ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ , ,38 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ , ,38

Transcript

1 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ 4η ΥΓΕΙΟΝΟΜΙΚΗ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΓΕΝΙΚΟ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ ΣΕΡΡΩΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (1 Ιανουαρίου - 31 Δεκεμβρίου 2012) (Ποσά σε Ευρώ) ΑΔΑ: ΒΛΩ ΗΗΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμενης χρήσης 2012 Ποσά προηγούμενης χρήσης 2011 Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβ.Αξία Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβ.Αξία ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμενης Ποσά προηγούμ. χρήσης 2012 χρήσης 2011 Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως , ,82 8, , ,82 8,51 Ι. Κεφάλαιο , ,82 8, , ,82 8,51 1. Κεφάλαιο , ,34 Γ.ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙΙ. Διαφορές αναπροσαρμογής ΙΙ. Ενσώματες ακινητοποιήσεις Επιχορηγήσεις Επενδύσεων- 1. Γήπεδα-οικόπεδα ,34 0, , ,34 0, ,34 Δωρεές παγίων 2. Αγροί-Φυτείες-Δάση ,96 0, , ,96 0, ,96 3. Δωρεές παγίων ,46 0,00 3. Κτίρια και τεχνικά έργα , , , , , ,31 4. Επιχορηγήσεις Επενδύσεων , ,57 4. Μηχανήματα-Τεχνικές εγκ/σεις , ,57 και λοιπός μηχ/κός εξοπλισμός , , , , , ,61 5. Μεταφορικά μέσα , , , , , ,80 ΙV. Αποθεματικά κεφάλαια 6. Επιπλα και λοιπός εξοπλισμός , , , , , ,81 3. Ειδικά αποθεματικά από ληφθείσες επιχορηγήσεις , ,00 Σύνολο Ακινητοποιήσεων , , , , , ,83 V. Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο παγίου ενεργητικού , ,83 Υπόλοιπο ελλείμματος εις νέον , ,20 Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σύνολο Ιδίων κεφαλαίωνσύνολο Ιδίων κεφαλαίων , ,71 Ι. Αποθέματα 4. Πρώτες και βοηθ.υλες-ανταλ/κά-είδη συσκ/σίας , ,02 Β. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ & ΕΞΟΔΑ , ,02 2. Λοιπές προβλέψεις ,00 0,00 ΙΙ.Απαιτήσεις Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 1. Απαιτήσεις από πώληση αγαθών ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις και υπηρεσιών , ,27 1. Προμηθευτές , ,64 4. Επισφαλείς-επίδικες απαιτήσεις ,20 0,00 5. Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη , ,90 Μείον Προβλέψεις , ,44 0,00 0,00 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί , ,54 5. Χρεώστες διάφοροι ,11 0,00 8. Πιστωτές διάφοροι , , , , , ,07 ΙΙΙ. Χρεογραφα 3. Λοιπα χρεογραφα , ,70 Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ , ,70 2. Εξοδα χρήσεως δουλευμένα , ,60 IV. Διαθέσιμα , ,60 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας , , , ,22 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (Δ) , ,51 Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 2. Εσοδα χρήσεως εισπρακτέα , , , ,53 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ , ,38 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ , ,38 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 2. Χρεωστικοί λ/σμοί Δημοσίου Λογιστικού , ,84 2. Πιστωτικοί λ/σμοί Δημοσίου Λογιστικού , , , , , ,84 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) Ποσά κλειομένης χρήσεως 2012 Ποσά προηγ.χρήσεως 2011 ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ι. Αποτελέσματα Εκμεταλλεύσεως Καθαρά αποτελέσματα (κέρδη/ζημίες) χρήσεως , ,56 1. Εσοδα από πώληση αγαθών και υπηρεσιών , ,98 Υπόλοιπο αποτελεσμάτων (ζημίες) προηγ.χρήσεων , ,64 Μείον :Κόστος πωλήσεων , ,05 Σύνολο , ,20 Μικτά Αποτ/τα (Ζημίες) Εκμ/σεως , ,07 Πλέον : Αλλα Εσοδα , ,90 Σύνολο , ,83 ΜΕΙΟΝ : 1. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας , ,93 Σημειώσεις: Μερικά αποτ/τα (κερδη/ζημίες) Εκμ/σεως , ,10 1) Κόστος δωρεάν νοσηλείας : ,50 ΠΛΕΟΝ : 2) Ποσό επιχορήγησης της μισθοδοσίας : ,26 2. Εσοδα τιτλων παγιας επενδυσης και χρεογραφων ,03 0,00 4. Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα , ,28 Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 14, ,84 121, ,12 Ολικά Αποτ/τα (κερδη/ζημίες) Εκμ/σεως , ,98 ΙΙ.ΠΛΕΟΝ : Εκτακτα αποτελέσματα 1. Εκτακτα και ανόργανα έσοδα , ,76 2. Εκτακτα κέρδη ,47 0,00 3. Εσοδα προηγούμενων χρήσεων , , , ,54 Μείον : 1. Εκτακτα και ανόργανα έξοδα ,81 450,72 3. Εξοδα προηγούμενων χρήσεων , , , , , ,42 Οργανικά και έκτακτα αποτ/τα (κέρδη/ζημίες) , ,56 ΜΕΙΟΝ : Σύνολο αποσβέσεων παγίων , ,36 Μείον : Οι ενσωμ.στο λειτουργικό κόστος ,57 0, ,36 0,00 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ (ΚΕΡΔΗ/ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ , ,56 3) Το ποσο ,70 ευρω από καταθεσεις οψεως και προθεσμιας το 2011 εχει μεταφερθει στα λοιπα χρεογραφα για να υπαρχει συγκρισιμοτητα με τα ποσα χρεογραφων του 2012 Σέρρες, 9 Ιουλίου 2013 Ο ΔΙΟΙΚΗΤΗΣ ΤΟΥ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟΥ Η ΔΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Ο ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΕΜΜΑΝΟΥΗΛΙΔΗΣ ΞΕΝΟΦΩΝ ΠΑΤΣΙΑ ΕΙΡΗΝΟΥΛΑ ΣΤΑΜΑΤΙΟΥ ΙΩΑΝΝΗΣ ΑΔΤ T ΑΔΤ ΑΕ ΑΔΤ ΑΖ ΝΝΤ A.E. ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΝΝΤ ΑΕ ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ ΟΕΕ ΜΑΝΑΡΙΩΤΗΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΑΔΤ ΑΗ ΑΡ.ΑΔΕΙΑΣ ΟΕΕ Α' ΤΑΞΗΣ Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Προς το Διοικητικό Συμβούλιο του Γενικού Νοσοκομείου Σερρών Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις του Γενικού Νοσοκομείου Σερρών οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2012, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με το Π.Δ. 146/2003 «Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Δημοσίων Μονάδων Υγείας», όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων, απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων, με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων του Νοσοκομείου, με σκοπό το σχεδιασμό κατάλληλων ελεγκτικών διαδικασιών για τις περιστάσεις και όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων του Νοσοκομείου. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής 1. Δεν κατέστη δυνατή η επιβεβαίωση του υπόλοιπου του κονδυλίου του ενεργητικού Γ.ΙΙ.6. «Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός» ποσού ,99 λόγω σημαντικών διαφορών που προκύπτουν στο αναλυτικό μητρώο παγίων του Νοσοκομείου και στη μηχανογραφημένο εφαρμογή της διπλογραφικής λογιστικής, ως εκ τούτου διατηρούμε επιφύλαξη για την ορθότητα της αξίας του παραπάνω κονδυλίου. 2. Δεν κατέστη δυνατό να επιβεβαιώσουμε το υπόλοιπο του κονδυλίου του ενεργητικού Δ.Ι.4 «Αποθέματα» ύψους ,12 το οποίο αφορά την αποτίμηση της απογράφης των κεντρικών αποθηκών και των τμημάτων (κλινικών) του Νοσοκομείου την 31/12/2012. Δεδομένου ότι η ημερομηνία διεξαγωγής της απογραφή λήξης των αποθεμάτων του Νοσοκομείου την 31/12/2012 ήταν προγενέστερη της ημερομηνίας ορισμού μας ως ελεγκτών δεν ήταν εφικτή η επαλήθευση της φυσικής απογραφής εκ μέρους μας. Από τις εναλλακτικές ελεγκτικές διαδικασίες που ακολουθήθηκαν από εμάς προκύπτει πως απαιτείται αναγκαία βελτίωση των εσωτερικών διαδικασιών τόσο όσο αφορά την απογραφή όσο και την εσωτερική διακίνηση και παρακολούθηση των αποθεμάτων του Νοσοκομείου. 3. Το υπόλοιπο του κονδυλίου του ενεργητικού «Επισφαλείς επίδικες απαιτήσεις και χρεώστες» ποσού ,20 αφορά κατά πλειοψηφία απαιτήσεις, σε καθυστέρηση πέραν του έτους, από παροχή υγειονομικών υπηρεσιών προς ιδιώτες και άπορους. Κατά την εκτίμησή μας για την κάλυψη ζημιών από τη μη ρευστοποίηση των απαιτήσεων αυτών η σχηματισθείσα από το Νοσοκομείο πρόβλεψη ποσού ευρώ ,76 υπολείπεται κατά ευρώ ,00 περίπου του ποσού που έπρεπε να έχει σχηματιστεί, με συνέπεια, η αξία των απαιτήσεων από πελάτες, τα αποτελέσματα προηγούμενων χρήσεων και τα ίδια κεφάλαια του Νοσοκομείου να εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ ,00 περίπου. 4. Για την επιβεβαίωση των υπολοίπων των λογαριασμών του ενεργητικού «Απαιτήσεις από πώληση αγαθών και υπηρεσιών» ,14 και του παθητικού «Προμηθευτές» ,92 αποστείλαμε επιβεβαιωτικές επιστολές για σύνολο απαιτήσεων ύψους ,57 (ποσοστό 98,43% επί του συνολικού υπολοίπου των απαιτήσεων) και για σύνολο υποχρεώσεων ύψους ,65 (ποσοστό 71,42% επί του συνολικού υπολοίπου των προμηθευτών), μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελέγχου δεν έχουμε λάβει καμία απάντηση. Δεδομένου του μικρού χρόνου μεσολάβησης από την αποπεράτωση του ελέγχου έως την σύνταξη της παρούσας έκθεσης, εάν προκύψει σημαντική διαφορά από τις επακόλουθες απαντητικές επιστολές των οφειλετών και των προμηθευτών η έκθεση ελέγχου θα τροποποιηθεί ανάλογα. 5. Στη χρήση του 2012 εντάχθηκε το ΝΠΔΔ «Κέντρο Αποθεραπείας Φυσικής και Κοινωνικής Αποκατάστασης» με το σύνολο της περιουσίας, των διαθεσίμων, των απαιτήσεων και υποχρεώσεων του στο Γ.Ν. Σερρών σύμφωνα με το Ν. 4025/2011. Για την ένταξη αυτή δεν μας έχουν δοθεί επαρκή στοιχειά όσο αφορά κυρίως την περιουσιακή κατάσταση (ακίνητη και κινητή) του προαναφερόμενου Κέντρου με αποτέλεσμα να μη έχουν γίνει οι απαραίτητοι λογιστικοί χειρισμοί στις οικονομικές καταστάσεις του Νοσοκομείου. Επισημαίνεται πως μια πιθανή μεταβολή της περιουσιακής κατάστασης του Νοσοκομείου θα είχε αντίκτυπο στα ιδία κεφάλαια του Νοσοκομείου, γεγονός που δεν απεικονίζεται ορθά στις οικονομικές καταστάσεις του. 6. Δεν λάβαμε επιστολή από τους νομικούς συμβούλους του Νοσοκομείου για τυχόν αγωγές τρίτων κατά αυτού. Λόγω του γεγονότος αυτού, διατηρούμε επιφύλαξη για ενδεχόμενες αγωγές τρίτων κατά του Νοσοκομείου. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο «Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη», οι Οικονομικές Καταστάσεις του Γενικού Νοσοκομείου Σερρών για τη χρήση που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2012, έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το Π.Δ. 146/2003 «Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Δημοσίων Μονάδων Υγείας». Έμφαση Θεμάτων Εφιστούμε την προσοχή σας στα εξής: 1. Οι φορολογικές υποχρεώσεις του Νοσοκομείου δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για το σύνολο των διαχειριστικών του χρήσεων έως το Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Το Νοσοκομείο δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν να καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας, δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά με την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. 2. Δεν υφίσταται ασφαλιστική κάλυψη για κινδύνους που μπορούν να απομειώσουν την αξία των κτιριακών εγκαταστάσεων, του εξοπλισμού καθώς και των αποθεμάτων του Νοσοκομείου. ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ Μέλος της Αθήνα, 05/08/2013 Ο Ορκωτός Ελεγκτής-Λογιστής Ο Ορκωτός Ελεγκτής-Λογιστής Κρίτωνας Τζαβέλλας Γεώργιος Μανώλαρος Α.Μ. ΣΟΕΛ Α.Μ. ΣΟΕΛ PRIME AUDIT ΕΠΕ Λ. Αλεξάνδρας 192 Β Α.Μ. ΕΟΕ 150

2 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ 4 η ΥΓΕΙΟΝΟΜΙΚΗ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ-ΘΡΑΚΗΣ ΓΕΝΙΚΟ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ ΣΕΡΡΩΝ ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (Βάσει των διατάξεων του άρθρου 1 παράγρ του Π.Δ. 146/ ) 1. ΣΥΝΝΟΜΗ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΚΑΙ ΔΟΜΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ- ΠΑΡΕΚΚΛΙΣΕΙΣ ΠΟΥ ΕΓΙΝΑΝ ΧΑΡΙΝ ΤΗΣ ΑΡΧΗΣ ΤΗΣ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΗΣ ΕΙΚΟΝΑΣ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 21. Σε περίπτωση παρεκκλίσεως, σε μια χρήση, από την αρχή κατά την οποία δεν επιτρέπεται η μεταβολή από χρήση σε χρήση της καθορισμένης δομής του ισολογισμού και του λογαριασμού αποτελεσμάτων χρήσεως, η οποία είναι δυνατό να γίνει μόνο σε εξαιρετικές περιπτώσεις που προβλέπονται από τη νομοθεσία, αναφέρονται η παρέκκλιση και οι λόγοι που την επέβαλαν, με πλήρη αιτιολόγηση της σκοπιμότητας της παρεκκλίσεως αυτής. Δεν έγινε παρέκκλιση. (β) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 22: Αναλύσεις των συμπτυγμένων στοιχείων των κατηγοριών εκείνων του ισολογισμού που αντιστοιχούν σε αραβικούς αριθμούς. Όταν η Μονάδα Υγείας κάνει τέτοιες συμπτύξεις, είναι υποχρεωμένη να παρουσιάζει τις αντίστοιχες αναλύσεις. Δεν έγιναν συμπτύξεις. (γ) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 23: Επεξηγηματικές σημειώσεις, σχετικές με τη συγκρισιμότητα των κονδυλίων της χρήσεως του ισολογισμού και των κονδυλίων της προηγούμενης χρήσεως, όταν τα κονδύλια που απεικονίζονται στον ισολογισμό και στα αποτελέσματα χρήσεως, για διάφορους λόγους, δεν είναι απόλυτα συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα κονδύλια της προηγούμενης χρήσεως. Επίσης, σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις, όταν γίνεται ανακατάταξη των ποσών των αντίστοιχων λογαριασμών της προηγούμενης χρήσεως για να γίνουν αυτά συγκρίσιμα με τα ποσά της κλειόμενης χρήσεως. Δεν έγιναν. 1

3 (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ.1: 2. ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ Οι μέθοδοι που εφαρμόστηκαν για την αποτίμηση των διάφορων στοιχείων των οικονομικών καταστάσεων και οι μέθοδοι υπολογισμού διορθώσεως αξιών με σχηματισμό προβλέψεων ή διενέργεια αποσβέσεων, καθώς και οι μέθοδοι υπολογισμού αναπροσαρμοσμένων αξιών, σε περίπτωση που ειδικές διατάξεις της νομοθεσίας που ισχύει κάθε φορά επιτρέπουν την αναπροσαρμογή. Σε εξαιρετικές περιπτώσεις που γίνονται παρεκκλίσεις από τις διατάξεις που καθορίζουν τις γενικές αρχές αποτιμήσεως, οι παρεκκλίσεις αυτές αναφέρονται με πλήρη αιτιολόγηση των λόγων που τις επέβαλαν και του μεγέθους των συνεπειών, που είχαν στη διαμόρφωση των απαιτήσεων υποχρεώσεων της περιουσιακής καταστάσεως και των αποτελεσμάτων χρήσεως της Μονάδας Υγείας. 1. Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιμήθηκαν στην αξία κτήσεώς τους, προσαυξημένη με τις τυχόν βελτιώσεις που έχουν γίνει. 2. Διενεργήθηκαν αποσβέσεις επί των παγίων περιουσιακών στοιχείων σύμφωνα με το Π.Δ. 299/ , με τους κατώτερους συντελεστές απόσβεσης της σταθερής μεθόδου. 3. Δεν συνέτρεξε περίπτωση σχηματισμού προβλέψεων υποτιμήσεως της αξίας των περιουσιακών στοιχείων του. (β) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 2: Σε περίπτωση που, με βάση ειδικές διατάξεις της νομοθεσίας, εφαρμόζονται διαφορετικές μέθοδοι αποτιμήσεως από τις, γενικά νομοθετημένες, αναφέρεται η μέθοδος που εφαρμόστηκε και τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων για τα οποία οι αξίες διαμορφώθηκαν με τη μέθοδο αυτή. Στην περίπτωση αυτή, οι διαφορές από την εφαρμογή της διαφορετικής μεθόδου αποτιμήσεως από τις γενικά νομοθετημένες καταχωρούνται στους λογαριασμούς «διαφορών αναπροσαρμογής» του παθητικού (λογ ), ενώ στο προσάρτημα αναφέρεται και η φορολογική μεταχείριση των διαφορών αυτών. Στην παραπάνω περίπτωση, στο προσάρτημα καταχωρείται ένας πίνακας που δείχνει τις μεταβολές των λογαριασμών «διαφορές αναπροσαρμογής», που έγιναν μέσα στη χρήση. Δεν εφαρμόστηκαν διαφορετικές μέθοδοι αποτιμήσεως με βάση ειδικές διατάξεις της νομοθεσίας. (γ) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 7: Οι συναλλαγματικές διαφορές από απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα και ο λογιστικός χειρισμός τους, δηλαδή εάν εμφανίζονται στον Ισολογισμό (λογ. παγίων στοιχείων), ή εάν μεταφέρονται στο λογαριασμό αποτελεσμάτων χρήσεως. Δεν υπάρχουν απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα και δεν προέκυψαν συναλλαγματικές διαφορές. 2

4 3. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 16: Οι σημαντικές μεταβολές των εξόδων εγκαταστάσεως και παγίων στοιχείων, σε σχέση με την προηγούμενη χρήση για κάθε πρωτοβάθμιο λογαριασμό τους. Πίνακας Μεταβολών Παγίων στοιχείων Χρήσεως 2012 Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ Αξία κτήσεως Προσθήκες Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Προσθήκες Αποσβέσεις Αναπόσβεστη Αξία 31/12/ /12/12 31/12/ /12/12 31/12/ Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως , , , ,82 8, , , , ,82 8,51 Γ.ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ. Ενσώματες ακινητοποιήσεις 1. Γήπεδα-οικόπεδα , , ,34 2.Αγροί-Φυτείες-Δάση , , ,96 3. Κτίρια και τεχνικά έργα , , , , , ,06 4. Μηχανήματα-Τεχνικές εγκ/σεις 0,00 και λοιπός μηχ/κός εξοπλισμός , , , , , , ,56 5. Μεταφορικά μέσα ,31 0, , , , , ,49 6. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός , , , , , , ,99 Σύνολο Ακινητοποιήσεων , , , , , , ,40 (β) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 3: Οι αποσβέσεις των εξόδων εγκαταστάσεως και των παγίων στοιχείων και οι διαφορές που προκύπτουν κατά την αποτίμηση των συμμετοχών και χρεογράφων, όταν δεν αναφέρονται αναλυτικά στην κατάσταση του λογαριασμού αποτελεσμάτων χρήσεως. Η ανάλυση των αποσβέσεων των παγίων στοιχείων και των εξόδων εγκαταστάσεως φαίνεται στον προηγούμενο πίνακα παγίων και εξόδων εγκαταστάσεως. Οι αποσβέσεις έγιναν κατά τον ίδιο τρόπο όπως την προηγούμενη χρήση. Η αξία κτήσης των ενσώματων ακινητοποιήσεων κατά την 1/1/2005, ημερομηνία κατά την οποία το Νοσοκομείο ενετάχθει στο διπλογραφικό σύστημα, ανερχόταν σε ευρώ ,08. Το Νοσοκομείο δεν διαθέτει συμμετοχές. 3

5 (γ) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 4: Οι τυχόν πρόσθετες αποσβέσεις του παγίου ενεργητικού, οι οποίες γίνονται για φορολογικούς σκοπούς, με αναφορά σχετικών διατάξεων της φορολογικής νομοθεσίας. Δεν έγιναν. (δ) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 19: Ανάλυση των λογαριασμών του ισολογισμού Β (1) «έξοδα ιδρύσεως και πρώτης εγκαταστάσεως», Β (3) «τόκοι δανείων κατασκευαστικής περιόδου» και Γ (Ι) (1) «έξοδα ερευνών και αναπτύξεως». Σε περίπτωση που η απόσβεση των εξόδων ερευνών και αναπτύξεως δε γίνεται σύμφωνα με το γενικό κανόνα της πενταετίας, αλλά σύμφωνα με ειδικές διατάξεις της νομοθεσίας, αναφέρονται οι περιπτώσεις αυτές και οι ειδικές διατάξεις στο προσάρτημα. Δεν υπάρχουν τέτοια κονδύλια. (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 24: 4. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ-ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ Επεξηγηματικές πληροφορίες, σχετικές με τις συνδεμένες επιχειρήσεις, σύμφωνα με όσα καθορίζονται από ειδικές διατάξεις της νομοθεσίας. Δεν υπάρχουν συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις. (β) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 8: Πίνακας των κατεχόμενων τίτλων πάγιας επένδυσης και χρεογράφων (είδος, τεμάχια), με αρχική αξία κτήσεώς τους και την αξία αποτιμήσεώς τους στο τέλος της χρήσεως. ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ ΜΕΡΙΔΑΣ ΚΟΙΝΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ 31/12/2012 ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ ΜΕΡΙΔΑΣ ΣΕ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΞΙΑ ΜΕΡΙΔΑΣ ΣΕ ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΡΙΔΙΩΝ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΙΜΗ ΜΕΡΙΔΙΟΥ ΣΕ ΜΕΡΙΔΑ ΣΤΟ ΚΟΙΝΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ , , , ,9376 0,0051% 4

6 (γ) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 5: Οι διαφορές από υποτίμηση κυκλοφορούντων στοιχείων του ισολογισμού, οι λόγοι στους οποίους οφείλονται και η φορολογική τους μεταχείριση. Δεν έγινε πρόβλεψη για υποτίμηση κυκλοφορούντων στοιχείων του ισολογισμού. (β) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 6: 5. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ Οι διαφορές από την αποτίμηση των αποθεμάτων και των λοιπών ομοειδών στοιχείων στην τελευταία γνωστή τιμή αγοράς πριν από την ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού (διαφορές τιμής κτήσεως και τιμής αγοράς), συνολικά κατά κατηγορίες των περιουσιακών αυτών στοιχείων. Δεν υπάρχουν διαφορές. 6. ΚΕΦΑΛΑΙΟ Το καταβεβλημένο Κεφάλαιο του Νοσοκομείου ανέρχεται την 31/12/2012 στο ποσό των ευρώ ,09 (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 20: 7. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ανάλυση του λογαριασμού του ισολογισμού «λοιπές προβλέψεις» όταν είναι αξιόλογες. Ο λογαριασμός του ισολογισμού «λοιπές προβλέψεις» ποσού ευρώ ,00 αφορά σε πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης. (β) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 9: Οι υποχρεώσεις της Μονάδας Υγείας για τις οποίες η προθεσμία εξοφλήσεώς τους είναι μεγαλύτερη από πέντε χρόνια από την ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού, κατά κατηγορία λογαριασμών και πιστωτή και οι υποχρεώσεις που καλύπτονται με εμπράγματες ασφάλειες, με αναφορά της φύσεως και της μορφής τους. Δεν υπάρχουν υποχρεώσεις που η εξόφλησή τους να είναι μεγαλύτερη της 5ετίας. (γ) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 10: Οι υποχρεώσεις που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό της Μονάδας Υγείας εφόσον η παράθεσή τους είναι χρήσιμη για την εκτίμηση της οικονομικής τους καταστάσεως (π.χ. αποζημιώσεις απολύσεως ή εξόδου από την υπηρεσία του προσωπικού ή υποχρεώσεις για εξόφληση ομολογιών υπέρ το άρτιο). Τυχόν τέτοιες υποχρεώσεις για συντάξεις, καθώς και τυχόν άλλες υποχρεώσεις αναφέρονται χωριστά. Δεν υπάρχουν. 5

7 (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 17: 8. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ Αναλύσεις των ποσών των λογαριασμών «έσοδα χρήσεως εισπρακτέα» και «έξοδα χρήσεως πληρωτέα»(δουλευμένα), αν τα ποσά αυτά είναι σημαντικά. Ο λογαριασμός 36.01«Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα» ποσού ευρώ ,38 αφορά: -πρόβλεψη εσόδων από παροχή υγειονομικών υπηρεσιών της χρήσεως 2012 τα οποία τιμολογήθηκαν εντός του έτους Ο λογαριασμός «Έξοδα χρήσεως πληρωτέα» ποσού ευρώ ,85 αφορά : -πρόβλεψη λειτουργικών δαπανών της χρήσης 2012 οι οποίες τιμολογήθηκαν εντός του έτους 2013 ποσού ευρώ ,58 -πρόβλεψη της υποχρέωσης απόδοσης προς την ΔΥΠΕ 1% επί των εσόδων, των χρήσεων ποσού ευρώ ,27 (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 18: 9. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ Τα συνολικά ποσά των κάθε είδους οικονομικών δεσμεύσεων από αμφοτεροβαρείς συμβάσεις, εγγυήσεις και άλλες συμβάσεις ή από την ισχύουσα νομοθεσία επιβαλλόμενες πιθανές υποχρεώσεις, οι οποίες δεν εμφανίζονται στους λογαριασμούς τάξεως του ισολογισμού, εφόσον η πληροφορία αυτή είναι χρήσιμη για την εκτίμηση της χρηματοοικονομικής θέσεως της Μονάδας Υγείας. Τυχόν υποχρεώσεις για καταβολές ειδικών μηνιαίων παροχών, όπως π.χ. μηνιαίων βοηθημάτων, καθώς και οι οικονομικές δεσμεύσεις σε συνδεμένες επιχειρήσεις, αναφέρονται χωριστά. Δεν υπάρχουν. 10. ΧΟΡΗΓΗΘΕΙΣΕΣ ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΕΣ ΑΣΦΑΛΕΙΕΣ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 15: Οι κάθε μορφής εγγυήσεις της Μονάδας Υγείας οι οποίες δεν εμφανίζονται στο παθητικό του ισολογισμού, κατά κατηγορίες. Σε περίπτωση που οι εγγυήσεις εμφανίζονται στους λογαριασμούς τάξεως, γίνεται ανάλυση των λογαριασμών αυτών. Οι εμπράγματες ασφάλειες (υποθήκες-προσημειώσεις) αναφέρονται χωριστά. Χωριστά, επίσης, αναφέρονται οι τυχόν εγγυήσεις που δίνονται προς όφελος τρίτων. Δεν υπάρχουν εμπράγματα βάρη. 6

8 11. ΑΜΟΙΒΕΣ-ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΑ ΔΙΟΙΚΗΣΕΩΣ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 13: Τα ποσά των αμοιβών που καταλογίστηκαν στη χρήση για τα μέλη των οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως για τις υπηρεσίες τους, καθώς και οι δημιουργημένες υποχρεώσεις για συντάξεις προς πρώην μέλη των παραπάνω οργάνων. Τα ποσά αυτά καταχωρούνται συνολικά για κάθε κατηγορία. Οι αμοιβές Διοίκησης για το έτος 2012, ανήλθαν στο ποσό των ευρώ ,62. (β) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 14: Τα ποσά των προκαταβολών και των πιστώσεων που τυχόν δόθηκαν σε μέλη οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως και οφείλονται κατά την ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού, με αναφορά του ετήσιου επιτοκίου των πιστώσεων αυτών και των ουσιωδών όρων τους, καθώς και οι υποχρεώσεις που αναλήφθηκαν για λογαριασμό τους με τη μορφή οποιασδήποτε εγγυήσεως. Τα ποσά αυτά καταχωρούνται συνολικά για κάθε κατηγορία. Δεν συντρέχει τέτοια περίπτωση. (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 11: 12. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ Ο μέσος αριθμός του προσωπικού που χρησιμοποιήθηκε κατά τη διάρκεια της χρήσεως, αναλυμένος κατά κατηγορίες, και οι αμοιβές - έξοδα προσωπικού με ανάλυση σε μισθούς ημερομίσθια και κοινωνικές επιβαρύνσεις, με χωριστή αναφορά αυτών που είναι σχετικές με συντάξεις. Άτομα 1. Μέσος όρος προσωπικού Μέσος όρος προσωπικού κατά κατηγορία Ιατρικό Προσωπικό 269 Νοσηλευτικό Προσωπικό 591 Παραϊατρικό Προσωπικό 124 Διοικητικό Προσωπικό 101 Τεχνικό Προσωπικό 71 Λοιπό Προσωπικό

9 3. Αμοιβές και έξοδα Προσωπικού : Κόστος επιχορηγούμενου προσωπικού ,26 Κόστος προσωπικού αμοιβόμενου από τον προϋπολογισμό του Νοσοκομείου ,43 Σύνολο ,69 (β) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 12: Η έκταση στην οποία ο υπολογισμός των αποτελεσμάτων χρήσεως επηρεάστηκε από αποτίμηση που έγινε κατά παρέκκλιση από τις νομοθετημένες αρχές αποτιμήσεως, είτε στη χρήση του ισολογισμού, είτε σε προηγούμενη χρήση. Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. (γ) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 17α: Επεξηγηματικές πληροφορίες για τα «έκτακτα και ανόργανα έσοδα» και «έκτακτα και ανόργανα έξοδα», καθώς και για τα «έσοδα και έξοδα προηγούμενων χρήσεων», τα οποία εμφανίζονται στη χρήση του ισολογισμού, όταν επηρεάζουν σημαντικά τα αποτελέσματα της Μονάδας Υγείας. Το ποσό του λογαριασμού «Έκτακτα και ανόργανα έσοδα» ευρώ ,16 αφορά -ποσό ευρώ ,89 αναλογούσες στη χρήση αποσβέσεις επιχορηγημένων παγίων -ποσό ευρώ 1.413,27 ΚΑΦΚΑ. Το ποσό του λογαριασμού «Έκτακτα και ανόργανα έξοδα» ευρώ ,81 αφορά το PSI της 12/3/2012 Το ποσό του λογαριασμού «Έσοδα προηγούμενων χρήσεων» ευρώ ,92 αφορά -ποσό ευρώ ,76 αναλογούσες σε προηγούμενες χρήσεις αποσβέσεις επιχορηγημένων παγίων -ποσό ευρώ ,72 τακτοποιήσεις τιμολογίων προμηθευτών λόγω διπλών και λανθασμένων καταχωρήσεων σε προηγούμενες χρήσεις -ποσό ευρώ 15,00 επιστροφή προμήθειας ΑΤΕ -ποσό ευρώ ,81 διόρθωση πρόβλεψης της κράτησης υπέρ ΠΕΣΥ για τα έτη ποσό ευρώ 30,50 πιστωτικές διαφορές μεταβατικών λογαριασμών -ποσό ευρώ ,13 σε τιμολόγια προηγούμενης χρήσης του ΚΕΦΙΑΠ Το ποσό του λογαριασμού «Έξοδα προηγούμενων χρήσεων» ευρώ ,56 αφορά σε έξοδα προηγούμενων χρήσεων καταχωρημένα εντός της χρήσης 2012 καθώς και διαγραφή υποχρέωσης με εντολή προμηθευτή. 8

10 13. ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΟΥ ΑΠΑΙΤΟΥΝΤΑΙ ΓΙΑ ΑΡΤΙΟΤΕΡΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΙ ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΗΣ ΑΡΧΗΣ ΤΗΣ ΠΙΣΤΗΣ ΕΙΚΟΝΑΣ (α) Άρθρο 1 παρ περίπτ. 25: Οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες που θα καθοριστούν με ειδικές διατάξεις της νομοθεσίας ή που κρίνονται αναγκαίες για να παρουσιάζεται μια πιστή εικόνα της περιουσίας, της χρηματοοικονομικής καταστάσεως και των αποτελεσμάτων του Ν.Π.Δ.Δ. όταν αυτό δεν επιτυγχάνεται με όσα αναφέρονται στις προηγούμενες παραγράφους. Α) Επιχορήγηση για δαπάνες μισθοδοσίας ,26 Β) Κόστος δωρεάν νοσηλείας ,50 Γ) Από τα ταμειακά διαθέσιμα 31/12/2012 ποσού ευρώ ,37 είναι δεσμευμένα τα ,88. Σέρρες, 9 Ιουλίου 2013 Ο ΔΙΟΙΚΗΤΗΣ Η ΔΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Ο ΣΥΝΤΑΞΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΝΝΤ Α.Ε. ΕΜΜΑΝΟΥΗΛΙΔΗΣ ΞΕΝΟΦΩΝ ΠΑΤΣΙΑ ΕΙΡΗΝΟΥΛΑ ΣΤΑΜΑΤΙΟΥ ΙΩΑΝΝΗΣ ΜΑΝΑΡΙΩΤΗΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΑΔΤ T ΑΔΤ ΑΕ ΑΔΤ ΑΖ ΑΔΤ ΑΗ ΑΡ.ΑΔΕΙΑΣ ΟΕΕ Α' ΤΑΞΗΣ 9