IOLCUS Α.Ε.Δ.Ο.Ε.Ε. ΑΡΙΘΜΟΣ Γ.Ε.ΜΗ.:

Transcript

1 IOLCUS Α.Ε.Δ.Ο.Ε.Ε. ΑΡΙΘΜΟΣ Γ.Ε.ΜΗ.: Οικονομικές Καταστάσεις Της 31 ης Δεκεμβρίου 2016 Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.)

2 Περιεχόμενα Έκθεση Διαχειρίσεως... 4 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή... 9 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Κατάσταση Ταμειακών ροών Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία Οι κυριότερες λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί η εταιρεία Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Μετοχικό κεφάλαιο Υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών στους εργαζόμενους Φορολογία εισοδήματος και αναβαλλόμενος φόρος Αναγνώριση εσόδων και εξόδων Κέρδη ανά μετοχή Διανομή μερισμάτων Συγκριτικά στοιχεία Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές στην εφαρμογή λογιστικών αρχών Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων Πιστωτικός Κίνδυνος & Κίνδυνος Αντισυμβαλλομένου Κίνδυνος Αγοράς Κίνδυνος Ρευστότητας Λειτουργικός κίνδυνος Κίνδυνος Κεφαλαίων Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις Απαιτήσεις από πελάτες Λοιπές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Μετοχικό κεφάλαιο Αναβαλλόμενη φορολογία Υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών στους εργαζόμενους Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Κύκλος εργασιών Έξοδα κατ είδος Αποτελέσματα χρηματοοικονομικών πράξεων Σελίδα 2 από 25

3 5.11. Φόρος εισοδήματος Κέρδη ανά μετοχή Παροχές στο προσωπικό Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Σελίδα 3 από 25

4 Έκθεση Διαχειρίσεως του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρίας IOLCUS Α.Ε.Δ.Ο.Ε.Ε. Έδρα: Αθήνα, ΑΡ.Γ.ΕΜΗ.: Εταιρική Χρήση 01/01/ /12/2016 Δεύτερη Εταιρική Χρήση Κύριοι Μέτοχοι, Έχουμε την τιμή να σας υποβάλλουμε με την παρούσα έκθεση τον ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟ της 2 ης εταιρικής χρήσης 01/01/ /12/2016, την κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, την Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και την Κατάσταση Ταμιακών ροών σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.). Οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας έχουν συνταχθεί από τη διοίκηση της εταιρείας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), καθώς και των ερμηνειών τους, όπως αυτές έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερμηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C.) της IASB και τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Εις τα επιμέρους κονδύλια της κατάστασης οικονομικής θέσης δίνονται όπου χρειάζεται, πλήρεις εξηγήσεις και αναλύσεις στις Ετήσιες σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. Συνοπτικές Επεξηγήσεις επί των Οικονομικών Μεγεθών της Εταιρείας 1) Εξέλιξη των εργασιών: Όπως προκύπτει από τις υποβληθείσες οικονομικές καταστάσεις, η εταιρεία μας είχε κέρδη ,01 έναντι της ζημιάς ποσού ,01 της προηγούμενης χρήσης. Ο κύκλος εργασιών στην παρούσα χρήση ανήλθε στο ποσό των ,36 έναντι ποσού 0,00 της προηγούμενης χρήσης. Τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας ανήλθαν στο συνολικό ποσό των ,32 έναντι του ποσού ,12 της προηγούμενης χρήσης. Σελίδα 4 από 25

5 2) Οικονομική θέση της εταιρείας: Σε ότι αφορά την κεφαλαιακή συγκρότηση: Το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας την 31/12/2016 ανέρχεται στο ποσό των ,00, διαιρούμενο σε ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 100,00 η κάθε μία μετοχή και είναι ολοσχερώς καταβλημένο. Το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων κατά την 31/12/2016 ανέρχεται στο ποσό των ,00 έναντι του ποσού ,99 την προηγούμενη χρήση. Η αύξηση των ιδίων κεφαλαίων σε σύγκριση με την προηγούμενη χρήση οφείλεται στα κέρδη της παρούσας χρήσης. Το κυκλοφορούν ενεργητικό της εταιρείας ( ,38 ) καλύπτει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της (76.450,38 ). Οι βασικοί χρηματοοικονομικοί δείκτες της εταιρείας για τη χρήση 2016 έχουν ως εξής: Αριθμοδείκτες οικονομικής διάρθρωσης Κυκλοφορούν ενεργητικό , ,78 = = 100,00% Σύνολο ενεργητικού , ,20 = 72,43% Οι παραπάνω δείκτες δείχνουν την αναλογία κεφαλαίων που έχει διατεθεί σε κυκλοφοριακό και πάγιο ενεργητικό. Ίδια κεφάλαια , ,99 = = 176,56% Σύνολο υποχρεώσεων , ,21 = 1361,34% Ο παραπάνω δείκτης δείχνει την οικονομική αυτάρκεια της Εταιρείας. Σύνολο υποχρεώσεων , ,21 = = 36,16% Σύνολο παθητικού , ,20 = 6,84% Ίδια κεφάλαια , ,99 = = 63,84% Σύνολο παθητικού , ,20 = 93,16% Οι παραπάνω δείκτες δείχνουν την δανειακή εξάρτηση της εταιρείας. Σελίδα 5 από 25

6 Κυκλοφορούν ενεργητικό , ,78 = = 276,56% Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , ,21 = 1058,46% Ο δείκτης αυτός δείχνει την δυνατότητα της Εταιρείας να καλύψει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της με στοιχεία του κυκλοφορούντος ενεργητικού. Αριθμοδείκτες αποδόσεως και αποδοτικότητας 31/12/2016 Καθαρό αποτέλεσμα εκμεταλλεύσεως ,71 = Πωλήσεις υπηρεσιών ,36 = 35,12% Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει την απόδοση της εταιρείας χωρίς το συνυπολογισμό των εκτάκτων και ανόργανων αποτελεσμάτων. Καθαρό αποτέλεσμα προ φόρων , ,43 = = 35,08% Σύνολο εσόδων ,36 24,47 = ,81% Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει την συνολική απόδοση της εταιρείας σε σύγκριση με τα συνολικά της έσοδα. Καθαρό αποτέλεσμα προ φόρων , ,43 = = 68,22% Ίδια κεφάλαια , ,99 = -102,06% Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει την αποδοτικότητα των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας. 31/12/2016 Μικτό Αποτέλεσμα ,44 = Πωλήσεις υπηρεσιών ,36 = 41,04% Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει το ποσοστιαίο μέγεθος του μικτού κέρδους επί των πωλήσεων της εταιρείας. Καθαρό αποτέλεσμα προ φόρων , ,43 = = 43,55% Σύνολο ενεργητικού , ,20 = -95,07% Σελίδα 6 από 25

7 3) Προβλεπόμενη πορεία 2017 Το Μάρτιο του 2016, μετά από 2-μηνη περίοδο συγκέντρωσης κεφαλαίων (Ιανουάριος Φεβρουάριος) η Iolcus ΑΕΔΟΕΕ ξεκίνησε την διαχείριση και λειτουργία του πρώτου εναλλακτικού επενδυτικού κεφαλαίου της (Ε/Κ) με την ονομασία «Apolis Global Macro-1». Η επενδυτική διαχείριση του Ε/Κ έγινε με τέτοιο τρόπο ώστε το σύνολο του χαρτοφυλακίου του να κινηθεί μέσα στα όρια διακύμανσης (volatility) του 7% όπως ορίσθηκε στο Ενημερωτικό Δελτίο (Prospectus). Στην μεγαλύτερη διάρκεια του έτους επικέντρωσε τις επενδύσεις του σε ομόλογα χαμηλής πιστοληπτικής διαβάθμισης (High Yield) ενώ μετά την εκλογή Τrump στις ΗΠΑ αύξησε τις θέσεις σε μετοχές στην Ευρώπη και στην Αμερική. Στο τέλος του 2016 τα κεφάλαια υπό διαχείριση στο Apolis Global Macro 1 έφτασαν τα 12,7 εκ, ποσό που θα ήταν μεγαλύτερο χωρίς τα capital controls. Η χρονιά ήταν ιδιαίτερα επιτυχημένη όσον αφορά τις αποδόσεις αφού για το σύνολο του 2016 (δεκάμηνο Μαρτίου Δεκεμβρίου) ανήλθε για μεν την κλάση των ιδιωτών επενδυτών σε 7,1%, για δε την κλάση των θεσμικών επενδυτών σε 7,5%. Αναμένουμε για το 2017 μια εξίσου επιτυχημένη χρονιά. Ήδη τα κεφάλαια υπό διαχείριση στο τέλος Φεβρουαρίου του 2017 πλησιάζουν τα 15 εκ. και οι αποδόσεις υπερβαίνουν το 1,5%. 4) Ξένο συνάλλαγμα: Δεν υπάρχουν καταθέσεις σε συνάλλαγμα. 5) Πληροφορίες σε σχέση με την χρήση χρηματοοικονομικών μέσων: Δεν είναι ουσιώδους σημασίας για την εκτίμηση των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων της οικονομικής κατάστασης και της Κατάστασης Συνολικού Εισοδήματος και δεν υφίσταται κανένας επιτοκιακός κίνδυνος. 6) Ακίνητα: Η εταιρία δεν έχει ακίνητα. Σελίδα 7 από 25

8 7) Υποκαταστήματα εταιρίας: Δεν υπάρχουν. 8) Κατεχόμενα από την εταιρία χρεόγραφα: Η εταιρεία την 31 η Δεκεμβρίου 2016 δεν είχε επενδυμένα Κεφάλαια σε χρεόγραφα. 9) Σημαντικές ζημιές που κατά το χρόνο υποβολής της έκθεσης είτε υπάρχουν είτε αναμένονται να προκύψουν: Στην παρούσα χρήση η εταιρεία παρουσίασε κέρδη ποσού ,01. Κύριοι Μέτοχοι, Με βάση τα όσα προαναφέρθηκαν σας καλούμε να εγκρίνετε τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2016 (01/01/ /12/2016). Αθήνα, 4 Απριλίου 2017 Για το Διοικητικό Συμβούλιο Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Κοντογούρης Αχιλλέας Α.Δ.Τ.: ΑΕ ΤΟ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ. Δροσατάκης Εμμανουήλ Α.Δ.Τ.: Χ Βεβαιώνεται ότι η ανωτέρω Έκθεση Διαχειρίσεως που αποτελείται από έξη (6) σελίδες είναι αυτή που αναφέρεται στην Έκθεση ελέγχου που χορήγησα με ημερομηνία Αθήνα, 18 Απριλίου 2017 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Παπαρίδης Γ. Ευστράτιος Α.Μ. ΣΟΕΛ: Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές Α.Ε.Ο.Ε. Μέλος της Crowe Horwath International Φωκίωνος Νέγρη 3, Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ: 125 Σελίδα 8 από 25

9 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «IOLCUS Α.Ε.Δ.Ο.Ε.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «IOLCUS Α.Ε.Δ.Ο.Ε.Ε.», οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31 ης Δεκεμβρίου 2016, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Σελίδα 9 από 25

10 Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «IOLCUS Α.Ε.Δ.Ο.Ε.Ε.» κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2016, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α (παρ.3α) και 37 του κ.ν. 2190/1920. Αθήνα, 18 Απριλίου 2017 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Παπαρίδης Γ. Ευστράτιος Α.Μ. ΣΟΕΛ: Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές Α.Ε.Ο.Ε. Μέλος της Crowe Horwath International Φωκίωνος Νέγρη 3, Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ: 125 Σελίδα 10 από 25

11 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Ποσά σε ευρώ Σημείωση Κύκλος εργασιών ,36 0,00 Κόστος πωληθέντων 5.9 ( ,92) 0,00 Μικτό κέρδος ,44 0,00 Έξοδα διοίκησης 5.9 (15.534,32) (73.482,12) Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης (1,41) (4,94) Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων ,71 (73.487,06) Χρηματοοικονομικά έσοδα ,84 24,47 Χρηματοοικονομικά έξοδα 5.10 (110,80) (63,84) Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων ,75 (73.526,43) Φόρος εισοδήματος 5.11 (29.146,74) ,42 Καθαρά κέρδη/(ζημίες) περιόδου ,01 (52.955,01) Κέρδη/ζημία μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε ) ,3472 (42,3640) Σελίδα 11 από 25

12 Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης Ποσά σε ευρώ Σημείωση Ενεργητικό Μη Κυκλοφορούντα Στοιχεία Ενεργητικού Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 5.5 0, ,42 0, ,42 Κυκλοφορούντα Στοιχεία Ενεργητικού Απαιτήσεις Πελατών ,09 0,00 Λοιπές απαιτήσεις , ,00 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , , , ,78 Σύνολο Ενεργητικού , ,20 Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο , ,00 Λοιπά αποθεματικά 4.262,77 0,00 Αποτελέσματα εις νέο 5.716,23 (52.955,01) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , ,99 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις , ,21 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις ,29 750,00 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ,87 0,00 Σύνολο Βραχυπροθέσμων Υποχρεώσεων , ,21 Σύνολο Υποχρεώσεων , ,21 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων , ,20 Σελίδα 12 από 25

13 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (ποσά σε ευρώ) Ίδια κεφάλαια κατά την έναρξη 08/04/2015 Σημείω ση Μετοχικό Κεφάλαιο Λοιπά αποθεματικ ά Αποτελέσμα τα εις νέον Σύνολο ,00 0,00 0, ,00 Μεταβολές καθαρής θέσης 08/04/ /12/2015 Καθαρά Αποτελέσματα (ζημιές) περιόδου 0,00 0, , ,01 Συνολικά έσοδα περιόδου 0,00 0, , ,01 Υπόλοιπο ιδίων κεφαλαίων την 31/12/ ,00 0, , ,99 Ίδια κεφάλαια κατά την έναρξη 01/01/ ,00 0, , ,99 Μεταβολές καθαρής θέσης 01/01/ /12/2016 Καθαρά Αποτελέσματα (ζημιές) περιόδου 0, , , ,01 Συνολικά έσοδα περιόδου 0, , , ,01 Υπόλοιπο ιδίων κεφαλαίων την 31/12/ , , , ,00 Σελίδα 13 από 25

14 Κατάσταση Ταμειακών ροών (ποσά σε ευρώ) Σημεί ωση Λειτουργικές Δραστηριότητες Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων ,75 (73.526,43) Πλέον/Mείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις 0,00 Αποτελέσματα πωλήσεων χρεογράφων 0,00 Αποτελέσματα (έσοδα) επενδυτικής δραστηριότητας (18,84) (24,47) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 110,80 63,84 Λειτουργικό αποτέλεσμα προ μεταβολών του κεφαλαίου κίνησης ,71 (73.487,06) Πλέον/Mείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετείζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση/(Αύξηση) απαιτήσεων ( ,97) (11.781,00) Μείωση/(Αύξηση) υποχρεώσεων (πλήν τραπεζών) , ,21 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα 110,80 63,84 Καταβεβλημένοι φόροι 7.825,32 750,00 Σύνολο εισροών από λειτουργικές δραστηριότητες (α) (7.127,21) (80.789,69) Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώματων και άϋλων περιουσιακών στοιχείων Αγορά χρεογράφων Εισπράξεις από πωλήσεις χρεογράφων Τόκοι και λοιπά χρηματοοικονομικά έσοδα εισπραχθέντα 18,84 24,47 Σύνολο εισροών από επενδυτικές δραστηριότητες (β) 18,84 24,47 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Αύξηση μετοχικού κεφαλάιου 0, ,00 Σύνολο εκροών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) 0, ,00 Καθαρή μείωση - αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα από ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) (7.108,37) ,78 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου ,78 0,00 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου , ,78 Σελίδα 14 από 25

15 Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία Η Εταιρεία με την επωνυμία «IOLCUS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ» και το διακριτικό τίτλο «IOLCUS Α.Ε.Δ.Ο.Ε.Ε.» ιδρύθηκε το 2015, εδρεύει στην Αθήνα, οδός Καρνεάδου 15, είναι καταχωρημένη στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο με αριθμό και η διάρκειά της έχει ορισθεί σε πενήντα (50) έτη. Η Εταιρία έχει σκοπό την διαχείριση οργανισμών εναλλακτικών επενδύσεων (ΟΕΕ) κατά την έννοια του νόμου 4209/2013 σύμφωνα με την άδεια 6/708/ που της έχει χορηγηθεί από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς και συγκεκριμένα η εταιρεία είναι εξωτερικός Διαχειριστής εξωτερική ΑΕΔΟΕΕ και η δραστηριότητα της περιγράφεται στα άρθρα 1-53 του ν. 4209/2013 Για την επίτευξη των σκοπών της η Εταιρία μπορεί να συνεργάζεται με οποιοδήποτε φυσικό ή νομικό πρόσωπο, καθώς και να ιδρύει θυγατρικές εταιρίες, υποκαταστήματα, πρακτορεία ή γραφεία στην Ελλάδα ή στο εξωτερικό. Η ηλεκτρονική διεύθυνση της εταιρείας είναι Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας στις 04/04/ Οι κυριότερες λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί η εταιρεία 2.1. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας «IOLCUS Α.Ε.Δ.Ο.Ε.Ε.» της 31 ης Δεκεμβρίου 2016, καλύπτουν την περίοδο από την 1 η Ιανουαρίου 2016 έως την 31 η Δεκεμβρίου 2016 και έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.).Η εταιρεία δεν εμπίπτει στις διατάξεις του νόμου Ν.4308/2014 ως προς τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων με τα Ελληνική Λογιστική Πρότυπα, λαμβάνοντας υπόψιν τις διατάξεις του άρθρου 1 παράγραφος 3. Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2016 έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την βάση της αρχής του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή, χρηματοοικονομικών μέσων σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων και χρηματοοικονομικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων σε εύλογες αξίες μέσω αποτελέσματος, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern). Τα ποσά που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ. Σελίδα 15 από 25

16 2.2. Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, αποτελούνται από τα μετρητά και τις καταθέσεις όψεως Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο διαιρείται σε ονομαστικές μετοχές. Όταν εκδίδονται νέες μετοχές καταχωρούνται στα ίδια κεφάλαια στην ονομαστική τους αξία. Το ποσό κατά το οποίο η τιμή έκδοσής τους υπερβαίνει την ονομαστική τους αξία καταχωρείται στο αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο. Άμεσα κόστη για την έκδοση μετοχών, εμφανίζονται αφαιρετικά του υπέρ το άρτιο κεφαλαίου αφαιρουμένου του σχετικού φορολογικού οφέλους Υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών στους εργαζόμενους (α) Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς το προσωπικό σε χρήμα και σε είδος, καταχωρούνται ως έξοδο όταν καθίστανται δουλευμένες. (β) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι υποχρεώσεις που απορρέουν από προγράμματα καθορισμένων παροχών στο προσωπικό υπολογίζονται στην προεξοφλημένη αξία των μελλοντικών παροχών προς το προσωπικό που έχουν καταστεί δεδουλευμένες κατά την ημερομηνία ισολογισμού. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή με τη χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος. Το καθαρό κόστος της χρήσεως περιλαμβάνεται στα αποτελέσματα και αποτελείται από την παρούσα αξία των παροχών που κατέστησαν δεδουλευμένες κατά τη διάρκεια της χρήσεως, τον εκτοκισμό της μελλοντικής υποχρέωσης, το κατοχυρωμένο κόστος προϋπηρεσίας και τα αναλογιστικά κέρδη ή ζημίες Φορολογία εισοδήματος και αναβαλλόμενος φόρος Η επιβάρυνση της χρήσης με φόρους εισοδήματος αποτελείται από τους τρέχοντες, τους αναβαλλόμενους φόρους και τις προβλέψεις για πρόσθετους φόρους που ενδέχεται να προκύψουν σε έλεγχο από τις φορολογικές αρχές. Ο τρέχων φόρος εισοδήματος προκύπτει με βάση το φορολογητέο εισόδημα, όπως αυτό προσδιορίζεται από τις εκάστοτε διατάξεις της φορολογικής νομοθεσίας. Σελίδα 16 από 25

17 Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με την μέθοδο της υποχρέωσης του Ισολογισμού, με βάση τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων και αφορά τις φορολογικές επιβαρύνσεις ή ελαφρύνσεις που σχετίζονται με τα οικονομικά οφέλη που προκύπτουν στη χρήση αλλά έχουν ήδη καταλογιστεί ή θα καταλογιστούν από τις φορολογικές αρχές σε διαφορετικές περιόδους. Ο αναβαλλόμενος φόρος προσδιορίζεται με τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να ισχύουν κατά το χρόνο της ανάκτησης της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και του διακανονισμού των υποχρεώσεων. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται στο μέτρο που πιθανολογείται ότι θα υπάρξουν μελλοντικά φορολογητέα κέρδη έναντι των οποίων θα μπορέσουν οι προσωρινές διαφορές να χρησιμοποιηθούν. Προβλέψεις για πρόσθετους φόρους που ενδέχεται να προκύψουν σε έλεγχο από τις φορολογικές αρχές γίνονται στην έκταση που εκτιμάται ότι θα επιβαρύνουν τελικά τη χρήση. Ο φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται ως έξοδο ή έσοδο στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος της χρήσεως. Ο φόρος που αφορά συναλλαγές που καταχωρήθηκαν στα λοιπά συνολικά έσοδα αναγνωρίζεται στα λοιπά συνολικά έσοδα Αναγνώριση εσόδων και εξόδων Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: (α) Παροχή υπηρεσιών: Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται την ημερομηνία που παρέχονται οι υπηρεσίες. (β) Έσοδα από τόκους: Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος σε δεδουλευμένη βάση για όλα τα τοκοφόρα μέσα, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Τα έξοδα αναγνωρίζονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος σε δεδουλευμένη βάση. Οι πληρωμές που πραγματοποιούνται για λειτουργικές μισθώσεις καταχωρούνται στην κατάσταση συνολικών εσόδων ως έξοδο, κατά το χρόνο χρήσεως του μισθίου Κέρδη ανά μετοχή Τα βασικά και απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή, υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη με το μέσο σταθμικό αριθμό μετοχών κάθε χρήσης. Σελίδα 17 από 25

18 2.8. Διανομή μερισμάτων Τα μερίσματα που διανέμονται στους μετόχους, απεικονίζονται ως υποχρέωση τη χρονική στιγμή κατά την οποία εγκρίνονται από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων Συγκριτικά στοιχεία Όπου κρίνεται απαραίτητο τα συγκριτικά στοιχεία της προηγούμενης χρήσεως αναπροσαρμόζονται για να καλύψουν αλλαγές στην παρουσίαση της τρέχουσας χρήσης. Διαφορές που παρουσιάζονται μεταξύ των ποσών στις οικονομικές καταστάσεις και των αντίστοιχων ποσών στις σημειώσεις οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις 3. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές στην εφαρμογή λογιστικών αρχών Η κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ απαιτεί τη χρήση λογιστικών εκτιμήσεων και κρίσεων της διοίκησης κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών που επηρεάζουν τα ποσά που θα καταχωρηθούν στις οικονομικές καταστάσεις καθώς και στις σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις βασίζονται στην εμπειρία του παρελθόντος, στις τρέχουσες συνθήκες και τις προσδοκίες για μελλοντικά γεγονότα τα οποία θεωρούνται λογικά στις συγκεκριμένες συνθήκες και επαναξιολογούνται συνεχώς με τη χρησιμοποίηση όλων των διαθέσιμων πληροφοριών. Τα τελικά πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφοροποιηθούν από τις εκτιμήσεις αυτές. 4. Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων Οι δραστηριότητες της Εταιρείας την εκθέτουν σε διάφορους χρηματοοικονομικούς κινδύνους: πιστωτικό κίνδυνο, υπολειπόμενο κίνδυνο,κίνδυνο συγκέντρωσης, κίνδυνο αγοράς, λειτουργικό κίνδυνο, κίνδυνο ρευστότητας, κίνδυνο κεφαλαίων, κίνδυνο κερδοφορίας, κίνδυνο τιτλοποίησης και κίνδυνο φήμης και κανονιστικής συμμόρφωσης. Οι διαδικασίες διαχείρισης κινδύνου της Εταιρείας εστιάζονται στην αναγνώριση και εκτίμηση των χρηματοοικονομικών κινδύνων και αποσκοπούν στο να ελαχιστοποιούν πιθανές αρνητικές επιπτώσεις στη χρηματοοικονομική επίδοση, χρηματοοικονομική κατάσταση και ταμιακή ροή της Εταιρείας Πιστωτικός Κίνδυνος & Κίνδυνος Αντισυμβαλλομένου Η Εταιρεία διατηρεί καταθέσεις σε ελληνικό πιστωτικό ίδρυμα, οι οποίες καλύπτουν πάγια και μεταβλητά έξοδα και με δεδομένο πως δεν παρέχονται πιστώσεις σε πελάτες, η εταιρεία δεν έχει άλλες συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου. Σελίδα 18 από 25

19 4.2. Κίνδυνος Αγοράς Η Εταιρεία δεν έχει πραγματοποιήσει για ίδιο λογαριασμό επενδύσεις σε κινητές αξίες Κίνδυνος Ρευστότητας Η Εταιρία καταρτίζει προϋπολογισμό έτους και παρακολουθεί ταμειακό προγραμματισμό. Τα κεφάλαια της Εταιρείας δεν έχουν τοποθετηθεί σε οποιαδήποτε επένδυση αλλά υπάρχουν σε μορφή διαθεσίμων για την κάλυψη πάγιων και μεταβλητών εξόδων. 4.4 Λειτουργικός κίνδυνος Η Εταιρεία έχει θεσπίσει διαδικασίες διαχείρισης του λειτουργικού κινδύνου συμπεριλαμβανομένου του κινδύνου επαγγελματικής ευθύνης, οι οποίες περιλαμβάνουν κυρίως : την κατηγοριοποίηση αιτιών, κινδύνων, συνεπειών και γεγονότων που σχετίζονται με το λειτουργικό κίνδυνο την τήρηση βάσης δεδομένων ζημιογόνων γεγονότων την παρακολούθηση της υλοποίησης των σχεδίων δράσης καθώς και τη συνεχή επικαιροποίηση τους την εκπαίδευση του προσωπικού σχετικά με θέματα λειτουργικού κινδύνου Κίνδυνος Κεφαλαίων Η Εταιρεία παρακολουθεί το ύψος των ιδίων κεφαλαίων της σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 9 του ν. 4209/2013. Υποβάλλει στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις αμέσως μετά τη δημοσίευσή τους. 5. Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις 5.1. Απαιτήσεις από πελάτες Οι απαιτήσεις από πελάτες αναλύονται ως εξής: Απαιτήσεις από πελάτες ,09 0,00 Μείον: Πρόβλεψη 0,00 0, ,09 0,00 Οι εύλογες αξίες των απαιτήσεων συμπίπτουν με τις λογιστικές αξίες. Σελίδα 19 από 25

20 Δεν έχει πραγματοποιηθεί πρόβλεψη για απομείωση απαιτήσεων γιατί λόγο της φύσης των απαιτήσεων η διοίκηση εκτιμά ότι δεν υπάρχει τέτοια ανάγκη. Το μεγαλύτερο μέρος των παραπάνω απαιτήσεων έχουν εισπραχθεί κατά την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων Λοιπές απαιτήσεις Οι λοιπές απαιτήσεις αναλύονται ως εξής: Έξοδα επόμενων χρήσεων 1.187,37 0,00 Απαιτήσεις από το Ελληνικό Δημόσιο , ,00 Σύνολο , ,00 Οι εύλογες αξίες των απαιτήσεων συμπίπτουν με τις λογιστικές αξίες Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα διαθέσιμα της Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: Καταθέσεις όψεως σε ευρώ , ,78 Ταμιακά διαθέσιμα & ισοδύναμα εταιρείας , ,78 Ταμιακά διαθέσιμα & ισοδύναμα πελατών 0,00 0,00 Σύνολο , , Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας (31/12/2016) ανέρχεται σε ,00 διαιρούμενο σε ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 100,00 η κάθε μία μετοχή και είναι ολοσχερώς καταβλημένο. Κάθε μετοχή παρέχει το δικαίωμα μιας ψήφου στις γενικές συνελεύσεις των μετόχων της εταιρείας και το δικαίωμα ανάληψης των μερισμάτων που αποφασίζει να διανείμει η Εταιρεία. Σελίδα 20 από 25

21 5.5. Αναβαλλόμενη φορολογία Οι αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις, όπως προκύπτουν από τις προσωρινές φορολογικές διαφορές αναλύονται ως εξής: Διαφορές στα ενσώματα πάγια Διαφορές στα λοιπά περιουσιακά στοιχεία Αναγνώριση φορολογικής ζημιάς Σύνολο Υπόλοιπο 31/12/2014 0,00 0,00 0,00 0,00 Χρέωση/(Πίστωση) στα ίδια κεφάλαια 0,00 0,00 0,00 0,00 Χρέωση/(Πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων 0,00 0, , ,42 Υπόλοιπο 31"/12/2015 0,00 0, , ,42 Υπόλοιπο 31/12/2015 0,00 0, , ,42 Χρέωση/(Πίστωση) στα ίδια κεφάλαια 0,00 0,00 0,00 0,00 Χρέωση/(Πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων 0,00 0,00 (21.321,42) (21.321,42) Υπόλοιπο 31/12/2016 0,00 0,00 0,00 0, Υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών στους εργαζόμενους Σύμφωνα με το Ελληνικό εργατικό δίκαιο, οι εργαζόμενοι είναι δικαιούχοι αποζημίωσης σε περιπτώσεις απόλυσης ή συνταξιοδότησης το ύψος της οποίας σχετίζεται με τις αποδοχές των εργαζομένων, τη διάρκεια υπηρεσίας και τον τρόπο αποχώρησης (απόλυση ή συνταξιοδότηση). Δικαίωμα αποζημίωση θεμελιώνεται μετά την ολοκλήρωση του πρώτου έτους υπηρεσίας στον εργοδότη. Οι εργαζόμενοι που παραιτούνται ή απολύονται με αιτία, δε δικαιούνται αποζημίωσης. Η οφειλόμενη αποζημίωση, σε περίπτωση συνταξιοδότησης, είναι ίση με 40% του ποσού που θα πληρωνόταν σε περίπτωση απόλυσης. Μέχρι και την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων κανένας από τους εργαζομένους δε έχει θεμελιώσει δικαίωμα συνταξιοδότησης ή αποζημίωσης. Η πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία απεικονίζετα στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις και υπολογίστηκε βάσει του Ν. 2190/1920. Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού βασιζόμενη σε ανεξάρτητη αναλογιστική μελέτη σύμφωνα με το Δ.Λ.Π.19 δεν πραγματοποιήθηκε λόγω της μη ουσιώδης επίπτωσης μιας πιθανής πρόβλεψης στα αποτελέσματα και την περιουσία της εταιρείας. Σελίδα 21 από 25

22 Υποχρέωση παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 0,00 0, Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Οι ανωτέρω υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής: Προμηθευτές , ,21 Αποδοχές προσωπικού πληρωτέες ,11 0,00 Φόροι - Tέλη ,29 750,00 Υποχρεώσεις σε ασφαλιστικά ταμεία 4.306,76 0,00 Σύνολο , ,21 Οι εύλογες αξίες των υποχρεώσεων συμπίπτουν με τις λογιστικές αξίες Κύκλος εργασιών Ο κύκλος εργασιών της Εταιρείας αφορά έσοδα από χρηματιστηριακές υπηρεσίες και αναλύεται ως ακολούθως: 01/01/ /12/ /04/ /12/2015 Έσοδα από αμοιβές υπεραπόδοσης ,44 0,00 Έσοδα από αμοιβές διαχείρησης ,71 0,00 Έσοδα μετακύλισης κόστους ,21 0,00 Σύνολο ,36 0,00 Σελίδα 22 από 25

23 5.9. Έξοδα κατ είδος 08/04/ /12/2015 Σημείωση Κόστος Έξοδα πωλήσεων διοίκησης Σύνολο Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 0,00 0,00 0,00 Αμοιβές και έξοδα τρίτων 0, , ,52 Παροχές τρίτων 0, , ,00 Φόροι - τέλη 0,00 289,80 289,80 Διάφορα έξοδα 0, , ,80 Σύνολο 0, , ,12 01/01/ /12/2016 Κόστος Έξοδα πωλήσεων διοίκησης Σύνολο Αμοιβές και έξοδα προσωπικού ,49 0, ,49 Αμοιβές και έξοδα τρίτων , , ,35 Παροχές τρίτων 9.205, , ,20 Φόροι - τέλη 77,76 146,04 223,80 Διάφορα έξοδα 6.317, ,40 Σύνολο , , , Αποτελέσματα χρηματοοικονομικών πράξεων Το σύνολο των αποτελεσμάτων από χρηματοοικονομικές πράξεις αναλύεται ως εξής: 01/01/ /12/ /04/ /12/2015 Λοιποί πιστωτικοί τόκοι 18,84 24,47 Διάφορα έξοδα τραπεζών (110,80) (63,84) Σύνολο χρηματοοικονομικών εξόδων (καθαρά) 91,96 39, Φόρος εισοδήματος Οι φόροι που λογίσθηκαν στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης αναλύονται ως ακολούθως: 01/01/ /12/ /04/ /12/2015 Τρέχων φόρος εισοδήματος 6.825,32 0,00 Τέλος επιτηδεύματος 1.000,00 750,00 Αναβαλλόμενος φόρος έξοδο/(έσοδο) ,42 (21.321,42) ,74 (20.571,42) Ο φόρος εισοδήματος υπολογίστηκε προς 29% επί του φορολογικού κέρδους της περιόδου. Σελίδα 23 από 25

24 5.12. Κέρδη ανά μετοχή Τα κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη με τον σταθμισμένο αριθμό των κοινών μετοχών, εξαιρουμένων των τυχόν ιδίων κοινών μετοχών που αγοράζονται από την Εταιρεία 01/01/ /12/ /04/ /12/2015 Κέρδη/Zημιές μετά από φόρους που αναλογούν στους μετόχους ,01 (52.955,01) Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών Κέρδη/Zημίες μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε ) 50,3472 (42,3640) Παροχές στο προσωπικό Οι παροχές προς το προσωπικό της Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: 01/01/ /12/ /04/ /12/2015 Μισθοί, ημερομίσθια και επιδόματα ,01 0,00 Έξοδα κοινωνικής ασφάλισης 5.593,48 0, ,49 0,00 Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού της Εταιρείας κατά την 31/12/2016 ήταν δύο (2) άτομα Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Λοιπές συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη ,22 0,00 01/01/ /04/2015- Έξοδα προς σνδεδεμένα μέρη , , Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις Φορολογικά Θέματα: Η εταιρεία για τη χρήση που λήγει την 31/12/2016 δεν έχει υποχρέωση να υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 65α του Ν.4172/2013 λαμβάνοντας υπόψιν το άρθρο 1 παρ. 1 της ΠΟΛ 1124 το οποίο αναφέρει ότι εξαιρούνται από την ανωτέρω υποχρέωση οι επιχειρήσεις (ΑΕ,ΕΠΕ) των οποίων τα ακαθάριστα έσοδα δεν υπερβαίνουν το ποσό των ,00 ετησίως. Επιπρόσθετα στην παρούσα χρήση 2016 Σελίδα 24 από 25

25 η εταιρεία λαμβάνοντας υπόψη του δικαιώματος που δίνεται από τον Ν.4410/2016 (άρθρο 56 παράγραφος 1) δεν έχει προβεί στον φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών. Δεν προβήκαμε σε σχηματισμό πρόβλεψης για τυχόν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις που θα προκύψουν για τις ανέλεγκτες χρήσεις, διότι εκτιμούμε ότι δεν θα ασκήσουν ουσιώδη επίδραση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας. Επίδικες υποθέσεις: Λαμβάνοντας υπόψιν και την από 3 Απριλίου 2017 επιστολή του νομικού συμβούλου της εταιρείας δεν υπάρχουν εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις και ως εκ τούτου δεν έχει γίνει καμία πρόβλεψη σε βάρος των αποτελεσμάτων της. 6. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Δεν υπάρχουν μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων γεγονότα, τα οποία να αφορούν την Εταιρεία και για τα οποία να επιβάλλεται σχετική αναφορά σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.). Αθήνα, 4 Απριλίου 2017 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΔΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΡΤΙΟΝ Α.Ε. Αχιλλέας Κοντογούρης Α.Δ.Τ.: ΑΕ Δροσατάκης Εμμανουήλ Α.Δ.Τ.: Χ Σαμόλης Διονύσιος Α.Δ.Τ.: ΑΙ Παρασκευόπουλος Ηλίας Α.Δ.Τ.: ΑΙ Α.Μ. Αδείας Ο.Ε.Ε.: Α Τάξης Α.Μ. Αδείας Ο.Ε.Ε.: Α Τάξης Σελίδα 25 από 25