ΩΚΕΑΝΟΣ A.T.O.E.E. ΩΚΕΑΝΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ

Transcript

1 ΩΚΕΑΝΟΣ A.T.O.E.E. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ από 1 Ιανουαρίου 2009 μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2009 (δημοσιευόμενα βάσει του κ. ν. 2190/20, άρθρο 135 για επιχειρήσεις που συντάσσουν ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, κατά τα Δ.Λ.Π.) (Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΣ : Λεωφόρος Αθηνών 103, Αθήναι Ελεγκτική Eταιρία : 26025/01/Β/92/612(00) Τύπος έκθεσης ελέγχου ελεγκτών : Νομαρχία Αθηνών : Διεύθυνση Έδρας Εταιρίας Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιριών Αρμόδια Εποπτική Αρχή Διεύθυνση διαδικτύου Εταιρίας Ημερομηνία εγκρίσεως από το Διοικητικό Συμβούλιο των ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων : 12 Φεβρουαρίου 2010 Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής : Αικατερίνη Α. Μαλαβάζου Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ ΩΚΕΑΝΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες, που προκύπτουν από τις οικονομικές καταστάσεις, αποσκοπούν σε μια γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της ΩΚΕΑΝΟΣ Α.Τ.Ο.Ε.Ε. Συνιστούμε επομένως στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιαδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή με την Εταιρία, να ανατρέξει στην διεύθυνση του διαδικτύου όπου αναρτώνται οι οικονομικές καταστάσεις καθώς και η έκθεση ελέγχου του ορκωτού ελεγκτή λογιστή. : Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές Α.Ε.Ο.Ε. : Με σύμφωνη γνώμη Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου : Θεοφάνης Δ. Σαξώνης, Πρόεδρος Γεώργιος Ν. Κόντος, Αντιπρόεδρος Θεμιστοκλής Ι. Κορκόντζελος, Διευθύνων Σύμβουλος Αντώνιος Σ. Λεούσης, Μέλος Νικόλαος Ρ. Χρυσανθόπουλος, Μέλος ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν Ενεργητικό Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία , ,57 Επενδύσεις σε ακίνητα , ,92 Αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση ,83 Σύνολο μη κυκλοφορούντος Ενεργητικού , ,49 Κυκλοφορούν Ενεργητικό Απαιτήσεις από πελάτες ,90 Λοιπές απαιτήσεις , ,78 Ταμείο και διαθέσιμα , ,24 Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού , ,02 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ , ,51 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Μετοχικό Κεφάλαιο , ,00 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο , ,96 Αποθεματικά εύλογης αξίας... (33.181,34) Αποτελέσματα εις νέον ,54 ( ,33) Σύνολο Καθαρής Θέσεως , ,63 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα ,11 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων ,11 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Λοιπές υποχρεώσεις , ,87 Φόρος εισoδήματος και λοιποί φόροι , ,90 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων , ,77 Σύνολο Υποχρεώσεων , ,88 ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΕΩΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ , ,51 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΟΣ ΧΡΗΣΕΩΣ Κύκλος εργασιών , ,62 Αποσβέσεις... ( ,78) ( ,85) Γενικά διοικητικά έξοδα... ( ,16) ( ,88) Κέρδη προ φόρων, χρηματοοικονομικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων , ,89 Χρηματοοικονομικά έσοδα / (έξοδα) ,75 (52.460,95) Καθαρά κέρδη πριν το φόρο εισοδήματος , ,94 Φόρος εισοδήματος... ( ,20) ( ,56) Καθαρά κέρδη μετά το φόρο εισοδήματος , ,38 Λοιπά αποτελέσματα μετά το φόρο εισοδήματος που καταχωρήθηκαν απευθείας στην καθαρή θέση: - Αποτίμηση αξιογράφων διαθεσίμων προς πώληση (33.181,34) Συνολικό αποτέλεσμα μετά το φόρο εισοδήματος , ,38 Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά και προσαρμοσμένα (σε Ευρώ)... 2,5746 2,3332 Προτεινόμενο μέρισμα ανά μετοχή... 0,6700 0,0000 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων , ,94 Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις , ,85 Χρηματοοικονομικά (έσοδα) / έξοδα... (16.339,75) ,95 Μείωση (αύξηση) απαιτήσεων... (17.190,07) ,34 (Μείωση) αύξηση υποχρεώσεων ,49 (1.354,11) Καταβεβλημένοι φόροι... ( ,14) Τόκοι χρεωστικοί... (621,82) (59.068,43) Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) , ,54 Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά αξιογράφων διαθεσίμων προς πώληση... ( ,14) Τόκοι εισπραχθέντες , ,48 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β)... ( ,57) 6.607,48 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εξοφλήσεις δανείων... (96.553,11) ( ,57) Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ)... (96.553,11) ( ,57) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ)... (69.323,08) ( ,55) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ενάρξεως χρήσεως , ,79 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξεως χρήσεως , ,24 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΕΩΣ ΧΡΗΣΕΩΣ Καθαρή θέση ενάρξεως χρήσεως ( και αντίστοιχα) , ,25 Συνολικό αποτέλεσμα μετά το φόρο εισοδήματος , ,38 Καθαρή θέση λήξεως χρήσεως ( και αντίστοιχα) , ,63 ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 1. Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις της Εταιρίας αναφέρονται στην σημείωση έξι (6) επί των Οικονομικών της Καταστάσεων. 2. Η Εταιρία δεν απασχολεί προσωπικό. Γιά την διεκπεραίωση των οικονομικών της υπηρεσιών, η Εταιρία απασχολεί έναν εξωτερικό συνεργάτη. 3. Δεν υπάρχουν εκκρεμείς ή επίδικες υποθέσεις, οι οποίες αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην χρηματοοικονομική θέση της Εταιρίας. 4. Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της AΛΦA ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε., με την μέθοδο της πλήρους ενοποίησης. Η AΛΦA ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε. εδρεύει στην Ελλάδα και συμμετέχει στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας με ποσοστό 100%. 5. Από τις συναλλαγές της Εταιρίας με τα συνδεδεμένα προς αυτή μέρη, για το χρονικό διάστημα έως , προέκυψαν τα εξής ποσά: α) έσοδα Ευρώ ,03, β) αμοιβές μελών Γενικής Διευθύνσεως Ευρώ 8.596,00, γ) λοιπά έξοδα Ευρώ ,99. Τα υπόλοιπα κατά την , των απαιτήσεων και των υποχρεώσεων από τις εν λόγω συναλλαγές είχαν ως εξής: α) απαιτήσεις Ευρώ ,92 και β) υποχρεώσεις Ευρώ 4.051, Δεν υπάρχουν εμπράγματα βάρη επί των παγίων στοιχείων. 7. Υφίσταται επίδικη απαίτηση κατά του Ελληνικού Δημοσίου ποσού Ευρώ ,03 για επιστροφή φόρων, η οποία μέχρι σήμερα δεν έχει εκδικαστεί. Αθήναι, 12 Φεβρουαρίου 2010 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΘΕΟΦΑΝΗΣ Δ. ΣΑΞΩΝΗΣ ΘΕΜΙΣΤ. Ι. ΚΟΡΚΟΝΤΖΕΛΟΣ ΛΟΥΚΑΣ Ε. ΒΟΥΔΟΥΡΗΣ Α.Δ.Τ.: ΑΕ A.Δ.Τ.: ΑΒ Α.Δ.Τ.: ΑΒ Α.Μ. ΑΔΕΙΑΣ: Α/8079

2 ΩΚΕΑΝΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 (σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης) ΑΘΗΝΑΙ ΦΕΒΡΟΥΑΡΙΟΣ 2010

3 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Σελίδα ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ... 3 Κατάσταση Αποτελεσμάτων... 5 Ισολογισμός... 6 Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσεως... 8 Κατάσταση Ταμιακών Ροών... 9 Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων Γενικές πληροφορίες για την Εταιρία Ακολουθούμενες λογιστικές αρχές Βάση παρουσίασης Πληροφόρηση κατά τομέα Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα Ενσώματα πάγια (ιδιοχρησιμοποιούμενα) Επενδύσεις σε Ακίνητα Απομείωση αξίας στοιχείων ενεργητικού Φόρος εισοδήματος Χρηματοοικονομικά μέσα Ταμείο και διαθέσιμα Υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών στους εργαζομένους Προβλέψεις Λειτουργικές μισθώσεις Έσοδα Συγκριτικά στοιχεία Έσοδα από εκμίσθωση ακινήτων Χρηματοοικονομικά έσοδα Αποσβέσεις Γενικά διοικητικά έξοδα Φόρος εισοδήματος Κέρδη ανά μετοχή Ενσώματα πάγια (ιδιοχρησιμοποιούμενα) Επενδύσεις σε ακίνητα Αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση Απαιτήσεις από πελάτες Λοιπές απαιτήσεις Ταμείο και διαθέσιμα Καθαρή θέση Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα Λοιπές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις για φόρο εισοδήματος και λοιπούς φόρους Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων Συναλλαγές συνδεδεμένων μερών Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού

4 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρίας «ΩΚΕΑΝΟΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΩΚΕΑΝΟΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 Δεκεμβρίου 2009, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων χρήσεως, συνολικού αποτελέσματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και την περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και τις λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας, κατά την 31 Δεκεμβρίου 2009, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 3

5 Αναφορά επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 24 Φεβρουαρίου 2010 Η Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Αικατερίνη Aθ. Μαλαβάζου Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 4

6 Κατάσταση Αποτελεσμάτων (Ποσά σε ευρώ) Από 1 η Ιανουαρίου έως Σημείωση Έσοδα από εκμίσθωση ακινήτων , ,62 Αποσβέσεις 4 ( ,78) ( ,85) Γενικά διοικητικά έξοδα 5 ( ,16) ( ,88) Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα ,75 (52.460,95) Καθαρά κέρδη πριν το φόρο εισοδήματος , ,94 Φόρος εισοδήματος 6 ( ,20) ( ,56) Καθαρά κέρδη μετά το φόρο εισοδήματος , ,38 Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά και προσαρμοσμένα (σε ) 7 2,57 2,33 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. 5

7 Ισολογισμός 17 η εταιρική χρήση (Ποσά σε ευρώ) Σημείωση ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ενσώματα πάγια (ιδιοχρησιμοποιούμενα) , ,57 Επενδύσεις σε ακίνητα , ,92 Αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση ,83 -- Σύνολο μη κυκλοφορόντος ενεργητικού , ,49 Κυκλοφορούν ενεργητικό Απαιτήσεις από πελάτες ,90 -- Λοιπές απαιτήσεις , ,78 Ταμείο και διαθέσιμα , ,24 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού , ,02 Σύνολο Ενεργητικού , ,51 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Μετοχικό Κεφάλαιο , ,00 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο , ,96 Αποθεματικά εύλογης αξίας (33.181,34) -- Αποτελέσματα εις νέον ,54 ( ,33) Σύνολο Καθαρής Θέσεως , ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα ,11 Σύνολο μακροπροθέσμων υποχρεώσεων ,11 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Λοιπές υποχρεώσεις , ,87 Υποχρεώσεις για φόρο εισοδήματος και λοιπούς φόρους , ,90 Σύνολο βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων , Σύνολο Υποχρεώσεων , ,88 Σύνολο Καθαρής Θέσεως και Υποχρεώσεων , ,51 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. 6

8 Κατάσταση Συνολικού Αποτελέσματος (Ποσά σε ευρώ) Από Από έως έως Κέρδη μετά το φόρο εισοδήματος , ,38 Λοιπά αποτελέσματα μετά το φόρο εισοδήματος που καταχωρήθηκαν απευθείας στην καθαρή θέση : _Αποτίμηση αξιογράφων διαθεσίμων προς πώληση (33.181,34) -- Συνολικό αποτέλεσμα μετά το φόρο εισοδήματος , ,38 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. 7

9 Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσεως (Ποσά σε ευρώ) Μετοχικό Κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικά εύλογης αξίας Υπόλοιπο κατά την 1 η Ιανουαρίου , ,96 -- Σύνολο Υπόλοιπο Καθαρής εις νέο Θέσεως ( ,71 ) ,25 Συνολικό αποτέλεσμα χρήσεως , ,38 Υπόλοιπο κατά την 31η Δεκεμβρίου , ,96 - ( ,33) ,63 Συνολικό αποτέλεσμα χρήσεως (33.181,34) , ,53 Υπόλοιπο κατά την 31η Δεκεμβρίου , ,96 (33.181,34) , ,16 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. 8

10 Κατάσταση Ταμιακών Ροών (Ποσά σε ευρώ) Από 1 η Ιανουαρίου έως Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων , ,94 Πλέον / (μείον) προσαρμογές για: Αποσβέσεις , ,85 Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα (16.339,75) , , ,74 Μείωση / (αύξηση ) απαιτήσεων (17.190,07) (44.917,34) (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων ,49 (1.354,11) Καταβεβλημένοι φόροι ( ,14) -- Τόκοι χρεωστικοί (621,82) (59.068,43) Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) , ,54 Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά αξιογράφων διαθεσίμων προς πώληση ( ,14) -- Τόκοι εισπραχθέντες , ,48 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) ( ,57) 6.607,48 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εξοφλήσεις τοκοχρεωλυτικών δανείων (96.553,11) Σύνολο εισροών / εκροών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) (96.553,11) ( ,57 ) ( ,57 ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α+β+γ) (69.323,12) ( ,55) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ενάρξεως χρήσεως , ,79 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξεως χρήσεως , ,24 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. 9

11 Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων Γενικές πληροφορίες για την Εταιρία Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου Θεοφάνης Σαξώνης Γεώργιος Κόντος Θεμιστοκλής Κορκόντζελος Αντώνιος Λεούσης Νικόλαος Χρυσανθόπουλος Η θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου λήγει στις Πρόεδρος Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Διευθύνων Σύμβουλος Μέλος Μέλος Εποπτεύουσα αρχή Νομαρχία Αθηνών Αριθμός Φορολογικού Μητρώου Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιριών 26025/01/Β/92/612(00) Συνεργαζόμενη Τράπεζα ALPHA BANK Ελεγκτής Αικατερίνη Μαλαβάζου Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ Σ.Ο.Λ. Α.Ε. Ορκωτών Ελεγκτών Η Εταιρία λειτουργεί σήμερα με την επωνυμία ΩΚΕΑΝΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ και διακριτικό τίτλο ΩΚΕΑΝΟΣ Α.Τ.Ο.Ε.Ε. εδρεύει στην Αθήνα, Λεωφόρος Αθηνών 103 καταχωρημένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιριών με αριθμό 26025/01/Β/92/612(00). Η διάρκεια της έχει ορισθεί έως το 2041 δύναται δε να παραταθεί με απόφαση της Γενικής Συνελεύσεως. Σκοπός της Εταιρίας είναι: α). Η επ αντιπαροχή ανάληψη εργολαβίας για την ανοικοδόμηση κατά το σύστημα της οριζοντίου ιδιοκτησίας πολυκατοικιών εκ διαμερισμάτων, καταστημάτων, γραφείων, αποθηκών, γκαράζ, και λοιπών χώρων, η μεταπώληση ή και η με οποιοδήποτε τρόπο εκμετάλλευση των ανεξαρτήτων ιδιοκτησιών που θα περιέλθουν στην Εταιρία λόγω εργολαβικής αμοιβής εκ της αντιπαροχής. β). Η άσκηση εμπορίας υλικών οικοδομών. γ). Η άσκηση εργασιών παραγγελιοδόχου εμπορικού αντιπροσώπου και συναφών εργασιών. δ). Η απόκτηση, δι αγοράς ή άλλως πως, και κατοχή ως επενδυτής ακινήτου περιουσίας, εφευρέσεων, βελτιώσεων κατεργασίας, διπλωμάτων ευρεσιτεχνίας, εμπορικών σημάτων και εμπορικών ονομάτων και να πωλεί, ανταλλάσσει, παρέχει αδείας ή μεταβάλλει αυτά όπως η Εταιρία αποφασίζει σε κάθε περίπτωση. ε). Η απόκτηση μετοχών, ομολογιών, εντόκων γραμματίων, ομολόγων Δημοσίου και Τραπεζών, λοιπών χρεογράφων και τίτλων αξιών εν γένει και να πωλεί, ενεχυριάζει, ανταλλάσσει ή μεταβάλλει αυτούς όπως η Εταιρία αποφασίζει κατά περίπτωση. στ). Η άσκηση εργασιών συμβούλου επιχειρήσεων, εκτιμητών, κτηματομεσιτών ως και ενδιάμεσου για εξεύρεση πωλητών, αγοραστών και συνεταίρων. ζ). Η άσκηση οποιασδήποτε εργασίας σχετιζόμενης με εστιατόρια, ξενοδοχεία και τουρισμό. Για την επίτευξη του σκοπού της η Εταιρία μπορεί: Ι) να συμμετέχει σε οποιαδήποτε επιχείρηση με όμοιο ή παρεμφερή σκοπό οποιουδήποτε εταιρικού τύπου. ΙΙ) να συνεργάζεται με οποιοδήποτε φυσικό ή νομικό πρόσωπο με οποιοδήποτε τρόπο, ΙΙΙ) να ιδρύει υποκαταστήματα ή πρακτορεία ή γραφεία οπουδήποτε και 10

12 IV) να αντιπροσωπεύει οποιαδήποτε επιχείρηση ημεδαπή ή αλλοδαπή με όμοιο ή παρεμφερή σκοπό. Οι οικονομικές καταστάσεις της «ΩΚΕΑΝΟΣ Α.Τ.Ο.Ε.Ε.» της 17ης εταιρικής χρήσης που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2009 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της 12 ης Φεβρουαρίου 2010 και τελούν υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας περιλαμβάνονται, με την μέθοδο της ολικής ενοποιήσεως, στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου εταιριών της «ALPHA BANK», η οποία συμμετέχει στο μετοχικό της κεφάλαιο με ποσοστό 100%. 1. Ακολουθούμενες λογιστικές αρχές 1.1. Βάση παρουσίασης Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις αφορούν τη χρήση , και έχουν συνταχθεί: α) σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (Δ.Π.Χ.Π.), όπως αυτά υιοθετούνται από την Ευρωπαϊκή Ένωση, βάσει του Κανονισμού αριθ. 1606/2002 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης της 19ης Ιουλίου 2002 και β) με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, με εξαίρεση τα ακόλουθα στοιχεία Ενεργητικού και Υποχρεώσεων που αποτιμήθηκαν στην εύλογη αξία τους: Αξιόγραφα εμπορικού χαρτοφυλακίου Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα Αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση Τα ποσά που περιλαμβάνονται στις παρούσες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά στις επιμέρους σημειώσεις. Οι εκτιμήσεις και τα κριτήρια που εφαρμόζονται από την Εταιρία για τη λήψη αποφάσεων και τα οποία επηρεάζουν τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων, στηρίζονται σε ιστορικά δεδομένα και σε υποθέσεις που, υπό τις παρούσες συνθήκες, κρίνονται λογικές. Οι εκτιμήσεις και τα κριτήρια λήψης αποφάσεων επανεκτιμώνται για να λάβουν υπόψη τις τρέχουσες εξελίξεις και οι επιπτώσεις από τυχόν αλλαγές τους αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις κατά το χρόνο που πραγματοποιούνται. Οι λογιστικές αρχές που ακολούθησε η Εταιρία, για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της , είναι συνεπείς με αυτές που περιγράφονται στις δημοσιευμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσεως που έληξε την , αφού ληφθούν υπόψη τα κατωτέρω νέα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα, οι τροποποιήσεις των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων καθώς και οι νέες ή τροποποιημένες Διερμηνείες, που εκδόθηκαν από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική από : Τροποποίηση Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 1 «Παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων» (Κανονισμός 1274/ ) Την , το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) εξέδωσε το αναθεωρημένο κείμενο του ΔΛΠ 1, το οποίο επέφερε αλλαγές στον τρόπο παρουσίασης των οικονομικών 11

13 καταστάσεων. Η υιοθέτηση της τροποποίησης αυτής από την Εταιρία επέφερε τις ακόλουθες αλλαγές στις οικονομικές της καταστάσεις: i. Τη σύνταξη μίας επιπλέον κατάστασης στην οποία περιλαμβάνονται τα αποτελέσματα που αναγνωρίζονται είτε στην κατάσταση αποτελεσμάτων είτε απευθείας στην καθαρή θέση (κατάσταση συνολικού αποτελέσματος). ii. Στην κατάσταση μεταβολών της καθαρής θέσης περιλαμβάνονται αποκλειστικά οι μεταβολές που προέρχονται από συναλλαγές με τους μετόχους της επιχείρησης iii. Στην κατάσταση συνολικού αποτελέσματος και στις σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων παρέχεται γνωστοποίηση για τις μεταβολές καθώς και για το φόρο που αναλογεί στο κάθε επιμέρους στοιχείο της κατάστασης του συνολικού αποτελέσματος το οποίο καταχωρείται απευθείας στην καθαρή θέση. Διεθνές Πρότυπο Χρηματοοικονομικής Πληροφορήσεως 8 «Λειτουργικοί Τομείς» (Κανονισμός 1358/ ) Το Πρότυπο αυτό αντικαθιστά το ΔΛΠ 14 «Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα» και επιφέρει αλλαγές στον ορισμό των τομέων δραστηριότητας, στην αποτίμηση των οικονομικών τους στοιχείων καθώς και στον τρόπο παρουσίασης τους στις οικονομικές καταστάσεις. Η υιοθέτηση του προτύπου δεν έχει εφαρμογή στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας. Τροποποίηση του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 23 «Κόστος δανεισμού» (Κανονισμός 1260/ ) Την 29η Μαρτίου 2007, το Συμβούλιο εξέδωσε το αναθεωρημένο κείμενο του ΔΛΠ 23, σύμφωνα με το οποίο δεν επιτρέπεται η άμεση καταχώρηση στα αποτελέσματα του κόστους δανεισμού που συνδέεται άμεσα με στοιχεία ενεργητικού για τα οποία απαιτείται σημαντικός χρόνος μέχρις ότου τεθούν σε παραγωγική λειτουργία ή είναι διαθέσιμα για να πωληθούν. Το κόστος αυτό πλέον θα κεφαλαιοποιείται και θα αποτελεί μέρος του κόστους κτήσεως των στοιχείων του ενεργητικού. Η υιοθέτηση της τροποποίησης δεν είχε ουσιώδη επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας. Τροποποίηση του Διεθνούς Προτύπου Χρηματοοικονομικής Πληροφορήσεως 2 «Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών» (Κανονισμός 1261/ ) Με την τροποποίηση αυτή, που εκδόθηκε την 17η Ιανουαρίου 2008, διευκρινίζεται ότι οι προϋποθέσεις κατοχύρωσης των εν λόγω παροχών διακρίνονται σε: i. Προϋποθέσεις που καθορίζουν το αν η επιχείρηση είναι αποδέκτης των υπηρεσιών που παρέχονται και οι οποίες διακρίνονται περαιτέρω σε: - προϋποθέσεις κατοχύρωσης που στηρίζονται αποκλειστικά στην παρέλευση του καθορισμένου χρόνου παροχής υπηρεσιών και - προϋποθέσεις που ταυτόχρονα επιβάλλουν την επίτευξη συγκεκριμένης απόδοσης. ii. Προϋποθέσεις που δεν σχετίζονται με τη λήψη υπηρεσιών από την επιχείρηση. 12

14 Επιπλέον, για κάθε μία από τις ανωτέρω κατηγορίες, καθορίζονται διακριτοί κανόνες προσδιορισμού της εύλογης αξίας των παροχών κατά την ημερομηνία χορήγησής τους, καθώς και του λογιστικού χειρισμού στις περιπτώσεις μη επίτευξης των προϋποθέσεων που έχουν τεθεί. Η υιοθέτηση της τροποποίησης, από την Εταιρία δεν είχε ουσιώδη επίπτωση στις οικονομικές της καταστάσεις. Τροποποίηση των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων 32-«Χρηματοοικονομικά μέσα: Παρουσίαση» και 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» (Κανονισμός 53/ ) Με την εφαρμογή της εν λόγω τροποποίησης, η οποία εκδόθηκε την 14η Φεβρουαρίου 2008, χρηματοοικονομικά μέσα, που περιέχουν για τον κάτοχό τους το δικαίωμα να ζητήσει από τον εκδότη την επαναγορά ή εξόφλησή τους, δύνανται, υπό συγκεκριμένες προϋποθέσεις και κατ εξαίρεση του ορισμού της χρηματοοικονομικής υποχρέωσης, να κατατάσσονται στην καθαρή θέση του εκδότη. Αντίστοιχη εξαίρεση υπό προϋποθέσεις παρέχεται και στην περίπτωση χρηματοοικονομικών μέσων που ο κάτοχός τους δικαιούται αναλογικό μερίδιο από την καθαρή θέση του εκδότη, μόνο σε περίπτωση εκκαθαρίσεως. Με την εν λόγω τροποποίηση, απαιτούνται επίσης πρόσθετες γνωστοποιήσεις επί των οικονομικών καταστάσεων. Η υιοθέτηση της τροποποίησης από την Εταιρία δεν είχε ουσιώδεις επιπτώσεις στις οικονομικές της καταστάσεις. Τροποποίηση του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 27 «Ενοποιημένες και Ιδιαίτερες Οικονομικές Καταστάσεις» και του Διεθνούς Προτύπου Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης 1 «Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης» όσον αφορά το κόστος κτήσεως συμμετοχών σε θυγατρικές εταιρίες, κοινοπραξίες ή συγγενείς εταιρίες (Κανονισμός 69/ ). Με την παρούσα τροποποίηση, που εκδόθηκε από το Συμβούλιο την 22 Μαΐου 2008, το κόστος κτήσεως συμμετοχών σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρίες και σε κοινοπραξίες, στις ιδιαίτερες οικονομικές καταστάσεις του επενδύοντος, δεν θα επηρεάζεται από διανομές κερδών που σχηματίστηκαν πριν την ημερομηνία απόκτησης των συμμετοχών. Οι εν λόγω διανομές θα καταχωρούνται πλέον στα αποτελέσματα ως έσοδα από μερίσματα. Με την τροποποίηση αυτή επήλθαν επίσης αλλαγές στο ΔΛΠ 36 «Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Ενεργητικού», στο οποίο προστέθηκαν ενδείξεις για την απομείωση συμμετοχών, με βάση την επίπτωση στην καθαρή θέση των εταιριών λόγω της διανομής μερισμάτων στις επενδύουσες σε αυτές εταιρίες. Σε ότι αφορά στις επιχειρήσεις που για πρώτη φορά συντάσσουν οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Π., και προκειμένου να καταστεί ευχερέστερη η διαδικασία συντάξεως των εν λόγω καταστάσεων, δίδονται εναλλακτικοί τρόποι προσδιορισμού του κόστους κτήσεως συμμετοχών σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρίες και σε κοινοπραξίες, με βάση την εύλογη αξία των συμμετοχών ή τη λογιστική αξία που αυτές είχαν με τα προηγούμενα λογιστικά πρότυπα. Η εφαρμογή της τροποποίησης δεν είχε επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας. Τροποποίηση του Διεθνούς Προτύπου Χρηματοοικονομικής Πληροφορήσεως 7 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις» (Κανονισμός 1165/ ). Την , το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) εξέδωσε την τροποποίηση του ΔΠΧΠ 7. Το αναθεωρημένο κείμενο απαιτεί επιπρόσθετες γνωστοποιήσεις αναφορικά με την εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών μέσων και τον κίνδυνο ρευστότητας. Ειδικότερα, σύμφωνα με την εν λόγω τροποποίηση, τα κονδύλια κάθε κατηγορίας χρηματοοικονομικών μέσων του 13

15 Ισολογισμού, που αποτιμώνται στην εύλογη αξία, θα πρέπει για σκοπούς γνωστοποιήσεων, να ταξινομηθούν στα κάτωθι τρία επίπεδα, ανάλογα με την ποιότητα των δεδομένων που χρησιμοποιήθηκαν για την εκτίμηση της εύλογης αξίας τους: i. δεδομένα επιπέδου 1: είναι οι τιμές (χωρίς προσαρμογές) ενεργούς αγοράς ii. δεδομένα επιπέδου 2: πρόκειται για τα δεδομένα που είναι άμεσα ή έμμεσα παρατηρήσιμα (observable) και αφορούν τα στοιχεία προς αποτίμηση (στην κατηγορία αυτή δεν περιλαμβάνονται τα στοιχεία του επιπέδου 1) iii. δεδομένα επιπέδου 3: είναι δεδομένα τα οποία προκύπτουν από εκτιμήσεις της ίδιας της επιχείρησης καθώς δεν υπάρχουν παρατηρήσιμα δεδομένα στην αγορά Επιπρόσθετα, η ανωτέρω τροποποίηση εμπεριέχει μεταβολές ως προς τις γνωστοποιήσεις για τον κίνδυνο ρευστότητας και ειδικότερα ως προς την ανάλυση της ληκτότητας των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων. Η εφαρμογή της τροποποίησης από την Εταιρία επέφερε τη σύνταξη επιπλέον γνωστοποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις. Τροποποίηση του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 39 «Αναταξινόμηση των Χρηματοοικονομικών Στοιχείων του Ενεργητικού: Ημερομηνία έναρξης ισχύος και μετάβαση» (Κανονισμός 824/ ). Με την παρούσα τροποποίηση, η οποία εκδόθηκε την , παρέχονται διευκρινήσεις για την ημερομηνία έναρξης ισχύος και τη μετάβαση αναφορικά με την τροποποίηση του ΔΠΛ 39 για την αναταξινόμηση των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού, η οποία εκδόθηκε στις Η υιοθέτηση της τροποποίησης αυτής δεν είχε επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας. Τροποποίηση του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 39 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Αναγνώριση και Αποτίμηση» και της Διερμηνείας 9 «Επανεξέταση των ενσωματωμένων παραγώγων» (Κανονισμός 1171/ ). Με την τροποποίηση αυτή, η οποία εκδόθηκε την , αποσαφηνίζεται ο λογιστικός χειρισμός των ενσωματωμένων παραγώγων, όταν ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο αναταξινομείται σε κατηγορία διαφορετική από εκείνη στην οποία η αποτίμηση πραγματοποιείται στην εύλογη αξία μέσω της κατάταξης των αποτελεσμάτων. Σύμφωνα με την ανωτέρω τροποποίηση, η εξέταση των ενσωματωμένων παραγώγων για το αν θα πρέπει να διαχωριστούν από το κύριο συμβόλαιο πρέπει να πραγματοποιείται μόνο κατά τη χρονική στιγμή κατά την οποία η εταιρία γίνεται ένας από τους συμβαλλομένους του συμβολαίου. Μεταγενέστερη επανεξέταση επιτρέπεται μόνο στις ακόλουθες περιπτώσεις: i. όταν υφίσταται σημαντική μεταβολή στις ταμειακές ροές του στοιχείου λόγω μεταβολής των όρων του συμβολαίου ή ii. όταν ένα χρηματοοικονομικό μέσο ανακατανέμεται σε κατηγορία διαφορετική από εκείνη της αποτίμησης στην εύλογη αξία μέσω τον αποτελεσμάτων. 14

16 Η υιοθέτηση της τροποποίησης αυτής δεν είχε επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας. Βελτιώσεις Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (Κανονισμός 70/ ) Στα πλαίσια του προγράμματος των ετησίων βελτιώσεων των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων, το Συμβούλιο εξέδωσε την 22η Μαΐου 2008, μη επείγουσες, αλλά απαραίτητες τροποποιήσεις σε επιμέρους πρότυπα. Η πλειοψηφία αυτών ισχύει για χρήσεις με έναρξη από την , ενώ σε ελάχιστες περιπτώσεις, ορίζεται μεταγενέστερη ημερομηνία εφαρμογής. Η υιοθέτηση των βελτιώσεων δεν είχε ουσιώδη επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας. Διερμηνεία 12 «Συμφωνίες παροχής δικαιωμάτων εκμεταλλεύσεως των υπηρεσιών που απορρέουν από την κατασκευή δημόσιων υποδομών» (Κανονισμός 254/ ) Η διερμηνεία αυτή, η οποία εκδόθηκε στις , διευκρινίζει θέματα που αφορούν στην αναγνώριση και αποτίμηση στοιχείων που απορρέουν από τις συμφωνίες παροχής δικαιωμάτων εκμεταλλεύσεως δημόσιων υποδομών. Η εν λόγω Διερμηνεία δεν έχει εφαρμογή στις δραστηριότητες της Εταιρίας. Διερμηνεία 13 «Προγράμματα επιβράβευσης πελατών» (Κανονισμός 1262/ ) Με τη διερμηνεία αυτή, η οποία εκδόθηκε στις 28 Ιουνίου 2007, διευκρινίζεται ο λογιστικός χειρισμός των προγραμμάτων επιβραβεύσεως που προσφέρουν οι επιχειρήσεις στους πελάτες τους ως κίνητρο για την αύξηση των πωλήσεων ή του εσόδου παροχής υπηρεσιών. Ειδικότερα, ορίζεται ότι η αξία των πόντων επιβράβευσης που χορηγούνται στους πελάτες πρέπει να διακρίνεται από το τίμημα της αρχικής πώλησης και να αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα όταν αυτοί εξαργυρώνονται. Στις περιπτώσεις που η επιχείρηση εισπράττει ποσά για λογαριασμό τρίτων, οι οποίοι χορηγούν τους πόντους επιβράβευσης στους πελάτες της επιχείρησης, τα ποσά αυτά αναγνωρίζονται ως υποχρέωση της επιχείρησης προς τους τρίτους. Η υιοθέτηση της διερμηνείας δεν είχε επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας. Διερμηνεία 15 «Συμβάσεις κατασκευής ακίνητης περιουσίας» (Κανονισμός 636/ ) Με τη διερμηνεία αυτή, η οποία εκδόθηκε στις 3 Ιουλίου 2008, αποσαφηνίζεται αν το έσοδο και τα σχετικά έξοδα επιχειρήσεων που αναλαμβάνουν την κατασκευή ακίνητης περιουσίας και συνάπτουν συμφωνίες με αγοραστές πριν την ολοκλήρωση της κατασκευής, αναγνωρίζονται σύμφωνα με το ΔΛΠ 11 (ως συμβάσεις κατασκευής έργων) ή σύμφωνα με το ΔΛΠ 18 Έσοδα (ως συμβάσεις παροχής υπηρεσιών ή ως πώληση αγαθών). Η υιοθέτηση της διερμηνείας αυτής δεν είχε επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας. Διερμηνεία 16 «Αντιστάθμιση καθαρής επένδυσης σε εκμετάλλευση στο εξωτερικό» (Κανονισμός 460/ ) 15

17 Με τη διερμηνεία αυτή, που εκδόθηκε την 3η Ιουλίου 2008, παρέχονται διευκρινήσεις σε ότι αφορά στην εφαρμογή λογιστικής αντιστάθμισης του κινδύνου από την καθαρή επένδυση σε μονάδες του εξωτερικού, οι οποίες χρησιμοποιούν λειτουργικό νόμισμα διαφορετικό από εκείνο της μητρικής. Η εφαρμογή της εν λόγω Διερμηνείας δεν είχε ουσιώδη επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας. Εκτός των Προτύπων και Διερμηνειών που αναφέρονται ανωτέρω, η Ευρωπαϊκή Ένωση έχει υιοθετήσει τα παρακάτω πρότυπα και διερμηνείες των οποίων η εφαρμογή είναι υποχρεωτική για χρήσεις με έναρξη μετά την και δεν έχουν εφαρμοστεί πρόωρα από την Εταιρία. Τροποποίηση του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 27 «Ενοποιημένες και Ιδιαίτερες Οικονομικές Καταστάσεις» και του Διεθνούς Προτύπου Χρηματοοικονομικής Πληροφορήσεως 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» (Κανονισμοί: / ) Ισχύουν για χρήσεις με έναρξη από Οι σημαντικότερες αλλαγές που επιφέρουν τα τροποποιημένα πρότυπα, τα οποία εκδόθηκαν την 10η Ιανουαρίου 2008, συνοψίζονται στα εξής: i. Στις περιπτώσεις μεταβολής του ποσοστού συμμετοχής σε μια επιχείρηση, με την οποία είτε αποκτάται είτε χάνεται ο έλεγχος, η αξία της επένδυσης, που υπήρχε πριν τη μεταβολή του ποσοστού ή αυτής που τυχόν απέμεινε αντίστοιχα, πρέπει να αποτιμάται στην εύλογη αξία, με τη διαφορά να καταχωρείται στα αποτελέσματα. ii. Δίνεται η δυνατότητα αποτίμησης των δικαιωμάτων τρίτων, κατά την αρχική αναγνώριση στην εύλογη αξία τους. Επίσης, τα δικαιώματα τρίτων θα απορροφούν πλέον το σύνολο των ζημιών που τους αναλογεί. iii. Ενδεχόμενο τίμημα εξαγοράς μιας επιχείρησης αναγνωρίζεται ως υποχρέωση και αποτιμάται στην εύλογη αξία. iv. Τα έξοδα που σχετίζονται με τη διαδικασία εξαγοράς δεν αποτελούν πλέον συστατικό του συνολικού τιμήματος εξαγοράς, αλλά θα καταχωρούνται στα αποτελέσματα της χρήσης. Επίσης, καθορίζεται, ρητά πλέον, ότι τυχόν διαφορά που προκύπτει κατά τη μεταβολή ποσοστών σε μια θυγατρική εταιρία, στην οποία εξακολουθεί να υπάρχει έλεγχος, μεταξύ του τιμήματος και της καθαρής θέσης που αντιστοιχεί στο ποσοστό μεταβολής, καταχωρείται απευθείας στην καθαρή θέση. Η εφαρμογή της εν λόγω τροποποιήσεως οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας. δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίπτωση στις Τροποποίηση του Διεθνούς Προτύπου Χρηματοοικονομικής Πληροφορήσεως 1 «Πρώτη εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφορήσεως» (Κανονισμός: 1136/ ) Ισχύει για χρήσεις με έναρξη από Στις 27 Νοεμβρίου 2008 δημοσιεύτηκε αναθεωρημένη έκδοση του εν λόγω προτύπου, με την οποία επήλθε αλλαγή στη δομή του. Σκοπός της αλλαγής αυτής ήταν η βελτίωση της 16

18 πληροφόρησης που παρέχει το εν λόγω πρότυπο καθώς και η διευκόλυνση της εφαρμογής μελλοντικών τροποποιήσεων. Η εν λόγω τροποποίηση δεν έχει εφαρμογή στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας. Τροποποίηση του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 39 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Αποτίμηση» όσον αφορά στοιχεία κατάλληλα προς αντιστάθμιση» (Κανονισμός: 839/ ) Ισχύει για χρήσεις με έναρξη από Με την τροποποίηση αυτή, που εκδόθηκε την 31η Ιουλίου 2008, παρέχονται διευκρινήσεις όσον αφορά την εφαρμογή λογιστικής αντιστάθμισης. Συγκεκριμένα διευκρινίζεται ότι ως αντισταθμιζόμενα στοιχεία σε μία αντιστάθμιση μεταβολών της εύλογης αξίας ή διακύμανσης των ταμειακών ροών, μπορούν να οριστούν: i. Η μερική μεταβολή της εύλογης αξίας ή των ταμειακών ροών χρηματοοικονομικών μέσων, ii. Η μεταβολή των ταμειακών ροών που συμβατικά σχετίζονται με τον πληθωρισμό (υπό προϋποθέσεις) iii. Η αύξηση ή η μείωση των ταμειακών ροών ή της εύλογης αξίας σε σχέση με μία συγκεκριμένη τιμή αναφοράς (one-sided risk) Η εφαρμογή της εν λόγω τροποποιήσεως δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας. Τροποποίηση του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 32: «Ταξινόμηση των δικαιωμάτων έκδοσης» (Κανονισμός 1293/ ) Ισχύει για χρήσεις με έναρξη Σύμφωνα με την ανωτέρω τροποποίηση, η οποία εκδόθηκε την , τα χρηματοοικονομικά μέσα τα οποία δίνουν το δικαίωμα στον κάτοχό τους να αποκτήσει σταθερό αριθμό μετοχών μιας εταιρίας σε καθορισμένη τιμή, η οποία δύναται να είναι εκφρασμένη σε οποιοδήποτε νόμισμα, αποτελούν στοιχείο της καθαρής θέσεως, με την προϋπόθεση ότι η εταιρία παρέχει το δικαίωμα αυτό αναλογικά σε όλους τους υφιστάμενους μετόχους οι οποίοι έχουν στην κατοχή τους την ίδια κατηγορία μη παράγωγων συμμετοχικών τίτλων. Η εφαρμογή της εν λόγω τροποποιήσεως οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας. δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίπτωση στις Διερμηνεία 17 «Διανομή μη χρηματικών περιουσιακών στοιχείων στους μετόχους» (Κανονισμός: 1142/ ) Ισχύει για χρήσεις με έναρξη από Με τη διερμηνεία αυτή, η οποία εκδόθηκε στις 27 Νοεμβρίου 2008, δίδονται οδηγίες για την αναγνώριση και τη μεταγενέστερη αποτίμηση της υποχρέωσης που προκύπτει από την απόφαση για διανομή στους μετόχους στοιχείων ενεργητικού άλλων από μετρητά. Η εφαρμογή της εν λόγω Διερμηνείας δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας. 17

19 Διερμηνεία 18 «Μεταφορές στοιχείων ενεργητικού από πελάτες» (Κανονισμός: 1164/ ) Ισχύει για χρήσεις με έναρξη από Με τη διερμηνεία αυτή, η οποία εκδόθηκε στις 29 Ιανουαρίου 2009, διευκρινίζεται η λογιστική αντιμετώπιση συμφωνιών βάσει των οποίων η επιχείρηση, στα πλαίσια της παροχής αγαθών ή υπηρεσιών σε πελάτες της, λαμβάνει από αυτούς κάποιο στοιχείο ενσώματων ακινητοποιήσεων που πρέπει να χρησιμοποιήσει προκειμένου να εξυπηρετήσει τις συμβατικές της υποχρεώσεις προς αυτούς. Επίσης η διερμηνεία έχει εφαρμογή σε περιπτώσεις όπου η επιχείρηση λαμβάνει μετρητά από τους πελάτες για να κατασκευάσει ή να αγοράσει κάποιο στοιχείο ενσώματων ακινητοποιήσεων που θα χρησιμοποιήσει όπως προσδιορίστηκε ανωτέρω. Η εν λόγω Διερμηνεία δεν έχει εφαρμογή στις δραστηριότητες της Εταιρίας. Επίσης, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων έχει εκδώσει τα παρακάτω πρότυπα και Διερμηνείες, τα οποία όμως δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση και δεν έχουν εφαρμοστεί πρόωρα από την Εταιρία. Διεθνές Πρότυπο Χρηματοοικονομικής Πληροφορήσεως 9: «Χρηματοοικονομικά μέσα» Ισχύει για χρήσεις με έναρξη Στις 12 Νοεμβρίου 2009 εκδόθηκε από το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) το πρότυπο ΔΠΧΠ 9: Χρηματοοικονομικά μέσα. Το νέο πρότυπο εκδόθηκε στα πλαίσια της πρώτης φάσης του έργου για την αναθεώρηση του ΔΠΛ 39 και κατά τον τρόπο αυτό, στην πρώτη αυτή φάση, έχει ως πεδίο εφαρμογής την ταξινόμηση και αποτίμηση των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού. Σύμφωνα με το νέο πρότυπο, τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού πρέπει, κατά την αρχική αναγνώριση, να ταξινομούνται σε δύο μόνο κατηγορίες, σε εκείνη στην οποία η αποτίμηση γίνεται στο αναπόσβεστο κόστος και σε εκείνη στην οποία η αποτίμηση γίνεται στην εύλογη αξία Τα κριτήρια τα οποία θα πρέπει να συνυπολογιστούν προκειμένου να αποφασιστεί η αρχική κατηγοριοποίηση των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού είναι τα ακόλουθα: i. Το επιχειρησιακό μοντέλο (business model) το οποίο χρησιμοποιεί η επιχείρηση για τη διαχείριση των μέσων αυτών ii. Τα χαρακτηριστικά των συμβατικών ταμειακών ροών των μέσων Επιπρόσθετα, το IFRS 9 επιτρέπει, κατά την αρχική αναγνώριση, οι επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους να ταξινομηθούν σε κατηγορία αποτίμησης στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών αποτελεσμάτων τα οποία καταχωρούνται απευθείας στην καθαρή θέση. Προκειμένου να συμβεί αυτό, η επένδυση αυτή δεν θα πρέπει να διακρατείται για εμπορικούς σκοπούς. Επίσης, όσον αφορά στα ενσωματωμένα παράγωγα, στις περιπτώσεις που το κύριο συμβόλαιο εμπίπτει στο πεδίο εφαρμογής του ΔΠΧΠ 9, το ενσωματωμένο παράγωγο δεν θα πρέπει να διαχωρίζεται, ο δε λογιστικός χειρισμός του υβριδικού συμβολαίου θα πρέπει να βασιστεί σε όσα αναφέρθηκαν ανωτέρω αναφορικά με την ταξινόμηση των χρηματοοικονομικών μέσων. Η Εταιρία εξετάζει τις επιπτώσεις που θα έχει η υιοθέτηση του εν λόγω προτύπου στις οικονομικές της καταστάσεις. 18

20 Τροποποιήσεις του Διεθνούς Προτύπου Χρηματοοικονομικής Πληροφορήσεως 1: «Επιπρόσθετες εξαιρέσεις για τις επιχειρήσεις που εφαρμόζουν για πρώτη φορά τα ΔΠΧΠ» και «Περιορισμένη εξαίρεση για την παρουσίαση των γνωστοποιήσεων του ΔΠΧΠ 7 για τις επιχειρήσεις που εφαρμόζουν για πρώτη φορά ΔΠΧΠ» Την εκδόθηκε τροποποίηση του ΔΠΧΠ 1, η οποία έχει εφαρμογή για χρήσεις με έναρξη , με την οποία οι επιχειρήσεις οι οποίες συντάσσουν για πρώτη φορά οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ δύνανται: i. Να μην επανεξετάσουν το αν μία συμφωνία εμπεριέχει μίσθωση (βάσει της Διερμηνείας 4) στην περίπτωση που την αξιολόγηση αυτή την έχουν ήδη πραγματοποιήσει σύμφωνα με τα προηγούμενα λογιστικά πρότυπα. ii. Να αποτιμήσουν, κατά τη μετάβαση στα ΔΠΧΠ, το τεκμαρτό κόστος των προϊόντων του πετρελαίου και του φυσικού αερίου στη λογιστική αξία που είχαν προσδιορίσει με βάση τα προηγούμενα λογιστικά πρότυπα (αφορά στις επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται στο χώρο του πετρελαίου και του φυσικού αερίου). Επιπρόσθετα, την εκδόθηκε νέα τροποποίηση του ΔΠΧΠ 1 η οποία έχει εφαρμογή για χρήσεις με έναρξη από και με βάση την οποία οι επιχειρήσεις που εφαρμόζουν για πρώτη φορά τα ΔΠΧΠ δύνανται να εφαρμόσουν τους ίδιους κανόνες μετάβασης, όσον αφορά τις επιπρόσθετες γνωστοποιήσεις που επέβαλε η τροποποίηση του ΔΠΧΠ 7 η οποία εκδόθηκε την , με εκείνες τις επιχειρήσεις που ήδη συντάσσουν καταστάσεις με βάση τα ΔΠΧΠ. Οι εν λόγω αναθεωρήσεις δεν έχουν εφαρμογή στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας. Τροποποίηση του Διεθνούς Προτύπου Χρηματοοικονομικής Πληροφορήσεως 2: «Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών- Ενδοομιλικές συναλλαγές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών και διακανονίζονται με μετρητά» Ισχύει για χρήσεις με έναρξη Σκοπός της τροποποίησης αυτής, η οποία εκδόθηκε την , είναι να αποσαφηνίσει το πεδίο εφαρμογής του ΔΠΧΠ 2 καθώς και το λογιστικό χειρισμό των ενδοομιλικών παροχών που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών στις απλές ή ιδιαίτερες οικονομικές καταστάσεις των εταιριών, οι οποίες λαμβάνουν αγαθά και υπηρεσίες χωρίς, όμως, να έχουν οι ίδιες την υποχρέωση να διακανονίσουν τη συναλλαγή που εξαρτάται από την αξία των μετοχών. Ειδικότερα, σύμφωνα με την τροποποίηση, μια εταιρία θα πρέπει να εφαρμόζει το ΔΠΧΠ 2 προκειμένου να αντιμετωπίσει λογιστικά όλες τις παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών, ακόμα και αν δεν είναι σε θέση να προσδιορίσει διακριτά κάποια ή όλα από τα αγαθά ή τις υπηρεσίες που έχει λάβει. Επίσης, αποσαφηνίζεται ότι το ΔΠΧΠ 2 θα πρέπει να εφαρμόζεται και για τη λογιστικοποίηση των συναλλαγών που βασίζονται στην αξία των μετοχών και οι οποίες δεν διακανονίζονται από την εταιρία που λαμβάνει τα αγαθά και τις υπηρεσίες αλλά από μία άλλη εταιρία του ομίλου ή τον μέτοχο μίας άλλης εταιρίας του ομίλου. Το πρότυπο θα πρέπει να εφαρμόζεται τόσο για την εταιρία η οποία λαμβάνει τα αγαθά και τις υπηρεσίες όσο και για την εταιρία η οποία έχει την υποχρέωση να διακανονίσει τη συναλλαγή. Η εφαρμογή της εν λόγω τροποποιήσεως δεν αναμένεται να έχει οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας. ουσιώδη επίπτωση στις 19

21 Τροποποίηση του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 24: «Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών» Ισχύει για χρήσεις με έναρξη Το αναθεωρημένο ΔΛΠ 24 τροποποιεί τον ορισμό των συνδεδεμένων μερών καθώς και ορισμένες από τις τροποποιήσεις που αφορούν σε οντότητες συνδεδεμένες με την κυβέρνηση. Η εφαρμογή της εν λόγω τροποποιήσεως δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας. Βελτιώσεις Διεθνών Λογιστικών Προτύπων Στα πλαίσια του προγράμματος των ετησίων βελτιώσεων των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων, το Συμβούλιο εξέδωσε, την 16η Απριλίου 2009, τροποποιήσεις σε επιμέρους πρότυπα. Η πλειοψηφία αυτών ισχύει για χρήσεις με έναρξη από την Η υιοθέτηση των βελτιώσεων δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας. Τροποποίηση της Διερμηνείας 14: «Προκαταβολές ελάχιστων εργοδοτικών εισφορών» Ισχύει για χρήσεις με έναρξη Στόχος της τροποποίησης είναι η διόρθωση των απαιτήσεων της Διερμηνείας 14 αναφορικά με τις προκαταβολές των συνταξιοδοτικών προγραμμάτων, οι οποίες σε κάποιες περιπτώσεις δεν οδηγούν στην αναγνώριση στοιχείου του ενεργητικού αλλά στην αναγνώριση εξόδου. Η υιοθέτηση της τροποποίησης δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας. Διερμηνεία 19: «Εξόφληση χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων με έκδοση μετοχών» Ισχύει για χρήσεις με έναρξη Σύμφωνα με τη Διερμηνεία 19, η οποία εκδόθηκε την , η έκδοση μετοχών για την εξόφληση του συνόλου ή μέρους μιας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης αποτελεί «τίμημα» με την έννοια που απαιτεί το ΔΛΠ 39 για τη διακοπή αναγνώρισης. Οι μετοχές που εκδίδονται για την εξόφληση της χρηματοοικονομικής υποχρέωσης θα αποτιμώνται κατά την αρχική αναγνώριση στην εύλογη αξία, εκτός εάν η εύλογη αξία των τίτλων δεν μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. Εάν με την έκδοση των μετοχών εξοφλείται μόνο μέρος της χρηματοοικονομικής υποχρέωσης, ο οφειλέτης θα πρέπει να εκτιμήσει εάν το «τίμημα» σχετίζεται με την τροποποίηση των όρων της υποχρέωσης που εξακολουθεί να υφίσταται. Υπό αυτές τις συνθήκες, ο οφειλέτης θα πρέπει να κατανείμει το τίμημα στο μέρος που αφορά εξόφληση υποχρέωσης και στο μέρος που αφορά τροποποίηση υποχρέωσης. Η διαφορά ανάμεσα στη λογιστική αξία της χρηματοοικονομικής υποχρέωσης (ή του μέρους της) που παύει να υφίσταται και του τιμήματος που καταβάλλεται θα αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα της περιόδου. Επισημαίνεται πως η ανωτέρω Διερμηνεία έχει εφαρμογή μόνο στις περιπτώσεις επαναδιαπραγμάτευσης των όρων μίας σύμβασης και όχι στις περιπτώσεις στις οποίες η δυνατότητα εξόφλησης χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων με έκδοση μετοχών περιλαμβάνεται στην αρχική σύμβαση. 20

22 Η υιοθέτηση της διερμηνείας καταστάσεις της Εταιρίας. δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίπτωση στις οικονομικές 1.2. Πληροφόρηση κατά τομέα Η Εταιρία δεν είναι εισηγμένη στο Χ.Α.Α. και ως εκ τούτου δεν έχει υποχρέωση να παρουσιάσει πληροφόρηση κατά τομέα Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα Το λειτουργικό νόμισμα, καθώς και το νόμισμα παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρίας είναι το ευρώ. Συναλλαγές σε άλλα νομίσματα δεν υπάρχουν Ενσώματα πάγια (ιδιοχρησιμοποιούμενα) Τα ενσώματα πάγια απεικονίζονται στην αξία κτήσεως, μειωμένη με τις συσσωρευμένες αποσβέσεις και τις συσσωρευμένες απομειώσεις. Μεταγενέστερες δαπάνες καταχωρούνται σε επαύξηση της λογιστικής αξίας των ενσωμάτων παγίων ή ως ξεχωριστό πάγιο, μόνον κατά την έκταση που οι δαπάνες αυτές αυξάνουν τα μελλοντικά οικονομικά οφέλη, που αναμένεται να εισρεύσουν από την χρήση του παγίου στοιχείου και το κόστος τους μπορεί να επιμετρηθεί αξιόπιστα. Το κόστος επισκευών και συντηρήσεων καταχωρείται στα αποτελέσματα όταν πραγματοποιείται. Οι αποσβέσεις των ενσωμάτων παγίων (πλην οικοπέδων τα οποία δεν αποσβένονται) υπολογίζονται, με την σταθερή μέθοδο, κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους, που έχει ως εξής: Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Μηχανήματα 5 έως 6 έτη 20 έτη Κατά την πώληση ενσωμάτων ακινητοποιήσεων, οι διαφορές μεταξύ του τιμήματος που λαμβάνεται και της λογιστικής τους αξίας καταχωρούνται, ως κέρδη ή ζημίες, στα αποτελέσματα Επενδύσεις σε Ακίνητα Στην κατηγορία αυτή η εταιρία έχει εντάξει τα κτήρια που εκμισθώνει σε τρίτους με λειτουργική μίσθωση. Οι επενδύσεις αυτές, αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως προσαυξημένο με τα έξοδα που σχετίζονται με τη συναλλαγή για την απόκτηση τους. 21

23 Μετά την αρχική αναγνώριση αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις συσσωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν συσσωρευμένες ζημίες από την απομείωση της αξίας τους. Έξοδα συντηρήσεων και επισκευών των επενδύσεων σε ακίνητα, αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Μεταγενέστερες δαπάνες καταχωρούνται σε επαύξηση της λογιστικής αξίας των επενδύσεων σε ακίνητα, μόνον κατά την έκταση που οι δαπάνες αυτές αυξάνουν τα μελλοντικά οικονομικά οφέλη, που αναμένεται να εισρεύσουν από την χρήση του παγίου στοιχείου και το κόστος τους μπορεί να επιμετρηθεί αξιόπιστα. Για τον υπολογισμό των αποσβέσεων, η ωφέλιμη ζωή τους έχει καθορισθεί σε 33 χρόνια Απομείωση αξίας παγίων στοιχείων ενεργητικού Σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Π. η ανακτήσιμη αξία ενός παγίου περιουσιακού στοιχείου πρέπει να εκτιμάται όποτε υπάρχουν ενδείξεις για απομείωση. Η ζημία της απομείωσης αναγνωρίζεται όταν η λογιστική αξία υπερβαίνει την ανακτήσιμη. Η ανακτήσιμη αξία είναι η μεγαλύτερη μεταξύ της εύλογης αξίας και της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών, οι οποίες αναμένεται να προκύψουν από την συνεχιζόμενη χρησιμοποίηση του μέχρι την απόσυρση του στοιχείου αυτού στη λήξη της ωφέλιμης ζωής του. Η Εταιρία εξετάζει σε περιοδική βάση (κάθε ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών της καταστάσεων) τα περιουσιακά της στοιχεία για πιθανές ενδείξεις απομείωσης της αξίας τους. Σε αυτές τις περιπτώσεις όπου η λογιστική αξία είναι μεγαλύτερη της ανακτήσιμης απομειώνεται ( μέσω αποτελεσμάτων), ώστε να συμπίπτει με την ανακτήσιμη. 1.7 Φόρος εισοδήματος Ο φόρος εισοδήματος επί των αποτελεσμάτων περιλαμβάνει το τρέχοντα φόρο και τον αναβαλλόμενο φόρο. Ο φόρος εισοδήματος καταχωρείται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων εκτός των περιπτώσεων όπου υπάρχουν κονδύλια που καταχωρήθηκαν απευθείας στην καθαρή θέση οπότε και ο φόρος τους καταχωρείται στην καθαρή θέση. Ο φόρος της χρήσης περιλαμβάνει τον αναμενόμενο να πληρωθεί φόρο επί του φορολογητέου εισοδήματος της χρήσης, βάσει των φορολογικών συντελεστών που ισχύουν κατά την ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού. Ο αναβαλλόμενος φόρος υπολογίζεται επί των προσωρινών διαφορών μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού με βάση τους φορολογικούς συντελεστές που ισχύουν ή αναμένεται ότι θα ισχύσουν κατά το χρόνο διακανονισμού της υποχρέωσης ή απαίτησης. Μια αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση αναγνωρίζεται μόνο κατά το βαθμό που είναι πιθανό ότι θα υπάρχουν μελλοντικά φορολογικά διαθέσιμα κέρδη έναντι των οποίων η απαίτηση μπορεί να συμψηφιστεί. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις μειώνονται κατά το βαθμό που δεν είναι πλέον πιθανόν ότι το σχετικό φορολογικό όφελος θα πραγματοποιηθεί Χρηματοοικονομικά μέσα 22

24 Τα χρηματοοικονομικά μέσα παρουσιάζονται ως στοιχεία ενεργητικού, υποχρεώσεων ή καθαρής θέσεως, βάσει της ουσίας και του περιεχομένου των σχετικών συμβάσεων από τις οποίες απορρέουν. Τόκοι, μερίσματα, κέρδη ή ζημίες που προκύπτουν από τα χρηματοοικονομικά προϊόντα που χαρακτηρίζονται ως στοιχεία ενεργητικού ή υποχρεώσεων, καταχωρούνται ως έσοδα ή έξοδα αντίστοιχα. Τα μερίσματα που διανέμονται στους μετόχους καταχωρούνται απ ευθείας στην καθαρή θέση. Οι χρηματοοικονομικές απαιτήσεις και οι υποχρεώσεις στον ισολογισμό περιλαμβάνουν το ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα, τα διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, απαιτήσεις από πελάτες, λοιπές απαιτήσεις και βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις. Η Εταιρία δεν έχει κάνει χρήση παράγωγων χρηματοοικονομικών προϊόντων ούτε για αντιστάθμιση κινδύνων ούτε για κερδοσκοπικούς σκοπούς. Τα διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία, συμπεριλαμβανομένων και των άμεσων εξόδων απόκτησης που σχετίζονται με το χρηματοοικονομικό στοιχείο. Μετά την αρχική αναγνώριση αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, με τα κέρδη ή τις ζημιές από την αποτίμηση να αναγνωρίζονται ως ξεχωριστό στοιχείο της καθαρής θέσεως μέχρι την πώληση, είσπραξη ή άλλη διάθεση του χρηματοοικονομικού στοιχείου, οπότε το αθροιστικό κέρδος ή ζημιά που περιλαμβανόταν στην καθαρή θέση μεταφέρεται στα αποτελέσματα χρήσεως. Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται: i) οι μετοχές και ii) τα ομόλογα Για τα χρηματοοικονομικά στοιχεία που διαπραγματεύονται σε οργανωμένες χρηματιστηριακές αγορές, η εύλογη αξία ορίζεται με αναφορά στις χρηματιστηριακές τιμές κατά την ημερομηνία συντάξεως των οικονομικών καταστάσεων. Για τα χρηματοοικονομικά στοιχεία για τα οποία δεν υπάρχει τιμή διαπραγμάτευσης, η εύλογη αξία ορίζεται με βάση τις προβλεπόμενες ταμειακές ροές του ιδίου χρηματοοικονομικού στοιχείου. Σε περιπτώσεις όπου η εύλογη αξία ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου δεν μπορεί να αποτιμηθεί αξιόπιστα αυτό αποτιμάται στο κόστος κτήσεως του. Ο έλεγχος απομείωσης των χρηματοοικονομικών απαιτήσεων και των διαθέσιμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων διενεργείται σε κάθε ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων. Σε περίπτωση που υπάρξουν αντικειμενικές ενδείξεις ότι η ανακτήσιμη αξία των χρηματοοικονομικών απαιτήσεων, υπολείπεται της λογιστικής τους αξίας, η λογιστική αξία προσαρμόζεται στην ανακτήσιμη με την αντίστοιχη ζημιά να καταχωρείται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Ειδικά για τα διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία, η σωρευτική ζημιά που περιλαμβανόταν στην καθαρή θέση μεταφέρεται στα αποτελέσματα χρήσεως. Αν μετά την αναγνώριση της ζημιάς από απομείωση λάβουν χώρα γεγονότα, που οδηγούν σε μείωση των ήδη αναγνωρισθέντων ποσών απομείωσης, τα ποσά αυτά αναγνωρίζονται ως έσοδα στα αποτελέσματα χρήσης, μόνο στην περίπτωση που αφορούν ομόλογα. Αντιθέτως, ζημιές απομείωσης που αφορούν μετοχές δεν αναστρέφονται στα αποτελέσματα 23

25 1.9. Ταμείο και διαθέσιμα Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται τα χρηματικά διαθέσιμα στα ταμείο, οι καταθέσεις σε Τράπεζες και οι βραχυπρόθεσμες επενδύσεις (διάρκειας μικρότερης του τριμήνου) άμεσης ρευστοποιήσεως Υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών στους εργαζομένους Η εταιρία δεν απασχολεί προσωπικό, οι εργασίες διενεργούνται από εξωτερικό συνεργάτη Προβλέψεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν η Εταιρία έχει παρούσες υποχρεώσεις νομικά ή με άλλο τρόπο τεκμηριωμένες ως αποτέλεσμα παρελθόντων γεγονότων, είναι πιθανή η εκκαθάρισή τους μέσω εκροών πόρων και η εκτίμηση του ακριβούς ποσού της υποχρεώσεως μπορεί να πραγματοποιηθεί με αξιοπιστία. Οι προβλέψεις επισκοπούνται κατά τις ημερομηνίες συντάξεως των οικονομικών καταστάσεων και προσαρμόζονται προκειμένου να αντανακλούν τις βέλτιστες τρέχουσες εκτιμήσεις. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις για τις οποίες δεν είναι πιθανή η εκροή πόρων γνωστοποιούνται εκτός εάν δεν είναι σημαντικές. Οι ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονομικών ωφελειών είναι πιθανή Λειτουργικές μισθώσεις Στις περιπτώσεις λειτουργικής μισθώσεως, που η εταιρία λειτουργεί ως εκμισθωτής, το μισθωμένο πάγιο παρακολουθείται ως στοιχείο ενεργητικού και διενεργούνται αποσβέσεις με βάση την ωφέλιμη ζωή του, το ποσό δε των μισθωμάτων που αντιστοιχούν στη χρήση του μισθωμένου παγίου, αναγνωρίζεται ως έσοδο, στη κατηγορία έσοδα από εκμίσθωση ακινήτων, με τη μέθοδο του δεδουλευμένου. Στις περιπτώσεις λειτουργικών μισθώσεων, που η εταιρία λειτουργεί ως μισθωτής, δεν καταχωρεί το μισθωμένο πάγιο ως στοιχείο ενεργητικού, αναγνωρίζει δε ως έξοδο, στην κατηγορία γενικά διοικητικά έξοδα, το ποσό των μισθωμάτων που αντιστοιχούν στην χρήση του μισθωμένου παγίου, με τη μέθοδο του δεδουλευμένου Έσοδα Τα έσοδα αναγνωρίζονται στο βαθμό που το οικονομικό όφελος αναμένεται να εισρεύσει στην εταιρία και το ύψος τους μπορεί αξιόπιστα να μετρηθεί. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: Έσοδα από εκμίσθωση ακινήτων Τα έσοδα από εκμίσθωση ακινήτων λογίζονται με βάση την αρχή του δεδουλευμένου. Τόκοι έσοδα 24

26 Οι τόκοι έσοδα λογίζονται με βάση την αρχή του δεδουλευμένου Συγκριτικά στοιχεία Η Εταιρία για τη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της χρήσεως που έληξε την χρησιμοποίησε συγκριτικά στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων της Όπου κρίνεται απαραίτητο, τα συγκριτικά στοιχεία της προηγουμένης χρήσεως, αναπροσαρμόζονται για να καλύψουν αλλαγές στην παρουσίαση της τρεχούσης χρήσεως. 2. Έσοδα από εκμίσθωση ακινήτων Τα έσοδα από εκμίσθωση ακινήτων ανά μισθωτή αναλύονται ως εξής: Από 1 η Ιανουαρίου έως ABC FACTORS AE , ,36 ΑΧΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ Α.Α.Ε , ,78 AUTO PARK ΕΠΕ , , , ,62 Οι ελάχιστες μελλοντικές εισπράξεις μισθωμάτων έχουν ως εξής : εντός του έτους , ,66 Πέραν του έτους και μέχρι πέντε έτη , ,80 Πέραν των πέντε ετών , , ,79 Η Εταιρία έχει στην ιδιοκτησία της ακίνητο που ευρίσκεται στην οδό Μιχαλακοπούλου αρ. 48 και έχει οικοδομηθεί επί οικοπέδου επιφανείας μέτρων τετραγωνικών 1.881,61. Η οικοδομή έχει εμβαδό συνολικών μέτρων τετραγωνικών και αποτελείται από πέντε υπόγεια, ισόγειο, επτά ορόφους και δώμα, που εκμισθώνει σε θυγατρική εταιρία του Ομίλου και σε τρίτους. 3. Χρηματοοικονομικά έσοδα Από 1 η Ιανουαρίου έως Έσοδα από τόκους ομολόγων 5.450,03 -- Τόκοι καταθέσεων , ,48 Σύνολο εσόδου , ,48 Μείον: Τόκοι μακροπροθέσμων δανείων & λοιπά έξοδα τραπεζών 621, ,43 Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα ,75 (52.460,95) 4. Αποσβέσεις 25

27 Από 1 η Ιανουαρίου έως Αποσβέσεις ιδιοχρησιμοποιούμενων παγίων 1.161, ,79 Αποσβέσεις κτηρίων προς εκμετάλλευση , ,06 Σύνολο , ,85 5. Γενικά διοικητικά έξοδα Από 1 η Ιανουαρίου έως Αμοιβές και έξοδα τρίτων , ,00 Παροχές τρίτων , ,91 Φόροι τέλη , ,73 Διάφορα έξοδα , ,24 Σύνολο , ,88 6. Φόρος εισοδήματος Η δήλωση φορολογίας εισοδήματος υποβάλλεται σε ετήσια βάση αλλά τα κέρδη ή οι ζημίες που δηλώνονται παραμένουν προσωρινά μέχρι οι φορολογικές αρχές να ελέγξουν τα βιβλία και στοιχεία του φορολογουμένου και εκδοθεί η τελική έκθεση ελέγχου. Οι φορολογικές αρχές έχουν ελέγξει τα βιβλία και στοιχεία της εταιρίας για τις χρήσεις έως και , ως εκ τούτου οι φορολογικές της υποχρεώσεις δεν έχουν καταστεί οριστικές για τις χρήσεις Από 1 η Ιανουαρίου έως Τρέχων φόρος , ,46 Αναβαλλόμενος φόρος ,10 Σύνολο , ,56 Ανάλυση φόρου εισοδήματος ποσοστό ποσοστό Κέρδη πριν το φόρο εισοδήματος , ,94 Φόρος εισοδήματος (φορολογικός συντελεστής 25% για το 2009 και το 2008) ,77 25,00% ,99 25,00% Συμπληρωματικός φόρος ,55 4,13% ,35 4,35% Λοιπές φορολογικές προσαρμογές ,88 1,63% ,22 3,11% Φόρος εισοδήματος ,20 30,76% ,56 32,46% Οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος υπολογίστηκαν επί όλων των προσωρινών φορολογικών διαφορών μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος υπολογίζονται χρησιμοποιώντας τον φορολογικό συντελεστή της Εταιρίας. Η μεταβολή των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων αναλύεται ως εξής: 26

28 Υπόλοιπο Αναγνώριση στην κατάσταση αποτελεσμάτων Υπόλοιπο Αναγνώριση στην κατάσταση αποτελεσμάτων Υπόλοιπο Αναβαλλόμενη φορολογία άυλων παγίων στοιχείων 447,50 (447,50) Φορολογικά αναγνωριζόμενες ζημιές ,60 ( ,60) ,10 ( ,10) Κέρδη ανά μετοχή Βασικά: Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται με διαίρεση των κερδών της Εταιρίας με τον σταθμισμένο μέσο αριθμό των κοινών μετοχών στην διάρκεια της περιόδου, εξαιρουμένων των τυχών ιδίων κοινών μετοχών που αγοράζονται από αυτή (ίδιες μετοχές). Προσαρμοσμένα: Τα προσαρμοσμένα κέρδη ανά μετοχή προκύπτουν από την προσαρμογή του σταθμισμένου μέσου όρου των υφιστάμενων κοινών μετοχών της Εταιρίας κατά τη διάρκεια της περιόδου για δυνητικώς εκδοθησόμενες κοινές μετοχές. Η Εταιρία δεν έχει τέτοιες κατηγορίες δυνητικών τίτλων με συνέπεια τα βασικά και τα προσαρμοσμένα κέρδη κατά μετοχή να είναι ίδια Κέρδη μετά από φόρους , ,38 Σταθμισμένος αριθμός μετοχών (τεμάχια) Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή βασικά Καθαρά και προσαρμοσμένα σε ευρώ 2,57 2,33 8. Ενσώματα πάγια (ιδιοχρησιμοποιούμενα) Η κίνηση των ενσώματων παγίων κατά τη διάρκεια της χρήσεως αναλύεται ως εξής: Λοιπός εξοπλισμός Αναπόσβεστη αξία 1 η Ιανουαρίου ,36 Αποσβέσεις περιόδου (3.397,79) 27

29 Αναπόσβεστη αξία 31 η Δεκεμβρίου ,57 Αποσβέσεις περιόδου (1.161,72) Αναπόσβεστη αξία 31 η Δεκεμβρίου ,85 9. Επενδύσεις σε ακίνητα Οικόπεδα Κτήρια Σύνολο Αναπόσβεστη αξία 1 η Ιανουαρίου , , ,98 Προσθήκες Αποσβέσεις περιόδου - ( ,06) ( ,06) Αναπόσβεστη αξία 31 η Δεκεμβρίου , , ,92 Αποσβέσεις περιόδου ( ,06) ( ,06) Αναπόσβεστη αξία 31 η Δεκεμβρίου , , ,86 Όλα τα έσοδα από εκμίσθωση ακινήτων που αναφέρονται στην σημείωση 2 προέρχονται από το κτήριο που αποτελεί τις επενδύσεις σε ακίνητα της Εταιρίας. Η εύλογη αξία των επενδύσεων σε ακίνητα προσδιορίστηκε από την Αlpha Αστικά Ακίνητα Α.Ε. με την μέθοδο των συγκριτικών στοιχείων και την μέθοδο του εισοδήματος. Με βάση τις ανωτέρω μεθόδους η σταθμισμένη αγοραία αξία την ανέρχεται σε Ευρώ και είναι μεγαλύτερη εκείνης των λογιστικών βιβλίων. 10. Αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση Η εταιρία έχει επενδύσει τα διαθέσιμά της σε ομόλογα σταθερού επιτοκίου εκδόσεως ALPHA CREDIT GROUP PLC του Ηνωμένου Βασιλείου ΕΚΔΟΤΗΣ ISIN ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΚΟΣΤΟΣ ΚΤΗΣΕΩΣ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ALPHA CREDIT GROUP XS , , ,69 ALPHA CREDIT GROUP XS , , ,65 ΣΥΝΟΛΟ , , ,34 Οι δεδουλευμένοι τόκοι, των ανωτέρω ομολόγων, που περιλήφθησαν στα έσοδα ήταν 3.702,03. Τα ομόλογα της Εταιρίας αποτιμώνται σε τιμές ενεργούς αγοράς και ταξινομούνται στο επίπεδο 1 (τιμές ενεργούς αγοράς). 11. Απαιτήσεις από πελάτες Πελάτες εσωτερικού 12,822,

30 Σύνολο καθαρών απαιτήσεων από πελάτες , Λοιπές απαιτήσεις Απαιτήσεις από Ελληνικό Δημόσιο , ,78 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 1.791, , , ,78 Στο λογαριασμό «Απαιτήσεις από Ελληνικό Δημόσιο», ποσό Ευρώ ,03 αφορά επίδικη απαίτηση κατά του Ελληνικού Δημοσίου, για φόρο υπεραξίας εδαφικών εκτάσεων από την αναπροσαρμογή των παγίων χρήσεως 2003 που κεφαλαιοποιήθηκε. Σύμφωνα με τις εκτιμήσεις της Διοίκησης της εταιρίας η προσφυγή κατά του Ελληνικού Δημοσίου για επιστροφή του ανωτέρω Φόρου Υπεραξίας, θα ευδοκιμήσει υπέρ της Εταιρίας. 13. Ταμείο και διαθέσιμα Τα διαθέσιμα της Εταιρίας αναλύονται ως ακολούθως: Ταμείο 165,71 615,17 Καταθέσεις σε τρεχούμενους λογαριασμούς τραπεζών , , , , Καθαρή θέση Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας αποτελείται από κοινές πλήρως εξοφλημένες μετοχές, ονομαστικής αξίας 35,00 η κάθε μία. Το σύνολο του μετοχικού κεφαλαίου ανέρχεται σε ,00. Η ALPHA BANK κατέχει το σύνολο των μετοχών (100%) της εταιρίας. Αποθεματικά Εύλογης Αξίας Στην χρήση 2009, από την αποτίμηση «αξιογράφων διαθεσίμων προς πώληση» προέκυψε ζημία ,34. Τακτικό αποθεματικό Σύμφωνα με την ελληνική εμπορική νομοθεσία, η Εταιρία είναι υποχρεωμένη να παρακρατεί από τα καθαρά λογιστικά της κέρδη ελάχιστο ποσοστό 5% ετησίως ως τακτικό αποθεματικό. Η παρακράτηση παύει να είναι υποχρεωτική όταν το σύνολο του τακτικού αποθεματικού υπερβεί το εν τρίτο του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Το αποθεματικό αυτό το οποίο είναι φορολογημένο δεν μπορεί να διανεμηθεί καθ όλη τη διάρκεια ζωής της Εταιρίας και προορίζεται για την κάλυψη τυχόν χρεωστικού υπολοίπου του λογαριασμού κερδών και ζημιών. 29

31 Το ύψος του τακτικού αποθεματικού που θα παρακρατηθεί στην χρήση 2009 ανέρχεται σε ,00. Αποτελέσματα εις νέο Στην χρήση 2009 προέκυψαν κέρδη ποσού ευρώ ,87 τα οποία προστιθέμενα στο υπόλοιπο των ζημιών προηγουμένων χρήσεων εξ ευρώ ,33 διαμορφώνουν το υπόλοιπο κερδών εις νέον σε ευρώ ,54. Διανομή μερισμάτων Με βάση την ελληνική εμπορική νομοθεσία, οι εταιρίες υποχρεούνται στην ετήσια καταβολή μερίσματος. Συγκεκριμένα, διανέμεται σαν μέρισμα το 35% των καθαρών κερδών μετά το φόρο εισοδήματος και αφού σχηματισθεί το κατά νόμο τακτικό αποθεματικό. Ωστόσο, είναι επίσης δυνατή η παρέκκλιση από τα ως άνω ισχύοντα σε περίπτωση εγκρίσεως από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων. Το Διοικητικό Συμβούλιο θα προτείνει στην Γενική Συνέλευση των Μετόχων να δοθεί μέρισμα για την χρήση ,67 ανά μετοχή, ήτοι συνολικά ,00 (στην χρήση 2008 δεν διανεμήθηκε μέρισμα). 15. Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα Οι μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις της Εταιρίας αναλύονται ως εξής: Τραπεζικό δάνειο από ALPHA BANK αποπεράτωσης κτηρίου ,11 Σύνολο , Λοιπές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις προς προμηθευτές , ,80 Έσοδα επομένων χρήσεων (προεισπραχθέντα μισθώματα) 8.932, ,94 Λοιπά έξοδα χρήσεως δεδουλευμένα 168, , , , Υποχρεώσεις για φόρο εισοδήματος και λοιπούς φόρους ΟΙ υποχρεώσεις για φόρο εισοδήματος και λοιπούς φόρους ανήλθαν την 31 η ,44 (31 η Δεκεμβρίου ,90). Δεκεμβρίου 2009 σε Ο φόρος εισοδήματος και οι λοιποί φόροι αποδίδονται εντός των προθεσμιών, που ορίζουν οι σχετικές διατάξεις. 30

32 Το υπόλοιπο αναλύεται ως εξής: Υποχρεώσεις για φόρο εισοδήματος , ,46 Καταβληθείσα προκαταβολή ( ,18) 0,00 Παρακρατούμενοι φόροι , ,44 Σύνολο , , Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων Οι εργασίες της Εταιρίας ενσωματώνουν διάφορους κινδύνους κυρίως από τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και τις λοιπές απαιτήσεις καθώς και από τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις. α) Πιστωτικός κίνδυνος Ο πιστωτικός κίνδυνος, που αναλαμβάνει η Εταιρία, απορρέει κυρίως από την πιθανότητα μη εισπράξεως των διαθεσίμων προς πώληση χρεογράφων κατά την εξόφλησή τους και των λοιπών απαιτήσεων κυρίως από πελάτες. Η Εταιρία εξετάζει συνεχώς τη δυνατότητα των πελατών να ανταποκριθούν στις υποχρεώσεις τους. Ανάλυση ανά βαθμίδα πιστωτικού κινδύνου Ταμείο και διαθέσιμα σε κεντρικές τράπεζες Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων Αξιόγραφα χαρτοφυλακίου διαθέσιμα προς πώληση Σύνολο ΒΒΒ , , ,24 Μη διαβαθμισμένα 165,71 165,71 Σύνολο 165, , , ,95 Ταμείο και διαθέσιμα σε κεντρικές τράπεζες Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων Αξιόγραφα χαρτοφυλακίου διαθέσιμα προς πώληση Σύνολο ΒΒΒ , ,07 Μη διαβαθμισμένα 615, ,17 Σύνολο 615, , ,24 31

33 β) Συναλλαγματικός κίνδυνος Όπως περιγράφεται στη σημείωση 1.3 το μοναδικό νόμισμα συναλλαγών και αναφοράς της Εταιρίας είναι το Ευρώ και συνεπώς δεν υπάρχουν μεταβολές συναλλαγματικών ισοτιμιών, που να επηρεάζουν τη χρηματοοικονομική της θέση και τις ταμειακές ροές. γ) Επιτοκιακός κίνδυνος Η Εταιρία την έχει εξοφλήσει όλες τις δανειακές της υποχρεώσεις. Ο επιτοκιακός κίνδυνος που φέρει η Εταιρία οφείλεται στα Ομόλογα σταθερού επιτοκίου που κατέχει και όμως εκτιμάται δεν είναι ιδιαίτερα σημαντικός. δ) Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας σχετίζεται με την δυνατότητα της Εταιρίας να εκπληρώσει τις χρηματοοικονομικές της υποχρεώσεις, όταν αυτές γίνουν απαιτητές. Η παρακολούθηση του κινδύνου ρευστότητας επικεντρώνεται στη διαχείριση του χρονικού συσχετισμού των ταμειακών ροών και στην εξασφάλιση επαρκών ταμειακών διαθεσίμων για την κάλυψη των τρεχουσών συναλλαγών. Η Εταιρία δεν αντιμετωπίζει κίνδυνο ρευστότητας. 19. Συναλλαγές συνδεδεμένων μερών Η Εταιρία είναι ελεγχόμενη από την μητρική ALPHA BANK Α.Ε. που είναι εγκατεστημένη στην Ελλάδα και η οποία κατέχει το 100% των μετοχών της. Οι συναλλαγές που αφορούν πωλήσεις και αγορές προς και από τα συνδεόμενα μέρη του Ομίλου καθώς και οι απαιτήσεις και υποχρεώσεις, έχουν ως ακολούθως: Από 1 η Ιανουαρίου έως Έσοδα Ενοίκια , ,36 Τόκοι ομολόγων 3.702,03 -- Τόκοι καταθέσεων , ,48 Σύνολο Εσόδων , ,84 Έξοδα Έξοδα τραπεζών 494, ,01 Παροχή υπηρεσιών , ,31 Ενοίκια 218, ,13 Σύνολο Εξόδων , ,

34 Απαιτήσεις , ,93 Υποχρεώσεις 4.051, ,26 Οι ανωτέρω συναλλαγές έγιναν με βάση εμπορικούς όρους της αγοράς και απαλείφονται κατά την σύνταξη των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Alpha Bank. Οι συναλλαγές με μέλη της Γενικής Διευθύνσεως αναλύονται ως εξής: Είδος Συναλλαγής Μέλη Γενικής Διευθύνσεως Αμοιβή Προέδρου Διοικητικού Συμβουλίου 8.596, ,00 Δεν έχουν χορηγηθεί δάνεια σε μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή σε λοιπά διευθυντικά στελέχη του Ομίλου και σε συγγενείς αυτών. Δεν έχουν χορηγηθεί δάνεια σε λοιπά συνδεδεμένα μέλη. 20. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις α) Νομικά θέματα Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές κατά της Εταιρίας. β) Φορολογικά Η Εταιρία έχει περαιώσει φορολογικά όλες τις ανέλεγκτες χρήσεις της έως και το 2006 με βάση τον Ν. 3697/2008, ενώ παραμένουν ανέλεγκτες οι χρήσεις 2007, 2008 και Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Δεν υπάρχουν μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων γεγονότα, τα οποία να αφορούν την Εταιρία και για τα οποία να επιβάλλεται σχετική αναφορά σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (Δ.Π.Χ.Π.). Αθήναι, 12 Φεβρουαρίου 2010 Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Υπεύθυνος Οικονομικών Υπηρεσιών Θεοφάνης Δ. Σαξώνης Α.Δ.Τ. Α Ε Θεμιστοκλής. Ι. Κορκόντζελος Α.Δ.Τ. Α Β Λουκάς Ε. Βουδούρης Α.Δ.Τ. Α Β Αρ. Αδείας Ο.Ε.Ε. Α/

35 Οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις που αποτελούνται από τριάντα τέσσερις (34) σελίδες, είναι αυτές που αναφέρονται στην έκθεση ελέγχου μας με ημερομηνία 24 Φεβρουαρίου Αθήνα, 24 Φεβρουαρίου 2010 Αικατερίνη Μαλαβάζου Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ