ΙI. ΕΠΙΠΕ Ο ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ

Transcript

1 ΙI. ΕΠΙΠΕ Ο ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ Υποχρέωση σε ατοµική βάση. 12. (1) Οι τράπεζες πρέπει να συµµορφώνονται µε τις υποχρεώσεις που ορίζονται στις παραγράφους 66 αναφορικά µε την εσωτερική διακυβέρνηση, και 19 αναφορικά µε το ύψος ιδίων κεφαλαίων καθώς και στο Τµήµα 5 αναφορικά µε τα µεγάλα χρηµατοδοτικά ανοίγµατα, σε ατοµική βάση. (2) Οι τράπεζες που έχουν λάβει άδεια λειτουργίας και εποπτεύονται από τη Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου και δεν αποτελούν θυγατρικές ούτε µητρικές επιχειρήσεις, καθώς και οι τράπεζες που δεν περιλαµβάνονται στην ενοποίηση δυνάµει της παραγράφου 17, θα συµµορφώνονται µε τις υποχρεώσεις που ορίζονται στην παράγραφο 63 αναφορικά µε τις ειδικές συµµετοχές εκτός του πιστωτικού τοµέα και στην παράγραφο 67 αναφορικά µε την εσωτερική διαδικασία αξιολόγησης της κεφαλαιακής επάρκειας (Internal Capital Adequacy Assessment Process «ICAAP»), σε ατοµική βάση. (3) Οι τράπεζες που δεν αποτελούν µητρικές ούτε θυγατρικές επιχειρήσεις καθώς και οι τράπεζες που δεν περιλαµβάνονται στην ενοποίηση σύµφωνα µε την παράγραφο 17 θα συµµορφώνονται µε τις υποχρεώσεις που ορίζονται στο Κεφάλαιο 5 αναφορικά µε τη δηµοσιοποίηση πληροφοριών από τις τράπεζες, σε ατοµική βάση. Απαλλαγή θυγατρικών από υποχρέωση σε ατοµική βάση. 13. (1) Η Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου, αφού εξετάσει την κάθε περίπτωση ξεχωριστά, µπορεί να επιτρέπει την µη εφαρµογή της παραγράφου 12 (1), σε θυγατρική τράπεζας εφόσον η θυγατρική έχει άδεια λειτουργίας και εποπτεύεται είτε από τη Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου είτε από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς Κύπρου είτε από την Υπηρεσία Εποπτείας και Ανάπτυξης Συνεργατικών Εταιρειών και η θυγατρική περιλαµβάνεται στην πραγµατοποιούµενη σε ενοποιηµένη βάση εποπτεία της τράπεζας η οποία αποτελεί τη µητρική επιχείρηση, και εφόσον συντρέχουν όλες οι προϋποθέσεις που ακολουθούν, ούτως ώστε να εξασφαλιστεί ότι τα ίδια κεφάλαια είναι κατάλληλα κατανεµηµένα µεταξύ µητρικής επιχείρησης και θυγατρικών - (α) δεν υπάρχει κανένα τρέχον ή προβλεπόµενο ουσιαστικό, πρακτικό ή νοµικό κώλυµα για την άµεση

2 µεταβίβαση ιδίων κεφαλαίων ή την εξόφληση υποχρεώσεων από τη µητρική επιχείρηση (β) η µητρική επιχείρηση παρέχει ικανοποιητικές αποδείξεις στην Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου όσον αφορά την συνετή διαχείριση της θυγατρικής και έχει δηλώσει, µε τη συγκατάθεση της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου, ότι εγγυάται τις υποχρεώσεις τις οποίες έχει αναλάβει η θυγατρική, ή ότι οι κίνδυνοι της θυγατρικής είναι αµελητέοι (γ) οι διαδικασίες της µητρικής επιχείρησης όσον αφορά την αξιολόγηση, τη µέτρηση και τον έλεγχο των κινδύνων καλύπτουν τη θυγατρική και (δ) η µητρική επιχείρηση κατέχει περισσότερο από το 50 % των δικαιωµάτων ψήφου που συνδέονται µε µετοχές στο κεφάλαιο της θυγατρικής και/ή έχει δικαίωµα να διορίζει ή να απολύει την πλειονότητα των εκτελεστικών συµβούλων της θυγατρικής που αναφέρονται στο άρθρο 19 των περί Τραπεζικών Εργασιών Νόµων του 1997 έως (2) Η Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου επιτρέπει την εφαρµογή της υποπαραγράφου (1) στις περιπτώσεις που η µητρική επιχείρηση αποτελεί χρηµατοδοτική εταιρεία συµµετοχών η οποία, όπως και η θυγατρική τράπεζα, έχουν συσταθεί στη ηµοκρατία της Κύπρου, υπό την προϋπόθεση ότι υπόκειται στην ίδια εποπτεία µε τις τράπεζες και ιδίως στα πρότυπα που ορίζονται στην παράγραφο 15(1) αναφορικά µε την εποπτεία σε ενοποιηµένη βάση. Μερική ενοποίηση 14. (1) Με την επιφύλαξη της υποπαραγράφου 2 της παρούσας παραγράφου, η Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου µπορεί να επιτρέπει, κατά περίπτωση, σε µητρικές τράπεζες να συµπεριλάβουν στον υπολογισµό των απαιτήσεών τους σε ατοµική βάση, δυνάµει της παραγράφου 12 (1), τις θυγατρικές τους εκείνες, που ανταποκρίνονται στα κριτήρια των σηµείων (γ) και (δ) της παραγράφου 13 (1) και των οποίων τα ουσιώδη χρηµατοδοτικά ανοίγµατα ή οι ουσιώδεις υποχρεώσεις είναι έναντι των εν λόγω µητρικών τραπεζών. (2) Η δυνατότητα της υποπαραγράφου (1) επιτρέπεται µόνο

3 στις περιπτώσεις κατά τις οποίες η µητρική τράπεζα αποδεικνύει πλήρως στην Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου τις συνθήκες και τις ρυθµίσεις, συµπεριλαµβανοµένων των νοµικών ρυθµίσεων, εξ αιτίας των οποίων δεν υπάρχει κανένα τρέχον ή προβλεπόµενο ουσιαστικό, πρακτικό ή νοµικό κώλυµα στην άµεση µεταβίβαση ιδίων κεφαλαίων ή την εξόφληση υποχρεώσεων που οφείλονται από τη θυγατρική προς τη µητρική επιχείρηση. Υποχρέωση σε ενοποιηµένη βάση. 15. (1) Με την επιφύλαξη των παραγράφων 12 έως 14 και τηρουµένων των διατάξεων του άρθρου 39 του Νόµου, οι εγκατεστηµένες στην Κυπριακή ηµοκρατία µητρικές τράπεζες, συµµορφώνονται µε τις υποχρεώσεις που θεσπίζουν οι παράγραφοι 19 σχετικά µε το ελάχιστο ύψος ιδίων κεφαλαίων, 63 σε σχέση µε τις ειδικές συµµετοχές εκτός πιστωτικού τοµέα και 67 σχετικά µε την εσωτερική διαδικασία αξιολόγησης της κεφαλαιακής επάρκειας (ICAAP) και µε το Τµήµα 5 του παρόντος κεφαλαίου, σε σχέση µε τα µεγάλα χρηµατοδοτικά ανοίγµατα βάσει της ενοποιηµένης οικονοµικής τους κατάστασης. (2) Με την επιφύλαξη των παραγράφων 12 έως 14 και τηρουµένων των διατάξεων του άρθρου 39 του Νόµου, οι τράπεζες που ελέγχονται από µητρική χρηµατοδοτική εταιρεία συµµετοχών εγκατεστηµένη στην Κυπριακή ηµοκρατία συµµορφώνονται σε ενοποιηµένη βάση, αναφορικά µε τις υποχρεώσεις που θεσπίζουν οι παράγραφοι 19, 63 και 67 και µε το Τµήµα 5 του παρόντος κεφαλαίου βάσει της ενοποιηµένης οικονοµικής κατάστασης της χρηµατοδοτικής εταιρείας συµµετοχών. Νοείται ότι όταν µια χρηµατοδοτική εταιρεία συµµετοχών εγκατεστηµένη στη Κυπριακή ηµοκρατία ελέγχει πάνω από µία τράπεζα, η παρούσα υποπαράγραφος ισχύει µόνον για την τράπεζα στην οποία ασκείται εποπτεία σε ενοποιηµένη βάση, δυνάµει των διατάξεων του άρθρου 39 του Νόµου. ηµοσιοποίηση πληροφοριών από τις τράπεζες. 16. (1) (α) Οι τράπεζες, εφόσον εµπίπτουν στον ορισµό του µητρικού πιστωτικού ιδρύµατος εγκατεστηµένου στην ΕΕ, συµµορφώνονται µε τις υποχρεώσεις που θεσπίζει το Κεφάλαιο 5 αναφορικά µε την δηµοσιοποίηση

4 πληροφοριών από τις τράπεζες, βάσει της ενοποιηµένης οικονοµικής τους κατάστασης. Παράρτηµα ΧΙ (β) Οι σηµαντικές θυγατρικές επιχειρήσεις τραπεζών που εµπίπτουν στον ορισµό του µητρικού πιστωτικού ιδρύµατος εγκατεστηµένου στην ΕΕ, κοινοποιούν τις πληροφορίες που προσδιορίζει το Παράρτηµα ΧΙ, Μέρος 1, παράγραφος 5, σε ατοµική ή υποενοποιηµένη βάση. (2) (α) Τράπεζες ελεγχόµενες από µητρική χρηµατοδοτική εταιρεία συµµετοχών εγκατεστηµένη στην ΕΕ συµµορφώνονται µε τις υποχρεώσεις που ορίζει το Κεφάλαιο 5 βάσει της ενοποιηµένης οικονοµικής κατάστασης της εν λόγω χρηµατοδοτικής εταιρείας συµµετοχών. Παράρτηµα ΧΙ (β) Οι σηµαντικές θυγατρικές επιχειρήσεις µητρικών χρηµατοδοτικών εταιρειών συµµετοχών εγκατεστηµένων στην ΕΕ κοινοποιούν τις πληροφορίες που προσδιορίζει το Παράρτηµα ΧΙ, Μέρος 1, παράγραφος 5, σε µεµονωµένη ή υποενοποιηµένη βάση. Νοείται ότι για σκοπούς της παρούσας παραγράφου, «σηµαντική θυγατρική επιχείρηση» σηµαίνει επιχείρηση της οποίας το συνολικό ενεργητικό αντιπροσωπεύει 10% ή περισσότερο του ενοποιηµένου συνολικού ενεργητικού του οµίλου στον οποίον ανήκει. Εξαιρέσεις από ενοποίηση. 17. (1) Η Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου, ως εποπτική αρχή µε την ευθύνη για ενοποιηµένη εποπτεία δυνάµει των διατάξεων του άρθρου 39 του Νόµου, µπορεί, στις ακόλουθες περιπτώσεις, να µην υπαγάγει στην ενοποίηση µία τράπεζα, ένα χρηµατοδοτικό ίδρυµα ή µια επιχείρηση παροχής επικουρικών υπηρεσιών που αποτελούν θυγατρικές ή στις οποίες κατέχεται συµµετοχή - (α) όταν η αναφερόµενη επιχείρηση βρίσκεται σε τρίτη χώρα όπου υπάρχουν νοµικά εµπόδια στην διαβίβαση των αναγκαίων πληροφοριών (β) όταν η αναφερόµενη επιχείρηση είναι, κατά τη γνώµη της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου, αµελητέα σε σχέση µε τους στόχους της εποπτείας των τραπεζών, και εν

5 πάση περιπτώσει όταν ο συνολικός ισολογισµός της αναφεροµένης επιχείρησης δεν υπερβαίνει το χαµηλότερο των ακόλουθων δύο ποσών: (i) ισόποσο των 10 εκατοµµυρίων ευρώ, ή (ii) το 1% του συνολικού ισολογισµού της µητρικής ή της κατέχουσας την συµµετοχή επιχείρησης (γ) όταν, κατά τη γνώµη της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου, η ενοποίηση της χρηµατοοικονοµικής κατάστασης της αναφερόµενης επιχείρησης θα αντενδείκνυτο ή θα µπορούσε να οδηγήσει σε λάθη όσον αφορά τους στόχους της εποπτείας των τραπεζών. (2) Στην περίπτωση που αριθµός επιχειρήσεων πληροί τα κριτήρια που ορίζονται στο σηµείο (β) της υποπαραγράφου (1), αυτές υπάγονται παρά ταύτα στην ενοποίηση, όταν ως σύνολο κρίνονται σηµαντικές όσον αφορά τους στόχους της εποπτείας. Υποχρέωση σε υποενοποιηµένη βάση. (3) Η Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου απαιτεί από τις θυγατρικές τράπεζες να τηρούν τις υποχρεώσεις που θεσπίζουν οι παράγραφοι 19 σχετικά µε το ελάχιστο ύψος ιδίων κεφαλαίων, 63 σε σχέση µε τις ειδικές συµµετοχές εκτός του πιστωτικού τοµέα και 67 σχετικά µε την εσωτερική διαδικασία αξιολόγησης της κεφαλαιακής επάρκειας (ICAAP) και µε το Τµήµα 5 αναφορικά µε τα µεγάλα χρηµατοδοτικά ανοίγµατα σε υποενοποιηµένη βάση όταν οι αναφερόµενες τράπεζες ή η µητρική επιχείρηση εφόσον πρόκειται για χρηµατοδοτική εταιρεία συµµετοχών, έχουν σε τρίτη χώρα, θυγατρική επιχείρηση ή συµµετοχή σε πιστωτικό ή χρηµατοδοτικό ίδρυµα ή εταιρεία διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων σύµφωνα µε τον ορισµό του άρθρου 2, παράγραφος 6, της Οδηγίας της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου περί της Συµπληρωµατικής Εποπτείας Τραπεζών που ανήκουν σε Χρηµατοπιστωτικό Όµιλο Ετερογενών ραστηριοτήτων. (4) Η Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου απαιτεί από µητρικές και θυγατρικές επιχειρήσεις υπαγόµενες στις διατάξεις της παρούσας ενότητας της Οδηγίας αυτής να τηρούν τις υποχρεώσεις που θεσπίζει η παράγραφος 66 σε σχέση µε την εσωτερική διακυβέρνηση σε ενοποιηµένη ή υποενοποιηµένη βάση, ούτως ώστε, να εξασφαλιστεί ότι οι

6 ρυθµίσεις, οι διαδικασίες και οι µηχανισµοί που εφαρµόζουν χαρακτηρίζονται από συνέπεια, ότι είναι ολοκληρωµένοι και ότι µπορούν να προσκοµίσουν όλα τα απαιτούµενα για την εποπτεία στοιχεία και πληροφορίες.