ΘΕΡΜΑΙΚΗ Ο ΟΣ Α.Ε. Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις. σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς

Transcript

1 ΘΕΡΜΑΪΚΗ Ο ΟΣ Α.Ε. Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις σύµφωνα µε τα ιεθνή ΘΕΡΜΑΙΚΗ Ο ΟΣ Α.Ε. ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΑΡΑΧΩΡΗΣΗΣ ΚΑΡΑΤΑΣΟΥ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ Α.Φ.Μ.: Ο.Υ.: ΦΑΕ ΘΕΣ/ΝΙΚΗΣ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ (ΠΡΩΗΝ Α.Μ.Α.Ε / 62 / Β/ 06/ 0166)

2 ΘΕΡΜΑΪΚΗ Ο ΟΣ Περιεχόµενα ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ... 3 Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης... 5 Κατάσταση Αποτελεσµάτων... 6 Κατάσταση Συνολικών Εσόδων... 7 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων... 8 Κατάσταση Ταµειακών Ροών... 9 Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων Γενικές πληροφορίες Σύνοψη σηµαντικών λογιστικών πολιτικών Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων ιαχείριση χρηµατοοικονοµικού κινδύνου Παράγοντες χρηµατοοικονοµικού κινδύνου Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και κρίσεις της διοικήσεως Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και παραδοχές Ενσώµατα πάγια Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα σε Ευρώ Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά αποθεµατικά άνεια Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Προβλέψεις Έξοδα ανά κατηγορία Λοιπά έσοδα / έξοδα εκµετάλλευσης Φόρος εισοδήµατος Ενδεχόµενες απαιτήσεις/υποχρεώσεις Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Λοιπές σηµειώσεις Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία Ισολογισµού (2) / (18)

3 ΘΕΡΜΑΪΚΗ Ο ΟΣ ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΘΕΡΜΑΪΚΗ ΟΔΟΣ Α.Ε.» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΘΕΡΜΑΪΚΗ ΟΔΟΣ Α.Ε.», οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση οικονομικής θέσης της 31 ης Δεκεμβρίου 2012, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων χρήσεως και συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. (3) / (18)

4 ΘΕΡΜΑΪΚΗ Ο ΟΣ Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «ΘΕΡΜΑΪΚΗ ΟΔΟΣ Α.Ε.» κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2012 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Θέμα Έμφασης Χωρίς να διατυπώνουμε επιφύλαξη στη γνώμη μας, εφιστούμε την προσοχή σας στη σημείωση 6 των Οικονομικών Καταστάσεων στην οποία γίνεται αναφορά στην απαίτηση της εταιρείας από το Ελληνικό Δημόσιο και στην αβεβαιότητα που υφίσταται αναφορικά με τον χρόνο της είσπραξης της. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων 1) Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του κωδ. Ν. 2190/ ) Όπως αναφέρεται στη σημείωση 2.1 των οικονομικών καταστάσεων, τα ίδια κεφάλαια της Εταιρείας στο τέλος της κλειόμενης χρήσης ήταν κατώτερα από το μισό (½) του μετοχικού της κεφαλαίου με συνέπεια να συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 47 του κωδ. Ν. 2190/1920. Αθήνα, 6 Ιουνίου 2013 Πράιςγουωτερχαους Κούπερς Η Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ανώνυµος Ελεγκτική Εταιρεία Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Λεωφ. Κηφισίας Χαλάνδρι έσποινα Μαρίνου ΑΜ ΣΟΕΛ 113 Αρ Μ ΣΟΕΛ (4) / (18)

5 Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης ΘΕΡΜΑΪΚΗ Ο ΟΣ Σηµείωση 31- εκ εκ-11 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ενσώµατα πάγια Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Κυκλοφορούν ενεργητικό Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Σύνολο ενεργητικού Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά αποθεµατικά Ζηµιές εις νέον ( ) ( ) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις άνεια βραχυπρόθεσµα Λοιπές πρόβλέψεις βραχυπρόθεσµες Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων Οι σηµειώσεις στις σελίδες 10 έως 18 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών καταστάσεων. (5) / (18)

6 ΘΕΡΜΑΪΚΗ Ο ΟΣ Κατάσταση Αποτελεσµάτων Σηµείωση Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης - καθαρά 14 - (98.352) Αποτελέσµατα εκµετάλλευσης - (98.352) Ζηµιές προ φόρων - (98.352) Φόρος εισοδήµατος Καθαρές ζηµίες χρήσης - (98.352) Οι σηµειώσεις στις σελίδες 10 έως 18 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών καταστάσεων (6) / (18)

7 Κατάσταση Συνολικών Εσόδων ΘΕΡΜΑΪΚΗ Ο ΟΣ Σηµείωση Καθαρές ζηµιές χρήσης - (98.352) Λοιπά συνολικά Έσοδα/(Έξοδα) χρήσης (καθαρά, µετά από φόρους) - - Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα/(Έξοδα) χρήσης - (98.352) Οι σηµειώσεις στις σελίδες 10 έως 18 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών καταστάσεων (7) / (18)

8 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων ΘΕΡΜΑΪΚΗ Ο ΟΣ Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο 1 Ιανουάριος ( ) Καθαρή ζηµία χρήσης - - (98.352) (98.352) Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης (καθαρά, µετά από φόρους) Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα/ (Έξοδα) χρήσης - - (98.352) (98.352) 31 εκέµβριος ( ) Ιανουάριος ( ) Καθαρή ζηµία χρήσης Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης (καθαρά, µετά από φόρους) Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα/ (Έξοδα) χρήσης εκέµβριος ( ) Οι σηµειώσεις στις σελίδες 10 έως 18 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών καταστάσεων (8) / (18)

9 ΘΕΡΜΑΪΚΗ Ο ΟΣ Κατάσταση Ταµειακών Ροών Λειτουργικές ραστηριότητες Κέρδη προ φόρων - (98.352) Πλέον/µείον προσαρµογές για: Προβλέψεις (99.247) (71.951) Πλέον/µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (23.339) (37.979) (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) (86.869) Επενδυτικές δραστηριότητες Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) - - Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) - - Καθαρή αύξηση/(µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα χρήσης (α)+(β)+(γ) (86.868) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης χρήσης Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης χρήσης Οι σηµειώσεις στις σελίδες 10 έως 18 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών καταστάσεων. (9) / (18)

10 Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων 1 Γενικές πληροφορίες ΘΕΡΜΑΪΚΗ Ο ΟΣ (10) / (18) Η εταιρεία ΘΕΡΜΑΙΚΗ Ο ΟΣ ΑΕ είναι η εταιρεία ΠΑΡΑΧΩΡΗΣΗΣ της ΥΠΟΘΑΛΑΣΣΙΑΣ ΑΡΤΗΡΙΑΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ µε το διακριτικό τίτλο ΘΕΡΜΑΙΚΗ Ο ΟΣ ΑΕ βάσει της Σύµβασης Παραχώρησης που κυρώθηκε µε τον Ν.3535/2007, και υπεγράφη µεταξύ του Ελληνικού ηµοσίου και της Εταιρείας, µε την οποία της ανέθεσε το έργο «ΜΕΛΕΤΗ-ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ-ΧΡΗΜΑΤΟ ΟΤΗΣΗ-ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ-ΣΥΝΤΗΡΗΣΗ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΤΗΣ». Η Εταιρεία έχει συσταθεί την 14η Αυγούστου 2006, είναι εγκατεστηµένη στην Ελλάδα και η διεύθυνση της έδρας της είναι στην Καρατάσου 1, Θεσσαλονίκη. Παράλληλα η Εταιρεία διατηρεί ένα Κεντρικό Υποκατάστηµα στην Ερµού 25, Κηφισιά. Η περίοδος 1η Ιανουαρίου 2012 µέχρι την 31η εκεµβρίου 2012 είναι η έκτη εταιρική οικονοµική χρήση. Στις 30 Ιουλίου 2009 η Εταιρεία, κατόπιν εντολής του ιατραπεζικού Εκπροσώπου και σύµφωνα µε τα οριζόµενα στη Σύµβαση Παραχώρησης, προέβη σε Γνωστοποίηση Καταγγελίας της Σύµβασης Παραχώρησης προς το ηµόσιο για Γεγονός Αθέτησης ηµοσίου. Στις 28 Σεπτεµβρίου 2009 το ηµόσιο αµφισβήτησε την ισχύ της ως άνω καταγγελίας προσφεύγοντας σε διαιτησία. Λαµβάνοντας υπόψη τα παραπάνω γεγονότα και σύµφωνα µε τα όσα ορίζουν τα ΠΧΑ, η ιοίκηση της Εταιρείας χαρακτήρισε το παραπάνω έργο ως διακοπέν στη χρήση 31 εκεµβρίου 2009 και προέβηκε στη διαγραφή όλων των σχετικών µε το έργο κονδυλίων του ενεργητικού και στο λογισµό αντίστοιχου εσόδου αποζηµίωσης από το ηµόσιο, σύµφωνα µε τα όσα ορίζει η Σύµβαση Παραχώρησης. Στις 26 Ιουλίου 2010 δηµοσιεύτηκε η απόφαση του ιαιτητικού ικαστηρίου το οποίο είχε συγκροτηθεί στα πλαίσια του άρθρου 33 της Σύµβασης Παραχώρησης του έργου «Μελέτη, Κατασκευή, Χρηµατοδότηση, Λειτουργία, Συντήρηση και Εκµετάλλευση της Υποθαλάσσιας Αρτηρίας Θεσσαλονίκης», σύµφωνα µε την οποία επιδικάστηκε ποσό ύψους 43,7εκ. υπέρ της Εταιρείας Παραχώρησης. Κατόπιν και της προαναφερθείσας απόφασης, το σύνολο των απαιτήσεων από το Ελληνικό ηµόσιο οι οποίες έχουν επιδικασθεί υπέρ της Εταιρείας διαµορφώθηκαν σε 67,8εκ. Οι οικονοµικές καταστάσεις που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο στις 30 Απριλίου 2013 τελούν υπό την έγκριση της Γενικής Συνέλευσης. 2 Σύνοψη σηµαντικών λογιστικών πολιτικών 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Οι βασικές λογιστικές αρχές που εφαρµόσθηκαν κατά τη σύνταξη αυτών των οικονοµικών καταστάσεων περιγράφονται παρακάτω. Αυτές οι αρχές έχουν εφαρµοσθεί µε συνέπεια για όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά. Οι παρούσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ( ΠΧΑ) και τις ιερµηνείες της Επιτροπής ιερµηνειών των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και ΠΧΑ που έχουν εκδοθεί από το Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (Σ ΛΠ). Λόγω των γεγονότων που αναφέρονται ανωτέρω στη Σηµείωση 1, οι οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση 31 εκεµβρίου 2011 και 31 εκεµβρίου 2012 συντάχθηκαν µε τη παραδοχή της µη συνεχιζόµενης δραστηριότητας

11 ΘΕΡΜΑΪΚΗ Ο ΟΣ (non going-concern) και ως εκ τούτου τα κονδύλια του Ενεργητικού και Παθητικού έχουν απεικονισθεί σε Καθαρές Ρευστοποιήσιµες Αξίες. Η σύνταξη οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΑ απαιτεί τη χρήση λογιστικών εκτιµήσεων και κρίσης από την ιοίκηση κατά την εφαρµογή των λογιστικών πολιτικών που έχουν υιοθετηθεί. Οι περιοχές που εµπεριέχουν σηµαντικό βαθµό κρίσης ή πολυπλοκότητας, ή όπου υποθέσεις και εκτιµήσεις επηρεάζουν σηµαντικά τις οικονοµικές καταστάσεις αναφέρονται στη Σηµείωση 4. Επειδή το σύνολο των κεφαλαίων της Εταιρείας κατά την 31 εκεµβρίου 2012 είναι κατώτερο του ½ του µετοχικού κεφαλαίου συντρέχει περίπτωση εφαρµογής των διατάξεων του άρθρου 47 του Κ.Ν.2190/20. Ο βασικός µέτοχος έχει εκφράσει στη διοίκηση της Εταιρείας την πρόθεση του να λάβει τα απαραίτητα µέτρα για την απρόσκοπτη συνέχιση της δραστηριότητας της Εταιρείας τουλάχιστον κατά τους επόµενους 12 µήνες. 3 ιαχείριση χρηµατοοικονοµικού κινδύνου 3.1 Παράγοντες χρηµατοοικονοµικού κινδύνου (α) Κίνδυνος αγοράς i) Συναλλαγµατικός κίνδυνος Ο συναλλαγµατικός κίνδυνος για τη χρήση δεν ήταν σηµαντικός. ii) Κίνδυνος ταµειακών ροών και κίνδυνος µεταβολών εύλογης αξίας λόγω µεταβολής των επιτοκίων. Η έκθεση της Εταιρείας στο κίνδυνο µεταβολής επιτοκίων στα ταµειακά διαθέσιµα είναι µικρή δεδοµένου ότι δε διακρατεί σηµατικά ταµειακά διαθέσιµα. (β) Πιστωτικός κίνδυνος Η Εταιρεία δεν έχει σηµαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου. (γ) Κίνδυνος ρευστότητας Για τη διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας, η Εταιρεία προϋπολογίζει και παρακολουθεί τις χρηµατοροές του και ενεργεί κατάλληλα ώστε να υπάρχουν ρευστά διαθέσιµα και µη χρησιµοποιηµένα τραπεζικά πιστωτικά όρια. Ο κίνδυνος ρευστότητας διατηρείται σε χαµηλά επίπεδα, µεριµνώντας για επαρκή διαθέσιµα και πιστωτικά όρια. Η ρευστότητα της Εταιρείας παρακολουθείται από τη ιοίκηση σε τακτά χρονικά διαστήµατα. Η διαχείριση κινδύνων παρακολουθείται από την οικονοµική διεύθυνση του Οµίλου Ελλάκτωρ και ειδικότερα από την κεντρική ιεύθυνση Χρηµατοοικονοµικής ιαχείρισης Οµίλου και διαµορφώνεται στα πλαίσια, οδηγιών, κατευθύνσεων και κανόνων εγκεκριµένων από το ιοικητικό Συµβούλιο που αφορούν τον κίνδυνο επιτοκίου, τον πιστωτικό κίνδυνο, τη χρήση παραγώγων και µη-παραγώγων χρηµατοοικονοµικών εργαλείων, καθώς και την βραχυπρόθεσµη επένδυση των διαθεσίµων. (11) / (18)

12 ΘΕΡΜΑΪΚΗ Ο ΟΣ 4 Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και κρίσεις της διοικήσεως Οι εκτιµήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης επανεξετάζονται διαρκώς και βασίζονται σε προσδοκίες για µελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύµφωνα µε τα ισχύοντα. 4.1 Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και παραδοχές Οι ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις καθώς και οι σηµειώσεις και αναφορές που τις συνοδεύουν ενδέχεται να εµπεριέχουν ορισµένες υποθέσεις και υπολογισµούς που αναφέρονται σε µελλοντικά γεγονότα σε σχέση µε τις εργασίες της Εταιρείας. Παρά το γεγονός ότι αυτές οι υποθέσεις και υπολογισµοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της ιοίκησης της Εταιρείας σε σχέση µε τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγµατικά αποτελέσµατα µπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισµούς και τις υποθέσεις που έχουν ληφθεί υπόψη κατά τη σύνταξη των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της Εταιρείας. 5 Ενσώµατα πάγια Κόστος Έπιπλα και εξαρτήµατα Σύνολο 1-Ιαν εκ Ιαν Πωλήσεις (23.390) (23.390) 31- εκ Συσσωρευµένες αποσβέσεις 1-Ιαν-11 ( ) ( ) Αποσβέσεις χρήσης (1.429) (1.429) 31- εκ-11 ( ) ( ) 1-Ιαν-12 ( ) ( ) Αποσβέσεις χρήσης (548) (548) Πωλήσεις εκ-12 (87.922) (87.922) Αναπόσβεστη αξία στις 31 εκεµβρίου Αναπόσβεστη αξία στις 31 εκεµβρίου Στα ενσώµατα πάγια δεν υπάρχουν εµπράγµατα βάρη. (12) / (18)

13 6 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις ΘΕΡΜΑΪΚΗ Ο ΟΣ 31- εκ εκ-11 Πελάτες - Λοιπές Απαιτήσεις Λοιπές απαιτήσεις-συνδεδεµένα µέρη Απαίτηση αποζηµίωσης από Ελλ. ηµόσιο Aπαιτήσεις από Κ/Ξ Σύνολο Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό Από τον λογαριασµό «Λοιπές Απαιτήσεις» στις 31/12/2012 ποσό ύψους ευρώ αφορά χρεωστικό ΦΠΑ. Η λογιστική αξία των µακροπρόθεσµων απαιτήσεων προσεγγίζει την εύλογή τους αξία. Οι απαιτήσεις της εταιρείας δεν είναι σε κανένα άλλο νόµισµα εκτός του ευρώ. Σύµφωνα µε την απόφαση του ιαιτητικού ικαστηρίου, που έχει δηµοσιευθεί στις 26 Ιουλίου 2010 και το οποίο είχε συγκροτηθεί στα πλαίσια του άρθρου 33 της σύµβασης παραχώρησης του έργου «Μελέτη, Κατασκευή, Χρηµατοδότηση, Λειτουργία, Συντήρηση και Εκµετάλλευση της υποθαλάσσιας αρτηρίας Θεσσαλονίκης», επιδικάσθηκε ποσό ύψους ευρώ 43,7 εκατ. υπέρ της Εταιρείας Παραχώρησης. Κατόπιν και της προαναφερθείσας απόφασης, το σύνολο των απαιτήσεων από το Ελληνικό ηµόσιο, οι οποίες έχουν επιδικασθεί υπέρ της Εταιρείας, διαµορφώθηκαν σε ευρώ 67,8 εκατ. Λόγω της τρέχουσας οικονοµικής κατάστασης στην Ελλάδα στο παρόν στάδιο δεν µπορεί να εκτιµηθεί ο χρόνος είσπραξης της απαίτησης από το Ελληνικό ηµόσιο. 7 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα σε Ευρώ 31- εκ εκ-11 ιαθέσιµα στο ταµείο Καταθέσεις όψεως Σύνολο Το σύνολο των ταµειακών διαθεσίµων είναι σε Ευρώ. 8 Μετοχικό κεφάλαιο Κοινές Αριθµός µετοχών Μετοχές Σύνολο 1 Ιανουαρίου Ιανουαρίου Ιανουαρίου Ιανουαρίου Η ονοµαστική αξία της µετοχής είναι 100,00 ευρώ. (13) / (18)

14 Το Μετοχικό Κεφάλαιο της εταιρείας αναλύεται ως κάτωθι: ΘΕΡΜΑΪΚΗ Ο ΟΣ METOXOI Ποσοστό Αξία Μετοχικού Κεφαλαίου % (σε EURO) 1 ΑΚΤΩΡ ΠΑΡΑΧΩΡΗΣΕΙΣ 50,00% ,00 2 ARCHIRODON GROUP N.V. 50,00% ,00 Σύνολο 100% ,00 9 Λοιπά αποθεµατικά Τακτικό αποθεµατικό Σύνολο 1 Ιανουαρίου εκεµβρίου Ιανουαρίου εκεµβρίου Τακτικό αποθεµατικό Από τις διατάξεις των άρθρων 44 και 45 των κωδ, Ν. 2190/1920 ρυθµίζεται ο σχηµατισµός και η χρησιµοποίηση του τακτικού αποθεµατικού ως εξής: Το 5% τουλάχιστον των πραγµατικών (λογιστικών) καθαρών κερδών κάθε χρήσεως κρατείται, υποχρεωτικά, για σχηµατισµό τακτικού αποθεµατικού, µέχρις ότου το συσσωρευµένο ποσό του τακτικού αποθεµατικού γίνει τουλάχιστον ίσο µε το 1/3 του ονοµαστικού µετοχικού κεφαλαίου. Το τακτικό αποθεµατικό µπορεί να χρησιµοποιηθεί για κάλυψη ζηµιών µετά από απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των µετόχων, και ως εκ τούτου δεν µπορεί να χρησιµοποιηθεί για οποιοδήποτε άλλο λόγο. 10 άνεια 31- εκ εκ-11 Βραχυπρόθεσµος δανεισµός Από συνδεδεµένα µέρη Σύνολο βραχυπρόθεσµων δανείων Σύνολο δανείων Λόγω της καταγγελίας της Σύµβασης Παραχώρησης οι ανειακές Υποχρεώσεις έχουν καταστεί άµεσα πληρωτέες και ως εκ τούτου έχουν ταξινοµηθεί στον Βραχυπρόθεσµο ανεισµό. (14) / (18)

15 11 Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ΘΕΡΜΑΪΚΗ Ο ΟΣ Οι υποχρεώσεις της Εταιρείας από την εµπορική της δραστηριότητα είναι ελεύθερες τόκων. 31- εκ εκ-11 Προµηθευτές Προµηθευτές-Συνδεδεµένα µέρη Υποχρεώσεις προς Κ/Ξ Ασφαλιστικοί οργανισµοί και λοιποί φόροι/ τέλη Λοιπές υποχρεώσεις Λοιπές υποχρεώσεις-συνδεδεµένα µέρη Σύνολο Βραχυπρόθεσµες Σύνολο Το σύνολο των υποχρεώσεων είναι σε ευρώ. 12 Προβλέψεις Προβλέψεις αποζηµιώσεων λογω διακοπής έργου Σύνολο 1-Ιαν Πρόσθετες προβλέψεις χρήσης Μη Χρησιµοποιηθείσες προβλέψεις που αναστράφηκαν (1.614) (1.614) Συναλλαγµατικές διαφορές (631) (631) Χρησιµοποιηθείσες προβλέψεις χρήσης ( ) ( ) 31- εκ Ιαν Χρησιµοποιηθείσες προβλέψεις χρήσης (99.247) (99.247) 31- εκ Οι «πρόσθετες προβλέψεις» χρήσης στις 31/12/2011 αφορούν αµοιβές διαιτητών για αποζηµίωση λόγω γεγονότων καθυστέρησης. 13 Έξοδα ανά κατηγορία Για τις χρήσεις 31/12/2012 και 31/12/2011 τα έξοδα που αφορούν το κόστος πωληθέντων και τα έξοδα διοίκησης έχουν συµψηφισθεί µε το έσοδο από χρησιµοποιηµένες προβλέψεις. (15) / (18)

16 14 Λοιπά έσοδα / έξοδα εκµετάλλευσης ΘΕΡΜΑΪΚΗ Ο ΟΣ 31- εκ εκ-11 Λοιπά Κέρδη / (Ζηµίες) - (98.352) Σύνολο - (98.352) Τα Λοιπά Κέρδη / (Ζηµίες) αναλύονται ως εξής: 31- εκ εκ-11 Προβλέψεις αµοιβών τρίτων - (98.983) Συναλλαγµατικές διαφορές (98.352) 15 Φόρος εισοδήµατος 31- εκ εκ-11 Φόρος χρήσης - - Σύνολο - - Ο φόρος επί των κερδών προ φόρων της εταιρίας διαφέρει από το θεωρητικό ποσό το οποίο θα προέκυπτε αν χρησιµοποιούσαµε τον µέσο σταθµικό φορολογικό συντελεστή, ως εξής: 31- εκ εκ-11 Λογιστικές ζηµιές προ φόρων - (98.352) Αναµορφώσεις Έξοδα που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς Για τη χρήση του 2011 και εντεύθεν οι Ελληνικές Ανώνυµες Εταιρείες και οι Εταιρείες Περιορισµένης Ευθύνης που οι ετήσιες οικονοµικές τους καταστάσεις ελέγχονται υποχρεωτικά από τους νόµιµους ελεγκτές υποχρεούνται να λαµβάνουν «ετήσιο πιστοποιητικό» που προβλέπεται από την παράγραφο 5 του άρθρου 82 του ν.2238/1994, το οποίο εκδίδεται µετά από φορολογικό έλεγχο που διενεργείται από τον ίδιο Νόµιµο Ελεγκτή ή Ελεγκτικό Γραφείο που ελέγχει τις Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις. Κατόπιν ολοκλήρωσης του φορολογικού ελέγχου ο Νόµιµος Ελεγκτής ή Ελεγκτικό Γραφείο εκδίδει στην Εταιρεία «Έκθεση Φορολογικής Συµµόρφωσης» και στη συνέχεια ο Νόµιµος Ελεγκτής ή Ελεγκτικό Γραφείο την υποβάλλει ηλεκτρονικά στο Υπουργείο Οικονοµικών το αργότερο εντός 10 ηµερών από την καταληκτική ηµεροµηνία έγκρισης των οικονοµικών καταστάσεων της Εταιρείας από την Γενική Συνέλευση των Μετόχων. Το Υπουργείο Οικονοµικών θα επιλέξει δείγµα εταιρειών τουλάχιστον της τάξης του 9% για φορολογικό επανέλεγχο από τις αρµόδιες ελεγκτικές υπηρεσίες του Υπουργείου. Ο έλεγχος αυτός θα πρέπει να ολοκληρωθεί σε διάστηµα όχι αργότερα των 18 µηνών από την ηµεροµηνία υποβολής της «Έκθεσης Φορολογικής Συµµόρφωσης» στο Υπουργείο Οικονοµικών. (16) / (18)

17 16 Ενδεχόµενες απαιτήσεις/υποχρεώσεις ΘΕΡΜΑΪΚΗ Ο ΟΣ Η εταιρεία έχει φορολογικά ανέλεγκτη τη χρήση 2010, ελέγχθηκε φορολογικά για τη χρήση 2011 και έλαβε πιστοποιητικό φορολογικής συµµόρφωσης από την PriceWaterhouseCoopers Ανώνυµη Ελεγκτική Εταιρία, βάσει των διατάξεων του αρθ. 82, παρ. 5 του Κώδικα Φορολογίας Εισοδήµατος. Για την κλειόµενη χρήση 2012 ο φορολογικός έλεγχος ήδη διενεργείται από την ελεγκτική εταιρεία PriceWaterHouseCoopers Ανώνυµη Ελεγκτική Εταιρία. Κατά την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου η διοίκηση της Εταιρείας δεν αναµένει να προκύψουν σηµαντικές φορολογικές υποχρεώσεις, πέραν από αυτές που καταχωρήθηκαν και απεικονίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις. 17 Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Τα ποσά των πωλήσεων και αγορών σωρευτικά από την έναρξη της χρήσης καθώς επίσης και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων στη λήξη της τρέχουσας χρήσης, που έχουν προκύψει από συναλλαγές µε τα συνδεδεµένα µέρη σύµφωνα µε το ΛΠ 24, έχουν ως εξής: 31- εκ εκ-11 α) Αγορές αγαθών και υπηρεσιών από συνδεδεµένα µέρη β) Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών σε συνδεδεµένα µέρη - - α) Απαιτήσεις. 31- εκ εκ-11 Από συνδεδεµένα µέρη β) Υποχρεώσεις. Σε συνδεδεµένα µέρη 18 Λοιπές σηµειώσεις εν υπάρχει απασχολούµενο προσωπικό της εταιρείας την (2011: 0 άτοµα). - Οι συνολικές αµοιβές των νόµιµων ελεγκτών της Εταιρείας για τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων για το έτος 2012 ανέρχονται σε ευρώ (2011: ευρώ ) και για λοιπές υπηρεσίες σε ευρώ (2011: ευρώ 5.080) 19 Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία Ισολογισµού Στις 23 Ιανουαρίου 2013 θεσπίστηκε ο νέος φορολογικός νόµος 4110/ Οι κυριότερες αλλαγές είναι ότι σύµφωνα µε το νέο νόµο, ο συντελεστής φορολογίας εισοδήµατος νοµικών προσώπων ορίζεται στο 26% για τη χρήση 2013 κι έπειτα και ο παρακρατούµενος φόρος µερισµάτων που εγκρίνονται µετά την 1 Ιανουαρίου 2014 ορίζεται σε 10%. (17) / (18)

18 ΘΕΡΜΑΪΚΗ Ο ΟΣ Θεσσαλονίκη, 30 Απριλίου 2013 Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Ο ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΘΕΟ ΩΡΙ ΗΣ Ελλ. ιαβατήριο: AA / ΛΕΩΝΙ ΑΣ Γ. ΜΑΡΙΛΕΝΑ ΝΙΤΣΟΠΟΥΛΟΥ ΚΩΝ/ΝΟΣ Ι. ΜΕΡΤΗΣ ΜΠΟΜΠΟΛΑΣ Α Τ Σ Αρ. Αδείας ΟΕΕ Αρ. Αδείας 0ΕΕ (18) / (18)