ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 (περίοδος 1 Ιανουαρίου 31 Δεκεμβρίου 2014)

ΣΕ ΚΑΘΕΣΤΩΣ ΕΙΔΙΚΗΣ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗΣ ΑΠΟ 17 ΑΠΡΙΛΙΟΥ 2015 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 (περίοδος 1 Ιανουαρίου 31 Δεκεμβρίου 2014) Βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς

Ε Κ Θ Ε Σ Η Ε Λ Ε Γ Χ Ο Υ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ υπό ειδική εκκαθάριση Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ υπό ειδική εκκαθάριση (Η Τράπεζα), που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 Δεκεμβρίου 2014, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και την περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και τις λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της τράπεζας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της τράπεζας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλόλητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Τράπεζας, κατά την 31 Δεκεμβρίου 2014, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Θέματα Έμφασης Εφιστούμε την προσοχή σας : 1) Στη Σημείωση 1 και 26 των οικονομικών καταστάσεων όπου περιγράφεται η αποτίμηση των περιουσιακών στοιχείων που μεταβιβάστηκαν στην Τράπεζα Πειραιώς Α.Ε. σύμφωνα με την υπ αριθ. 23/1/26.11.2015 συνεδρίαση της Επιτροπής Μέτρων Εξυγίανσης της Τράπεζας της Ελλάδος. 2) Στη Σημείωση 21 των οικονομικών καταστάσεων όπου περιγράφεται το πλαισίου αναγνώρισης αναβαλλόμενου φόρου ως απαίτηση στις οικονομικές καταστάσεις. Στη γνώμη μας δεν διατυπώνουμε επιφύλαξη σε σχέση με τα ως άνω θέματα. Αναφορά επί άλλων νομικών και κανονιστικών θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. 1

Π Ι Ν Α Κ Α Σ Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Ω Ν Σελίδα Ε Κ Θ Ε Σ Η Ε Λ Ε Γ Χ Ο Υ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ... 1 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ... 4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ... 5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ... 6 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ... 7 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ... 8 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ... 8 2. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ... 9 3. ΚΑΘΑΡΑ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ... 10 4. ΚΑΘΑΡΑ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ... 10 5. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΠΡΑΞΕΩΝ ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ... 11 6. ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ... 11 7. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ... 11 8. ΚΕΡΔΗ / ΖΗΜΙΕΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ... 12 9. ΤΑΜΕΙΟ ΚΑΙ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΣΤΗΝ ΚΕΝΤΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ... 12 10. ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ... 12 11. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΙΔΡΥΜΑΤΑ... 12 12. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΕ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ... 12 13. ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ... 13 14. ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΤΙΤΛΩΝ... 13 15. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ... 14 16. ΑΫΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ... 15 17. ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ... 16 18. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΙΔΡΥΜΑΤΑ... 16 19. ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣ ΠΕΛΑΤΕΣ... 16 20. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΓΙΑ ΠΑΡΟΧΕΣ ΣΤΟΥΣ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΥΣ... 17 21. ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ... 17 22. ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ... 19 23. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΙ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ... 19 24. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ... 21 25. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΚΑΙ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ... 22 26. ΖΗΜΙΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ ΑΚΙΝΗΤΩΝ. Error! Bookmark not defined. 27. ΜΕΤΑΒΙΒΑΣΗ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΩΝ ΠΕΡΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΑΠΟ ΤΟ ΕΙΔΙΚΗ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΙΔΡΥΜΑ «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ» ΣΤΗΝ «ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε.»... 22 28. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ... 25 3

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Ποσά σε χιλ. Σημείωση 1.1.2014-31.12.2014 1.1.2013-31.12.2013 Τόκοι και εξομοιούμενα έσοδα 3 23.314 45.110 Τόκοι και εξομοιούμενα έξοδα 3-18.427-27.554 Καθαρά έσοδα από τόκους 4.887 17.556 Έσοδα από τραπεζικές αμοιβές και προμήθειες 4 2.442 1.994 Έξοδα τραπεζικών αμοιβών και προµήθειες 4-37 -55 Καθαρά έσοδα από τραπεζικές αμοιβές και προμήθειες 2.405 1.939 Αποτελέσματα χρηματοοικονομικών πράξεων 5 186 263 Αποτελέσματα από εκμετάλλευση χαρτοφυλακίου επενδύσεων 5 2.659 3.474 Λοιπά έσοδα εκμεταλλεύσεως 5 2.402 1.880 Σύνολο λοιπών εσόδων 5.247 5.617 Καθαρά λειτουργικά έσοδα 12.539 25.112 Δαπάνες προσωπικού 6-7.042-6.171 Έξοδα διοίκησης και διάθεσης 6-8.259-7.912 Αποσβέσεις 6-944 -1.010 Λοιπά έξοδα 6-1.913-304 Σύνολο εξόδων πριν από προβλέψεις -18.158 15.397 Λειτουργικό αποτέλεσμα -5.619 9.715 Απομείωση αξίας απαιτήσεων -251.482-20.704 Απομείωση αξίας ενσωμάτων παγίων εκτός εκμεταλέυσεως -2.195-420 Λοιπές απομειώσεις και προβλέψεις -1.729 - Απομείωση επενδύσεων διαθέσιµων προς πώληση -397 - Zημιές προ φόρων -261.422-11.409 Φόρος εισοδήματος 7 72.193-1.207 Καθαρές ζημιές μετά από φόρους -189.229-12.616 Κατάσταση Λοιπών Εισοδημάτων Αναλογιστικά αποτελέσματα περιόδου - -21 Λοιπά εισοδήματα χρήσης, μετά από φόρους - -21 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα, μετά από φόρους -189.229-12.637 Κέρδη/ (Zημίες) ανά μετοχή, βασικά, σε ΕΥΡΩ 8-15,329-1,022 Οι επισυναπτόμενες (σελ. 8 έως 25) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. 4

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Ποσά σε χιλ. Σημείωση 1.1.2014-31.12.2014 1.1.2013-31.12.2013 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα 9 20.281 15.136 Απαιτήσεις από πιστωτικά ιδρύματα 11 7.761 12.650 Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 12 528 2.682 άνεια και απαιτήσεις από πελάτες 13 666.182 651.993 Σωρευμένες προβλέψεις επί δανείων και απαιτήσεων από πελάτες 13-329.595-78.113 Χαρτοφυλάκιο διαθεσίμων προς πώληση επενδυτικών τίτλων 14 1.404 572 Χαρτοφυλάκιο διακρατούμενων ως τη λήξη επενδυτικών τίτλων 14 1.275 30.850 Έντοκα Γραμμάτια και λοιπά αξιόγραφα 14 31.947 72.041 Ενσώματα πάγια στοιχεία 15 2.257 2.967 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 16 275 539 Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση 21 77.605 5.413 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 17 27.451 32.525 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 507.371 749.255 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Υποχρεώσεις προς την Κεντρική Τράπεζα 18 28.000 126.000 Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα 18 37.059 50.241 Καταθέσεις και λοιπές υποχρεώσεις προς πελάτες 19 573.611 513.821 Υποχρεώσεις για παροχές στους εργαζόμενους 20 1.711 395 Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε Ευλογή αξία μέσω των αποτελεσμάτων - 330 Λοιπά στοιχεία παθητικού 22 9.177 8.325 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 649.558 699.112 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο 23 92.439 92.438 Αποθεµατικό από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο 23 26.648 26.720 Λοιπά αποθεματικά 295 407 Αποτελέσματα (κέρδη/ζημίες) εις νέον -261.569-69.422 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ -142.187 50.143 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΚΑΙ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 507.371 749.255 Οι επισυναπτόμενες (σελ. 8 έως 25) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. 5

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Ποσά σε χιλιάδες Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Μετατρέψιμο Ομολογιακό Δάνειο Αποθεματικά αναπρ. στην εύλογη αξία Λοιπά Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Υπόλοιπα κατά την 1.1.2013, σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. 73.362 26.720 19.076-5 847-54.192 65.808 Αποτελέσματα Περιόδου μετά από Φόρους - - - - - -12.616-12.616 Αναλογιστικά Αποτελέσματα Περιόδου - - - - -21-21 Συγκεντρωτικά Συνολικά έσοδα μετά από φόρους - - - - -21-12.616-12.637 Έξοδα Αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου - - - - -190 - -190 Κεφαλαιοποίηση μετατρέψιμου Ομολογιακού Δανείου 19.076 - -19.076 - - - - Μεταφορά Αποθεματικών - - - -224 224 - Μερίσματα προνομιούχων μετοχών - - - - - -2.838-2.838 Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31.12.2013 92.438 26.720 - -5 412-69.422 50.143 Υπόλοιπα κατά την 1.1.2014, σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. 92.438 26.720 - -5 412-69.422 50.143 Αποτελέσματα Περιόδου μετά από Φόρους - - - - - -189.229-189.229 Συγκεντρωτικά Συνολικά έσοδα μετά από φόρους - - - - - -189.229-189.229 Έξοδα Αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου - -72 - - - 72 - Διαθεσίμου προς πώληση χαρτοφυλακίου - - - - -117 117 - Απθεματικά αναπρ. Στην εύλογη αξία - - - 5 - -5 - Μερίσματα προνομιούχων μετοχών - - - - -3.102-3.102 Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31.12.2014 92.438 26.648 - - 295-261.569-142.187 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 8 έως 25) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. Σύνολο 6

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Ποσά σε χιλ. Σημείωση 1.1.2014-31.12.2014 1.1.2013-31.12.2013 Ταμειακές Ροές από Λειτουργικές Δραστηριότητες Ζημιές περιόδου προ φόρων -261.422-11.409 Προσαρμογές για: Αποσβέσεις ενσώματων παγίων στοιχείων 6 691 805 Αποσβέσεις άυλων παγίων στοιχείων 6 254 205 Ζημίες από πώληση ενσώματων παγίων στοιχείων - - Λοιπές προσαρμογές από μη ταμειακά αποτελέσματα -2.275 6.779 Απομείωση δανείων και λοιπών απαιτήσεων 257.118 20.784 (Κέρδη)/Ζημιές από επενδυτικές δραστηριότητες 942-541 Σύνολο Προσαρμογών 256.730 28.032 Καθαρή μεταβολή στοιχείων του ενεργητικού & παθητικού που σχετίζονται με λειτουργικές δραστηριότητες Μεταβολή υποχρεώσεων προς την Κεντρική Τράπεζα 18-98.000 56.000 Μεταβολή απαιτήσεων κατά /υποχρεώσεων προς 18 πιστωτικά ιδρύματα -13.182 14.284 Μεταβολή δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών 13-14.189-49.445 Μεταβολή λοιπών στοιχείων ενεργητικού 17 1.513 2.132 Μεταβολή υποχρεώσεων προς πελάτες 19 59.790-38.055 Μεταβολή λοιπών στοιχείων παθητικού 22-506 -1.754 Μεταβολή απαιτήσεων από παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα Σύνολο -69.266-215 Πληρωθέντες φόροι εισοδήματος -164-389 Καθαρές ταμειακές εκροές από λειτουργικές δραστηριότητες -69.430-604 Ταμειακές Ροές από Επενδυτικές Δραστηριότητες Αγορές/Πωλήσεις ενσώματων παγίων στοιχείων -9-78 Αγορές άυλων παγίων στοιχείων Εισπράξεις από ρευστοποίηση χαρτοφυλακίου επενδυτικών τίτλων 69.349-14.251 Εισπράξεις από μερίσματα και αποδόσεις επενδυτικών τίτλων 345 576 Καθαρές ταμειακές εισροές από επενδυτικές δραστηριότητες 69.685-13.753 Ταμειακές Ροές από Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες Πληρωμές για έκδοση μετοχών - -191 Μερίσματα πληρωθέντα - -2.838 Καθαρές ταμειακές εκροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες - -3.029 Καθαρή μείωση στα ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα 255-17.386 Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα στην 9,11 αρχή της περιόδου 27.786 45.172 Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα στο 9,11 τέλος της περιόδου 28.041 27.786 Οι επισυναπτόμενες (σελ. 8 έως 25) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. 7

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Η «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ» (εφεξής «η Τράπεζα») με έδρα την Ελλάδα (οδός Λεωφόρος Μεσογείων 290, Χολαργός), ιδρύθηκε το 2001 και λειτουργεί ως Ανώνυμη Τραπεζική Εταιρεία (ΓΕ.ΜΗ 4308601000, πρώην ΑΡ.ΜΑΕ 49213/06/Β/01/16) σύμφωνα με την Ελληνική νομοθεσία και ειδικότερα με τις διατάξεις του Κ.Ν.2190/1920 περί ανωνύμων εταιρειών όπως τροποποιημένες ισχύουν σήμερα. Στον καταστατικό σκοπό της Τράπεζας περιλαμβάνεται η διενέργεια στην Ελλάδα ή στο εξωτερικό, για λογαριασμό της ή για λογαριασμό άλλων, όλων των εργασιών που αναγνωρίζονται ή ανατίθενται στις Τράπεζες από τον Νόμο. Επίσης, στον σκοπό της Τράπεζας εμπίπτουν οι εργασίες που αναφέρονται στους Ν.2076/1992 και Ν.2396/96, στις σχετικές αποφάσεις της Τράπεζας της Ελλάδος, όπως ισχύουν, καθώς και στην υποβοήθηση της ανάπτυξης και λειτουργίας της συνεταιριστικής πίστης. Με την υπ αριθμ. 136/1/17.4.2015 απόφαση της Ε.Π.Α.Θ (ΦΕΚ B 633/17.04.2015) ανακλήθηκε από την Τράπεζα της Ελλάδος η άδεια λειτουργίας του ανωτέρου πιστωτικού ιδρύματος και τέθηκε σε ειδική εκκαθάριση σύμφωνα με το άρθρο 145 του Ν. 4261/2014. Με την ίδια απόφαση διορίστηκε ειδικός εκκαθαριστής η Εταιρεία με διακριτικό τίτλο «PricewaterhouseCoopers Business Solutions A.E.». Με την υπ αρίθμ. 12/1/17.4.2015 συνεδρίαση της Επιτροπής Μέτρων Εξυγίανσης της Τράπεζας της Ελλάδος όπως δημοσιεύτηκε στο ΦΕΚ 633/17.4.2015 Τεύχος Β, υποχρεώθηκε ο ειδικός εκκαθαριστής του υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικού ιδρύματος με την επωνυμία «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ A.E.» στην μεταβίβαση των καθορισθέντων στην ίδια απόφαση στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού στο πιστωτικό ίδρυμα με την επωνυμία «ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε.» (σημείωση 26). Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις για την χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2014 εγκρίθηκαν από τον Ειδικό Εκκαθαριστή της Τράπεζας και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτηση τους στο διαδίκτυο, στην διεύθυνση www.panelliniabankusl.gr. 8

2. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι βασικές λογιστικές αρχές που εφαρμόστηκαν για τη σύνταξη των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων είναι οι ακόλουθες: 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της Τράπεζας την 31 Δεκεμβρίου 2014 που καλύπτουν τη περίοδο από την 1 Ιανουαρίου έως και την 31 Δεκεμβρίου 2014, έχουν συνταχθεί με βάση τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) και τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (Δ.Λ.Π.), τα οποία έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (Σ.Δ.Λ.Π.), καθώς και των διερμηνειών τους, οι οποίες έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερμηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C.) όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση μέσω της διαδικασίας υιοθέτησης που ακολουθείται από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή. Σε συνέχεια των γεγονότων που αναφέρονται στην Σημείωση 1, οι οικονομικές καταστάσεις της υπό ειδική εκκαθάρισης Τράπεζας συντάχθηκαν με την παραδοχή της µη συνεχιζόμενης δραστηριότητας (non going-concern) και ως εκ τούτου έχουν απεικονισθεί σε Καθαρές Ρευστοποιήσιμες Αξίες (liquidation basis). Αυτή η βάση παρουσίας διαφέρει από τη βάση παρουσίασης σύμφωνα με την οποία είχαν συνταχθεί οι καταστάσεις οικονομικές πληροφόρησης της 31.12.2013, συνεπώς τα ποσά της προηγούμενης χρήσης δεν είναι συγκρίσιμα λόγω της ανωτέρω διαφορετικής λογιστικής βάσης που εφαρμόστηκε. 2.2 Βάση επιμέτρησης Αναφορικά με τις οικονομικές καταστάσεις της Τράπεζας και δεδομένης της προαναφερθείσας αλλαγής στη βάση παρουσίασης, τα στοιχεία του ενεργητικού απεικονίζονται κατά περίπτωση είτε σε εύλογη αξία, είτε στη χαμηλότερη μεταξύ της καθαρής ανακτήσιμης αξίας (εκτιμώμενη τιμή πώλησης μείον εκτιμώμενα έξοδα ρευστοποίησης) και του αναπόσβεστου κόστους (μείον τυχόν απομειώσεις). Οι υποχρεώσεις απεικονίζονται στην αξία διακανονισμού τους (αναπόσβεστο κόστος). Αναφορικά με τα στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεων που μεταβιβάστηκαν στην Τράπεζα Πειραιώς Α.Ε., οι λογιστικές αξίες οι οποίες απεικονίζονται στον ισολογισμό της 31 Δεκεμβρίου 2014 έχουν λάβει υπόψη τις αξίες αποτίμησης, όπως αυτές οριστικοποιήθηκαν με την υπ αριθμ. 23/1/26.11.2015 Συνεδρίαση της Επιτροπής Μέτρων Εξυγίανσης της Τράπεζας της Ελλάδος (ΦΕΚ 2565/27.11.2015 Τεύχος Β). Επίσης, οι υποχρεώσεις που απορρέουν από τα προγράμματα καθορισμένων παροχών, απεικονίζουν το συνολικό κόστος αποζημίωσης του προσωπικού την 31.12.2014, υπολογισμένο σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις του εργατικού δικαίου. 2.3 Λειτουργικό νόμισμα Τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων επιμετρούνται βάσει του νομίσματος του πρωτεύοντος οικονομικού περιβάλλοντος («λειτουργικό νόμισμα»). Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ, που είναι το λειτουργικό νόμισμα και το νόμισμα παρουσίασης της Τράπεζας. 9

2.4 Χρήση εκτιμήσεων και παραδοχών Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις καθώς και οι σημειώσεις και οι αναφορές που τη συνοδεύουν απαιτούν τη διενέργεια εκτιμήσεων και υιοθέτηση παραδοχών από τον ειδικό εκκαθαριστή, οι οποίες δύνανται να επηρεάσουν την αποτίμηση των στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων, την αναγνώριση ενδεχόμενων υποχρεώσεων καθώς και αποτελεσμάτων στην υπό εξέταση χρήση μέχρι και την ημερομηνία σύνταξης αυτών. Κατά συνέπεια, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορούν τελικά να διαφέρουν, παρά το γεγονός ότι αυτές οι εκτιμήσεις και παραδοχές βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση του ειδικού εκκαθαριστή σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες, την υπάρχουσα εμπειρία, τα ιστορικά δεδομένα και τις παραδοχές σχετικά με την εξέλιξη μελλοντικών γεγονότων, οι οποίες κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα. Οι εκτιμήσεις και οι σχετικές υποθέσεις επανεξετάζονται σε τακτά χρονικά διαστήματα και τυχόν αποκλίσεις αναγνωρίζονται στην περίοδο κατά την οποία επανεξετάζονται. Οι σημαντικότερες εκτιμήσεις, που έχουν ληφθεί υπόψη κατά τη σύνταξη των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων της Τράπεζας, αφορούν τις προβλέψεις απομείωσης δανείων που σχηματίζονται, τις προβλέψεις για την ανακτησιμότητα των λοιπών στοιχείων ενεργητικού και τις προβλέψεις για λοιπούς ενδεχόμενους κινδύνους. 3. ΚΑΘΑΡΑ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ Τόκοι και εξομοιούμενα έσοδα Τόκοι χορηγήσεων 20.244 38.497 Έσοδα λοιπών τόκων 3.070 6.613 Σύνολο τόκων και εξομοιούμενων εσόδων 23.314 45.110 Τόκοι και εξομοιούμενα έξοδα Τόκοι καταθέσεων πελατών & από πράξεις προσωρινής εκχώρησης χρεογράφων -18.427-27.554 Σύνολο τόκων και εξομοιούμενων εξόδων -18.427-27.554 Καθαρά έσοδα από τόκους 4.887 17.556 4. ΚΑΘΑΡΑ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ Έσοδα προμηθειών Εγγυητικών επιστολών 606 430 Κινήσεως κεφαλαίων 55 35 Εισαγωγικών εργασιών 84 72 Εξαγωγικών εργασιών 3 7 Πράξεων συναλλάγματος 61 52 Διαχείρισης χρεογράφων και ξένων περ. στοιχείων 407 295 Πιστωτικών καρτών και καταναλ. πίστης 213 361 Λοιπών εργασιών 1.013 742 Σύνολο εσόδων προμηθειών 2.442 1.994 Έξοδα προμηθειών Εμπορικών και επενδυτικών συναλλαγών -37-55 Σύνολο εξόδων προμηθειών -37-55 Καθαρά έσοδα από τραπεζικές αμοιβές και προμήθειες 2.405 1.939 10

5. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΠΡΑΞΕΩΝ ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ Καθαρό αποτέλεσμα από πράξεις συναλλάγματος 186 263 Καθαρό αποτέλεσμα (κέρδη) χρηματοοικονομικών πράξεων 186 263 Αποτελέσματα και έσοδα χρεογράφων 2.659 3.474 Καθαρό αποτέλεσμα από εκμετάλλευση χαρτοφυλακίου επενδύσεων 2.659 3.474 Έσοδα παρεπομένων ασχολιών 2.331 1.827 Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 71 51 Έκτακτα κέρδη - 2 Λοιπά έσοδα εκμεταλλεύσεως 2.402 1.880 Σύνολο 5.247 5.617 6. ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ Κόστος προσωπικού Μισθοί και ημερομίσθια 4.505 4.791 Παρεπόμενες παροχές και έξοδα προσωπικού 56 45 Εισφορές κοινωνικής ασφάλισης 1.144 1.280 Αποζημιώσεις προσωπικού 1.337 55 Σύνολο 7.042 6.171 0 0 Λοιπά λειτουργικά έξοδα Αμοιβές και έξοδα τρίτων 1.079 925 Παροχές τρίτων 2.836 2.668 Φόροι ενσωματωμένοι στα λειτουργικά έξοδα 918 827 Λοιπά λειτουργικά έξοδα 222 278 Εισφορές Τράπεζας 2.158 2.451 Διάφορα έξοδα 1.046 763 Σύνολο Λοιπών λειτουργικών εξόδων 8.259 7.912 Λοιπά έξοδα 1.913 304 Αποσβέσεις 944 1.010 0 0 Σύνολο λειτουργικών εξόδων 18.158 15.397 7. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Για την περίοδο αναφοράς, η Τράπεζα έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 65Α του Ν. 4172/2013. Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων της περιόδου που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2014. Τυχόν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις που θα προκύψουν με την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου εκτιμούμε ότι δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. 11

8. ΚΕΡΔΗ / ΖΗΜΙΕΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Οι ζημιές ανά μετοχή προκύπτουν με διαίρεση των καθαρών αποτελεσμάτων που αναλογούν στους Μετόχους με τον σταθμισμένο μέσο αριθμό των κοινών μετοχών στη διάρκεια της χρήσης (εξαιρουμένων τυχόν ιδίων κοινών μετοχών που αγοράζονται από την Τράπεζα). Οι βασικές ζημιές ανά μετοχή σε ευρώ, υπολογίστηκαν ως ακολούθως: 1.1.2014-31.12.2014 1.1.2013-31.12.2013 Καθαρές ζημιές περιόδου (σε χιλ. ) -189.229-12.618 Σταθμισμένος αριθμός κοινών μετοχών στη χρήση 12.344.776 12.344.776 Ζημιές ανά μετοχή, βασικά, σε ΕΥΡΩ -15,329-1,022 9. ΤΑΜΕΙΟ ΚΑΙ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΣΤΗΝ ΚΕΝΤΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ Ταμείο 1.933 2.323 Καταθέσεις στην Κεντρική Τράπεζα 18.348 12.813 Σύνολο 20.281 15.136 10. ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ Για τους σκοπούς της σύνταξης της Κατάστασης Ταμειακών Ροών, ως ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα νοούνται τα ακόλουθα υπόλοιπα: Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα 20.281 15.136 Απαιτήσεις από πιστωτικά ιδρύματα 7.761 12.650 Σύνολο 28.041 27.786 Οι βραχυπρόθεσμες τοποθετήσεις σε άλλα τραπεζικά ιδρύματα που είναι είτε άμεσα διαθέσιμες, είτε εντός 90 ημερών λαμβάνονται ως ταμειακά ισοδύναμα. 11. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΙΔΡΥΜΑΤΑ Ανταποκριτές εξωτερικού 6.295 3.230 Καταθέσεις όψεως σε Π.Ι. πλην T.Ε. 1.466 9.420 Σύνολο 7.761 12.650 12. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΕ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Υπόλοιπο έναρξης 2.682 9.502 Αποκτήσεις / Διαθέσεις -1.657-6.849 Αποτίμηση στην εύλογη αξία -497 29 Σύνολο 528 2.682 12

13. ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ Στεγαστικά δάνεια 72.787 73.120 Καταναλωτικά/προσωπικά δάνεια 9.997 9.052 Πιστωτικές κάρτες 2.852 2.912 Επιχειρηματικά δάνεια 580.546 566.910 Σύνολο δανείων και άλλων χορηγήσεων 666.182 651.993 Προβλέψεις για ζημιές (απομείωση) από δάνεια και λοιπές χορηγήσεις -329.595-78.113 Υπόλοιπο 336.587 573.880 Η εξέλιξη της πρόβλεψης για ζημιές (απομείωση) από δάνεια και λοιπές χορηγήσεις έχει ως ακολούθως: Υπόλοιπο έναρξης 1.1 78.113 60.033 Λογισμός πρόβλεψης - -2.624 Έξοδο περιόδου 251.482 20.704 Υπόλοιπο λήξης 31.12 329.595 78.113 14. ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΤΙΤΛΩΝ Ποσά σε χιλ. Χρεόγραφα διαθεσίμου προς πώληση χαρτοφυλακίου Διακρατούμενα μέχρι την λήξη χρεόγραφα 2014 2013 2014 2013 Υπόλοιπο έναρξης 1.1. 572 572 102.891 81.819 Αποκτήσεις / Πωλήσεις /Λήξεις - - - - Αποτίμηση στην εύλογη αξία 832 - -69.669 21.072 Υπόλοιπο λήξης 31.12 1.404 572 33.222 102.891 13

15. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Ποσά σε χιλ. Εγκ/σεις Κτιρίων σε ακίνητα τρίτων Μηχανολογικός Εξοπλισμός Έπιπλα και λοιπός εξοπλ. Μεταφορικά μέσα Σύνολο Αξία κτήσεως την 1.1.2013 6.171 161 5.798 30 12.160 Προσθήκες - - 3-3 Μειώσεις - - -16 - -16 Αξία κτήσεως την 31.12.2013 6.171 161 5.785 30 12.147 Σωρευμένες αποσβέσεις 3.303 160 την 1.1.2013 4.899 29 8.391 Προσθήκες 420-384 1 805 Μειώσεις - - -16 - -16 Σωρευμένες αποσβέσεις την 31.12.2013 3.723 160 5.267 30 9.180 Αναπόσβεστη αξία την 31.12.2013 2.448 1 518-2.967 Αξία κτήσεως την 1.1.2014 6.171 161 5.785 30 12.147 Προσθήκες - - 9-9 Μειώσεις -83-1 - - -84 Αξία κτήσεως την 31.12.2014 6.088 160 5.794 30 12.072 Σωρευμένες αποσβέσεις 3.723 160 την 1.1.2014 5.267 30 9.180 Προσθήκες 418-273 - 691 Μειώσεις -56 - - -56 Σωρευμένες αποσβέσεις την 31.12.2014 4.085 160 5.540 30 9.815 Αναπόσβεστη αξία την 31.12.2014 2.003-254 - 2.257 14

16. ΑΫΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Ποσά σε χιλ. Δικαιώματα Λογισμικά προγράμματα Σύνολο Αξία κτήσεως την 1.1.2013 517 2.289 2.806 Προσθήκες - 37 37 Μειώσεις - - - Αξία κτήσεως την 31.12.2013 517 2.326 2.843 Σωρευμένες αποσβέσεις την 1.1.2013 435 1.664 2.099 Προσθήκες 24 181 205 Μειώσεις - - - Σωρευμένες αποσβέσεις την 31.12.2013 459 1.845 2.304 Αναπόσβεστη αξία την 31.12.2013 58 481 539 - - - Αξία κτήσεως την 1.1.2014 517 2.326 2.843 Προσθήκες 2-2 Μειώσεις - -11-11 Αξία κτήσεως την 31.12.2014 519 2.315 2.834 Σωρευμένες αποσβέσεις την 1.1.2014 459 1.845 2.304 Προσθήκες 26 229 255 Μειώσεις - - Σωρευμένες αποσβέσεις την 31.12.2014 485 2.074 2.559 Αναπόσβεστη αξία την 31.12.2014 34 241 275 15

17. ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Δοσμένες εγγυήσεις σε Ταμείο Εγγύησης Καταθέσεων και Επενδύσεων 13.171 12.701 Λοιπές δοσμένες εγγυήσεις 101 57 Απαιτήσεις - Προμήθειες Ε/Ε 374 255 Εγγυήσεις εξοπλισμού & έξοδα εγκατάστασης 1.506 1.453 Απαιτήσεις από Τραπεζικές εργασίες εκτός χορηγήσεων 1.233 1.806 Προβλέψεις απομείωσης από τραπεζικές εργασίες -152 - Λογαριασμοί προς απόδοση και προκαταβολές 9 7 Προκαταβολή φόρου εισοδήματος & Παρακρατούμενοι φόροι 1.610 1.445 Επενδυτικά ακίνητα 2.675 2.675 Προβλέψεις απομείωσης σε επενδυτικά ακίνητα -1.861-1.670 Κτίρια - Εγκαταστάσεις κτιρίων από πλειστηριασμούς και προκαταβολές 6.580 6.777 Προβλέψεις απομείωσης επενδυτικών ακινήτων -2.005 - Λοιποί Χρεωστικοί Λογαριασμοί 2.737 4.061 Προϋπολογισμένα έσοδα και τόκοι 1.234 2.665 Σύνολο 27.212 32.232 Έξοδα επομένων χρήσεων 239 292 Σύνολο εξόδων επομένων χρήσεων 239 292 Σύνολο λοιπών στοιχείων ενεργητικού 27.451 32.525 Στην χρήση του 2014 στα λοιπά στοιχεία ενεργητικού περιλαμβάνονται τα ακίνητα που σχετίζονται με συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης, για τα οποία η έννομη σχέση του ακινήτου, της σύμβασης και του πελάτη έχει πάψει να υφίσταται ή βρίσκεται στο στάδιο της καταγγελίας. 18. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΙΔΡΥΜΑΤΑ Καταθέσεις σε Διατραπεζική Αγορά/Τράπεζα της Ελλάδος 28.000 126.000 Σύνολο υποχρεώσεων προς την Κεντρική Τράπεζα 28.000 126.000 Καταθέσεις σε Διατραπεζική Αγορά/Λοιπά Π.Ι. 13.974 30.136 Υποχρεώσεις σε Π.Ι. από εγγύηση εκκαθάρισης πιστ. καρτών 2.553 3.521 Υποχρεώσεις σε Π. Ι.. λογ/σμοί όψεως 20.532 16.584 Σύνολο υποχρεώσεων προς Πιστωτικά Ιδρύματα 37.059 50.241 Γενικό Σύνολο 65.059 176.241 19. ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣ ΠΕΛΑΤΕΣ Καταθέσεις όψεως 34.126 24.864 Ταμιευτήριο 33.244 24.166 Καταθέσεις προθεσμίας 501.139 463.485 Δεσμευμένες καταθέσεις / εγγυήσεις 5.102 1.306 Γενικό Σύνολο 573.611 513.821 16

20. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΓΙΑ ΠΑΡΟΧΕΣ ΣΤΟΥΣ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΥΣ Λόγω των γεγονότων που αναφέρονται ανωτέρω στην Σημείωση 1, η Τράπεζα προχώρησε την 17 Απριλίου 2015 σε καταγγελία των συμβάσεων εργασίας για το σύνολο του προσωπικού της. Οι υποχρεώσεις της Τράπεζας αναφορικά με τα προγράμματα καθορισμένων παροχών αφορούν το συνολικό κόστος αποζημίωσης του προσωπικού της Τράπεζας, με βάση τις ισχύουσες διατάξεις εργατικής νομοθεσίας. 21. ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Η Τράπεζα έχει αναγνωρίσει από την χρήση που έληξε την 31.12.2014 Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση ποσού 77.605 χιλ.ευρώ, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 27 Α του Ν. 4172/2013, όπως τροποποιήθηκε από το άρθρο 5 του Ν. 4303/2014 και τον Ν.4340/2015. Συγκεκριμένα, ο παραπάνω Νόμος προβλέπει ότι, οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις επί προσωρινών διαφορών που προέρχονται από: α) τη χρεωστική διαφορά που προκύπτει από την ανταλλαγή των ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου (PSI+) και β) το ποσό των συσσωρευμένων προβλέψεων και λοιπών εν γένει ζημιών λόγω πιστωτικού κινδύνου (εξαιρουμένων των προβλέψεων που αφορούν απαιτήσεις από μετόχους, συνεταίρους που κατέχουν ποσοστό άνω του τρία τοις εκατό (3%) του συνολικού κεφαλαίου, μελών του διοικητικού συμβουλίου, γενικών διευθυντών και διευθυντών αυτών), που έχουν λογισθεί έως τις 30 Ιουνίου 2015, για το οποίο (ποσό) έχει ή θα λογισθεί «αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση», σύμφωνα με τις διατάξεις των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφορά (ΔΠΧΑ), του Ν.4340/2015 και τις διατάξεις του Ν.4172/2013 ή τις αντίστοιχες διατάξεις του προϊσχύοντος Ν. 2238/1994 (Α 151) και εμφανίζεται στις τελευταίες εκάστοτε νομίμως ελεγμένες και εγκεκριμένες από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων, ετήσιες εταιρικές οικονομικές καταστάσεις που έχουν συνταχθεί με βάση τα ΔΠΧΑ,μετατρέπονται σε οριστική και εκκαθαρισμένη απαίτηση έναντι του Ελληνικού Δημοσίου, η οποία (απαίτηση) προσδιορίζεται δια του πολλαπλασιασμού του συνολικού ποσού της ανωτέρω προκύψουσας αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης με το ποσοστό που αντιπροσωπεύει η λογιστική, μετά από φόρους, ζημιά χρήσης στο σύνολο των ιδίων κεφαλαίων, όπως εμφανίζεται στις εκάστοτε ετήσιες εταιρικές οικονομικές καταστάσεις του νομικού προσώπου, οι οποίες έχουν συνταχθεί για το οικείο φορολογικό έτος, μη συμπεριλαμβανόμενης σε αυτά της λογιστικής ζημίας χρήσης. Προκειμένου της ένταξης στις διατάξεις του ανωτέρω Νόμου και για την ανάληψη των σχετικών εταιρικών ενεργειών, απαιτείται λήψη σχετικής απόφασης από την Γενική Συνέλευση των Μετόχων με αυξημένη απαρτία, που συγκαλείτε κατόπιν ειδικής εισήγησης του Διοικητικού Συμβουλίου. Η απόφαση αυτή γνωστοποιείται στην Φορολογική Διοίκηση και στις Εποπτικές Αρχές του Πιστωτικού Ιδρύματος. Οι διατάξεις αυτές αφορούν φορολογικές απαιτήσεις που γεννώνται από το φορολογικό έτος (2017) και εφεξής και ανάγονται στο φορολογικό έτος (2016) και εφεξής. Κατ εξαίρεση, στην περίπτωση ειδικής εκκαθάρισης του Πιστωτικού Ιδρύματος, η φορολογική απαίτηση γεννάται οποτεδήποτε συντρέξουν τα ανωτέρω γεγονότα μετά την ημερομηνία δημοσίευση του Νόμου. 17

Με πράξη του Υπουργικού Συμβουλίου ορίζονται κάθε σχετικό με την εφαρμογή του παρόντος άρθρου θέμα και ιδίως η διαδικασία του φορολογικού ελέγχου, τα απαιτούμενα στοιχεία τεκμηρίωσης για την επαλήθευση του ποσού της οριστικής και εκκαθαρισμένης απαίτησης κατά του Δημοσίου, η παρακολούθηση και πιστοποίηση του μη συμψηφισθέντος ετήσιου υπολοίπου της φορολογικής απαίτησης, ο τρόπος αποπληρωμής της, ο οποίος είναι είτε μετρητοίς είτε με ταμειακά ισοδύναμα, όπως αυτά ορίζονται στο πρότυπο 7 των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων, η πιστοποίηση της εξόφλησης της απαίτησης αυτής, οι βασικοί όροι που διέπουν τους εκδιδομένους παραστατικούς τίτλους δικαιωμάτων κτήσεων κοινών μετοχών ή συνεταιριστικών μερίδων (δικαιώματα μετατροπής), η μεταβίβαση τους, η αξία μεταβίβασης, ο χρόνος και η διαδικασία άσκησης του δικαιώματος εξαγοράς. Στο πλαίσιο αυτό, το Διοικητικό Συμβούλιο με την από 8 Δεκεμβρίου 2014 συνεδρίασή του αποφάσισε τη σύγκληση Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης στις 31 Δεκεμβρίου 2014 με θέμα τη λήψη απόφασης για ένταξη της Τράπεζας στο ειδικό καθεστώς του άρθρου 27A του Ν. 4172/2013. Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση ομόφωνα αποφάσισε την υπαγωγή της Τράπεζας στις διατάξεις του άρθρου 27Α του Ν. 4172/2013 και εξουσιοδότησε το Δ.Σ. της Τράπεζας να προβεί σε όλες τις απαραίτητες ενέργειες για την υλοποίηση της απόφασης της. Η αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση ποσού 77.605 χιλ. ευρώ αναλύεται ως ακολούθως: α) 4.320 χιλ. ευρώ από την χρεωστική διαφορά που προκύπτει από την ανταλλαγή των ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου (PSI+) και β) 73.285 χιλ. ευρώ από την πρόβλεψη απομείωσης δανειακού χαρτοφυλακίου. Διευκρινίζεται ότι, με την υπ αριθμ. 136/17.04.2015 (ΦΕΚ 633/17.04.2015 ) απόφαση της Τράπεζας της Ελλάδος, η Τράπεζα τέθηκε σε καθεστώς ειδικής εκκαθάρισης (Σημείωση 1). Δεδομένου ότι η απόφαση αυτή προηγήθηκε της ημερομηνίας σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31.12.2014, τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις της χρήσης αυτής απεικονίστηκαν σε καθαρές ρευστοποιήσιμες αξίες. Λόγω της ανωτέρω μεταβολής στην βάση επιμέτρησης, η αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση που προκύπτει επί των σωρευμένων προβλέψεων και λοιπών εν γένει ζημιών λόγω πιστωτικού κινδύνου του δανειακού χαρτοφυλακίου ανέρχεται σε ποσό 73.285 χιλ. ευρώ. Μέχρι σήμερα δεν έχει γνωστοποιηθεί στη φορολογική Διοίκηση η απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης και περαιτέρω δεν έχει εκδοθεί η προβλεπόμενη από το νόμο Πράξη του Υπουργικού Συμβουλίου που θα καθορίσει κάθε σχετικό με την εφαρμογή του νόμου θέμα και ιδίως: τη διαδικασία του φορολογικού ελέγχου για τον προσδιορισμό και την πληρωμή της οριστικής και εκκαθαρισμένης απαίτησης κατά του Δημοσίου, τους όρους για την έκδοση των παραστατικών τίτλων κτήσεως μετοχών ή συνεταιριστικών μερίδων και τη μετατροπή τους, τη διαδικασία άσκησης του δικαιώματος εξαγοράς. Δεδομένου ότι η Τράπεζα τέθηκε σε κατάσταση ειδικής εκκαθάρισης πριν την οριστικοποίηση της απαίτησης κατά του Δημοσίου και την έκδοση των παραστατικών τίτλων κτήσεως μετοχών ή συνεταιριστικών μερίδων, γεννάται ζήτημα εάν οι 18

παραστατικοί τίτλοι που τυχόν εκδοθούν καλύπτουν τον προορισμό τους στα πλαίσια του Νόμου αυτού ή θα συνεισφέρουν απλώς στο προϊόν της εκκαθάρισης. Ο εκκαθαριστής εκτιμά ότι η αναβαλλόμενη απαίτηση φόρου προσδιορίστηκε σύμφωνα με τις διατάξεις του Νόμου, ωστόσο τελεί εν αναμονή της Πράξης του Υπουργικού Συμβουλίου, που θα καθορίσει κάθε σχετικό με την εφαρμογή του Νόμου θέμα. 22. ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη 537 647 Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 258 287 Λοιπές προβλέψεις 97 97 Τόκοι και λοιπά συναφή έξοδα δεδουλευμένα 4.466 5.015 Έσοδα από τόκους επομένων χρήσεων 66 69 Υποχρεώσεις προς προμηθευτές 367-66 Υποχρεώσεις προς Ταμείο Εγγυήσεων Καταθέσεων - 423 Λοιπές Υποχρεώσεις 1.809 1.853 Πρόβλεψη κατάπτωσης Εγγυητικών Επιστολών 1.577 - Σύνολο 9.177 8.325 23. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΙ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ Ποσά σε Ονομαστ. αξία ανά μετοχή Κοινές Μετοχές Προνομιούχες Μετοχές Αριθμός Αξία Αριθμός Αξία Υπέρ το Άρτιο Σύνολο 31.12.2011 6 7.510.369 45.062.214 4.716.666 28.299.996 26.719.669,15 100.081.879,15 31.12.2012 6 7.510.369 45.062.214 4.716.666 28.299.996 26.719.669,15 100.081.879,15 31.12.2013 6 7.510.369 45.062.214 4.716.666 28.299.996 26.719.669,15 119.158.189,15 2 9.538.155 19.076.310 31.12.2014 6 7.510.369 45.062.214 4.716.666 28.299.996 26.647.810,28 119.086.330,28 2 9.538.155 19.076.310 Α) Συμμετοχή της Πανελλήνιας Τράπεζας στο «Πρόγραμμα Ενίσχυσης της Ρευστότητας της Ελληνικής Οικονομίας»: Την 19 Δεκεμβρίου 2008, η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Τράπεζας ενέκρινε την έκδοση 4.716.666 εξαγοράσιμων προνομιούχων μετοχών ονομαστικής αξίας 6,00 εκάστη, με κατάργηση του δικαιώματος προτίμησης των υφιστάμενων μετόχων υπέρ του Ελληνικού Δημοσίου, σύμφωνα με τις αναλυτικές διατάξεις του Ν. 3723/2008. Την 19 Φεβρουαρίου 2009 καταχωρήθηκε στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών η με αριθμό Κ2-1934 Απόφαση του Υπουργείου Ανάπτυξης με την οποία εγκρίθηκε η προαναφερόμενη αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου και η σχετική τροποποίηση του Καταστατικού. 19

Την 21 Αυγούστου 2009, το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας πιστοποίησε την ολοσχερή καταβολή της ως άνω εκδόσεως από το Ελληνικό Δημόσιο. Η έκδοση των προνομιούχων μετοχών καλύφθηκε με την μεταβίβαση προς την Τράπεζα ισόποσης αποτιμηθείσας αξίας ομολόγων εκδόσεως του Ελληνικού Δημοσίου, επιτοκίου Euribor 6-μηνών πλέον spread 0,83. Οι νέες προνομιούχες μετοχές, οι οποίες δεν μεταβιβάζονται από το Ελληνικό Δημόσιο σε τρίτα πρόσωπα και δεν είναι δεκτικές εισαγωγής σε οργανωμένη αγορά, θα εξαγοραστούν υποχρεωτικά από την Τράπεζα μετά την πάροδο πέντε ετών ή και προγενέστερα, αλλά μετά την 1.7.2009, μετά από σχετική έγκριση της Τράπεζας της Ελλάδος. Εάν η ως άνω εξαγορά δεν καταστεί δυνατή, λόγω του ότι δεν θα πληρούνται ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας που θέτει η Τράπεζα της Ελλάδος, μετατρέπονται σε κοινές μετοχές ή άλλης κατηγορίας μετοχές υφιστάμενης κατά τον χρόνο μετατροπής. Οι προνομιούχες μετοχές έχουν, μεταξύ άλλων, τα εξής προνόμια: Δικαίωμα ψήφου στη Γενική Συνέλευση των προνομιούχων μετόχων, Δικαίωμα συμμετοχής στο Διοικητικό Συμβούλιο εκπροσώπου του Ελληνικού Δημοσίου, Δικαίωμα απόληψης σταθερής απόδοσης, λογιζόμενης με ποσοστό 10% επί του εισφερθέντος κεφαλαίου, πριν από τις κοινές μετοχές και ανεξαρτήτως από τη διανομή μερισμάτων σε λοιπούς Μετόχους της Τράπεζας. Η σταθερή αυτή απόδοση υπολογίζεται σε ετήσια βάση δεδουλευμένη, αναλογικά προς το χρόνο παραμονής του Ελληνικού Δημοσίου ως προνομιούχου μετόχου, τελεί δε υπό την προϋπόθεση ύπαρξης διανεμητέων ποσών (κατά την έννοια των διατάξεων του Κ.Ν. 2190/20), της τελευταίας ή και προηγουμένων χρήσεων ή και αποθεματικών. Επί ανεπαρκείας των ως άνω διανεμητέων ποσών, παρέχεται δικαίωμα προνομιακής (προ των κοινών μετοχών) απολήψεως, έως εξαντλήσεως των ποσών αυτών. Σύμφωνα με όσα προαναφέρθηκαν, η Τράπεζα αναγνώρισε τις προνομιούχες μετοχές ως στοιχείο των Ιδίων Κεφαλαίων της. Τέλος, το διανεμητέο ποσό της σταθερής απόδοσης των προνομιούχων μετοχών του Ελληνικού Δημοσίου που αναλογεί στην παρούσα περίοδο που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2014 αναγνωρίστηκε αφαιρετικά των Ιδίων Κεφαλαίων, ως υποχρέωση διανομής κερδών προς το Ελληνικό Δημόσιο. Β) Μετατροπή σε Μετοχικό Κεφάλαιο μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου, ποσού δεκαεννιά εκατομμυρίων εβδομήντα έξι χιλιάδων τριακοσίων δέκα Ευρώ (19.076.310). Με την από 18 Δεκεμβρίου 2009 Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων, την από 9 Απριλίου 2010 Τακτική Γενική Συνέλευση και την από 20 Οκτωβρίου 2010 Έκτακτη Γενική Συνέλευση, αποφασίστηκε η έκδοση υποχρεωτικά μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου από την Τράπεζα, με τους εξής όρους: - Το μετατρέψιμο ομολογιακό δάνειο είναι συνολικού ποσού Ευρώ 19.076.310, διαιρείται σε 1.907.631 ομολογίες, ύψους εκάστης 10, θα έχει διάρκεια δέκα (10) έτη και κατά τη λήξη του οι ομολογίες μετατρέπονται υποχρεωτικά σε κοινές μετοχές της Τράπεζας, ονομαστικής αξίας 6, όπως οι υφιστάμενες, και αξία μετατροπής της κάθε ομολογίας 10, με ισόποση αύξηση του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου της. - Το ομολογιακό δάνειο θα είναι έντοκο, με σταθερό επιτόκιο καθ όλη την ως άνω διάρκειά του, πέντε στα εκατό (5%) και ο τόκος θα υπολογίζεται με βάση πραγματικές ημέρες (actual actual). 20

- Το Ελληνικό Δημόσιο, μέσω του εκπροσώπου του δήλωσε ότι δε θα λάβει μέρος στο εν λόγω δάνειο και παραιτήθηκε του δικαιώματος προτίμησης. Το ποσό του δανείου θα καλυφθεί από τους λοιπούς μετόχους της Τράπεζας κατά το λόγο συμμετοχής καθ ενός στο καταβεβλημένο μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας, ως είχε ακριβώς πριν από την προαναφερθείσα αύξηση κατά τις διατάξεις του Ν.3723/08. - Η έκδοση του Ομολογιακού δανείου ολοκληρώθηκε μέσα στο οικονομικό έτος 2011 και με την απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης 30.6.2013 αποφασίστηκε η μετατροπή του εκδοθέντος μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου σε Μετοχικό Κεφάλαιο. Ως εκ τούτου πραγματοποιήθηκε μετατροπή των 1.907.631 μετατρέψιμων ομολογιών της από 19.3.2011 σύμβασης δανείου σε κοινές μετοχές με την έκδοση 9.538.155 νέων κοινών μετοχών ονομαστικής αξίας εκάστης δύο Ευρώ (2), που αναλήφθηκαν από τους μετόχους ομολογιούχους κατά τον λόγο ανταλλαγής 1 ομολογίας με 5 μετοχές και κατά συνέπεια την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου κατά 19.076.310 Ευρώ. 24. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι ονομαστικές αξίες των ενδεχόμενων και ανειλημμένων υποχρεώσεων αναλύονται ως εξής: Ενδεχόµενες υποχρεώσεις Εγγυητικές επιστολές μηδενικού κινδύνου 6.490 6.515 Εγγυητικές επιστολές μέσου κινδύνου 14.867 13.063 Εγγυητικές επιστολές υψηλού κινδύνου 15.437 13.882 Σύνολο ενδεχόμενων υποχρεώσεων 36.794 33.460 Ανειληµµένες υποχρεώσεις Ενέγγυες πιστώσεις προς εκτέλεση 445 203 Σύνολο Ανειλημμένων υποχρεώσεων 445 203 Ενδεχόμενες νομικές υποχρεώσεις: Στα πλαίσια της συνήθους επιχειρηματικής δραστηριότητας της Τράπεζας υπάρχουν εκκρεμείς απαιτήσεις και δικαστικές αγωγές ύψους 18.359 χιλ. ευρώ. Κατά τη γνώμη της Νομικής Υπηρεσίας, η οριστική διευθέτηση των ανωτέρω δεν αναμένεται να έχει σημαντική επίπτωση στην οικονομική θέση ή λειτουργία της Τράπεζας. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις: Η Τράπεζα έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές μέχρι και την χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2011. Για τις επόμενες χρήσεις μέχρι και την κλειόμενη περίοδο που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2014, η Τράπεζα έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 82 του Ν.2238/1994 και του άρθρου 65α του Ν. 4172/2013. Ο έλεγχος για την κλειόμενη περίοδο βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων της περιόδου. Τυχόν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις που θα προκύψουν με την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου εκτιμούμε ότι δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. 21

25. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΚΑΙ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ α) Λογαριασμοί απαιτήσεων Καταθέσεις 47 8.708 Οφειλόμενοι τόκοι - - Λοιπές Απαιτήσεις 8.692 11.463 Σύνολο 8.739 20.171 β) Λογαριασμοί υποχρεώσεων Καταθέσεις 37.049 42.990 Οφειλόμενοι τόκοι ομολογιακού δανείου 32 127 Λοιπές υποχρεώσεις - - Σύνολο 37.081 43.117 γ) Έσοδα Τόκοι και εξομοιούμενα έσοδα 210 128 Έσοδα προμηθειών και λοιπά έσοδα 678 358 Σύνολο 888 486 δ) Έξοδα Τόκοι και εξομοιούμενα έξοδα 1.469 1.207 Σύνολο 1.469 1.207 ε) Αμοιβές Διευθυντικών στελεχών και μελών της Διοίκησης Αμοιβές και μισθοί 743 1.206 Σύνολο 743 1.206 στ) Απαιτήσεις από Διευθυντικά Στελέχη και Μέλη Διοίκησης Χορηγηθέντα δάνεια 1.273 1.257 Σύνολο 1.273 1.257 Ζ) Υποχρεώσεις σε Διευθυντικά Στελέχη και Μέλη Διοίκησης Καταθέσεις 42 132 Σύνολο 42 132 26. ΜΕΤΑΒΙΒΑΣΗ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΩΝ ΠΕΡΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΑΠΟ ΤΟ ΕΙΔΙΚΗ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΙΔΡΥΜΑ «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ» ΣΤΗΝ «ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε.» Με την υπ αρίθμ. 12/1/17.4.2015 συνεδρίαση της Επιτροπής Μέτρων Εξυγίανσης της Τράπεζας της Ελλάδος (ΦΕΚ 633/17.4.2015 Τεύχος Β ), υποχρεώθηκε ο ειδικός εκκαθαριστής του υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικού ιδρύματος με την επωνυμία «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ A.E.» στην μεταβίβαση των καθορισθέντων στην ίδια απόφαση στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού στο πιστωτικό ίδρυμα με την επωνυμία «ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε.». Το ποσό της διαφοράς αξίας των μεταβιβαζόμενων περιουσιακών στοιχείων θα καταβληθεί από το ΤΕΚΕ στο πιστωτικό ίδρυμα με την επωνυμία 22

«ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε.», σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 141 παρ. 13 του Ν. 4261/2014. Επίσης, η Τράπεζα της Ελλάδος, αφού έλαβε υπόψη την από 17.4.2015 σχετική εισήγηση της Μονάδας Εξυγίανσης Πιστωτικών Ιδρυμάτων της Τράπεζας της Ελλάδος, καθόρισε το αντάλλαγμα που θα καταβάλει σε μετρητά το πιστωτικό ίδρυμα με την επωνυμία «ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε.» στο υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικό ίδρυμα με την επωνυμία «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε.» για τη μεταβίβαση των καθορισθέντων περιουσιακών στοιχείων σε ποσό ευρώ δεκαεπτά εκατομμυρίων εκατό χιλιάδων ( 17.100.000) (ΕΠΑΘ 12/3/17.4.2015). Με την υπ αριθμ. 21/2/17.4.2015, η Τράπεζα της Ελλάδος με βάση τα στοιχεία της 31.12.2014 της τέως Τράπεζας, καθόρισε την προσωρινώς αποτιμηθείσα αξία των μεταβιβαζόμενων στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού στο ποσό των ευρώ διακοσίων εβδομήντα τριών εκατομμυρίων διακοσίων δεκατεσσάρων χιλιάδων τετρακοσίων πενήντα ( 273.214.450). Με την υπ αριθμ. 23/1/26.11.2015 συνεδρίαση της ίδιας Επιτροπής, αφού λήφθηκε υπόψη η έκθεση αποτίμησης κατά την παρ. 4 του άρθρου 141 του Ν. 4261/2014, καθορίστηκε η οριστική διαφορά μεταξύ της αξίας των μεταβιβασθέντων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε ποσό ευρώ διακοσίων ενενήντα έξι εκατομμυρίων εννιακοσίων ενενήντα τριών χιλιάδων οκτακοσίων σαράντα ενός ευρώ ( 296.993.841). Περιουσιακά Στοιχεία και Υποχρεώσεις που παραμένουν στην υπό ειδική εκκαθάριση Τράπεζα: Σύμφωνα με το παράρτημα της απόφασης 21/1/17.4.2015 δεν μεταβιβάστηκαν στην «Τράπεζα Πειραιώς ΑΕ» τα περιουσιακά στοιχεία (ενεργητικό, παθητικό και έννομες σχέσεις από συμβάσεις) που περιγράφονται παρακάτω («μη μεταβιβαζόμενα στοιχεία»). Τα μη μεταβιβαζόμενα στοιχεία διατηρήθηκαν υπό τη δικαιοκτησία (ενεργητικό) ή συνέχισαν να βαρύνουν (παθητικό) την υπό ειδική εκκαθάριση Τράπεζας. Εφόσον στα μη μεταβιβαζόμενα στοιχεία περιλαμβάνονται συμβατικές σχέσεις, σε αυτές συμβαλλόμενη παραμένει η «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ». Τα «μη μεταβιβαζόμενα στοιχεία» είναι τα ακόλουθα: α) Οι έννομες σχέσεις της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ» με τρίτους που πηγάζουν ή σχετίζονται με συμβάσεις εργασίας που έχει καταρτίσει η «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ», περιλαμβανομένων των προκαταβολών μισθών και των συνταξιοδοτικών ή άλλων παροχών προς το προσωπικό. β) Οι υποχρεώσεις και τα δικαιώματα της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ» έναντι των μετόχων της, που απορρέουν από τη μετοχική σχέση, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ» για καταβολή μερισμάτων που έχουν εγκριθεί για προηγούμενες χρήσεις, τα οποία δεν έχουν αναληφθεί από τους δικαιούχους, και, σε περίπτωση παραγραφής, η υποχρέωση της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ» για καταβολή τους στο Ελληνικό Δημόσιο. γ) Όλα τα δικαιώματα, ενοχικά και εμπράγματα, της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ» επί μετοχών των εταιρειών «Συνεταιριστική Τράπεζα Λαμίας Συν. ΠΕ. υπό εκκαθάριση» και «Συνεταιριστική Τράπεζα Λέσβου Λήμνου Συν. ΠΕ. υπό εκκαθάριση». 23

δ) Όλες οι αξιώσεις και υποχρεώσεις της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ» έναντι τρίτων, περιλαμβανομένων και των υπαλλήλων της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ», για καταβολή αποζημίωσης από οποιαδήποτε (συμβατική ή εξωσυμβατική) αιτία, για καταβολή χρηματικής ικανοποίησης λόγω ηθικής βλάβης, καθώς και για απόδοση αδικαιολόγητου πλουτισμού, εφόσον συνδέονται με τα μη μεταβιβαζόμενα στοιχεία. ε) Οι υποχρεώσεις που κατά το νόμο ικανοποιούνται από το προϊόν της εκκαθάρισης της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ». στ) Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ» κατά του Ελληνικού Δημοσίου. ζ) Οι φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ», βάρη και τέλη κάθε είδους, ανεξάρτητα από το εάν έχουν γεννηθεί και αν έχουν βεβαιωθεί κατά το χρόνο μεταβίβασης των περιουσιακών στοιχείων της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ» σύμφωνα με την παρούσα απόφαση. Ιδίως, δεν μεταβιβάζονται υποχρεώσεις για καταβολή ή προκαταβολή φόρων κάθε είδους που παρακρατήθηκαν στο χρονικό διάστημα έως τη μεταβίβαση των περιουσιακών στοιχείων της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ» σύμφωνα με την παρούσα απόφαση, για καταβολή τελών ή εισφορών που αφορούν παροχές για το παραπάνω χρονικό διάστημα, για πληρωμή προστίμων (ανεξάρτητα από τον χρόνο επιβολής) για πράξεις ή παραλείψεις της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ» που συντελέστηκαν στο παραπάνω χρονικό διάστημα, για καταβολή συμπληρωματικού ή επιπρόσθετου φόρου αναφορικά με το παραπάνω χρονικό διάστημα. η) Οι απαιτήσεις και οι υποχρεώσεις της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ» κάθε είδους έναντι ασφαλιστικών φορέων, οι οποίες αφορούν το χρονικό διάστημα έως τη μεταβίβαση των περιουσιακών στοιχείων της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ» σύμφωνα με την παρούσα απόφαση. θ) Οι έννομες σχέσεις της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ» έναντι πελατών της από δανειακές ή άλλου είδους πιστοδοτικές συμβάσεις της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ», συμπεριλαμβανομένων και αναγωγικών δικαιωμάτων της από την έκδοση εγγυητικών επιστολών ή από άλλου είδους εγγυοδοτικές συμβάσεις της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ» με τρίτους, οι οποίες αφορούν απαιτήσεις σε οριστική καθυστέρηση και απαιτήσεις σε καθυστέρηση πέραν της τριετίας κατά την έννοια της ΠΔ/ΤΕ 2442/1999, όπως ισχύει. ι) Τα δικαιώματα και οι έννομες σχέσεις που σχετίζονται με τη λειτουργία ή την εξασφάλιση μη μεταβιβαζόμενων στοιχείων του ενεργητικού, όπως ιδίως απαιτήσεις και εμπράγματα δικαιώματα επί κινητών ή ακινήτων που έχουν μεταβιβαστεί καταπιστευτικά στην «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ» προς εξασφάλιση μη μεταβιβαζόμενων απαιτήσεών της, δικαιώματα επίσχεσης ή συμψηφισμού. ια) Τα πάσης φύσεως δικαιώματα και υποχρεώσεις που απορρέουν από εγγυητικές επιστολές έκδοσης της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ», που έχουν καταπέσει. ιβ) Τα τρέχοντα ταμειακά διαθέσιμα της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ». Οι ρευστοποιήσιμες αξίες των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων της εταιρείας στις οικονομικές καταστάσεις της 17 Απριλίου 2015 προσδιορίστηκαν για τα μη μεταβιβαζόμενα στοιχεία από τη Διοίκηση της υπό εκκαθάριση Πανελλήνιας Τράπεζας και για τα μεταβιβαζόμενα στοιχεία από την αρμόδια Εποπτική Αρχή. Η Τράπεζα της Ελλάδος με την 24