ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟ Ο ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2007

Transcript

1 ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟ Ο ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ (ποσά σε Χιλιάδες ) MARFIN INVESTMENT GROUP Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ, 24, Λεωφόρος Κηφισίας, Μαρούσι, Ελλάδα. Τηλ

2 MARFIN INVESTMENT GROUP ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟ Ο ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Σελ Οικονοµικά Στοιχεία Εταιρείας και Οµίλου Ενοποιηµένα Αποτελέσµατα Περιόδου 5 Ατοµικά Αποτελέσµατα Περιόδου 6 Στοιχεία Ισολογισµού 7 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ενοποιηµένα Στοιχεία 9 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ατοµικά Στοιχεία 11 Κατάσταση Αναγνωρισµένων Εσόδων - Εξόδων Περιόδου 13 Κατάσταση Ταµειακών Ροών 14 Γενικές Πληροφορίες Σηµαντικά Γεγονότα του Οµίλου 17 Σηµειώσεις στις Συνοπτικές Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις 22 Προσάρτηµα 2

3 MARFIN INVESTMENT GROUP ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟ Ο ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ Συντοµογραφίες ATTICA ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ BLUE STAR BVI DUBAI FINANCIAL DUBAI GROUP EUROLINE INTERINVEST MARFIN BANK MARFIN CAPITAL MARFIN CYPRUS MARFIN GAM MIG LEISURE MIG REAL ESTATE MIG SHIPPING MPB RKB SBM VERANO VIVARTIA ATTIKA AKIΝHTA EK ΕΠΑΚ EΠΤΕ Εταιρεία, Όµιλος, MIG KETA ΟΙΣ OTE X.A. αναφέρεται στην ATTICA A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ αναφέρεται στην BLUE STAR NAYTILIAKH A.E. αναφέρεται στα BRITISH VIRGIN ISLANDS αναφέρεται στην DUBAI FINANCIAL LLC αναφέρεται στην DUBAI GROUP LIMITED αναφέρεται στην EUROLINE A.E.E.X. αναφέρεται στην INTERINVEST A.E.E.X. αναφέρεται στην MARFIN BANK A.T.E. αναφέρεται στην MARFIN CAPITAL S.A. αναφέρεται στην MARFIN SECURITIES CYPRUS LTD. αναφέρεται στην MARFIN GLOBAL ASSET MANAGEMENT Α.Ε.Π.Ε.Υ. αναφέρεται στην MIG LEISURE LTD. αναφέρεται στην MIG REAL ESTATE A.E. αναφέρεται στην MIG SHIPPING S.A. αναφέρεται στην MARFIN POPULAR BANK PUBLIC COMPANY LIMITED αναφέρεται στην JSC ROBNE KUCE BEOGRAD αναφέρεται στην AS SBM PANK αναφέρεται στην VERANO MOTORS d.o.o. αναφέρεται στην VIVARTIA A.B.E.E. αναφέρεται στην ATTIKA AKINHTA ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΑΓΡΟΤΙΚΗ ΛΑΤΟΜΙΚΗ αναφέρεται στην ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΓΟΡΑΣ αναφέρεται στην ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΑΝΤΑΓΩΝΙΣΜΟΥ ΤΗΣ ΚΥΠΡΟΥ αναφέρεται στην ΕΠΕΝ ΥΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΛΛΑ ΟΣ Α.Ε. αναφέρεται στην MARFIN INVESTMENT GROUP A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ αναφέρεται στην ΚΥΠΡΙΑΚΗ ΗΜΟΣΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗΣ ΑΝΑΠΤΥΞΕΩΣ ΛΤ. αναφέρεται στον ΟΡΓΑΝΙΣΜΟ Ι ΙΩΤΙΚΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΤΗΣ ΣΕΡΒΙΑΣ αναφέρεται στην ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΕΛΛΑ ΟΣ Α.Ε. αναφέρεται στο ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ ΑΘΗΝΩΝ 3

4 1 η Ενότητα Οικονοµικά Στοιχεία Εταιρείας & Οµίλου 4

5 MARFIN INVESTMENT GROUP ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΕΡΙΟ ΟΥ Ποσά σε Ευρώ '000 Σηµ Ο ΟΜΙΛΟΣ 9 Μήνες µε Τέλος την 3 Μήνες µε Τέλος την Κύκλος Εργασιών Μείον : Κόστος ( ) ( ) Μικτό Κέρδος Έξοδα ιοίκησης και ιάθεσης (85.448) (2.298) (82.817) (935) Λοιπά Έσοδα / (Έξοδα) Λοιπά Χρηµατοοικονοµικά Αποτελέσµατα Χρηµατοοικονοµικά Έσοδα Χρηµατοοικονοµικά Έξοδα (15.045) (1.369) (14.878) (408) Μερίδιο από Κέρδη των Συγγενών Εταιρειών 384 (58) 80 (64) Κέρδη προ Φόρων Φόρος Εισοδήµατος (18.665) (5.031) (11.822) (3.026) Κέρδη από Συνεχιζόµενες ραστηριότητες Κέρδη από ιακοπείσες ραστηριότητες (82) Καθαρό Κέρδος Περιόδου Αποδιδόµενα σε: Μετόχους της Μητρικής ικαιώµατα Μειοψηφίας Κέρδη ανά Μετοχή ( / µετοχή) - Βασικά 1,436 1,626 0,106 0,593 - Μειωµένα 1,436 1,587 0,106 0,592 - Βασικά κέρδη ανά Μετοχή από συνεχιζόµενες δραστηριότητες 0,463 0,840 0,106 0,269 - Βασικά κέρδη ανά Μετοχή από διακοπείσες δραστηριότητες 0,973 0,786 0,324 - Μειωµένα κέρδη ανά Μετοχή από συνεχιζόµενες δραστηριότητες 0,463 0,820 0,106 0,269 - Μειωµένα κέρδη ανά Μετοχή από διακοπείσες δραστηριότητες 0,973 0,767 0,323 Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων 5

6 MARFIN INVESTMENT GROUP ΑΤΟΜΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΕΡΙΟ ΟΥ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 9 Μήνες µε Τέλος την 3 Μήνες µε Τέλος την Ποσά σε Ευρώ '000 Έσοδα συµµετοχών και χρηµ/κών στοιχείων διαθέσιµων προς πώληση Έσοδα χρηµ/κών στοιχείων σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων Λοιπά έσοδα Σύνολο λειτουργικών εσόδων Λοιπές προµήθειες τρίτων (11.372) (338) (11.165) (87) Παροχές προσωπικού (935) (729) (233) (355) Αποσβέσεις (17) (78) (7) (25) Λοιπά Λειτουργικά Έξοδα (2.548) (1.245) (1.019) (466) Σύνολο Λειτουργικών Εξόδων (14.872) (2.390) (12.424) (933) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Χρηµατοοικονοµικά έξοδα (1.737) (4.627) (1.732) (2.538) Κέρδη πρo Φόρων Φόρος Εισοδήµατος (99.190) (5.007) (3.868) (3.002) Κέρδη µετά από Φόρους Κέρδη ανά Μετοχή ( / µετοχή) - Βασικά 1,081 0,327 0,040 0,125 Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων 6

7 MARFIN INVESTMENT GROUP ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Ποσά σε Ευρώ '000 Σηµ Ο ΟΜΙΛΟΣ 31η εκεµβρίου Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31η εκεµβρίου ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφορούν Ενεργητικό Ενσώµατες Ακινητοποιήσεις Υπεραξία Επιχείρησης Άυλα Στοιχεία Ενεργητικού Επενδύσεις σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις Επενδύσεις σε Συγγενείς Επιχειρήσεις Επενδυτικό Χαρτοφυλάκιο Λοιπές Μακροπρόθεσµες Απαιτήσεις Παράγωγα Χρηµατοοικονοµικά Μέσα 35 Αναβαλλόµενες Φορολογικές Απαιτήσεις Κυκλοφορούν Ενεργητικό Αποθέµατα Εµπορικές Απαιτήσεις Λοιπά Στοιχεία Ενεργητικού άνεια και Λοιπές Χορηγήσεις σε Πελάτες (Τραπεζών) Εµπορικό Χαρτοφυλάκιο και Λοιπά χρηµατοοικονοµικά µέσα αποτιµώµενα σε εύλογες αξίες µέσω κατάστασης αποτελεσµάτων Παράγωγα Χρηµ/κά Μέσα Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

8 MARFIN INVESTMENT GROUP ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Ποσά σε Ευρώ '000 Σηµ Ο ΟΜΙΛΟΣ 31η εκεµβρίου Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31η εκεµβρίου Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια Κεφάλαια Αποδιδόµενα στους Μετόχους Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεµατικό από Έκδοση Μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεµατικά Εύλογης Αξίας (2.495) Λοιπά Αποθεµατικά Κέρδη/ (Ζηµιές) εις νέον Ίδιες Μετοχές ( ) ( ) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Αποδοτέα στους Μετόχους της Μητρικής ικαιώµατα Μειοψηφίας ΣΥΝΟΛΟ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµα δάνεια Επιχορηγήσεις Αναβαλλόµενες Φορολογικές Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις Παροχών Προσωπικού λόγω Εξόδου από την Υπηρεσία Λοιπές Προβλέψεις Παράγωγα χρηµ/κά µέσα Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Σύνολο Μακροπροθέσµων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Εµπορικές υποχρεώσεις Καταθέσεις και άλλοι Λογαριασµοί Πελατών (Τραπεζών) Βραχυπρόθεσµες Τραπεζικές Υποχρεώσεις Μερίσµατα Πληρωτέα Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πληρωτέες την επόµενη χρήση Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις Λοιπές υποχρεώσεις Σύνολο Βραχυπροθέσµων Υποχρεώσεων Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο παθητικού Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων 8

9 MARFIN INVESTMENT GROUP ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 9Μ (ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ) ΑΠΟ Ι ΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ ΜΕΤΟΧΟΥΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ Ποσά σε Ευρώ '000 Μετοχικό Κεφάλαιο Υπέρ Το Άρτιο Αποθ. Εύλογ. Αξίας Λοιπά Αποθ/κά Ίδιες Μετοχές Αποτ/τα εις Νέον Σύνολο ικαιώµατα Μειοψηφίας Σύνολο Υπόλοιπα 1η Ιανουαρίου Καθαρό Κέρδος / (Ζηµιά) Περιόδου Αναγνωριζόµενο Απευθείας στα Ίδια Κεφάλαια 621 (247) 374 (389) (15) Καθαρά Αποτελέσµατα της περιόδου Συνολικό Αναγνωριζόµενο Κέρδος (247) Μερίσµατα Προηγούµενης Χρήσης (7.500) (7.500) (7.500) Επιστροφή Κεφαλαίου (18.867) (18.867) (18.867) ιανοµή Αποθεµατικών Προηγούµενων Χρήσεων (3.590) (2.549) (2.549) Μεταφορά µεταξύ Αποθ/κών και Αποτελεσµάτων εις Νέον 761 (761) 0 0 Ενοποίηση Θυγατρικής (20) (7.615) (7.635) (7.635) Εξαγορές και Μεταβολές Ποσοστών σε Θυγατρικές Παραχώρηση ικαιωµάτων Αγοράς Μετοχών στο Προσωπικό Λοιπές Κινήσεις (87) (87) (87) Πώληση Μετατρέψιµων Οµολόγων (Αξία ικαιώµατος Μετατροπής) Μετατροπή Οµολογιών Σε Μετοχές (212) Έξοδα Αυξήσεως Μετοχικού κεφαλαίου - άσκηση δικαιωµάτων αγοράς µετοχών στο προσωπικό (30) (30) (30) (3.148) 0 (4.340) Υπόλοιπο των ιδίων κεφαλαίων κατά την 30 η Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων 9

10 MARFIN INVESTMENT GROUP ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 9Μ (ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ) Αποδιδόµενα στους µετόχους της Μητρικής Ποσά σε Ευρώ '000 Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ Το Άρτιο Αποθ/κα Εύλογης Αίας Λοιπά Αποθ/κά Ίδιες Μετοχές Αποτ/τα εις Νέον Σύνολο ικαιώµ. Μειοψ. Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου (2.495) Καθαρό κέρδος / (ζηµιά) περιόδου Αναγνωριζόµενο Απευθείας στα Ίδια Κεφάλαια (2.065) (980) Καθαρά Αποτελέσµατα Περιόδ Συνολικό Αναγνωριζόµενο Κέρδος Περιόδου (2.065) Mείωση Μετοχικού Κεφαλαίου ( ) ( ) ( ) Κεφαλαιοποίηση Αποθεµατικού υπέρ το Άρτιο ( ) 0 0 Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου Έξοδα Αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου ( ) ( ) ( ) Αναβαλλόµενος Φόρος Εξόδων Αύξησης Μερίσµατα Προηγούµενης Χρήσης ( ) ( ) ( ) Μεταφορά µεταξύ Αποθ/κών και Αποτελεσµάτων εις Νέον (12.162) 0 0 Ζηµιά από εξαγορά δικαιωµάτων µετατροπής ιδίων οµολογιών (14) (14) (14) Αγορά Ιδίων Μετοχών ( ) ( ) ( ) Αύξηση δικαιωµάτων µειοψηφίας από απόκτηση θυγατρικών Μεταφορά µεταξύ Αποθ/κών και Αποτελεσµάτων εις Νέον (Πώληση Τραπεζικού Τοµέα) (2.509) (1.756) (15.253) (15.253) ( ) ( ) Υπόλοιπο των ιδίων κεφαλαίων κατά την 30 η ( ) Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων 10

11 MARFIN INVESTMENT GROUP ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 9 Μ (ΑΤΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ) Ποσά σε Ευρώ '000 Μετοχικό Κεφάλαιο Υπέρ το Άρτιο Αποθ/κό Εύλογης Αξίας Λοιπά Αποθ/κά Ίδιες Μετοχές Αποτ/τα εις Νέον Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου Καθαρό Κέρδος / (Ζηµιά) Αναγνωριζόµενο Απευθείας στα Ίδια Κεφάλαια Καθαρά Αποτελέσµατα της Περιόδου 01/01-30/09/ Συνολικό αναγνωριζόµενο κέρδος περιόδου Μερίσµατα Προηγούµενης Χρήσης (7.500) (7.500) Επιστροφή Κεφαλαίου στους Μετόχους (18.867) (18.867) Μεταφορά µεταξύ αποθ/κών και αποτελεσµάτων εις νέον 371 (371) 0 ιανοµή Αποθεµατικών Προηγ. Χρήσεως (3.590) (2.549) Μετατροπή Οµολογιών σε Μετοχές (212) Παραχώρηση ικαιωµάτων Αγοράς Μετοχών στο Προσωπικό Έξοδα Αυξήσεως Μετοχικού Κεφαλαίου από Εξάσκηση ικαιωµάτων Αγοράς Μετοχών στο Προσωπικό (30) (30) (3.431) (5.643) Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30 η

12 MARFIN INVESTMENT GROUP ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 9 Μ (ΑΤΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ) Ποσά σε Ευρώ '000 Μετοχικό Κεφάλαιο Υπέρ το Άρτιο Αποθ/κό Εύλογης Αξίας Λοιπά Αποθ/κά Ίδιες Μετοχές Αποτ/τα εις νέον Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου Καθαρό Κέρδος / (Ζηµιά) Αναγνωριζόµενο Απευθείας στα Ίδια Κεφάλαια Καθαρά Αποτελέσµατα της Περιόδου 01/01-30/09/ Συνολικό Αναγνωριζόµενο Κέρδος Περιόδου Mείωση Μετοχικού Κεφαλαίου µε Επιστροφή Μετρητών στους Μετόχους ( ) ( ) Κεφαλαιοποίηση Αποθεµατικού Υπέρ το Άρτιο ( ) 0 Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου Έξοδα Αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου ( ) ( ) Αναβαλλόµενος Φόρος Εξόδων Αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου Μερίσµατα Προηγούµενης Χρήσης ( ) ( ) Μεταφορά Μεταξύ Αποθ/κών και Αποτελεσµάτων εις Νέον (12.157) 0 Ζηµιά από Εξαγορά ικαιωµάτων Μετατροπής Ιδίων Οµολογιών (14) (14) Αγορά Ιδίων Μετοχών ( ) ( ) ( ) ( ) Υπόλοιπο των ιδίων κεφαλαίων κατά την 30 η ( )

13 MARFIN INVESTMENT GROUP ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΜΕΝΩΝ ΕΣΟ ΩΝ - ΕΞΟ ΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ Ποσά σε Ευρώ '000 Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Επενδύσεις σε Θυγατρικές και Συγγενείς: - Κέρδος / (Ζηµία) από Αποτιµήσεις Μεταφερόµενες στην Καθαρή Θέση ( ) Φόρος Στοιχείων Μεταφερόµενων Απευθείας στην Καθαρή Θέση (46.390) 0 0 ( ) ιαθέσιµες προς Πώληση Επενδύσεις : - Κέρδος / (Ζηµία) από Αποτιµήσεις Μεταφερόµενες στην Καθαρή Θέση (17) Φόρος Στοιχείων Μεταφερόµενων Απευθείας στην Καθαρή Θέση (41.343) 138 (41.343) 118 Συναλλαγµατικές ιαφορές από Μετατροπή Οικονοµικών Καταστάσεων Εκµεταλλεύσεων στο Εξωτερικό (2.963) (136) (15) Συνολικά Έσοδα που Αναγνωρίζονται Απευθείας στην Καθαρή Θέση (15) Κέρδος Περιόδου Συνολικά Αναγνωρισθέντα Έσοδα και απάνες Περιόδου Που αναλογεί σε: Κατόχους Μετοχών της Mητρικής Εταιρείας ικαιώµατα Μειοψηφίας Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων 13

14 MARFIN INVESTMENT GROUP ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Ποσά σε Ευρώ '000 Ταµειακές Ροές από Λειτουργικές ραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Κέρδη προ Φόρων από Συνεχιζόµενες ραστηριότητες Προσαρµογές στα Κέρδη για: Αποσβέσεις Ακινητοποιήσεων Προβλέψεις Παροχές στο Προσωπικό σε Συµµετοχικούς Τίτλους Kέρδη / (Ζηµίες) Συγγενών (384) 58 Kέρδη / (Ζηµίες) Αποτίµησης Χρηµ/κων Μέσων σε Εύλογη Αξία (64.201) (35.810) (18.909) (420) Κέρδη / (Ζηµίες) Εύλογης Αξίας ππ Χρηµ/κών Στοιχείων Κέρδη (Αφαιρούνται) / (Ζηµιές) (Προστίθενται) από Επενδυτικές ραστηριότητες (18.800) (11.435) ( ) (11.435) Έσοδα Τόκων (38.254) (404) (34.202) (2.597) Έξοδα Τόκων και Συναφή Έξοδα Μεταβολές Κεφαλαίου Κίνησης (Αύξηση) / Μείωση Αποθεµάτων (5.377) (Αύξηση) / Μείωση Απαιτήσεων ( ) (88.437) (Αύξηση) / Μείωση Υποχρεώσεων (8.598) (8.681) Καθαρή (Αύξηση) / Μείωση Εµπορικού Χαρτοφυλακίου ( ) (4.114) ( ) (11.404) ( ) (3.472) Ταµειακές Ροές από Λειτουργικές ραστηριότητες (42.450) Μείον: Καταβληθέντες Τόκοι (8.634) (369) (61) (2.968) Μείον: Καταβολές Φόρου Εισοδήµατος ( ) (4.793) ( ) (4.792) Καθαρές Ταµειακές Ροές από Συνεχιζόµενες Λειτουργικές ραστηριότητες ( ) (69.130) 957 Ταµειακές Ροές από ιακοπείσες Λειτουργικές ραστηριότητες (Τραπεζικός Τοµέας) Καθαρές Ταµειακές Ροές από Λειτουργικές ραστηριότητες ( ) (69.130)

15 MARFIN INVESTMENT GROUP ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΕΠΕΝ ΥΤΙΚΕΣ / ΧΡΗΜΑΤΟ ΟΤΙΚΕΣ Ποσά σε Ευρώ '000 Ταµειακές Ροές από Επενδυτικές ραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αγορές Παγίων Στοιχείων Ενεργητικού (20.785) (2) (70) (1) Πωλήσεις Παγίων Στοιχείων Ενεργητικού Αγορά Χρηµατοοικονοµικών Στοιχείων Ενεργητικού ιαθέσιµων προς Πώληση ( ) ( ) ( ) ( ) Επενδύσεις σε Χρηµ/κά Στοιχεία σε Εύλογη Αξία µέσω Αποτελεσµάτων (71.701) (33.635) (4.744) Επενδύσεις σε Συγγενείς Επιχειρήσεις (26.004) ( ) (26.004) ( ) Επενδύσεις σε Θυγατρικές ( ) ( ) ( ) ( ) Πωλήσεις Χρηµατοοικονοµικών Στοιχείων Ενεργητικού ιαθέσιµων προς Πώληση Τόκοι που Εισπράχθηκαν Καθαρές Ταµειακές Ροές από Συνεχιζόµενες Επενδυτικές ραστηριότητες ( ) ( ) ( ) ( ) Ταµειακές Ροές από ιακοπείσες Επενδυτικές ραστηριότητες (τραπεζικός τοµέας) Καθαρές ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες ( ) ( ) ( ) Ταµειακές Ροές από Χρηµατοδοτικές ραστηριότητες Έκδοση κοινών µετοχών Αγορά ιδίων µετοχών ( ) ( ) Εισπράξεις από Εκδοθέντα / Αναληφθέντα άνεια Αποπληρωµή ανεισµού (36.985) Αγορές Ιδίων Οµολογιών (15) (15) Μερίσµατα και Λοιπές Καταβολές σε Μετόχους της Μητρικής ( ) (21.284) ( ) (21.284) Καθαρές Ταµειακές Ροές από Συνεχιζόµενες Χρηµατοδοτικές ραστηριότητες (21.284) Ταµειακές Ροές από ιακοπείσες Χρηµατοδοτικές ραστηριότητες (Τραπεζικός Τοµέας) (2.786) Καθαρές Ταµειακές Ροές από Χρηµατοδοτικές ραστηριότητες (24.070) Επίπτωση Συν/κών ιαφορών στα Ταµειακά ιαθέσιµα και Ισοδύναµα 369 Καθαρή (µείωση) / αύξηση στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα ( ) Ταµειακά ιαθέσιµα και Ισοδύναµα στην Αρχή της Περιόδου Ταµειακά ιαθέσιµα και Ισοδύναµα στο Τέλος της Περιόδου Ταµειακά ιαθέσιµα και Ισοδύναµα στο Τέλος της Περιόδου από Συνεχιζόµενες ραστηριότητες Ταµειακά ιαθέσιµα και Ισοδύναµα στο Τέλος της Περιόδου από ιακοπείσες ραστηριότητες Ταµειακά ιαθέσιµα και Ισοδύναµα στο Τέλος της Περιόδου Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων 15

16 2 η Ενότητα - 1. Γενικές Πληροφορίες για τον Όµιλο - 2. Σηµαντικότερα γεγονότα

17 MARFIN INVESTMENT GROUP ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ 2.1 ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΟΝ ΟΜΙΛΟ Η MIG µε έδρα στην Ελλάδα, της οποίας οι µετοχές διαπραγµατεύονται στο Χρηµατιστήριο Αθηνών, λειτουργεί ως ανώνυµη εταιρία συµµετοχών σύµφωνα µε την ελληνική νοµοθεσία και ειδικότερα τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920 περί ανωνύµων εταιριών, ως αυτός ισχύει. Στις 18/04/ η Εταιρεία µετονοµάστηκε από «MARFIN FINANCIAL GROUP ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» σε «MARFIN INVESTMENT GROUP ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» δυνάµει της από 29/03/07 απόφασης της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων, η οποία εγκρίθηκε από το Υπουργείο Ανάπτυξης µε την απόφαση Κ2-5303/18/04/. Η µετοχή της Εταιρείας συµµετέχει στον Γενικό είκτη του Χ.Α. και οι Οικονοµικές Καταστάσεις αναρτώνται στην ιστοσελίδα Κατά την 30/09/, ο Όµιλος απασχολούσε συνολικά άτοµα. Ο αντίστοιχος αριθµός για την Εταιρεία ανέρχεται στα 10 άτοµα. Μετά την ολοκλήρωση της αύξησης του µετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας, στην οποία δεν συµµετείχε η MPB, η Εταιρεία δεν αποτελεί πλέον θυγατρική της ΜΡΒ. Το ποσοστό της MPB επί του µετοχικού κεφαλαίου της MIG µειώθηκε από 96,88% σε 6,45%. 2.2 ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΚΑΤΑ ΤΗ ΙΑΡΚΕΙΑ ΤΟΥ ΕΝΝΙΑΜΗΝΟΥ µετοχών υπέρ το άρτιο, µε αντίστοιχη αύξηση της Κατά το εννιάµηνο που έληξε την 30/09/ τα ονοµαστικής αξίας κάθε µετοχής. σηµαντικότερα γεγονότα είχαν ως εξής: Συγκεκριµένα, αποφασίσθηκε η κεφαλαιοποίηση Η Εταιρεία στις 26/03/ διέθεσε µε ιδιωτική τοποθέτηση µετοχές της MPB, ήτοι ποσοστό 4,6% επί του µετοχικού κεφαλαίου της εν λόγω Τράπεζας, έναντι τιµήµατος ποσού χιλ. αποθεµατικού υπέρ το άρτιο κατά το ποσό των χιλ. µε αντίστοιχη αύξηση της ονοµαστικής αξίας της κάθε µετοχής κατά το ποσό των 3,57, ήτοι από 7,89 σε 11,46. Από την εν λόγω πώληση αναγνώρισε κέρδη ποσού χιλ. - ιανοµή µερίσµατος ποσού 4,41 ανά µετοχή και επιστροφή κεφαλαίου µε καταβολή µετρητών ποσού Στη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας που διεξήχθη την 29/03/ αποφασίσθηκαν τα ακόλουθα: 10,92 ανά µετοχή, µε ηµεροµηνία αποκοπής την 26/04/ και ηµεροµηνία διανοµής την 07/05/. - Μεταβολή της επωνυµίας της Εταιρείας σε MARFIN INVESTMENT GROUP Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ (MIG). - Επικέντρωση της δραστηριότητάς της σε εξαγορές εταιριών, µετοχικές συµµετοχές και επενδύσεις (buy outs and equity investments) στην Ελλάδα, την Κύπρο και την ευρύτερη περιοχή της Νοτιοανατολικής Ευρώπης. Το ενδιαφέρον της Εταιρείας στρέφεται και προς άλλες επιλεγµένες χώρες µεταξύ των οποίων η Ρωσία, η Ουκρανία και η Εσθονία. Συγκεκριµένα, αποφασίσθηκε η µείωση του µετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά το ποσό των χιλ. µε σκοπό την επιστροφή του στους µετόχους µε αντίστοιχη µείωση της ονοµαστικής αξίας εκάστης µετοχής κατά το ποσό των 10,92, ήτοι από 11,46 σε 0,54. - Αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας µε κεφαλαιοποίηση αποθεµατικού από έκδοση 17

18 - Αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου της Εταιρείας κατ ανώτατον ποσού 5,19 δισ. µε την έκδοση νέων κοινών ονοµαστικών µετοχών (14 νέες για κάθε 1 παλαιά µετοχή) ονοµαστικής αξίας 0,54 και τιµή διάθεσης 6,70 ανά µετοχή. Η MPB ως βασικός µέτοχος, ενηµέρωσε το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας ότι δεν προτίθεται να ασκήσει τα δικαιώµατα συµµετοχής της στην αύξηση κεφαλαίου. - Εκλογή νέου ιοικητικού Συµβουλίου της Εταιρείας: ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ Μανώλης Ξανθάκης Soud Βa alawy Ανδρέας Βγενόπουλος ιονύσιος Μαλαµατίνας Γεώργιος Ευστρατιάδης Ιωάννης Καρακαδάς Παναγιώτης Θρουβάλας Sayanta Basu Thomas Volpe* Γεώργιος Λασσαδός Nicholas Wrigley Κωνσταντίνος Λως Αλέξανδρος Εδιπίδης Κώστας Γραµµένος Μάρκος Φόρος ΘΕΣΗ ΣΤΟ.Σ. Πρόεδρος Μη Εκτελεστικό µέλος Αντιπρόεδρος Μη Εκτελεστικό µέλος Αντιπρόεδρος Εκτελεστικό µέλος ιευθύνων Σύµβουλος Εκτελεστικό µέλος Εκτελεστικό µέλος Εκτελεστικό µέλος Εκτελεστικό µέλος Εκτελεστικό µέλος Εκτελεστικό µέλος Μη εκτελεστικό µέλος Μη εκτελεστικό µέλος Ανεξάρτητο µη εκτελεστικό µέλος Ανεξάρτητο µη εκτελεστικό µέλος Ανεξάρτητο µη εκτελεστικό µέλος Ανεξάρτητο µη εκτελεστικό µέλος * Κατά την από 10/05/ συνεδρίαση του.σ. της Εταιρείας, σε αντικατάσταση του παραιτηθέντος µέλους κ. Thomas Volpe, o κ. Abdulhakeem Kamkar εκλέχθηκε ως νέο Εκτελεστικό µέλος του.σ. Οµόφωνη εκλογή των κ.κ. Nicholas Wrigley, Κωνσταντίνος Λως και Μάρκος Φόρος ως µέλη της Επιτροπής Αµοιβών και Προσλήψεων (Nomination & Remuneration Committee) της Εταιρείας. Μετά τις σχετικές συνεδριάσεις των ιοικητικών Συµβουλίων της Εταιρείας και της MPB, την έγκριση της Κεντρικής Τράπεζας Κύπρου και των υπόλοιπων αρµοδίων αρχών, ολοκληρώθηκε στις 02/05/ η πώληση του συνόλου (100%) της συµµετοχής της Εταιρείας στη MARFIN BANK και των θυγατρικών της στην MPB. Το ύψος του τιµήµατος ορίσθηκε, βάσει έκθεσης αποτίµησης που εκπονήθηκε από ανεξάρτητο ελεγκτικό οίκο, στο ποσό των χιλ. Στις 13/06/ µεταβιβάσθηκε το σύνολο της συµµετοχής της Εταιρείας στην MARFIN GAM, ήτοι ποσοστό 5,91%, στη MARFIN BANK έναντι τιµήµατος 410 χιλ. και το σύνολο της συµµετοχής της Εταιρείας στην MARFIN CYPRUS, ήτοι ποσοστό 2,86%, στην ΕΠΤΕ έναντι τιµήµατος 87 χιλ. Επίσης, κατόπιν λήψης των κατά νόµο απαιτούµενων εγκρίσεων από τις αρµόδιες αρχές της Κύπρου και της Εσθονίας, ολοκληρώθηκε στις 28/09/ η πώληση και η µεταβίβαση προς την MPB ποσοστού 50,12% του µετοχικού κεφαλαίου της εσθονικής SBM έναντι ποσού χιλ. Αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά 5,19 δις. - Σε συνέχεια της αποφασισθείσας εκ της 29/03/ Γενικής Συνελεύσεως Αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου, και της µη συµµετοχής της MPB, η Εταιρεία ανακοίνωσε στις 11/07/ ότι η εν λόγω αύξηση καλύφθηκε από δικαιούχους δικαιωµάτων προτίµησης µε τη καταβολή συνολικού ποσού χιλ. από δικαιούχους δικαιωµάτων προτίµησης. Το ποσό αυτό αντιστοιχεί σε από τις νέες µετοχές της Εταιρείας. - Με την από 12/07/ απόφαση του ιοικητικού Συµβουλίου της Εταιρείας το υπόλοιπο των αδιάθετων µετοχών διατέθηκε κατά τη κρίση τους σε επενδυτές στην Ελλάδα και 415 στο εξωτερικό. Σαν αποτέλεσµα αυτής της ενέργειας, το τελικό ποσοστό κάλυψης της Αύξησης του Μετοχικού Κεφαλαίου ανήλθε στο 100% και το συνολικό ποσό που αντλήθηκε σε χιλ. Κατόπιν των ανωτέρω, το µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας αυξήθηκε κατά το ποσό των χιλ. (µε ηµεροµηνία πιστοποίησης 12/07/) µε την έκδοση νέων κοινών ονοµαστικών µετοχών ονοµαστικής αξίας 0,54 έκαστη (το νέο σύνολο µετοχών σε κυκλοφορία ανήλθε σε ), ενώ η διαφορά υπέρ το άρτιο από τη διάθεση των ως άνω µετοχών ύψους χιλ. 18

19 αναγνωρίσθηκε σε πίστωση του λογαριασµού «ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο». Μετά την ολοκλήρωση της εν λόγω αύξησης, ήτοι την 12/07/, το ποσοστό της MPB επί του µετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας µειώθηκε από 96,88% σε 6,45%. Το ποσοστό της DUBAI GROUP, η οποία δεν κατείχε προηγουµένως µετοχές της Εταιρείας, ανήλθε σε 9,07%. Η παρούσα Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου έχει ως στόχο την ανάπτυξη της Εταιρείας µε τη χρηµατοδότηση νέων δραστηριοτήτων, οι οποίες συνίστανται µεταξύ άλλων σε εξαγορές εταιρειών, µετοχικές συµµετοχές και επενδύσεις ιδίων κεφαλαίων (buy outs and equity investments) στην Ελλάδα, την Κύπρο και την ευρύτερη περιοχή της Νοτιοανατολικής Ευρώπης, καθώς και σε άλλες επιλεγµένες χώρες, µεταξύ των οποίων η Ρωσία, η Ουκρανία και η Εσθονία, οι οποίες ενδεχοµένως να προσφέρουν επενδυτικές ευκαιρίες για την Εταιρεία. Στη Μετ Αναβολήν Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων που διεξήχθη την 13/07/ αποφασίσθηκαν τα ακόλουθα: - Ενηµέρωση των Μετόχων της Εταιρείας για τη διάθεση των αδιάθετων µετοχών που προέκυψαν από την Αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου της Εταιρείας. συνολικά στο 69,71% επί του µετοχικού κεφαλαίου και των δικαιωµάτων ψήφου. (Περεταίρω πληροφορίες για την επένδυση της Εταιρείας στη VIVARTIA παρατίθενται στην ενότητα 3.7.1). Στην Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων που διεξήχθη την 25/07/ αποφασίσθηκε το κάτωθι: - Αγορά ιδίων µετοχών σύµφωνα µε το άρθρο 16 παρ. 5 επόµ. του κ.ν. 2190/1920, όπως αυτό ισχύει, µέχρι ποσοστού 10% του συνόλου των µετοχών της Εταιρείας ήτοι µέχρι µετοχές. To κατώτατο όριο αγοράς ορίσθηκε στην τιµή του 1 ανά µετοχή και το ανώτατο όριο στην τιµή των 15 ανά µετοχή, για χρονικό διάστηµα ενός έτους από την ηµεροµηνία λήψης της απόφασης της Γενικής Συνέλευσης. Στις 25/07/ συγκροτήθηκε η Συµβουλευτική Επιτροπή Μετόχων της Εταιρείας, της οποίας ο ρόλος συνίσταται στη γνωµοδότηση των επενδυτικών αποφάσεων της Εταιρείας. Στην εν λόγω Επιτροπή συµµετέχουν εκπρόσωποι των 12 µεγαλύτερων µετόχων µε εξαίρεση την εταιρία DUBAI FINANCIAL, εκπρόσωποι της οποίας συµµετέχουν στο ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας. Η σύνθεση της Επιτροπής είναι η ακόλουθη: - Ενηµέρωση των Μετόχων ότι καθ όλη τη περίοδο αγοράς ιδίων µετοχών από 13/04/ έως 13/04/, σύµφωνα µε την απόφαση της από 13/04/ Τακτικής Γενικής Συνέλευσης, η Εταιρεία δε προέβη σε αγορές ιδίων µετοχών. Η Επένδυση της Εταιρείας στην VIVARTIA ΑΒΕΕ Στις 16/07/, µετά από την έγκριση µε οµόφωνη απόφαση του ιοικητικού Συµβουλίου της Εταιρείας που διεξήχθη την 13/07/, η Εταιρεία προέβη στην εξαγορά ποσοστού 34,05% επί του µετοχικού κεφαλαίου και των δικαιωµάτων ψήφου της VIVARTIA από τους κύριους µετόχους της. Από την ηµεροµηνία απόκτησης του 34,05% έως και την 30/09/, και συνεπεία ηµόσιας Πρότασης που υποβλήθηκε προς τους µετόχους της VIVARTIA, η Εταιρεία απέκτησε επιπλέον ποσοστό φθάνοντας - Mathew Moskey της CENTAURUS CAPITAL LIMITED - Notis Mitarachi της FIDELITY INVESTMENTS INTERNATIONAL - Adam Levinson της FORTRESS INVESTMENT GROUP, LLC ( ιάφορα αµοιβαία κεφάλαια υπό διαχείριση θυγατρικών της Fortress Investment Group LLC) - Anne Gudefin της FRANKLIN MUTUAL ADVISERS, LLC - Θεόδωρος Βενιάµης της GOLDEN UNION SHIPPING GROUP - Stephen Peak της HENDERSON GLOBAL INVESTORS LIMITED - William Claxton-Smith της INSIGHT INVESTMENT MANAGEMENT (GLOBAL) LIMITED - Stefano Gali της JULIUS BAER INVESTMENT MANAGEMENT, LLC - Andrew Pegge της LAXEY PARTNERS LIMITED 19

20 - Ian Wace της MARSHALL WACE ASSET MANAGEMENT - Martin Tonnby της MKM LONGBOAT CAPITAL ADVISORS LLP - Johnny De La Hey της TOSCAFUND LTD Στις 07/08/ η Εταιρεία ενεργοποίησε το πρόγραµµα επαναγοράς ιδίων µετοχών. Από την 07/08/ έως και την 30/09/ η Εταιρεία προέβη συνολικά σε αγορά ιδίων µετοχών, ήτοι ποσοστό 4,26% επί του µετοχικού της κεφαλαίου. Κατόπιν λήψης της απαιτούµενης έγκρισης από την ΕΠΑΚ, ολοκληρώθηκε στις 13/08/, η εξαγορά ποσοστού 64,3% επί του µετοχικού κεφαλαίου της ΚΕΤΑ από την κατά 65% θυγατρική της MIG, MIG LEISURE. (Περεταίρω πληροφορίες για την MIG LEISURE και την επένδυσή της στην ΚΕΤΑ παρατίθενται στην ενότητα 3.7.2). Κατά τη διάρκεια του τρίτου τριµήνου η Εταιρεία προέβη σε αγορές ποσοστού 12,02% επί των δικαιωµάτων ψήφου ΟΤΕ. Εξ αυτού α) ποσοστό 7,58% αντιστοιχεί σε µετοχές του ΟΤΕ που κατέχει η Εταιρεία και β) ποσοστό 4,44% αντιστοιχεί σε µετοχές του ΟΤΕ τις οποίες έχει δικαίωµα να αποκτήσει η Εταιρεία σύµφωνα µε τους όρους χρηµατοπιστωτικού µέσου (total return equity swap) και των οποίων τα δικαιώµατα ψήφου ασκούνται σύµφωνα µε οδηγίες της. Στην Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων που διεξήχθη την 03/09/ αποφασίσθηκαν τα κάτωθι: - Θέσπιση δικαιωµάτων προαίρεσης αγοράς µετοχών, σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 13 παρ. 9 του κ.ν. 2190/1920 όπως αυτό ισχύει, σε µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου και στελέχη της Εταιρείας καθώς και των συνδεδεµένων µε αυτήν εταιριών, στα οποία περιλαµβάνονται και πρόσωπα που παρέχουν στις εταιρίες αυτές υπηρεσίες σε σταθερή βάση. Ειδικότερα τα δικαιώµατα αφορούν σε µετοχές, η ονοµαστική αξία των οποίων θα ανέρχεται στο 1/10 του κεφαλαίου που είναι καταβεβληµένο κατά την ηµεροµηνία της Γενικής Συνέλευσης, ήτοι µετοχές ονοµαστικής αξίας χιλ. Η τιµή διάθεσης των µετοχών ορίστηκε σε 10 ανά µετοχή, δυνάµενη να αναπροσαρµόζεται σε περίπτωση εταιρικών γεγονότων και η χρονική διάρκεια του προγράµµατος σε 5 έτη. Το ιοικητικό Συµβούλιο εξουσιοδοτήθηκε να καθορίζει τους ειδικότερους όρους του προγράµµατος και να ρυθµίζει κάθε άλλο σχετικό θέµα εντός των πλαισίων της αποφάσεως της Γενικής Συνέλευσης και της εκάστοτε ισχύουσας νοµοθεσίας. Στις 03/09/ ολοκληρώθηκε η εξαγορά ποσοστού συµµετοχής 50% στο µετοχικό κεφάλαιο της εταιρίας ΑΤΤΙΚΑ ΑΚΙΝΗΤΑ. Την 28//09/ κατόπιν αποφάσεως του ιοικητικού της Συµβουλίου, η επωνυµία της εν λόγω εταιρίας µεταβλήθηκε σε «MIG REAL ESTATE A.E.». Περεταίρω πληροφορίες για την εν λόγω επένδυση παρατίθενται στην ενότητα

21 3 η Ενότητα Σηµειώσεις επί των Συνοπτικών Ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων 21

22 MARFIN INVESTMENT GROUP ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 3.1 ΑΡΧΕΣ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΕΝ ΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Οι ενδιάµεσες συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου για το εννιάµηνο που έληξε την 30 η έχουν καταρτισθεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34, «Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση», και πρέπει να εξετάζονται σε συνδυασµό µε τις δηµοσιευµένες ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31 η εκεµβρίου. Πρέπει να σηµειωθεί ότι λόγω στρογγυλοποιήσεων, τα πραγµατικά αθροίσµατα των ποσών που παρουσιάζονται στις συνοπτικές ατοµικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις, ενδέχεται να µην είναι ακριβώς ίσα µε τα αθροίσµατα που παρουσιάζονται στις οικονοµικές καταστάσεις. Παροµοίως ισχύει και για τα ποσοστά. Ορισµένα Κονδύλια των προηγούµενων περιόδων αναταξινοµήθηκαν για να καταστούν οµοειδή και συγκρίσιµα µε αυτά της παρούσας περιόδου (ενότητα 3.3) 3.2 NEA ΠΡΟΤΥΠΑ, ΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ ΚΑΙ ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣΗ ΥΦΙΣΤΑΜΕΝΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ Έχουν εκδοθεί νέα Πρότυπα, ιερµηνείες ή τροποποιήσεις υφιστάµενων Προτύπων, η εφαρµογή των οποίων κατέστη υποχρεωτική για τις περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/. ιερµηνεία 7, Εφαρµογή της προσέγγισης αναµόρφωσης του ΛΠ 29- Οικονοµικές καταστάσεις σε υπερπληθωριστικές οικονοµίες (εφαρµόζεται για τις χρήσεις που ξεκινούν την ή µετά την 01/03/). Τα Πρότυπα αυτά αναφέρονται κατωτέρω και δεν είχαν επίδραση στην οικονοµική θέση και απόδοση του Οµίλου ή της Εταιρείας: ΛΠ 1, (Τροποποίηση)-Γνωστοποιήσεις κεφαλαίων (εφαρµόζεται για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/). Η εφαρµογή του Προτύπου επηρεάζει τη µορφή και την έκταση των παρεχόµενων γνωστοποιήσεων που αφορούν στα χρηµατοοικονοµικά µέσα και η επίπτωση θα εµφανιστεί στις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της παρούσας χρήσης. Η ιερµηνεία αυτή δεν είναι εφαρµόσιµη στις εργασίες του Οµίλου. ιερµηνεία 8, Πεδίο εφαρµογής ΠΧΠ 2 (εφαρµόζεται για τις χρήσεις που ξεκινούν την ή µετά την 01/05/). Η εφαρµογή της διερµηνείας δεν έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις. ιερµηνεία 9, Επανεκτίµηση ενσωµατωµένων παραγώγων (εφαρµόζεται για τις χρήσεις που ξεκινούν την ή µετά την 01/06/). ΠΧΠ 7, Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Γνωστοποιήσεις και συµπληρωµατική προσαρµογή στο ΛΠ 1, Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων-Γνωστοποιήσεις κεφαλαίου (εφαρµόζεται για τις χρήσεις που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/). Η εφαρµογή της διερµηνείας δεν έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις. ιερµηνεία 10, Ενδιάµεση Οικονοµική Έκθεση και Αποµείωση (εφαρµόζεται για τις χρήσεις που ξεκινούν την ή µετά την 01/11/). Η εφαρµογή του Προτύπου επηρεάζει τη µορφή και την έκταση των παρεχόµενων γνωστοποιήσεων που αφορούν στα χρηµατοοικονοµικά µέσα και η επίπτωση θα εµφανιστεί στις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της παρούσας χρήσης. Η εφαρµογή της διερµηνείας δεν έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις. 22

23 Το Συµβούλιο των ιεθνών Λογιστικών Προτύπων, καθώς και η Επιτροπή ιερµηνειών, έχουν ήδη εκδώσει µια σειρά νέων λογιστικών προτύπων και διερµηνειών, των οποίων η εφαρµογή είναι υποχρεωτική για µελλοντικές λογιστικές περιόδους. Η εκτίµηση της ιοίκησης του Οµίλου και της Εταιρείας σχετικά µε την επίδραση από την εφαρµογή αυτών των νέων προτύπων και διερµηνειών παρατίθεται παρακάτω: Τροποποίηση του ΛΠ 1, Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων (εφαρµόζεται για τις χρήσεις που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2009). Τροποποίηση του ΛΠ 23, Κόστος δανεισµού (εφαρµόζεται για τις χρήσεις που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2009). Στην τροποποιηµένη έκδοση του ΛΠ 23 «Κόστος δανεισµού», η προηγουµένως θεωρούµενη βασική µέθοδος της αναγνώρισης του κόστους δανεισµού στα αποτελέσµατα, έχει εξαλειφθεί. Ο Όµιλος βρίσκεται στη διαδικασία εκτίµησης της πιθανής επίδρασης της συγκεκριµένης τροποποίησης. ιερµηνεία 11, ΠΧΠ 2 Συναλλαγές µε Ίδιες Μετοχές και µεταξύ εταιρειών ιδίου Οµίλου (εφαρµόζεται για τις χρήσεις που ξεκινούν την ή µετά την 01/03/). Οι βασικές αλλαγές αυτού του Προτύπου συνοψίζονται στην ξεχωριστή παρουσίαση των µεταβολών των ιδίων κεφαλαίων που προέρχονται από συναλλαγές µε τους µετόχους µε την ιδιότητά τους ως µέτοχοι (π.χ. µερίσµατα, αυξήσεις κεφαλαίου) από τις λοιπές µεταβολές των ιδίων κεφαλαίων (π.χ. αποθεµατικά µετατροπής). Επιπλέον, η βελτιωµένη έκδοση του Προτύπου επιφέρει αλλαγές στην ορολογία καθώς και στην παρουσίαση οικονοµικών καταστάσεων. Οι νέοι ορισµοί του Προτύπου, ωστόσο, δεν αλλάζουν τους κανόνες αναγνώρισης, µέτρησης ή γνωστοποίησης συγκεκριµένων συναλλαγών και άλλων γεγονότων που απαιτούνται από τα υπόλοιπα Πρότυπα. Ο Όµιλος δεν προτίθεται να προβεί σε νωρίτερη εφαρµογή του τροποποιηµένου Προτύπου. Αυτή η ιερµηνεία απαιτεί όπως συναλλαγές στις οποίες παραχωρείται σε εργαζόµενο δικαίωµα επί συµµετοχικών τίτλων, θεωρούνται για σκοπούς λογιστικής αντιµετώπισης ως αµοιβές που καθορίζονται από την αξία της µετοχής και διακανονίζονται µε συµµετοχικούς τίτλους, ακόµη και στην περίπτωση όπου η εταιρεία επιλέγει ή έχει την υποχρέωση να αγοράσει αυτούς τους συµµετοχικούς τίτλους από τρίτους ή οι µέτοχοι της εταιρείας παρέχουν τους προς παραχώρηση τίτλους. Η ιερµηνεία επεκτείνεται επίσης και στον τρόπο που οι θυγατρικές χειρίζονται, στις απλές τους οικονοµικές καταστάσεις, προγράµµατα όπου οι εργαζόµενοί τους λαµβάνουν δικαιώµατα επί συµµετοχικών τίτλων της µητρικής εταιρείας. Η ιερµηνεία 11 δεν έχει εφαρµογή στον Όµιλο. ΠΧΠ 8, Λειτουργικοί Τοµείς (εφαρµόζεται για τις χρήσεις που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2009). ιερµηνεία 12, Συµφωνίες για Παραχώρηση ικαιώµατος Παροχής Υπηρεσιών (εφαρµόζεται για τις χρήσεις που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2008). Το ΠΧΠ 8 αντικαθιστά το ΛΠ 14 «Οικονοµικές Πληροφορίες κατά τοµέα» και υιοθετεί µια διοικητική προσέγγιση αναφορικά µε τις οικονοµικές πληροφορίες που δίνονται κατά τοµέα. Ο Όµιλος είναι στη διαδικασία εκτίµησης της επίδρασης αυτού του Προτύπου στις οικονοµικές του καταστάσεις. Η ιερµηνεία 12 πραγµατεύεται τον τρόπο µε τον οποίο οι παραχωρησιούχοι θα πρέπει να εφαρµόζουν τα υπάρχοντα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης ( ΠΧΠ) για να αναγνωρίσουν τις υποχρεώσεις που αναλαµβάνουν και τα δικαιώµατα που τους παραχωρούνται στις σχετικές συµβάσεις παραχώρησης. Η ιερµηνεία 12 δεν έχει εφαρµογή στον Όµιλο. 23

24 ιερµηνεία 13, Προγράµµατα Πιστότητας Πελατών (εφαρµόζεται για τις χρήσεις που ξεκινούν την ή µετά την 01/07/2008). Η ιερµηνεία 13 εφαρµόζεται για όλα τα award credits των προγραµµάτων πιστότητας πελατών που η επιχείρηση παρέχει σε πελάτες της ως µέρος µίας συναλλαγής πώλησης και οι πελάτες µπορούν να τα εξαργυρώσουν στο µέλλον προς απόκτηση δωρεάν ή σε µειωµένη τιµή προϊόντων ή υπηρεσιών, εφόσον ικανοποιούν κάθε προϋπόθεση. Η ιερµηνεία 13 δεν έχει εφαρµογή στον Όµιλο. ιερµηνεία 14, ΛΠ 19 - Το Όριο ενός Περιουσιακού Στοιχείου στα πλαίσια ενός Προγράµµατος Καθορισµένων Παροχών, Ελάχιστες Απαιτήσεις Χρηµατοδότησης και η σχέση µεταξύ τους (εφαρµόζεται για τις χρήσεις που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2008). Η ιερµηνεία 14 παρέχει οδηγίες σχετικά µε το ποσό της υπερβάλλουσας διαφοράς (πλεόνασµα) που προκύπτει από ένα πρόγραµµα παροχών στο προσωπικό το οποίο µπορεί να αναγνωριστεί ως περιουσιακό στοιχείο από µία επιχείρηση. Επεξηγεί, επίσης, πώς τα συνταξιοδοτικά περιουσιακά στοιχεία ή οι υποχρεώσεις µπορούν να επηρεαστούν όταν υπάρχει όριο ελάχιστων απαιτήσεων χρηµατοδότησης. Η ιερµηνεία 14 δεν έχει εφαρµογή στον Όµιλο. 3.3 ΑΝΑΤΑΞΙΝΟΜΗΣΗ ΚΟΝ ΥΛΙΩΝ Κατόπιν της αποφάσεως του Οµίλου για την διακοπή των δραστηριοτήτων (ενότητα 3.8) και την επικέντρωση στις δραστηριότητες των buyouts και equity investments κρίθηκε απαραίτητη η επανασύνταξη του ισολογισµού της 31/12/. Συγκεκριµένα ο ισολογισµός της 31/12/ είχε αρχικά δηµοσιευθεί σύµφωνα µε τις διατάξεις του ΛΠ 30, το οποίο εφαρµοζόταν σε τραπεζικούς οργανισµούς. Στις παρούσες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις, ο συγκριτικός ισολογισµός της 31/12/ έχει καταρτισθεί σύµφωνα µε τις διατάξεις του ΛΠ 1, το οποίο εφαρµόζεται σε όλες τις γενικού σκοπού οικονοµικές καταστάσεις που καταρτίζονται και παρουσιάζονται σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης ( ΠΧΠ). Οι αναταξινοµήσεις κονδυλίων του ισολογισµού της 31/12/ αναλύονται στην ενότητα Επιπλέον, σύµφωνα µε τις διατάξεις του ΠΧΠ 5, ο Όµιλος προχώρησε σε επαναδιατύπωση της κατάστασης αποτελεσµάτων περιόδου και της κατάστασης ταµειακών ροών για τη συγκριτική περίοδο που έληξε την 30/09/, προκειµένου να απεικονίσει αποτελεσµατικά τις ταµειακές ροές της διακοπείσας δραστηριότητας. 3.4 ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ANA ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟ ΤΟΜΕΑ Για τη χρήση που έληξε την 31/12/ ο Όµιλος, ως χρηµατοπιστωτικό ίδρυµα, στις οικονοµικές του καταστάσεις κατέτασσε τους επιχειρηµατικούς τοµείς του ως εξής: 1. Επενδυτική Τραπεζική και Μεγάλες Επιχειρήσεις/Corporate & Investment Banking. 2. Λιανική Τραπεζική (Ιδιώτες και Μικροµεσαίες Επιχειρήσεις) / Retail Banking. 3. ιαχείριση Περιουσίας (Μεγάλοι Ιδιώτες, ιαχείριση Κεφαλαίων, Χρηµατιστηριακές Συναλλαγές). 4. ιαχείριση ιαθεσίµων και Αγορές / Treasury & Capital Markets. 5. Συµµετοχές και Επενδύσεις (Χρηµατοοικονοµικού και µη Τοµέα) / Holdings & Investments. Για το εννιάµηνο που έληξε στις 30/09/ η Εταιρεία µεταβίβασε το σύνολο των επενδύσεών της στον Τραπεζικό Τοµέα. Επιπλέον, ο τοµέας στον οποίο δραστηριοποιείται πλέον ο Όµιλος και ο οποίος θεωρείται 24

25 συνεχιζόµενη δραστηριότητα είναι αυτός των Συµµετοχών και Επενδύσεων (buyouts και equity investments). Για τους λόγους αυτούς οι 4 πρώτοι επιχειρηµατικοί τοµείς δε θεωρούνται πλέον αντιπροσωπευτικοί των επιχειρηµατικών δραστηριοτήτων καθώς και των αποτελεσµάτων του Οµίλου και ο τοµέας των Συµµετοχών και Επενδύσεων (buyouts και equity investments) δεν επαρκεί για την πλήρη παροχή στοιχείων ανά επιχειρηµατικό τοµέα για την τρέχουσα περίοδο. Επιπλέον, λόγω της αύξησης του µετοχικού κεφαλαίου, τα αντληθέντα κεφάλαια διατίθενται για την επικέντρωση της δραστηριότητάς της σε εξαγορές εταιριών, µετοχικές συµµετοχές και επενδύσεις (buy-out and equity investments) στην Ελλάδα, την Κύπρο, την ευρύτερη περιοχή της Νοτιοανατολικής Ευρώπης, καθώς και σε άλλες επιλεγµένες χώρες, µεταξύ των οποίων η Ρωσία, η Ουκρανία και η Εσθονία. ο Όµιλος βρίσκεται σε διαδικασία αναδιάρθρωσης και εξέτασης εκείνων των επιχειρηµατικών και γεωγραφικών τοµέων που θα θεωρηθούν αντιπροσωπευτικοί των αποτελεσµάτων του. Κατά συνέπεια ο Όµιλος θα καταρτίσει πίνακα πληροφόρησης ανά επιχειρηµατικό ή/και γεωγραφικό τοµέα στις οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση που θα λήξει την 31/12/. 3.5 ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ Οι σηµαντικές παραδοχές που έχουν υιοθετηθεί από τoν Όµιλο για την εκτίµηση ορισµένων λογιστικών µεγεθών καθώς και οι πηγές αβεβαιότητας που επηρεάζουν τις εκτιµήσεις αυτές είναι ίδιες µε εκείνες που είχαν υιοθετηθεί κατά την κατάρτιση των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 η εκεµβρίου. 3.6 ΣΥΝΘΕΣΗ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΤΗΝ 30/09/ Ο πίνακας όπου παρουσιάζονται οι ενοποιούµενες εταιρίες του Οµίλου για το εννιάµηνο που έληξε την 30/09/ παρατίθεται στο ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ των Συνοπτικών Ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων. Η δοµή του Οµίλου στις 30/09/ έχει ως εξής: MARFIN INVESTMENT GROUP A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩN 100% 65% 69,71% 43,46% 24,57% MARFIN CAPITAL S.A. MIG LEISURE LTD. ΟΜΙΛΟΣ VIVARTIA A.B.E.E. EUROLINE A.E.E.X. INTERINVEST A.E.E.X. 64,3% ΚΥΠΡΙΑΚΗ ΗΜΟΣΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗΣ ΑΝΑΠΤΥΞΕΩΣ ΛΤ MIG REAL ESTATE A.E. 50% Θυγατρική Συγγενής 25

26 3.7. ΝΕΕΣ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ Για την περίοδο που έληξε την 30/09/, στη σύνθεση του Οµίλου, προστέθηκαν οι κάτωθι εταιρίες: Θυγατρικές - VIVARTIA A.B.E.E. (συµπεριλαµβανοµένων και των θυγατρικών της VIVARTIA, οι οποίες παρουσιάζονται στο ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ) -ΚΥΠΡΙΑΚΗ ΗΜΟΣΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗΣ ΑΝΑΠΤΥΞΕΩΣ ΛΤ - MIG LEISURE LIMITED Συγγενείς - MIG REAL ESTATE A.E. - Συγγενείς εταιρείες της VIVARTIA (παρουσιάζονται στον πίνακα στο ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ) Επένδυση του Οµίλου στην VIVARTIA A.B.E.E. Η MIG µε διαδοχικές αγορές από την 16/07/ µέχρι την 20/07/ εξαγόρασε ποσοστό 51,99% επί του µετοχικού κεφαλαίου και των δικαιωµάτων ψήφου της VIVARTIA από τους κύριους µετόχους της ( µετοχές) µε συνολικό τίµηµα χιλ. Η εξαγορά εγκρίθηκε µε οµόφωνη απόφαση του ιοικητικού Συµβουλίου της MIG του οποίου η συνεδρίαση διεξήχθη την 13/07/. Από την αρχική ηµεροµηνία απόκτησης έως και την 30/09/, η MIG απέκτησε επιπλέον ποσοστό φθάνοντας συνολικά στο 69,71% επί του µετοχικού κεφαλαίου και των δικαιωµάτων ψήφου της VIVARTIA µε τη συνολική καταβολή ποσού χιλ. Συνεπεία της αρχικής εξαγοράς ποσοστού 51,99% και της υπερβάσεως του ενός τρίτου (1/3) του συνόλου των δικαιωµάτων ψήφου των µετοχών της εταιρείας, η MIG υπέβαλλε στις 06/08/ σύµφωνα µε το Ν. 3461/, υποχρεωτική ηµόσια Πρόταση αγοράς κινητών αξιών στους Μετόχους της VIVARTIA για την αγορά του συνόλου των κοινών ονοµαστικών, µετά ψήφου, µετοχών τους στη τιµή των 25 ανά µετοχή σε µετρητά. Η ηµόσια Πρόταση εγκρίθηκε την 06/09/ από το ιοικητικό Συµβούλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς της οποίας η περίοδος αποδοχής άρχισε την 11/09/ και έληξε την 08/10/. Συνεπεία της ηµόσιας Πρότασης το ποσοστό της Εταιρείας επί του µετοχικού κεφαλαίου της VIVARTIA ανήλθε σε 91,47%. Στις 09/11/ η Εταιρεία ανακοίνωσε την επιτυχή ολοκλήρωση της διάθεσης των µετοχών της VIVARTIA σε θεσµικούς και στρατηγικούς επενδυτές στη τιµή των 26 ανά µετοχή. Μετά την ολοκλήρωση της διάθεσης των µετοχών το ποσοστό της Εταιρείας στο µετοχικό κεφάλαιο της VIVARTIA περιορίσθηκε από 91,6% σε 79,07%. Πληροφορίες για τη VIVARTIA Α.Β.Ε.Ε. H VIVARTIA δηµιουργήθηκε την 01/09/ από τη συγχώνευση µε απορρόφηση από τη ΕΛΤΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ των εταιρειών ΕΛΤΑ ΠΡΟΤΥΠΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΓΑΛΑΚΤΟΣ, CHIPITA, GOODY'S και ΓΕΝΙΚΗ ΤΡΟΦΙΜΩΝ - ΜΠΑΡΜΠΑ ΣΤΑΘΗΣ. Οι µετοχές της VIVARTIA είναι εισηγµένες στο Χ.Α. Οι εταιρείες αυτές µετασχηµατίστηκαν σε κλάδους της Vivartia αντίστοιχα, ως εξής: Κλάδος Γαλακτοκοµικών και Ποτών (µέσω της πρώην ΕΛΤΑ ΠΡΟΤΥΠΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΓΑΛΑΚΤΟΣ) Κλάδος Αρτοποιίας και Ζαχαρωδών (µέσω της πρώην CHIPITA) Κλάδος Υπηρεσιών Εστίασης και Ψυχαγωγίας (µέσω της GOODY s) Κλάδος Καταψυγµένων Τροφίµων (ΜΠΑΡΜΠΑ ΣΤΑΘΗΣ) Με ηγετική θέση στην αγορά τροφίµων, η VIVARTIA 26

27 κατέχει τη πρώτη θέση στον κλάδο των τροφίµων στην Ελλάδα και απασχολεί χιλ. άτοµα. Συνολικά έχει παρουσία σε 29 χώρες, ενώ παράγει µία µεγάλη γκάµα από επώνυµα προϊόντα-µάρκες διατροφής, τα οποία κατέχουν ηγετικές θέσεις στον κλάδο τους (µερικά από τα brands του Οµίλου της VIVARTIA είναι τα εξής: Delta, Complet, Milko, Chipita, Goody s, 7-Day, Bake Rolls, Flocafé, Barba Stathis, Chrysi Zymi, Life). Για περεταίρω πληροφορίες για τον Όµιλο της VIVARTIA, οι επενδυτές µπορούν να απευθυνθούν στο Απόκτηση της VIVARTIA Με βάση την ηµεροµηνία απόκτησης ελέγχου της VIVARTIA, ήτοι την 20/07/ (απόκτηση του 51,99% µε διαδοχικές αγορές από 16/07 έως 20/07/), και µετά από διαδοχικές αγορές, κατά την 30/09/ το ποσοστό της Εταιρείας επί του µετοχικού κεφαλαίου της VIVARTIA ανήλθε σε 69,71%. Η απόκτηση της VIVARTIA οδήγησε σε αύξηση των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων του Οµίλου κατά το ποσό των χιλ. (18% επί του συνόλου των στοιχείων ενεργητικού του Οµίλου) και χιλ. (46% επί του συνόλου των υποχρεώσεων του Οµίλου) αντίστοιχα. Τα κέρδη µετά φόρων και δικαιωµάτων µειοψηφίας της VIVARTIA για την περίοδο 20/07/ έως 30/09/, τα οποία ανέρχονται, σε ποσό χιλ. (2,72% επί του συνόλου των ενοποιηµένων αποτελεσµάτων), συµπεριλήφθηκαν στην ενοποιηµένη κατάσταση αποτελεσµάτων του Οµίλου. Εάν η απόκτηση είχε πραγµατοποιηθεί την 01/01/, τότε τα καθαρά κέρδη και ο κύκλος εργασιών που θα είχαν συµπεριληφθεί στον Όµιλο για την περίοδο που έληξε την 30/09/, θα ήταν χιλ. και χιλ. αντίστοιχα. Παρακάτω ακολουθεί ο ενοποιηµένος ισολογισµός πρώτης ενοποίησης της VIVARTIA για 20/07/: Ποσά σε Ευρώ '000 Προσωρινές αξίες κατά την εξαγορά ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Ενσώµατα Πάγια Άυλα Πάγια Στοιχεία Συµµετοχές σε Συγγενείς ιαθέσιµα προς Πώληση Χρηµατοοικονοµικά Στοιχεία Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις Λοιπές Μακροπρόθεσµες Απαιτήσεις Αποθέµατα Λοιπές Απαιτήσεις Χρεόγραφα Εµπορικού Χαρτοφυλακίου και Λοιπά χρηµατοοικονοµικά µέσα αποτιµώµενα σε εύλογες αξίες µέσω κατάστασης αποτελεσµάτων Χρηµατικά ιαθέσιµα Σύνολο περιουσιακών στοιχείων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµα δάνεια ( ) Επιχορηγήσεις (16.938) Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις (52.162) 27

28 Παράγωγα Χρηµ/κά Μέσα (31.021) Λοιπές Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις (20.569) Βραχυπρόθεσµα άνεια (59.301) Μερίσµατα πληρωτέα (91.632) Λοιπές Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις ( ) Σύνολο υποχρεώσεων ( ) ικαιώµατα Μειοψηφίας (51.972) Καθαρή αξία περιουσιακών στοιχείων Ποσοστό Εξαγοράς από Όµιλο 51,99% Αξία Στοιχείων που Αποκτήθηκαν από τον Όµιλο πλέον: Εξαγορασθείσα Υπεραξία Κόστος Εξαγοράς µείον: Ταµειακά ιαθέσιµα και Ισοδύναµα Θυγατρικής ( ) Καθαρή Ταµειακή Εκροή Εξαγοράς Θυγατρικής τιµήµατος χιλ. και προέκυψε επιπλέον Σηµειώνεται ότι η εύλογη αξία των περιουσιακών υπεραξία ποσού χιλ. στοιχείων που αποκτήθηκαν, των αναγνωριζόµενων άϋλων στοιχείων, των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν καθώς και των ενδεχόµενων υποχρεώσεων, προσδιορίστηκαν µε βάση Συνεπώς, την 30/09/ η συνολικά αναγνωρισθείσα προσωρινή υπεραξία ανερχόταν σε ποσό χιλ. προσωρινές αξίες (σύµφωνα µε τη παρ. 62 του ΠΧΠ 3) καθώς εκκρεµεί οριστική εκτίµηση της αξίας τους. H υπεραξία που αναγνωρίσθηκε από την εξαγορά αποδίδεται κυρίως στα προϊόντα, τα brand-names, τις σχέσεις της µε πελάτες και στις προνοµιακές της επιχειρηµατικές συµφωνίες. Από την 20/07/ έως και την 30/09/ η Εταιρεία προέβη µε διαδοχικές αγορές στην απόκτηση επιπλέον µετοχές της VIVARTIA (ήτοι ποσοστό 17,72%) αντί συνολικού Επένδυση του Οµίλου στην MIG LEISURE LIMITED Η αλλοδαπή εταιρεία µε την επωνυµία MIG LEISURE συστάθηκε στις 24/05/ µε έδρα την Κύπρο. Βασικός σκοπός της εταιρίας, µεταξύ άλλων, είναι η απόκτηση, ανέγερση, διαµόρφωση, οργάνωση, ενοικίαση, λειτουργία, διεύθυνση και εκµετάλλευση ξενοδοχείων, τουριστικών καταλυµάτων, ξενώνων, εστιατορίων, κέντρων αναψυχής, πολυκατοικιών, γραφείων και καταστηµάτων. Το µετοχικό κεφάλαιο της εν λόγω εταιρίας είναι Λίρες Κύπρου (ΛΚ) διαιρεµένο σε µετοχές, ΛΚ 1 η κάθε µία. Μέτοχοι της εταιρίας είναι η MIG κατά 65% και η «DUBAI FINANCIAL» κατά 35%. Η ΚΕΤΑ αποτελεί έµµεση συµµετοχή της MIG µέσω της θυγατρικής MIG LEISURE. Εποµένως ο ενοποιηµένος Ισολογισµός της MIG για 30/09/ συµπεριλαµβάνει τις ενοποιηµένες οικονοµικές της MIG LEISURΕ. 28

29 Απόκτηση της ΚΕΤΑ µέσω της MIG LEISURE Την 13/08/ η MIG LEISURE ολοκλήρωσε την εξαγορά ποσοστού 64,29% του µετοχικού κεφαλαίου της ΚΕΤΑ, ιδιοκτήτριας και διαχειρίστριας του ξενοδοχείου Hilton Cyprus στη Λευκωσία. Το τίµηµα της εξαγοράς ορίσθηκε σε 58,5 εκατ, ή 30,47 ευρώ ανά µετοχή και καταβλήθηκε σε µετρητά. Η απόκτηση της ΚΕΤΑ οδήγησε σε αύξηση των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων του Οµίλου κατά το ποσό των χιλ. (0,93% επί του συνόλου του ενεργητικού του Οµίλου) και χιλ. (0,81% επί του συνόλου των υποχρεώσεων του Οµίλου) αντίστοιχα. Εάν η απόκτηση είχε πραγµατοποιηθεί την 01/01/ τότε ο κύκλος εργασιών και τα κέρδη µετά φόρων που θα είχαν συµπεριληφθεί στον Όµιλο θα ήταν χιλ. και χιλ. αντίστοιχα. Η προκύπτουσα υπεραξία λόγω της εξαγοράς του 64,29% της ΚΕΤΑ από την MIG LEISURE είχε ως εξής: Τα κέρδη µετά φόρων και δικαιωµάτων µειοψηφίας για τηn περίοδο 13/08-30/09/, τα οποία ανέρχονται σε ποσό 150 χιλ. συµπεριλήφθηκαν στην ενοποιηµένη κατάσταση αποτελεσµάτων του Οµίλου. Ποσά σε Ευρώ '000 Προσωρινές αξίες κατά την εξαγορά ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Ενσώµατα Πάγια Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις 135 Λοιπές Μακροπρόθεσµες Απαιτήσεις Αποθέµατα 244 Λοιπές Απαιτήσεις Χρηµατικά ιαθέσιµα 758 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµα δάνεια (208) Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις (5.832) Βραχυπρόθεσµα άνεια (27.466) Λοιπές Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις (3.047) Σύνολο υποχρεώσεων (36.553) ικαιώµατα Μειοψηφίας Καθαρή αξία περιουσιακών στοιχείων Ποσοστό Εξαγοράς από Όµιλο 41,79% Αξία Στοιχείων που Αποκτήθηκαν από τον Όµιλο πλέον: Εξαγορασθείσα Υπεραξία Κόστος Εξαγοράς