ASPIS BANK A. T. E. ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ. 30 Σεπτεµβρίου Βάσει των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς

Transcript

1 ASPIS BANK A. T. E. ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΙΚΗ ΕΤΑΙΙΡΙΙΑ ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 30 Σεπτεµβρίου 2006 Βάσει των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς Οι συνηµµένες ενδιάµεσες συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις είναι διαθέσιµες µέσω του διαδικτύου στην διεύθυνση

2 Περιεχόµενα Κατάσταση Αποτελεσµάτων Περιόδου Ισολογισµός... 3 Κατάσταση Ταµειακών Ροών... 4 Κατάσταση Μεταβολής Καθαρής Θέσης Γενικές Πληροφορίες Βάση κατάρτισης Σηµαντικές Λογιστικές Αρχές Εκτιµήσεις ιαχείριση Χρηµατοοικονοµικών κινδύνων Πληροφόρηση ανά τοµέα Φόρος εισοδήµατος Ενσώµατες ακινητοποιήσεις Ασώµατες ακινητοποιήσεις Οµολογίες εκδόσεως και λοιπές δανειακές υποχρεώσεις Συναλλαγές µε συνδεόµενα µέρη Ενδεχόµενες υποχρεώσεις και δεσµεύσεις Γεγονότα µεταγενέστερα των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Αλλαγές σε ποσά που δηµοσιεύθηκαν σε προηγούµενες οικονοµικές 11 καταστάσεις. 1

3 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) Σηµείωση ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ ΑΠΟ 1 ΙΟΥΛΙΟΥ ΕΩΣ 30/9/ /9/ /9/ /9/2005 Τόκοι και εξοµοιώµενα έσοδα 74,954 63,126 26,700 21,713 Τόκοι και εξοµοιώµενα έξοδα (38,868) (30,189) (14,523) (10,149) Καθαρά έσοδα από τόκους 36,086 32,938 12,177 11,564 Έσοδα από προµήθειες 19,167 17,958 5,323 5,629 Έξοδα προµηθειών (337) (381) (106) (107) Καθαρό αποτέλεσµα προµηθειών 18,830 17,577 5,217 5,522 Καθαρό αποτέλεσµα από χρηµατοοικονοµικές πράξεις 2,496 4, ,093 Εσοδα από µερίσµατα Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης 3,019 1, ΣΥΝΟΛΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ 6 60,480 56,910 19,217 19,670 απάνες προσωπικού (26,484) (24,755) (9,057) (8,096) Αποσβέσεις (3,807) (3,715) (1,268) (1,219) Λοιπά γενικά έξοδα (19,211) (19,228) (6,552) (6,730) Αποµείωση δανείων και απαιτήσεων (1,904) (1,825) (400) (500) ΣΥΝΟΛΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΕΞΟ ΩΝ (51,406) (49,523) (17,277) (16,545) Καθαρό κέρδος προ φόρων 6 9,074 7,387 1,940 3,125 Φόρος εισοδήµατος 7 (1,869) (1,847) (355) (1,627) ΚΑΘΑΡΟ ΚΕΡ ΟΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΜΕΤΑ ΦΟΡΩΝ 6 7,205 5,540 1,585 1,498 Βασικό και προσαρµοσµένο κέρδος ανά µετοχή 0,15 0,11 0,03 0,03 Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων. 2

4 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σηµείωση 30/9/ /12/2005 Ταµείο & διαθέσιµα στην Κεντρική Τράπεζα 57,262 66,319 Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων 267, ,182 Εµπορικές επενδύσεις 4,888 1,820 Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα άνεια και προκαταβολές σε πελάτες 1,534,646 1,403,632 Χαρτοφυλάκιο επενδύσεων 55,461 71,266 Συµµετοχές σε θυγατρικές και συνδεδεµένες επιχειρήσεις 30,493 30,493 Ασώµατες ακινητοποιήσεις 8 1,057 2,242 Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 9 26,111 25,271 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 56,799 40,293 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 2,034,581 1,972,652 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύµατα 90, ,730 Υποχρεώσεις προς πελάτες 1,727,063 1,573,361 Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα Οµολογίες εκδόσεως και λοιπές δανειακές υποχρεώσεις 10 49,677 49,613 Λοιπά στοιχεία παθητικού 25,189 25,592 Παροχές σε εργαζόµενους 2,967 2,194 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 1,895,103 1,841,635 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό Κεφάλαιο 132, ,561 Υπέρ το άρτιο 5,019 5,584 Αποθεµατικά (4,547) (4,019) Αποτέλεσµα εις νέον 6,676 (14,109) ΣΥΝΟΛΟ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 139, ,017 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΚΑΙ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 2,034,581 1,972,652 Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων 3

5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ) 1/1-30/9/2006 1/1-30/9/2005 Ταµειακές Ροές από Λειτουργικές ραστηριότητες Κέρδη προ φόρων 9,074 7,385 Προσαρµογές κερδών προ φόρων Αποσβέσεις 3,807 3,716 Αποµειώσεις δανείων 1,904 1,824 Προβλέψεις αποζηµιώσεων προσωπικού Καθαρά έσοδα από τόκους (5,376) (3,987) Κέρδη(αφαιρούνται)/Ζηµιές(προστίθενται) από αποτιµήσεις (770) (914) Κέρδη(αφαιρούνται)/Ζηµίες(προστίθενται) από πώληση επενδύσεων - 9,524 8,447 Καθαρή(αύξηση) µείωση στοιχείων Ενεργητικού-αύξηση(µείωση) στοι Χείων Παθητικού πού σχετίζονται µε λειτουργικές δραστηριότητες Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυµάτων πάνω από 3µήνες - Αξιογράφων χαρτοφυλακίου συναλλαγών 2, Παράγωγα 5 ανείων και απαιτήσεων κατά πελατών (132,918) (150,461) Λοιπών στοιχείων ενεργητικού (10,615) (15,203) Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύµατα (100,528) (6,146) Υποχρεώσεις προς πελάτες 153,702 (11,219) Υποχρεώσεις για εµπορικούς σκοπούς και παράγωγα (41) Λοιπές υποχρεώσεις 3,373 25,009 Καθαρές ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (74,577) (148,682) Ταµειακές ροές από Επενδυτικές ραστηριότητες Καθαρή (αύξηση)µείωση επενδύσεων σε χρεώγραφα 17,058 (2,082) Πωλήσεις παγίων 14 1,119 Αγορές παγίων (3,474) (3,221) Καθαρές ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες 13,598 (4,184) Ταµειακές ροές από Χρηµατοδοτικές ραστηριότητες Καθαρές εισροές/εκροές από µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις (1,535) 49,564 Ροές από έκδοση µετοχών (564) - Καθαρές ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (2,099) 49,564 Συνολικές καθαρές ταµειακές ροές (63,078) (103,302) Επίδραση των συναλλαγµατικών διαφορών στα ταµειακά διαθέσιµα -9,351 (112) Καθαρή αύξηση/(µείωση) ταµειακών ροών (72,429) (103,414) Ταµείο και ταµειακά ισοδύναµα αρχής περιόδου 397, ,166 Ταµείο και ταµειακά ισοδύναµα τέλος περιόδου 325, ,752 Το ταµείο και τα ταµειακά ισοδύναµα αποτελούνται από : Ταµείο και διαθέσιµα στην Κεντρική τράπεζα 57,262 84,920 Απαιτήσεις κατά Πιστωτικών Ιδρυµάτων 267, , , ,752 4

6 Κατάσταση µεταβολής καθαρής θέσης Για την περίοδο που έληξε 30 Σεπτεµβρίου 2006 (ποσά σε χιλ. Ευρώ) Κατάσταση µεταβολής Καθαρής Θέσης Μετοχικό Κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Αποθεµατικά ιαθέσιµα προς πώληση αποθεµατικά Ζηµίες εις νέο Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου (8 878) (24 157) Αποτίµηση διαθέσιµο προς πώληση χαρτοφυλάκιο Κέρδος περιόδου ,540 5,540 Υπόλοιπο 30 Σεπτεµβρίου (8,173) (18,617) 125,184 Υπόλοιπο 1 Οκτωβρίου (8,173) (18,617) Αποτίµηση διαθέσιµο προς πώληση χαρτοφυλάκιο Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 540 (6) Αντιστάθµιση ταµειακών ροών Κέρδος περιόδου ,508 4,508 Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου (7 516) (14 109) Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου (7 516) (14 109) Αποτίµηση διαθέσιµο προς πώληση χαρτοφυλάκιο ,866-1,866 Έξοδα αυξήσεως κεφαλαίου - (564) (564) Αντιστάθµιση ταµειακών ροών - - (58) - - (58) Λοιπές κινήσεις (11,231) - (2,337) - 13, Κέρδος περιόδου ,205 7,205 Υπόλοιπο 30 Σεπτεµβρίου ,330 5,019 1,102 (5,650) 6, ,478 5

7 1. Γενικές Πληροφορίες Η ASPIS BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (πρώην ΑΣΠΙΣ ΣΤΕΓΑΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε.), ιδρύθηκε από τους κκ. Παύλο.Ψωµιάδη και την ασφαλιστική εταιρεία AEGON BV, µε το διακριτικό τίτλο «ASPIS BANK», ως Ανώνυµη Τραπεζική Εταιρεία το 1992 µε την απαιτούµενη από τον νόµο ειδική άδεια της Τράπεζας της Ελλάδος (υπ αριθµ. 487/ απόφαση της Επιτροπής Νοµισµατικών και Πιστωτικών Θεµάτων), καθώς και µε την προβλεπόµενη από τον νόµο Πράξη του Υπουργικού Συµβουλίου (υπ αριθµ. 5/8, ΦΕΚ 1/ , τεύχος 1 ο ). Σύµφωνα µε την ανωτέρω άδεια, η λειτουργία της Τράπεζας διέπετο µέχρι και τις 3/8/2001 από τις διατάξεις της νοµοθεσίας περί Κτηµατικών Τραπεζών. Με απόφαση της Τραπέζης της Ελλάδος ( Π ΤΕ 2478/ ) καταργήθηκε το ειδικό πλαίσιο λειτουργίας των Κτηµατικών Τραπεζών. Η επιτροπή Νοµισµατικών και Πιστωτικών Θεµάτων της Τράπεζας της Ελλάδος στην συνεδρίασή της, της 3/9/2001 ενέκρινε την σχετική τροποποίηση του καταστατικού της ASPIS BANK, η οποία διενεργεί πλέον όλες τις προβλεπόµενες από την νοµοθεσία Τραπεζικές εργασίες. Το Υπουργείο Ανάπτυξης µε την υπ αριθµ. Κ / απόφασή του ενέκρινε την τροποποίηση του καταστατικού της Τράπεζας ως προς την επωνυµία η οποία εφ εξής θα είναι η ASPIS BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ. Η Τακτική Γενική Συνέλευση της 1/6/2001 είχε ήδη εγκρίνει τις παραπάνω τροποποιήσεις των άρθρων 1 (για την επωνυµία) και 4 (για τον σκοπό) του Καταστατικού της Τράπεζας. Η ASPIS BANK έχει την έδρα της στον ήµο Αθηναίων, Όθωνος 4, Αθήνα, και είναι εγγεγραµµένη στο µητρώο Ανωνύµων Εταιρειών µε αριθµό 26699/06/Β/92/12. Η διάρκεια της Τράπεζας έχει οριστεί σε ενενήντα εννέα (99) χρόνια και άρχισε από την καταχώρησή της στο µητρώο Ανωνύµων Εταιρειών. Η Τράπεζα δραστηριοποιείται στην Ελλάδα στους τοµείς τραπεζικής ιδιωτών, επιχειρήσεων, χρηµατιστηριακών εργασιών καθώς και σε λοιπούς τοµείς παροχής υπηρεσιών. 2. Βάση κατάρτισης Αυτές οι ενδιάµεσες συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις της 30 Σεπτεµβρίου 2006 συντάχθηκαν σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο ( ΛΠ) 34 «Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις». εν περιέχουν όλες τις πληροφορίες που απαιτούνται στις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις και θα πρέπει να εξετασθούν σε συνάρτηση µε τις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της Τράπεζας για τη χρήση που έληξε 31 εκεµβρίου Οι οικονοµικές καταστάσεις απεικονίζονται σε Ευρώ στρογγυλοποιηµένες στην πλησιέστερη χιλιάδα. Οι ενδιάµεσες συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο την 8/11/ Σηµαντικές Λογιστικές Αρχές Οι λογιστικές αρχές που εφάρµοσε η Τράπεζα για τη σύνταξη των συνοπτικών ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων της 30 Σεπτεµβρίου 2006 είναι ίδιες µε αυτές που περιγράφονται στις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31 εκεµβρίου Τα νέα πρότυπα που δηµοσιεύθηκαν καθώς επίσης και οι τροποποιήσεις και διερµηνείες των προτύπων που έχουν τεθεί σε ισχύ και τα οποία θα εφαρµοστούν υποχρεωτικά από την Τράπεζα για τις περιόδους που αρχίζουν την 1 Ιανουαρίου 2006, και εφεξής, είναι τα ακόλουθα: 6

8 ΛΠ 19 (τροποποίηση) «Παροχές προς Εργαζοµένους» (σε ισχύ από 1 Ιανουαρίου 2006). Η τροποποίηση εισάγει τη δυνατότητα επιλογής εναλλακτικής µεθόδου αναγνώρισης των αναλογιστικών κερδών ή ζηµίων. Η ιοίκηση της Τράπεζας αυτή τη στιγµή δεν προτίθεται να αλλάξει τη λογιστική αρχή που έχει υιοθετήσει για την αναγνώριση των αναλογιστικών κερδών ή ζηµίων και επιπλέον δε συµµετέχει σε προγράµµατα πολλαπλών εργοδοτών. Συνεπώς η υιοθέτηση της τροποποίησης θα επηρεάσει µόνο την έκταση και τη µορφή των σχετικών γνωστοποιήσεων. ΛΠ 39 (τροποποίηση) «Λογιστική Αντιστάθµιση Ταµειακών Ροών σε προβλεπόµενες διεταιρικές συναλλαγές» (σε ισχύ από 1 Ιανουαρίου 2006). Η τροποποίηση αυτή δεν έχει εφαρµοστεί στην Τράπεζα. ΛΠ 39 και ΠΧΑ 4 (τροποποίηση) «Χρηµατοοικονοµικές Εγγυήσεις» (σε ισχύ από 1 Ιανουαρίου 2006). Η τροποποίηση εισάγει την υποχρέωση για τις χρηµατοοικονοµικές εγγυήσεις που δεν θεωρούνται ασφαλιστήρια συµβόλαια να καταχωρούνται στην υψηλότερη τιµή µεταξύ α) του αναπόσβεστου υπολοίπου των εισπρακτέων εσόδων και εσόδων επόµενων χρήσεων και β) της απαιτούµενης δαπάνης για το διακανονισµό της υποχρέωσης κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού. Η τροποποίηση αυτή δεν είχε επίδραση στην χρηµατοοικονοµική θέση της Τράπεζας. ιερµηνεία 4 «Καθορισµός προϋποθέσεων και σύµβαση να περιέχει στοιχείο µίσθωσης» (σε ισχύ από 1 Ιανουαρίου 2006). Καµία επίπτωση στην Τράπεζα. ιερµηνεία 5 «ικαιώµατα από την επένδυση σε ταµείο για χρηµατοδότηση παροπλισµού, ανάπλασης και περιβαλλοντικής αποκατάστασης» (σε ισχύ από 1 Ιανουαρίου 2006). Καµία επίπτωση στην Τράπεζα. 4. Εκτιµήσεις Η σύνταξη των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων προϋποθέτει ότι η ιοίκηση θα λάβει αποφάσεις, θα κάνει εκτιµήσεις και υποθέσεις που επηρεάζουν την εφαρµογή των λογιστικών αρχών στα στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού καθώς και στα έσοδα και έξοδα. Τα πραγµατικά στοιχεία µπορεί να διαφέρουν από αυτές τις εκτιµήσεις. Οι σηµαντικές παραδοχές που έχουν υιοθετηθεί από την Τράπεζα για την εκτίµηση ορισµένων λογιστικών µεγεθών καθώς και οι πηγές αβεβαιότητας που επηρεάζουν τις εκτιµήσεις αυτές στη σύνταξη των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων είναι ίδιες µε εκείνες που έχουν υιοθετηθεί κατά την κατάρτιση των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 εκεµβρίου ιαχείριση Χρηµατοοικονοµικών κινδύνων Οι στόχοι της Τράπεζας ως προς τους κινδύνους χρηµατοοικονοµικής φύσης και οι πολιτικές που ασκεί για αυτούς τους κινδύνους είναι οι ίδιοι µε αυτούς που αναφέρονται στις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31 εκεµβρίου Πληροφόρηση ανά τοµέα Η Τράπεζα οργανωτικά λειτουργεί µε τους εξής επιχειρηµατικούς τοµείς: 7

9 1) Εταιρική Τραπεζική 2) Λιανική Τραπεζική 3) Χρηµατιστηριακά Από 1 Ιανουαρίου έως (ποσά σε χιλιάδες ευρώ) Εταιρική Τραπεζική Λιανική Τραπεζική Χρηµατιστηριακά Σύνολο 30/9/ / /6/ /9/ /9/ /9/ /9/ /200 5 Έσοδα µε τρίτους 6,151 5,997 50,083 3,880 4,246 47,033 60,480 56,910 Έσοδα µεταξύ τοµέων -3,599-3,560 3, , Σύνολο εσόδων 2,552 2,437 54,063 3,736 3,865 50,737 60,480 56,910 Αποτέλεσµα ανά τοµέα προ φόρων Αποτέλεσµα ανά τοµέα µετά φόρων 1,839 1,815 6,167 1,356 1,068 4,216 9,074 7,387 1,448 1,361 4,908 1, ,162 7,205 5, Φόρος εισοδήµατος Ο εκτιµώµενος φορολογικός συντελεστής για την Τράπεζα για την περίοδο που έληξε 30 Σεπτεµβρίου 2006 ήταν 21 % (για τη χρήση που έληξε 31 εκεµβρίου 2005:25%, για την περίοδο που έληξε 30 Σεπτεµβρίου 2005: 25%). Ο συντελεστής φορολογίας εισοδήµατος µειώθηκε από 1 Ιανουαρίου 2006 από 32% σε 29%. 8. Ενσώµατες ακινητοποιήσεις Στην περίοδο που έληξε 30 Σεπτεµεβρίου 2006 η Τράπεζα απέκτησε πάγια στοιχεία αξίας Ευρώ 2,698 χιλιάδες Η ιοίκηση έκρινε ότι το λογισµικό που συνοδεύει υποχρεωτικά τον µηχανογραφικό εξοπλισµό θα πρέπει να απεικονίζεται στις ενσώµατες ακινητοποιήσεις. Η αξία κτήσης του λογισµικού που έχει µεταφερθεί από τις ασώµατες ακινητοποιήσεις ανέρχονται σε Ευρώ 6,445 χιλιάδες κατά την 30 Σεπτεµβρίου 2006 και οι αντίστοιχες συσωρευµένες αποσβέσεις ανέρχονται σε Ευρώ χιλιάδες. 9. Ασώµατες ακινητοποιήσεις Με εξαίρεση τη µεταφορά του λογισµικού που αναφέρεται στη σηµείωση 8 έγιναν προσθήκες παγίων ύψους Ευρώ 777 χιλιάδες κατά την 30 Σεπτεµβρίου Οµολογίες εκδόσεως και λοιπές δανειακές υποχρεώσεις Η κίνηση στην παρούσα περίοδο οφείλεται στην αποπληρωµή µέρος των εξόδων από τη θυγατρική της Τράπεζας Aspis Finance plc. 11. Συναλλαγές µε συνδεόµενα µέρη Όλες οι τραπεζικές συναλλαγές είναι αντικειµενικές, διενεργούνται κάτω από κανονικές συνθήκες και εµπίπτουν στις καθηµερινές δραστηριότητες. Με βάση τα συνδεόµενα µέρη που υπήρχαν στις 30 Σεπτεµβρίου 2006 τα υπόλοιπα της Τράπεζας έχουν ως εξής (ποσά σε χιλ. Ευρώ): α) Με θυγατρικές: 8

10 30/9/ /12/2005 ιαθέσιµες προς πώληση επενδύσεις 2, άνεια και απαιτήσεις πελατών 68,467 76,387 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 4,208 4,541 Υποχρεώσεις προς πελάτες 7,846 3,040 Λοιπά στοιχεία παθητικού Μειωµένης εξασφάλισης στοιχεία παθητικού 49,677 49,613 Τόκοι και εξοµοιούµενα έσοδα 2,205 1,948 Τόκοι και εξοµοιούµενα έξοδα 1,680 1,725 Έσοδα από προµήθειες 1,566 1,884 Έσοδα από χρηµατοοικονοµικές πράξεις 1,734 4,382 Λοιπά έσοδα Λοιπά έξοδα β) Μέλη.Σ.- Εποπτικά Όργανα: 30/9/ /12/2005 Μισθοί 2,134 3,506 άνεια και απαιτήσεις κατά πελατών 7,335 4,078 Καταθέσεις 14,156 11,948 Καθαρό αποτέλεσµα από τόκους Καθαρό αποτέλεσµα από προµήθειες (66) Γενικά λειτουργικά έξοδα γ) Με άλλα µέρη: 30/9/ /12/2005 άνεια και απαιτήσεις κατά πελατών 19,582 22,288 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 1, Καταθέσεις πελατών 66,810 39,903 Λοιπά στοιχεία παθητικού Καθαρό αποτέλεσµα από τόκους Καθαρό αποτέλεσµα από προµήθειες (821) 459 1, Λοιπά λειτουργικά έξοδα 2,591 3,344 9

11 12. Ενδεχόµενες υποχρεώσεις και δεσµεύσεις 12.1 ικαστικές υποθέσεις Σύµφωνα µε εκτιµήσεις της Νοµικής Υπηρεσίας, δεν υπάρχουν εκκρεµείς δικαστικές υποθέσεις, οι οποίες είναι δυνατόν να επιφέρουν σηµαντική µεταβολή στη χρηµατοοικονοµική θέση της Τράπεζας Κεφαλαιακές δεσµεύσεις Εγγυητικές επιστολές 30/9/ /12/2005 Υψηλού κινδύνου 108, Λοιπών κινδύνων 108, Ενέγγυες πιστώσεις 15, Φορολογικά θέµατα Η Τράπεζα έχει ελεγχθεί φορολογικά µέχρι και τη χρήση Σύµφωνα µε τη µέθοδο που διεκπεραιώνονται οι φορολογικές υποχρεώσεις στην Ελλάδα, η Τράπεζα έχει µια ενδεχόµενη υποχρέωση για πρόσθετες ποινές και φόρους από τις ανέλεγκτες χρήσεις εσµεύσεις περιουσιακών στοιχείων εν υπάρχουν δεσµεύσεις στα περιουσιακά στοιχεία της Τράπεζας Λειτουργικές Μισθώσεις Οι υποχρεώσεις της Τράπεζας (ως µισθώτρια) από µισθώµατα αφορά κατά κύριο λόγο στα κτίρια που χρησιµοποιεί για τα υποκαταστήµατα και τις άλλες µονάδες λειτουργίας της. Τα ελάχιστα µελλοντικά µισθώµατα στις 30 Σεπτεµβρίου 2006 για τις λειτουργικές αυτές µισθώσεις είναι (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ): Έως 1 χρόνο 6,748 Από 1 έως 5 χρόνια 20,520 Πάνω από 5 χρόνια 5,993 33, Γεγονότα µεταγενέστερα των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση της 24 Ιουλίου 2006 ενέκρινε την: - αύξηση κεφαλαίου µε καταβολή µετρητών και δικαιωµάτων προτίµησης, υπέρ των παλιών µετοχών της Τράπεζας σε αναλογία 3 νέες προς 10 παλαιές µετοχές. Βάση των όρων της αύξησης θα εκδοθούν συνολικά νέες ονοµαστικές µετοχές µε τιµή διάθεσης Ευρώ 3.60 εκάστη. Τα συνολικά υπό άντληση κεφάλαια θα ανέλθουν σε Ευρώ χιλιάδες. - Οί µέτοχοι θα εξασκήσουν τά δικαιώµατα προτίµησης στην αύξηση αυτή από 13/11/2006 έως 27/11/

12 - 14. Αλλαγές σε ποσά που δηµοσιεύθηκαν σε προηγούµενες οικονοµικές καταστάσεις Η ιοίκηση έκρινε ότι για την πληρέστερη απεικόνιση των κονδυλίων του ισολογισµού και των αποτελεσµάτων να γίνουν οι εξής αλλαγές: α) Αποτελέσµατα περιόδου 30 Σεπτεµβρίου 2005 (ποσά σε χιλ. Ευρώ) Όπως δηµοσιεύθηκε Μεταβολή Όπως εµφανίζεται Τόκοι και εξοµοιούµενα έσοδα 35,764 (2,826) 32,938 Καθαρό αποτέλεσµα από χρηµατοοικονοµικές πράξεις 2,044 2,826 4,870 Το ποσό των Ευρώ 2,826 χιλιάδες αφορά κέρδη από τιτλοποίηση απαιτήσεων β) Ισολογισµός 31/12/2005 (ποσά σε χιλ. Ευρώ) Όπως δηµοσιεύθηκε Μεταβολή Όπως εµφανίζεται Λοιπά στοιχεία ενεργητικού (14 398) Λοιπά στοιχεία παθητικού (14 398) Αφορά συµψηφισµό υπολοίπων προς εκκαθάριση µε τήν ΕΤΕΣΕΠ Οι παραπάνω αλλαγές δεν έχουν επίπτωση στα αποτελέσµατα. γ) Φόρος εισοδήµατος περιόδου 30 Σεπτεµβρίου 2005 Μέχρι και την 30/06/2005(σηµείωση 10 επί των οικονοµικών καταστάσεων) υπήρξε εκτίµηση για φορολογική ζηµιά.για λόγους καλύτερης πληροφόρησης του επενδυτικού κοινού και µε δεδοµένη την οριστικοποίηση του φορολογικού συντελεστή σε 25% για την χρήση 2005,ή τράπεζα προβαίνει σε αναµόρφωση του φόρου εισοδήµατος της περιόδου από ευρώ 372 χιλ σε ευρώ 1,847 χιλ. µε αντίστοιχη αναµόρφωση των αποτελεσµάτων µετά από φόρους από ευρώ 7,013 σε ευρώ 5,540 καθώς και των κερδών ανά µετοχή µετά από φόρους από ευρώ 0,14 σε ευρώ 0,11.Αντίστοιχη τροποποίηση έγινε και στον πίνακα µεταβολών της καθαρής θέσης στα αποτελέσµατα εννεαµήνου. 11

13