ΕΛΛΗΝΙΚΟΙ ΒΩΞΙΤΑΙ ΕΛΙΚΩΝΟΣ - Γ.Λ. ΜΠΑΡΛΟΣ Α.Β.Ε.Μ.Ε. Οικονοµικές Καταστάσεις. της οικονοµικής χρήσεως από 1 Ιανουαρίου µέχρι 31 εκεµβρίου 2006

Transcript

1 ΕΛΛΗΝΙΚΟΙ ΒΩΞΙΤΑΙ ΕΛΙΚΩΝΟΣ - Γ.Λ. ΜΠΑΡΛΟΣ Α.Β.Ε.Μ.Ε. Οικονοµικές Καταστάσεις της οικονοµικής χρήσεως από 1 Ιανουαρίου µέχρι σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης, που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες Οικονοµικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της ΕΛΛΗΝΙΚΟΙ ΒΩΞΙΤΑΙ ΕΛΙΚΩΝΟΣ - Γ.Λ. ΜΠΑΡΛΟΣ Α.Β.Ε.Μ.Ε. την 8 Μαρτίου Ο Αντιπρόεδρος του.σ. Ο ιευθύνων Σύµβουλος Ο Προϊστάµενος Λογιστηρίου Μιχαήλ Ι. Καραµίχας ηµήτριος Θ. Κονταρούδας Νικόλαος Χ. Ιωακείµ

2 ΕΛΛΗΝΙΚΟΙ ΒΩΞΙΤΑΙ ΕΛΙΚΩΝΟΣ - Γ.Λ. ΜΠΑΡΛΟΣ Α.Β.Ε.Μ.Ε. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΟΠΩΣ ΕΧΟΥΝ ΥΙΟΘΕΤΗΘΕΙ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΝΩΣΗ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜEΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΟΙ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΤΗΣ ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ ΤΗΣ ΙΟΙΚΗΣΗΣ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ ΕΞΟ Α ΙΟΙΚΗΣΗΣ ΛΟΙΠΑ (ΕΣΟ Α) / ΕΞΟ Α ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟ Α ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟ Α ΑΜΟΙΒΕΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΚΑΙ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΑΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΟΣ ΛΟΙΠΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ...13

3 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της «ΕΛΛΗΝΙΚΟΙ ΒΩΞΙΤΑΙ ΕΛΙΚΩΝΟΣ Γ.Λ. ΜΠΑΡΛΟΣ Α.Β.Ε.Μ.Ε.» Έκθεση επί των Οικονοµικών Καταστάσεων. Ελέγξαµε τις συνηµµένες Οικονοµικές Καταστάσεις της «ΕΛΛΗΝΙΚΟΙ ΒΩΞΙΤΑΙ ΕΛΙΚΩΝΟΣ Γ.Λ. ΜΠΑΡΛΟΣ Α.Β.Ε.Μ.Ε.», που αποτελούνται από τον ισολογισµό της 31 ης εκεµβρίου, και τις καταστάσεις αποτελεσµάτων, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή καθώς και περίληψη των σηµαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπές επεξηγηµατικές σηµειώσεις. Ευθύνη ιοίκησης για τις Οικονοµικές Καταστάσεις Η ιοίκηση της εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των Οικονοµικών Καταστάσεων σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η ευθύνη αυτή περιλαµβάνει σχεδιασµό, εφαρµογή και διατήρηση συστήµατος εσωτερικού ελέγχου σχετικά µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση οικονοµικών καταστάσεων, απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται σε απάτη ή λάθος. Η ευθύνη αυτή περιλαµβάνει επίσης την επιλογή και εφαρµογή κατάλληλων λογιστικών πολιτικών και την διενέργεια λογιστικών εκτιµήσεων που είναι λογικές για τις περιστάσεις. Ευθύνη Ελεγκτή ική µας ευθύνη είναι η έκφραση γνώµης επί αυτών των Οικονοµικών Καταστάσεων, µε βάση τον έλεγχό µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχο σύµφωνα µε τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρµονισµένα µε τα ιεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν τη συµµόρφωσή µας µε τους κανόνες δεοντολογίας και το σχεδιασµό και διενέργεια του ελέγχου µας µε σκοπό την εύλογη διασφάλιση ότι οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την συγκέντρωση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαµβάνονται στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαµβάνουν την εκτίµηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, λόγω απάτης ή λάθους. Για την εκτίµηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαµβάνει υπόψη το σύστηµα εσωτερικού ελέγχου σχετικά µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών για τις περιστάσεις και όχι για την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας του συστήµατος εσωτερικού ελέγχου της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρµόσθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη ιοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων.

4 Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της γνώµης µας. Γνώµη Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες Οικονοµικές Καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα από κάθε ουσιώδη άποψη την οικονοµική κατάσταση της Εταιρείας κατά την, την χρηµατοοικονοµική της επίδοση και τις Ταµειακές της Ροές για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης, όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Χωρίς να διατυπώνουµε επιφύλαξη ως προς τα συµπεράσµατα του ελέγχου µας, εφιστούµε την προσοχή σας στη σηµείωση νο 27 που παρατίθεται στις συνοδευτικές σηµειώσεις των οικονοµικών καταστάσεων που αναφέρεται στις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, και στο ότι η εταιρεία δεν έχει δραστηριότητα. Αναφορά επί άλλων νοµικών και κανονιστικών θεµάτων. Το περιεχόµενο της Έκθεσης του ιοικητικού Συµβουλίου είναι συνεπές µε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις. Αθήνα 14 Μαρτίου 2007 Η Ορκωτός Ελεγκτής - Λογιστής ΑΝΑΣΤ. Α. ΠΑΥΛΑΤΟΥ Α.Μ. ΣΟΕΛ : ΣΟΛ Α.Ε. ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ

5 ΕΛΛΗΝΙΚΟΙ ΒΩΞΙΤΑΙ ΕΛΙΚΩΝΟΣ - Γ.Λ. ΜΠΑΡΛΟΣ Α.Β.Ε.Μ.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) Σηµ Πωλήσεις , ,79 Κόστος πωλήσεων 6 (11.794,45) (16.121,08) Μικτό κέρδος , ,71 Έξοδα ιοίκησης 7 ( ,19) ( ,57) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) 8 (60.916,69) (7.482,90) Ζηµίες προ φόρων, χρηµ/κών και επενδυτικών αποτελεσµάτων ( ,46) ( ,76) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα , ,13 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 10 (23.872,94) (25.731,40) Ζηµίες προ φόρων ( ,77) ( ,03) Φόρος εισοδήµατος - - Ζηµίες χρήσεως ( ,77) ( ,03) Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων.

6 ΕΛΛΗΝΙΚΟΙ ΒΩΞΙΤΑΙ ΕΛΙΚΩΝΟΣ - Γ.Λ. ΜΠΑΡΛΟΣ Α.Β.Ε.Μ.Ε. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) Σηµ. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μακροπρόθεσµο ενεργητικό Ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία , ,15 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις , ,97 Σύνολο µακροπρόθεσµου ενεργητικού , ,12 Βραχυπρόθεσµο ενεργητικό Αποθέµατα ,01 Λοιπές βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις , ,02 ιαθέσιµα , ,90 Σύνολο βραχυπρόθεσµου ενεργητικού , ,93 Σύνολο ενεργητικού , ,05 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο , ,06 ιαφορά υπέρ το άρτιο , ,34 Αποθεµατικά , ,52 Αποτελέσµατα εις νέο ( ,49) ( ,28) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων , ,64 Προβλέψεις Πρόβλεψη αποκατάστασης περιβάλλοντος , ,00 Λοιπές προβλέψεις , ,00 Σύνολο προβλέψεων , ,00 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις , ,33 Σύνολο µακροπρόθεσµων υποχρεώσεων , ,33 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Εµπορικές υποχρεώσεις , ,44 Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις , ,64 Σύνολο βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων , ,08 Σύνολο υποχρεώσεων και ιδίων κεφαλαίων , ,05 Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων.

7 ΕΛΛΗΝΙΚΟΙ ΒΩΞΙΤΑΙ ΕΛΙΚΩΝΟΣ Γ.Λ. ΜΠΑΡΛΟΣ Α.Β.Ε.Μ.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) Σηµ. Μετοχικό κεφάλαιο ιαφορά υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , , ,52 ( ,25) ,67 - Ζηµίες χρήσεως ( ,03) ( ,03) - Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου Υπόλοιπο , , ,52 ( ,28) ,64 - Ζηµίες χρήσεως ( ,77) ( ,77) - Μείωση µετοχικού κεφαλαίου 18 ( ,56) ,56 - Υπόλοιπο , , ,52 ( ,49) ,87 Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων.

8 ΕΛΛΗΝΙΚΟΙ ΒΩΞΙΤΑΙ ΕΛΙΚΩΝΟΣ - Γ.Λ. ΜΠΑΡΛΟΣ Α.Β.Ε.Μ.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ζηµίες χρήσης προ φόρων ( ,77) ( ,03) Προσαρµογή για: - Πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού - (5.856,39) - Χρηµατοοικονοµικά έξοδα / (έσοδα) 9.197, ,27 - Κέρδη από εκποίηση παγίων περιουσιακών στοιχείων (3.100,00) (11.505,81) ( ,46) ( ,96) (Αύξηση) / Μείωση σε: - Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις , ,48 - Αποθέµατα , ,77 - Λοιπές βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις 2.576, ,70 Αύξηση / (Μείωση) σε: - Εµπορικές υποχρεώσεις (2.403,87) ,36 - Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις ,25 (4.790,05) - Λοιπές πληρωµές φόρων (11.583,36) (9.889,93) - Πληρωµή αποκαταστάσεων περιβάλλοντος (70.003,76) Ταµειακές εισροές / (εκροές) από λειτουργικές δραστηριότητες (91.639,13) 9.392,37 Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες - Κτήση παγίων περιουσιακών στοιχείων ( ,46) - - Έσοδα εκποίησης παγίων περιουσιακών στοιχείων 3.100, ,00 Ταµειακές εισροές / (εκροές) από επενδυτικές δραστ/τες ( ,46) ,00 Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες - Είσπραξη τόκων , Πληρωµή χρηµατοοικονοµικών εξόδων (174,56) (588,75) Ταµειακές εισροές/(εκροές) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες ,07 (588,75) Καθαρή αύξηση / (µείωση) χρηµατικών διαθεσίµων ( ,52) ,62 Χρηµατικά διαθέσιµα στην αρχή της χρήσης , ,28 Χρηµατικά διαθέσιµα στο τέλος της χρήσης , ,90 Οι συνοδευτικές σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων.

9 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 1. Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΟΙ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΤΗΣ H ΕΛΛΗΝΙΚΟΙ ΒΩΞΙΤΑΙ ΕΛΙΚΩΝΟΣ - Γ.Λ. ΜΠΑΡΛΟΣ Α.Β.Ε.Μ.Ε. («η Εταιρεία» ή «ο Ελικώνας») είναι µία ελληνική ανώνυµη εταιρεία η οποία δραστηριοποιείται κυρίως στην εξόρυξη, διάθεση και εµπορία µεταλλεύµατος βωξίτη. Η Εταιρεία ιδρύθηκε το 1964 και η διάρκειά της έχει ορισθεί για 50 έτη. Η έδρα του Ελικώνα βρίσκεται στην Κηφισιά Αττικής, στην οδό Α. Μεταξά 15, ΤΚ Η Εταιρεία την και την δεν απασχολούσε προσωπικό. Μέτοχοι της Εταιρείας είναι: α. S&B Βιοµηχανικά Ορυκτά Α.Ε. (εισηγµένη στο Χ.Α.Α.) µε ποσοστό συµµετοχής 36,19%, β. ARISEIZE S.A. µε ποσοστό συµµετοχής 63,81% Η εταιρεία ARISEIZE S.A. είναι µία 100% θυγατρική της S&B Βιοµηχανικά Ορυκτά Α.Ε. και ως εκ τούτου, ο Ελικώνας ανήκει εµµέσως κατά 100% στον Όµιλο Εταιρειών της S&B Βιοµηχανικά Ορυκτά Α.Ε. 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ (a) Βάση σύνταξης των Οικονοµικών Καταστάσεων: Οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις (εφεξής οι «οικονοµικές καταστάσεις») έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης («ΠΧΠ») όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. εν υπάρχουν Πρότυπα που να έχουν εφαρµοστεί πριν την ηµεροµηνία έναρξης εφαρµογής τους. Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί βάσει της αρχής του ιστορικού κόστους. (β) Έγκριση των Οικονοµικών Καταστάσεων: Οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας την 8 Μαρτίου ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάσσονται οι οικονοµικές καταστάσεις είναι οι ακόλουθες: (a) Νόµισµα Λειτουργίας και Παρουσίασης και Μετατροπή ξένων νοµισµάτων: Το νόµισµα Λειτουργίας και Παρουσίασης της Εταιρείας είναι το Ευρώ. Οι συναλλαγές σε ξένα νοµίσµατα µετατρέπονται σε Ευρώ χρησιµοποιώντας τις συναλλαγµατικές ισοτιµίες οι οποίες ισχύουν κατά την ηµεροµηνία των συναλλαγών. Κατά την ηµεροµηνία κλεισίµατος τα νοµισµατικά στοιχεία του ισολογισµού (κυρίως απαιτήσεις και υποχρεώσεις) σε ξένο νόµισµα προσαρµόζονται ώστε να αντανακλούν τις συναλλαγµατικές ισοτιµίες της ηµεροµηνίας ισολογισµού. Τα κέρδη και οι ζηµίες που προκύπτουν από τις συναλλαγές σε ξένα νοµίσµατα αλλά και από την αποτίµηση τέλους χρήσεως των νοµισµατικών στοιχείων σε ξένα νοµίσµατα περιλαµβάνονται στην κατάσταση αποτελεσµάτων της χρήσεως. (β) Λοιπά Ενσώµατα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία: Τα λοιπά ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία (γήπεδα οικόπεδα, κτίρια, µηχανήµατα µηχανολογικός εξοπλισµός, µεταφορικά µέσα και έπιπλα σκεύη) αποτιµώνται στο ιστορικό κόστος (τεκµαρτό κόστος βάσει των διατάξεων του ΠΧΠ 1 «Πρώτη Εφαρµογή των ΠΧΠ» - σηµείωση 2(γ)) µείον τις σωρευµένες αποσβέσεις και τις τυχόν προβλέψεις αποµείωσης της αξίας τους. Οι επισκευές και οι συντηρήσεις καταχωρούνται στα έξοδα της χρήσης εντός της οποίας πραγµατοποιούνται. Σηµαντικές µεταγενέστερες δαπάνες κεφαλαιοποιούνται όταν προσαυξάνουν την ωφέλιµη ζωή του παγίου, βελτιώνουν την παραγωγική 1

10 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ του δυναµικότητα, ή µειώνουν το κόστος λειτουργίας του. Η αξία κτήσεως και οι σωρευµένες αποσβέσεις ενός παγίου διαγράφονται από τους λογαριασµούς κατά την πώληση ή απόσυρσή του ή όταν δεν αναµένονται πλέον άλλα µελλοντικά οικονοµικά οφέλη από τη συνέχιση της εκµετάλλευσής του. Κάθε κέρδος ή ζηµία που προκύπτει από την αποµάκρυνση του παγίου (λόγω πώλησης, εγκατάλειψης ή καταστροφής) περιλαµβάνεται στην κατάσταση αποτελεσµάτων της χρήσεως κατά την οποία το εν λόγω πάγιο αποµακρύνθηκε. Οι αποσβέσεις υπολογίζονται βάσει της σταθερής µεθόδου µε συντελεστές οι οποίοι αντανακλούν τις σχετικές ωφέλιµες διάρκειες ζωής των εν λόγω παγίων, περιλαµβάνονται δε στην κατάσταση αποτελεσµάτων. Τα ποσοστά που χρησιµοποιούνται είναι τα ακόλουθα: Κατηγορία Έτη Κτίρια ιαµορφώσεις κτιρίων 3-15 Λοιπά µηχανήµατα και µηχανολογικός εξοπλισµός 5-20 Λοιπά µεταφορικά µέσα 5-15 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός 3-14 (γ) Αποµείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων: (i) Μη Χρηµατοοικονοµικά Περιουσιακά Στοιχεία Η Εταιρεία εξετάζει σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού εάν υπάρχουν ενδείξεις αποµείωσης για τα µη χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία. Η ζηµία αποµείωσης ενός περιουσιακού στοιχείου καταχωρείται στην κατάσταση αποτελεσµάτων της χρήσης κατά την οποία η αναπόσβεστη αξία του περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει την ανακτήσιµη αξία του. Η ανακτήσιµη αξία προσδιορίζεται ως η µεγαλύτερη, µεταξύ της καθαρής αξίας πώλησης και της αξίας χρήσεως του εν λόγω παγίου. Καθαρή αξία πώλησης είναι το ποσό που µπορεί να ληφθεί από την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια µιας αµφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα µέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικειοθελώς, µετά την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άµεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου, ενώ, αξία χρήσης είναι η παρούσα αξία των εκτιµώµενων µελλοντικών ταµειακών ροών που αναµένεται να προκύψουν από τη συνεχή χρήση του περιουσιακού στοιχείου και από την διάθεσή του στο τέλος της εκτιµώµενης ωφέλιµης ζωής του. Για τους σκοπούς προσδιορισµού της αποµείωσης, τα περιουσιακά στοιχεία οµαδοποιούνται σε εκείνο το επίπεδο για το οποίο δύναται να προσδιοριστούν ανεξάρτητες ταµειακές ροές. (δ) Αποθέµατα: Τα αποθέµατα περιλαµβάνουν εµπορεύµατα, προϊόντα έτοιµα και ηµιτελή, πρώτες και βοηθητικές ύλες, υλικά και είδη συσκευασίας και υλικά - ανταλλακτικά. Τα αποθέµατα αποτιµώνται στη χαµηλότερη τιµή µεταξύ κόστους και καθαρής ρευστοποιήσιµης αξίας. Το κόστος των αποθεµάτων περιλαµβάνει την αξία κτήσης προσαυξηµένη µε κάθε είδους δαπάνη η οποία απαιτείται προκειµένου να φτάσουν στην παρούσα κατάσταση και θέση τους, προσδιορίζεται δε βάσει της µεθόδου του ετήσιου σταθµικού µέσου όρου. Η καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία των ετοίµων και ηµιετοίµων προϊόντων είναι η εκτιµώµενη τιµή πώλησης στην κανονική λειτουργία της Εταιρείας, µείον τα εκτιµώµενα κόστη για την ολοκλήρωσή τους και τα εκτιµώµενα αναγκαία κόστη για την πώλησή τους. Η καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία των πρώτων υλών είναι το εκτιµώµενο κόστος αντικατάστασης στην κανονική λειτουργία της Εταιρείας. Πρόβλεψη για βραδέως κινούµενα ή απαξιωµένα αποθέµατα σχηµατίζεται εφόσον κρίνεται απαραίτητο. 2

11 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ (ε) Λογαριασµοί απαιτήσεων: Οι βραχυπρόθεσµοι λογαριασµοί απαιτήσεων εµφανίζονται στην ονοµαστική τους αξία, µετά από προβλέψεις για τυχόν µη εισπρακτέα υπόλοιπα, ενώ οι µακροπρόθεσµοι λογαριασµοί απαιτήσεων (υπόλοιπα που εκφεύγουν των κανονικών όρων πίστωσης) αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος µε βάση τη µέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου. Σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού όλες οι καθυστερηµένες ή επισφαλείς απαιτήσεις εκτιµώνται για να προσδιοριστεί η αναγκαιότητα ή µη πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις. Το υπόλοιπο της συγκεκριµένης πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις προσαρµόζεται κατάλληλα σε κάθε ηµεροµηνία αναφοράς ώστε να αντανακλά τους πιθανολογούµενους σχετικούς κινδύνους. Κάθε διαγραφή υπολοίπων πελατών χρεώνεται στην υπάρχουσα πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις. Αποτελεί πολιτική της Εταιρείας να µη διαγράφεται καµία απαίτηση µέχρι να εξαντληθούν όλες οι δυνατές νοµικές ενέργειες για την είσπραξή της. (στ) Χρηµατικά διαθέσιµα: Η Εταιρεία θεωρεί τις προθεσµιακές καταθέσεις και άλλες υψηλής ρευστότητας επενδύσεις µε αρχική λήξη µικρότερη των τριών µηνών ως χρηµατικά διαθέσιµα. (ζ) Μετοχικό κεφάλαιο: Το µετοχικό κεφάλαιο απεικονίζει την αξία των µετοχών της Εταιρείας που έχουν εκδοθεί και είναι σε κυκλοφορία. Το τίµηµα που καταβλήθηκε πλέον της ονοµαστικής αξίας ανά µετοχή καταχωρείται στον λογαριασµό «ιαφορά υπέρ το άρτιο» στα Ίδια Κεφάλαια. Άµεσες δαπάνες που διενεργούνται σε σχέση µε την έκδοση νέων µετοχών ή δικαιωµάτων καταχωρούνται στην καθαρή θέση αφαιρετικά από τα έσοδα της έκδοσης. (η) Κόστη ανεισµού: Τα κόστη δανεισµού αναγνωρίζονται ως έξοδα της χρήσης κατά την οποία πραγµατοποιούνται. (θ) Προβλέψεις και Ενδεχόµενες Απαιτήσεις-Υποχρεώσεις: Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν η Εταιρεία έχει παρούσες νοµικές ή τεκµαιρόµενες υποχρεώσεις ως αποτέλεσµα παρελθόντων γεγονότων, των οποίων η εκκαθάριση είναι πιθανή µέσω εκροής πόρων και το ποσό της εκάστοτε υποχρέωσης µπορεί να εκτιµηθεί αξιόπιστα. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται κατά την ηµεροµηνία σύνταξης του ισολογισµού και προσαρµόζονται προκειµένου να απεικονίζουν τη παρούσα αξία της δαπάνης που αναµένεται να εκταµιευθεί για την εκκαθάριση της υποχρέωσης. Σχετικά µε τις προβλέψεις που αναµένεται να εκκαθαριστούν µακροπρόθεσµα οπότε η επίδραση της χρονικής αξίας του χρήµατος είναι σηµαντική, τα σχετικά ποσά υπολογίζονται προεξοφλώντας τις αναµενόµενες µελλοντικές ταµειακές ροές µε ένα προ-φόρων προεξοφλητικό επιτόκιο το οποίο θα πρέπει να αντανακλά και τους συγκεκριµένους κινδύνους που συνδέονται µε την υποχρέωση. Οι ενδεχόµενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός εάν η πιθανότητα µιας εκροής πόρων οι οποίοι ενσωµατώνουν οικονοµικά οφέλη είναι ελάχιστη. Οι ενδεχόµενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονοµικών ωφελειών είναι πιθανή. (ι) Πρόβλεψη Αποκατάστασης Περιβάλλοντος: Η Εταιρεία σχηµατίζει προβλέψεις για αποκατάσταση περιβάλλοντος για την κάλυψη µελλοντικών αποκαταστάσεων εδαφικών εκτάσεων οι οποίες έχουν προσβληθεί ως αποτέλεσµα της µέχρι την ηµεροµηνία του ισολογισµού µεταλλευτικής δραστηριότητας και απορρέουν από την κείµενη περιβαλλοντική νοµοθεσία ή από δεσµευτικές πρακτικές της Εταιρείας. Οι προβλέψεις για αποκατάσταση περιβάλλοντος αντανακλούν την παρούσα αξία, της κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού, υποχρέωσης αποκατάστασης. Οι προβλέψεις αποκατάστασης περιβάλλοντος υπολογίζονται βάσει της µέχρι την ηµεροµηνία του ισολογισµού προσβληθείσας επιφάνειας εδαφικής έκτασης και του µέσου κόστους αποκατάστασης ανά µετρική µονάδα εδάφους, σε επίπεδο περιοχής εδαφικής όχλησης. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται κατά την ηµεροµηνία σύνταξης κάθε ισολογισµού και προσαρµόζονται προκειµένου να απεικονίζουν την παρούσα αξία της δαπάνης που αναµένεται να εκταµιευθεί για την εκκαθάριση της υποχρέωσης. 3

12 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ (κ) Φόρος Εισοδήµατος (Τρέχων και Αναβαλλόµενος): (i) Τρέχων φόρος εισοδήµατος: Η δαπάνη για τρέχοντα φόρο εισοδήµατος περιλαµβάνει τον φόρο εισοδήµατος που προκύπτει βάσει των κερδών της Εταιρείας όπως αναµορφώνεται στις φορολογικές της δηλώσεις και προβλέψεις για πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, και υπολογίζεται σύµφωνα µε τους θεσµοθετηµένους ή ουσιαστικά θεσµοθετηµένους φορολογικούς συντελεστές. (ii) Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος: Ο αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος υπολογίζεται χρησιµοποιώντας τη µέθοδο της υποχρέωσης σε όλες τις προσωρινές διαφορές κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού µεταξύ της φορολογικής βάσης και της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται για όλες τις φορολογητέες προσωρινές διαφορές: Εκτός εάν η υποχρέωση για αναβαλλόµενους φόρους εισοδήµατος προκύπτει από την αρχική αναγνώριση υπεραξίας ή την αρχική αναγνώριση ενός στοιχείου του ενεργητικού ή παθητικού σε µία συναλλαγή, η οποία δεν είναι συνένωση εταιρειών και κατά την στιγµή της συναλλαγής δεν επηρεάζει ούτε το λογιστικό κέρδος ούτε το φορολογητέο κέρδος ή ζηµία. Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται για όλες τις εκπιπτόµενες προσωρινές διαφορές και µεταφερόµενες φορολογικές απαιτήσεις και φορολογικές ζηµίες, στο βαθµό που είναι πιθανό ότι θα υπάρχει διαθέσιµο φορολογητέο κέρδος το οποίο θα χρησιµοποιηθεί έναντι των εκπιπτόµενων προσωρινών διαφορών και των µεταφερόµενων αχρησιµοποίητων φορολογικών απαιτήσεων και των αχρησιµοποίητων φορολογικών ζηµιών. Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις επανεκτιµώνται σε κάθε ηµεροµηνία του ισολογισµού και µειώνονται στο βαθµό που δεν θεωρείται πιθανό ότι θα υπάρξουν αρκετά φορολογητέα κέρδη έναντι των οποίων µέρος ή το σύνολο των απαιτήσεων από αναβαλλόµενους φόρους εισοδήµατος µπορεί να χρησιµοποιηθεί. Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις υπολογίζονται µε βάση τους φορολογικούς συντελεστές που αναµένεται να είναι σε ισχύ την χρήση που η απαίτηση θα ανακτηθεί ή η υποχρέωση θα τακτοποιηθεί, και βασίζονται στους φορολογικούς συντελεστές (και φορολογικούς νόµους) που είναι σε ισχύ ή έχουν θεσµοθετηθεί κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού. Ο φόρος εισοδήµατος που σχετίζεται µε στοιχεία τα οποία έχουν αναγνωρισθεί απ ευθείας στα ίδια κεφάλαια καταχωρείται απ ευθείας στα ίδια κεφάλαια και όχι στην κατάσταση αποτελεσµάτων. (λ) Λειτουργικές Μισθώσεις: Οι µισθώσεις όπου ο εκµισθωτής διατηρεί ουσιαστικά όλα τα οφέλη και τους κινδύνους που απορρέουν από την κυριότητα του περιουσιακού στοιχείου ταξινοµούνται ως λειτουργικές µισθώσεις. Οι πληρωµές µισθωµάτων για λειτουργικές µισθώσεις καταχωρούνται ως έξοδο στα αποτελέσµατα συστηµατικά κατά τη διάρκεια της µίσθωσης. 4

13 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ (µ) Κρατικές Επιχορηγήσεις: Οι επιχορηγήσεις αφορούν την επιδότηση ενσώµατων παγίων περιουσιακών στοιχείων και αναγνωρίζονται στην εύλογή τους αξία όταν υπάρχει εύλογη βεβαιότητα ότι η επιχορήγηση θα εισπραχθεί και όλοι οι σχετικοί όροι λήψης της θα τηρηθούν. Οι επιχορηγήσεις αυτές καταχωρούνται ως έσοδα εποµένων χρήσεων και µεταφέρονται στην κατάσταση αποτελεσµάτων σε ισόποσες ετήσιες δόσεις βάσει της αναµενόµενης ωφέλιµης ζωής των επιχορηγούµενων παγίων, αφαιρετικά των αντίστοιχων εξόδων αποσβέσεων. Οι επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα καταχωρούνται αφαιρετικά αυτών των εξόδων κατά τη διάρκεια της χρήσης που απαιτείται για την συστηµατική συσχέτισή τους µε τα επιχορηγούµενα έξοδα. (ν) Αναγνώριση Εσόδων: Τα έσοδα αναγνωρίζονται στο βαθµό που είναι πιθανό ότι τα οικονοµικά οφέλη θα εισρεύσουν στην Εταιρεία και τα σχετικά ποσά µπορούν να ποσοτικοποιηθούν αξιόπιστα. Τα έσοδα από την πώληση εµπορευµάτων και ετοίµων προϊόντων µετά την αφαίρεση τυχόν εκπτώσεων και προµηθειών αναγνωρίζονται όταν µεταφέρονται στον αγοραστή οι σηµαντικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που απορρέουν από την ιδιοκτησία των αγαθών. Τα έσοδα από την παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται µε βάση το στάδιο ολοκλήρωσης, των υπηρεσιών που έχουν παρασχεθεί κατά την ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων ως προς το σύνολο των υπηρεσιών που θα παρασχεθούν και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισµένη. Τα έσοδα τόκων αναγνωρίζονται ως έσοδο της χρήσης στην οποία αναλογούν και τα έσοδα από µερίσµατα αναγνωρίζονται όταν το δικαίωµα απόληψής τους έχει εγκριθεί από τα αρµόδια όργανα των εταιρειών που τα διανέµουν. (ξ) Πληροφορίες Κατά Κλάδο ραστηριότητας: Η Εταιρεία έχει έναν κλάδο δραστηριότητας. 4. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ ΤΗΣ ΙΟΙΚΗΣΗΣ Η Εταιρεία προβαίνει σε εκτιµήσεις, παραδοχές και αξιολογικές κρίσεις προκειµένου, είτε να επιλέξει τις καταλληλότερες λογιστικές αρχές είτε σε σχέση µε τη µελλοντική εξέλιξη γεγονότων και συναλλαγών. Οι εν λόγω εκτιµήσεις, παραδοχές και κρίσεις επανεξετάζονται περιοδικά προκειµένου να ανταποκρίνονται στα τρέχοντα δεδοµένα και να αντανακλούν τους εκάστοτε τρέχοντες κινδύνους και βασίζονται στην προγενέστερη εµπειρία της ιοίκησης σε σχέση µε το επίπεδο/όγκο των συναφών συναλλαγών ή γεγονότων. Οι βασικές εκτιµήσεις και αξιολογικές κρίσεις οι οποίες αναφέρονται σε δεδοµένα η εξέλιξη των οποίων θα µπορούσε να επηρεάσει τα κονδύλια των οικονοµικών καταστάσεων, τους επόµενους 12 µήνες έχουν ως κάτωθι: Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και σχετική αβεβαιότητα: Πρόβλεψη Αποκατάστασης Περιβάλλοντος: Η Εταιρεία σχηµατίζει πρόβλεψη για αποκατάσταση περιβάλλοντος για την κάλυψη µελλοντικών αποκαταστάσεων εδαφικών εκτάσεων οι οποίες έχουν προσβληθεί ως αποτέλεσµα της µέχρι την ηµεροµηνία του ισολογισµού µεταλλευτικής δραστηριότητας και απορρέουν από την κείµενη περιβαλλοντική νοµοθεσία ή από δεσµευτικές πρακτικές της Εταιρείας. Η πρόβλεψη για αποκατάσταση περιβάλλοντος αντανακλά την παρούσα αξία (βάσει του κατάλληλου προεξοφλητικού επιτοκίου) της κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού υποχρέωσης αποκατάστασης. Η πρόβλεψη αποκατάστασης περιβάλλοντος υπολογίζεται βάσει της µέχρι την ηµεροµηνία του ισολογισµού προσβληθείσας επιφάνειας εδαφικής έκτασης και του µέσου κόστους αποκατάστασης ανά µετρική µονάδα εδάφους, σε επίπεδο περιοχής εδαφικής όχλησης. 5

14 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 5. ΠΩΛΗΣΕΙΣ Οι πωλήσεις που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Βωξίτης ,77 - Λοιπές πωλήσεις 9.570, , , ,79 Η Εταιρεία έχει καταθέσει αίτηση έγκρισης περιβαλλοντικής και τεχνικής µελέτης και εντός του 2007 αναµένεται να προχωρήσει σε εξόρυξη από ιδιόκτητους µεταλλευτικούς τίτλους. 6. ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ Το κόστος πωλήσεων που παρουσιάζεται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύεται ως εξής: Αµοιβές τρίτων 5.035,17 - Παροχές τρίτων 5.630,04 - Φόροι τέλη 1.129,24 - Αναλώσεις , , ,08 7. ΕΞΟ Α ΙΟΙΚΗΣΗΣ Τα έξοδα διάθεσης που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Αµοιβές προσωπικού ,85 Αµοιβές τρίτων , ,99 Παροχές τρίτων 1.949, ,86 Φόροι τέλη , ,75 ιάφορα έξοδα , , , ,57 8. ΛΟΙΠΑ (ΕΣΟ Α) / ΕΞΟ Α Τα λοιπά (έσοδα) / έξοδα που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Έσοδα από ενοίκια (14.119,65) (18.683,23) Έσοδα από παροχές υπηρεσιών (11.682,84) (11.522,48) 6

15 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ Ζηµία λόγω απώλειας αποθέµατος ,01 - Λοιπά (2.791,83) , ,69 (7.482,90) 9. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟ Α Τα χρηµατοοικονοµικά έσοδα που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Πιστωτικοί τόκοι , , , , ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟ Α Τα χρηµατοοικονοµικά έξοδα που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Χρεωστικοί τόκοι , ,65 Προµήθειες και τραπεζικά έξοδα 174,56 588, , , ΑΜΟΙΒΕΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ Οι αµοιβές προσωπικού για τις χρήσεις που έληξαν την και έχουν ως εξής: Αµοιβές προσωπικού ,85 Αµοιβές προσωπικού που βάρυναν τα αποτ/τα χρήσης ,85 Οι ανωτέρω αµοιβές προσωπικού αναλύονται ως εξής: Τακτικές και έκτακτες αµοιβές προσωπικού ,41 Εργοδοτικές εισφορές , ,85 7

16 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 12. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Τα ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Ορυχεία - µεταλλεία Γήπεδα - οικόπεδα Κτίρια Μηχανήµατα Μεταφορικά µέσα Έπιπλα και σκεύη Ακιν/σεις υπό εκτέλεση Σύνολο Αξία Κτήσης , , , , , ,72 Προσθήκες Μειώσεις - ( ,78) ( ,78) , , , , , ,94 Προσθήκες , ,46 Μειώσεις , , , , , ,40 Σωρευµένες Αποσβέσεις , , , , ,79 Αποσβέσεις Μειώσεις , , , , ,79 Αποσβέσεις Μειώσεις , , , , ,79 Αναπόσβεστη Αξία ,93 10,00 10,00-10, , ,15 10,00 10,00-10, , ,61 10,00 10,00-10, ,61 8

17 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 13. ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΚΑΙ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Όπως προαναφέρθηκε, η Εταιρεία είναι θυγατρική της εταιρείας S&B Βιοµηχανικά Ορυκτά Α.Ε. Όλες οι συναλλαγές και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων των κατωτέρω περιόδων αφορούν συναλλαγές µε τη µητρική εταιρεία. Απαιτήσεις Υποχρεώσεις S&B Βιοµηχανικά Ορυκτά Α.Ε , , , ,53 Η ανωτέρω απαίτηση θα εξοφληθεί εντός των επόµενων 2 ετών , , , ,53 Λοιπά έξοδα S&B Βιοµηχανικά Ορυκτά Α.Ε , , , ,20 Πωλήσεις Λοιπά έσοδα S&B Βιοµηχανικά Ορυκτά Α.Ε , , , , , , , ,56 Την 24 Νοεµβρίου η Εταιρεία αγόρασε από τη µητρική S&B Βιοµηχανικά Ορυκτά Α.Ε. οικόπεδο που βρίσκεται στη θέση «Χιβαδολίµνη» της νήσου Μήλου αξίας Ευρώ , ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Οι λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Εγγυήσεις 6.482, ,53 Ανοιχτά υπόλοιπα πελατών (βλέπε σηµ. 13) , , , ,97 9

18 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 15. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ Τα αποθέµατα που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Βωξίτης ,78 Υλικά - Ανταλλακτικά - 90,90 Αναλώσιµα , ,51 Μείον: πρόβλεψη για βραδέως κινούµενα αποθέµατα - (73.848,50) , ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Οι λοιπές βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Χρεωστικός ΦΠΑ , ,64 Έξοδα εποµένων χρήσεων 6.290, ,00 Χρεώστες διάφοροι , , , , ΙΑΘΕΣΙΜΑ Τα διαθέσιµα που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Καταθέσεις όψεως , ,86 Ταµείο 8.481, , , ,90 Όλα τα παραπάνω διαθέσιµα είναι σε Ευρώ. 18. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Την, το µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανερχόταν σε Ευρώ ,06 αποτελούµενο από κοινές ονοµαστικές µετοχές ονοµαστικής αξίας Ευρώ 2,94 η κάθε µία. Με την από 30/6/ Γενική Συνέλευση των µετόχων το µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας µειώθηκε κατά Ευρώ ,56 προς συµψηφισµό ζηµιών, µε µείωση της ονοµαστικής αξίας της µετοχής από Ευρώ 2,94 σε Ευρώ 0,50 και έτσι ανέρχεται σήµερα στο ποσό των Ευρώ ,50 και διαιρείται σε ονοµαστικές µετοχές, ονοµαστικής αξίας Ευρώ 0,50 η κάθε µία. 10

19 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 19. ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ Τα αποθεµατικά που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Αφορολόγητα αποθεµατικά ειδικών διατάξεων νόµων , ,39 Ειδικά αποθεµατικά , ,24 Τακτικό αποθεµατικό , ,97 ιαφορά αναπροσαρµογής συµµετοχών και χρεογράφων , ,31 Έκτακτα αποθεµατικά , , , ,52 Σύµφωνα µε την Ελληνική εµπορική νοµοθεσία, οι εταιρείες υποχρεούνται, από τα κέρδη της χρήσης, να σχηµατίσουν το 5% σαν τακτικό αποθεµατικό µέχρις ότου αυτό φτάσει το ένα τρίτο του καταβληµένου µετοχικού τους κεφαλαίου. Κατά την διάρκεια της ζωής της εταιρείας απαγορεύεται η διανοµή του τακτικού αποθεµατικού. Τα αφορολόγητα αποθεµατικά ειδικών διατάξεων νόµων αφορούν µη διανεµηθέντα κέρδη τα οποία απαλλάσσονται της φορολογίας βάσει ειδικών διατάξεων αναπτυξιακών νόµων (υπό την προϋπόθεση ότι υπάρχουν επαρκή κέρδη για το σχηµατισµό τους). Τα αποθεµατικά αυτά αφορούν κατά κύριο λόγο επενδύσεις και δεν διανέµονται. 20. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ Σύµφωνα µε τις διατάξεις της ελληνικής εµπορικής νοµοθεσίας, οι εταιρείες είναι υποχρεωµένες να διανέµουν κάθε έτος πρώτο µέρισµα που αντιστοιχεί τουλάχιστον στο 35% των κερδών µετά από φόρους και µετά τον σχηµατισµό του κατά νόµο τακτικού αποθεµατικού, ή κατά ελάχιστο, ποσό που αντανακλά το 6% του καταβληµένου µετοχικού κεφαλαίου, οποιοδήποτε από τα δύο είναι µεγαλύτερο. Η µη διανοµή µερίσµατος τελεί υπό την έγκριση του συνόλου των µετόχων της Εταιρείας. Η ελληνική εµπορική νοµοθεσία επίσης απαιτεί να πληρούνται συγκεκριµένες προϋποθέσεις για τη διανοµή µερίσµατος, οι οποίες έχουν ως εξής: (α) Απαγορεύεται η διανοµή µερίσµατος στους µετόχους εάν τα ίδια κεφάλαια της εταιρείας, όπως εµφανίζεται στον ισολογισµό µετά από αυτή τη διανοµή είναι µικρότερη από τα ίδια κεφάλαια πλέον των µη διανεµοµένων αποθεµατικών. (β) Απαγορεύεται η διανοµή µερίσµατος στους µετόχους εάν το αναπόσβεστο υπόλοιπο των εξόδων πρώτης εγκατάστασης είναι µεγαλύτερο από τα έκτακτα αποθεµατικά συν το υπόλοιπο κερδών εις νέο. 21. ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ Νοµοθετική Υποχρέωση Παροχών: Σύµφωνα µε την ελληνική εργατική νοµοθεσία οι εργαζόµενοι δικαιούνται αποζηµίωση στην περίπτωση απόλυσης ή συνταξιοδότησής τους, το ύψος της οποίας ποικίλει ανάλογα µε τον µισθό, τα έτη υπηρεσίας και τον τρόπο της αποχώρησης (απόλυση ή συνταξιοδότηση) του εργαζοµένου. Υπάλληλοι που παραιτούνται ή απολύονται αιτιολογηµένα δεν δικαιούνται αποζηµίωση. Η πληρωτέα αποζηµίωση σε περίπτωση συνταξιοδότησης ισούται µε το 40% της αποζηµίωσης που θα ήταν πληρωτέα σε περίπτωση αναίτιας απόλυσης. Στην Ελλάδα, σύµφωνα µε την τοπική πρακτική, τα προγράµµατα αποζηµίωσης προσωπικού δε χρηµατοδοτούνται. Τα προγράµµατα αυτά αποτελούν προγράµµατα καθορισµένων παροχών σύµφωνα µε το ΛΠ

20 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ Η Εταιρεία χρεώνει τα αποτελέσµατα για δεδουλευµένες παροχές σε κάθε περίοδο µε αντίστοιχη αύξηση της συνταξιοδοτικής υποχρέωσης. Οι πληρωµές παροχών που διενεργούνται στους συνταξιοδοτούµενους κάθε περίοδο χρεώνονται έναντι αυτής της υποχρέωσης. Η κίνηση της καθαρής υποχρέωσης στον συνηµµένο ισολογισµό έχει ως εξής: Καθαρή υποχρέωση για αποζηµίωση προσωπικού έναρξης χρήσης ,39 - Έξοδα αναγνωρισµένα στην κατάσταση αποτελεσµάτων - (5.856,39) Καθαρή υποχρέωση για αποζηµίωση προσωπικού τέλος χρήσης - - Εργοδοτικές εισφορές σε Κρατικά Ασφαλιστικά προγράµµατα καθορισµένων εισφορών: Οι εισφορές της Εταιρείας προς τα κρατικά ασφαλιστικά ταµεία για τη χρήση που έληξε την και ανήλθε σε Ευρώ 0,00 (ΜΗ ΕΝ) και Ευρώ 3.325,44 αντίστοιχα και συµπεριλαµβάνεται στο κόστος µισθοδοσίας στις συνηµµένες καταστάσεις αποτελεσµάτων. 22. ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΑΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΟΣ Η κίνηση της πρόβλεψης για αποκατάσταση περιβάλλοντος για τη χρήση που έληξε την και είχε ως εξής: Υπόλοιπο κατά την έναρξη της χρήσης , ,00 Χρησιµοποιηθείσα πρόβλεψη (καταβολές) (70.003,76) - Υπόλοιπο κατά την λήξη της χρήσης , , ΛΟΙΠΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ Οι λοιπές προβλέψεις που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Λοιπές προβλέψεις , , , , ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Επιχορηγήσεις επενδύσεων πάγιου ενεργητικού , , , ,33 12

21 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 25. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι εµπορικές υποχρεώσεις που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Προµηθευτές , , , , ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη 1.140,18 130,53 Ασφαλιστικοί οργανισµοί - 747,77 εδουλευµένα µισθώµατα , ,76 Έξοδα χρήσεως δουλευµένα 1.200,00 Πιστωτές διάφοροι 6.254, , , , ΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι ληφθείσες επιχορηγήσεις για επενδύσεις παγίων στοιχείων καθώς και οι φορολογικές δηλώσεις για τις χρήσεις 2002 έως και δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές. Η έκβαση του ελέγχου των επιχορηγήσεων καθώς και του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και ως εκ τούτου δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονοµικές καταστάσεις σε σχέση µε το θέµα αυτό. Εντός του και συγκεκριµένα στις 8/12/ λύθηκε η συνοµολογηθείσα σύµβαση µεταξύ του Ελληνικού ηµοσίου και της Εταιρείας η οποία αφορούσε τη µίσθωση του δηµόσιου µεταλλείου 296 Ευβοίας. Κατόπιν τούτου η Εταιρεία δεν έχει δραστηριότητα. Επί των ακινήτων της Εταιρείας έχουν εγγραφεί οι παρακάτω υποθήκες: α. Υπέρ της Εθνικής Τράπεζας και κατά του Γεωργίου Μπάρλου, που γράφτηκε στο Υποθ/κειο Αµβρυσσού στις για το ποσό των Ευρώ 3.521,64. β. Υπέρ της ΕΤΒΑ και κατά της Εταιρείας, που γράφτηκε στο Υποθ/κειο Αµβρυσσού στις για το ποσό των Ευρώ ,54. γ. Υπέρ της Εθνικής Τράπεζας και κατά της Εταιρείας, που γράφτηκε στο Υποθ/κειο εσφίνας στις για το ποσό των Ευρώ ,75. δ. Υπέρ της Εθνικής Τράπεζας και κατά της Εταιρείας, που γράφτηκε στο Υποθ/κειο Αράχωβας στις για το ποσό των Ευρώ ,35. Οι λόγοι για τους οποίους εγράφησαν οι υποθήκες δεν υφίστανται. Η εξάλειψή τους θα γίνει µε αγωγές µε ασήµαντη επιβάρυνση για την Εταιρεία. 13