ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 17 ΑΠΡΙΛΙΟΥ 2015 (περίοδος 1 Ιανουαρίου 17 Απριλίου 2015)

ΣΕ ΚΑΘΕΣΤΩΣ ΕΙΔΙΚΗΣ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗΣ ΑΠΟ 17 ΑΠΡΙΛΙΟΥ 2015 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 17 ΑΠΡΙΛΙΟΥ 2015 (περίοδος 1 Ιανουαρίου 17 Απριλίου 2015) Βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς

Ε Κ Θ Ε Σ Η Ε Λ Ε Γ Χ Ο Υ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ υπό ειδική εκκαθάριση. Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ υπό ειδική εκκαθάριση (Η Τράπεζα), που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 17Απριλίου 2015, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και την περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και τις λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της τράπεζας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της τράπεζας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλόλητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Τράπεζας, κατά την 17 Απριλίου 2015, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Θέματα Έμφασης Εφιστούμε την προσοχή σας : 1) Στη Σημείωση 1 και 27 των οικονομικών καταστάσεων όπου περιγράφεται η αποτίμηση των περιουσιακών στοιχείων που μεταβιβάστηκαν στην Τράπεζα Πειραιώς Α.Ε. σύμφωνα με την υπ αριθ. 23/1/26.11.2015 συνεδρίαση της Επιτροπής Μέτρων Εξυγίανσης της Τράπεζας της Ελλάδος. 2) Στη Σημείωση 21 των οικονομικών καταστάσεων όπου περιγράφεται το πλαισίου αναγνώρισης αναβαλλόμενου 1

Π Ι Ν Α Κ Α Σ Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Ω Ν Σελίδα Ε Κ Θ Ε Σ Η Ε Λ Ε Γ Χ Ο Υ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ... 1 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ... 4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ... 5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ... 7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ΕΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟΔΟΣ)... 8 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ... 9 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ... 9 2. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ... 10 3. ΚΑΘΑΡΑ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ... 11 4. ΚΑΘΑΡΑ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ... 11 6. ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ... 12 7. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ... 12 8. ΚΕΡΔΗ / ΖΗΜΙΕΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ... 13 9. ΤΑΜΕΙΟ ΚΑΙ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΣΤΗΝ ΚΕΝΤΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ... 13 10. ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ... 13 11. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΙΔΡΥΜΑΤΑ... 13 12. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΕ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ... 13 14. ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΤΙΤΛΩΝ... 14 15. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ... 15 16. ΑΫΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ... 16 17. ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ... 17 18. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΙΔΡΥΜΑΤΑ... 17 19. ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣ ΠΕΛΑΤΕΣ... 17 20. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΓΙΑ ΠΑΡΟΧΕΣ ΣΤΟΥΣ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΥΣ... 17 21. ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ... 18 22. ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ... 20 23. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΙ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ... 20 24. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ... 22 25. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΚΑΙ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ... 23 26. ΖΗΜΙΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ ΑΚΙΝΗΤΩΝ... 23 27. ΜΕΤΑΒΙΒΑΣΗ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΩΝ ΠΕΡΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΑΠΟ ΤΟ ΕΙΔΙΚΗ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΙΔΡΥΜΑ «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ» ΣΤΗΝ «ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε.»... 24 28. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ... 27 3

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Ποσά σε χιλ. Σημείωση 1.1.2015-17.4.2015 1.1.2014-31.12.2014 Τόκοι και εξομοιούμενα έσοδα 4.516 23.314 Τόκοι και εξομοιούμενα έξοδα - 3.992-18.427 Καθαρά έσοδα από τόκους 3 524 4.887 Έσοδα από τραπεζικές αμοιβές και προμήθειες 461 2.442 Έξοδα από τραπεζικές αμοιβές και προμήθειες - 13-37 Καθαρά έσοδα από τραπεζικές αμοιβές και προμήθειες 4 448 2.405 Αποτελέσματα χρηματοοικονομικών πράξεων - 3.041 186 Αποτελέσματα από εκμετάλλευση χαρτοφυλακίου επενδύσεων - 26 2.659 Λοιπά έσοδα εκμεταλλεύσεως 815 2.402 Σύνολο λοιπών εσόδων 5-2.252 5.247 Καθαρά λειτουργικά έσοδα - 1.280 12.539 Δαπάνες προσωπικού - 2.111-7.042 Έξοδα διοίκησης και διάθεσης - 2.365-8.259 Αποσβέσεις - 226-944 Λοιπά λειτουργικά έξοδα - 378-1.913 Σύνολο εξόδων πριν από προβλέψεις 6-5.080-18.158 Λειτουργικό αποτέλεσμα - 6.360-5.619 Απομείωση αξίας απαιτήσεων - - 251.482 Απομείωση αξίας επενδυτικών ακινήτων - - 2.195 Απομείωση επενδύσεων διαθέσιμα προς πώληση - - 397 Λοιπές απομειώσεις και προβλέψεις - - 1.729 Zημιές προ φόρων - 6.360-261.422 Φόρος εισοδήματος 7-72.193 Καθαρές ζημιές μετά από φόρους - 6.360-189.229 Zημιές ανά μετοχή ( ): Βασικές 8-0,515-15,329 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 9 έως 27) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. 4

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Ποσά σε χιλ. Σημείωση 1.1.2015-17.4.2015 1.1.2014-31.12.2014 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα 9 2.585 20.281 Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων 11 1.709 7.760 Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 12 81 528 Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών 13 654.598 666.182 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις 13-329.595-329.595 Χαρτοφυλάκιο επενδύσεων διαθέσιμο προς πώληση 14 2.679 2.679 Έντοκα γραμμάτια και λοιπά αξιόγραφα 14 6.957 31.947 Επενδύσεις σε ακίνητα 26 12.609 5.389 Ενσώματα πάγια στοιχεία 15 2.088 2.257 Άυλα πάγια στοιχεία 16 219 275 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 21 77.605 77.605 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 17 23.336 22.062 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 454.870 507.371 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Υποχρεώσεις προς την Κεντρική Τράπεζα 18 62.000 28.000 Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα 18 27.306 37.059 Υποχρεώσεις προς πελάτες 19 504.291 573.611 Υποχρεώσεις από παροχές στο προσωπικό 20 1.711 1.711 Λοιπά στοιχεία παθητικού 22 9.114 9.177 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 604.422 649.558 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο 23 92.439 92.439 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο 23 26.648 26.648 Αποθεματικά κεφάλαια 295 295 Αποτελέσματα εις νέον -268.934-261.569 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ -149.552-142.187 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΚΑΙ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 454.870 507.371 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 9 έως 27) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. 5

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Ποσά σε χιλιάδες Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικά αναπρ. στην εύλογη αξία Λοιπά Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Υπόλοιπα κατά την 1.1.2014, σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. 92.439 26.720-5 412-69.422 50.143 Μεταβολές ιδίων κεφαλαίων 1.1.2014-31.12.2014 Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου - -72 - - 72 - Συναλλαγές με ιδιοκτήτες 92.439 26.648-5 412-69.350 50.143 Ζημιές περιόδου μετά φόρων - - - - -189.229-189.229 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους : Αποθεματικά αναπρ. στην εύλογη αξία 5-5 - Διαθέσιμου προς πώληση χαρτοφυλακίου - - - -117 117 - Συγκεντρωτικά συνολικά έξοδα περιόδου - - 5-117 -189.117-189.229 Μερίσματα προνομιούχων μετοχών - - - - -3.102-3.102 Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31.12.2014 92.439 26.648-295 -261.569-142.187 Υπόλοιπα κατά την 1.1.2015, σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. 92.439 26.648-295 -261.569-142.187 Μεταβολές ιδίων κεφαλαίων 1.1.2015-17.4.2015 Ζημιές περιόδου μετά φόρων - - - - -6.360-6.360 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους : Διαθέσιμου προς πώληση χαρτοφυλακίου - - - - Συγκεντρωτικά συνολικά έξοδα περιόδου - - - - -6.360-6.360 Μερίσματα προνομιούχων μετοχών - - - - -1.005-1.005 Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 17.4.2015 92.439 26.648-295 -268.934-149.552 Σύνολο Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 9 έως 27) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. 7

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ΕΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟΔΟΣ) Ποσά σε χιλ. Σημείωση 1.1.2015-17.4.2015 1.1.2014-31.12.2014 Ταμειακές Ροές από Λειτουργικές Δραστηριότητες Ζημιές περιόδου προ φόρων -6.360-261.422 Προσαρμογές για: Αποσβέσεις ενσώματων παγίων στοιχείων 6 169 691 Αποσβέσεις άυλων παγίων στοιχείων 6 57 254 Ζημίες από πώληση ενσώματων παγίων στοιχείων - - Λοιπές προσαρμογές από μη ταμειακά αποτελέσματα -3.715-2.275 Απομείωση δανείων και λοιπών απαιτήσεων - 257.118 (Κέρδη)/Ζημιές από επενδυτικές δραστηριότητες -109 942 Σύνολο Προσαρμογών -3.598 256.730 Καθαρή μεταβολή στοιχείων του ενεργητικού & παθητικού που σχετίζονται με λειτουργικές δραστηριότητες Μεταβολή υποχρεώσεων προς την Κεντρική Τράπεζα 18 34.000-98.000 Μεταβολή απαιτήσεων κατά /υποχρεώσεων προς 18 πιστωτικά ιδρύματα -9.754-13.182 Μεταβολή δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών 13 11.584-14.189 Μεταβολή επενδύσεων σε ακίνητα - - Μεταβολή λοιπών στοιχείων ενεργητικού 17-6.804 1.513 Μεταβολή υποχρεώσεων προς πελάτες 19-69.320 59.790 Μεταβολή λοιπών στοιχείων παθητικού 22 1.014-506 Μεταβολή απαιτήσεων από παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα Σύνολο -49.238-69.266 Πληρωθέντες φόροι εισοδήματος -55-164 Καθαρές ταμειακές εκροές από λειτουργικές δραστηριότητες -49.293-69.430 Ταμειακές Ροές από Επενδυτικές Δραστηριότητες Αγορές ενσώματων παγίων στοιχείων -1-9 Αγορές άυλων παγίων στοιχείων Εισπράξεις από ρευστοποίηση χαρτοφυλακίου επενδυτικών τίτλων 25.438 69.349 Εισπράξεις από μερίσματα & αποδόσεις επενδ. τίτλων 109 345 Καθαρές ταμειακές εισροές από επενδυτικές δραστηριότητες 25.546 69.685 Ταμειακές Ροές από Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες Μερίσματα πληρωθέντα - - Καθαρές ταμειακές εκροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες - - Καθαρή μείωση στα ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα -23.747 256 Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα στην 9,11 αρχή της περιόδου 28.041 27.786 Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα στο 9,11 τέλος της περιόδου 4.294 28.041 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 9 έως 27) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. 8

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Η «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ» (εφεξής «η Τράπεζα») με έδρα την Ελλάδα (οδός Λεωφόρος Μεσογείων 290, Χολαργός), ιδρύθηκε το 2001 και λειτουργεί ως Ανώνυμη Τραπεζική Εταιρεία (ΓΕ.ΜΗ 4308601000, πρώην ΑΡ.ΜΑΕ 49213/06/Β/01/16) σύμφωνα με την Ελληνική νομοθεσία και ειδικότερα με τις διατάξεις του Κ.Ν.2190/1920 περί ανωνύμων εταιρειών όπως τροποποιημένες ισχύουν σήμερα. Στον καταστατικό σκοπό της Τράπεζας περιλαμβάνεται η διενέργεια στην Ελλάδα ή στο εξωτερικό, για λογαριασμό της ή για λογαριασμό άλλων, όλων των εργασιών που αναγνωρίζονται ή ανατίθενται στις Τράπεζες από τον Νόμο. Επίσης, στον σκοπό της Τράπεζας εμπίπτουν οι εργασίες που αναφέρονται στους Ν.2076/1992 και Ν.2396/96, στις σχετικές αποφάσεις της Τράπεζας της Ελλάδος, όπως ισχύουν, καθώς και στην υποβοήθηση της ανάπτυξης και λειτουργίας της συνεταιριστικής πίστης. Με την υπ αριθμ. 136/1/17.4.2015 απόφαση της Ε.Π.Α.Θ (ΦΕΚ B 633/17.04.2015) ανακλήθηκε από την Τράπεζα της Ελλάδος η άδεια λειτουργίας του ανωτέρου πιστωτικού ιδρύματος και τέθηκε σε ειδική εκκαθάριση σύμφωνα με το άρθρο 145 του Ν. 4261/2014. Με την ίδια απόφαση διορίστηκε ειδικός εκκαθαριστής η Εταιρεία με διακριτικό τίτλο «PricewaterhouseCoopers Business Solutions A.E.». Με την υπ αρίθμ. 12/1/17.4.2015 συνεδρίαση της Επιτροπής Μέτρων Εξυγίανσης της Τράπεζας της Ελλάδος όπως δημοσιεύτηκε στο ΦΕΚ 633/17.4.2015 Τεύχος Β, υποχρεώθηκε ο ειδικός εκκαθαριστής του υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικού ιδρύματος με την επωνυμία «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ A.E.» στην μεταβίβαση των καθορισθέντων στην ίδια απόφαση στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού στο πιστωτικό ίδρυμα με την επωνυμία «ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε.» (σημείωση 27). Η Τράπεζα την 17 Απριλίου 2015 είχε αναπτύξει δίκτυο 26 καταστημάτων και απασχολούσε 164 άτομα προσωπικό. Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 17 Απριλίου 2015 εγκρίθηκαν από τον Ειδικό Εκκαθαριστή της Τράπεζας και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτηση τους στο διαδίκτυο, στην διεύθυνση www.panelliniabankusl.gr. 9

2. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι βασικές λογιστικές αρχές που εφαρμόστηκαν για τη σύνταξη των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων είναι οι ακόλουθες: 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της Τράπεζας την 17 Απριλίου 2015 που καλύπτουν τη περίοδο από την 1 Ιανουαρίου έως και την 17 Απριλίου 2015, έχουν συνταχθεί με βάση τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) και τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (Δ.Λ.Π.), τα οποία έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (Σ.Δ.Λ.Π.), καθώς και των διερμηνειών τους, οι οποίες έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερμηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C.) όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση μέσω της διαδικασίας υιοθέτησης που ακολουθείται από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή. Σε συνέχεια των γεγονότων που αναφέρονται στην Σημείωση 1, οι οικονομικές καταστάσεις της υπό ειδική εκκαθάρισης Τράπεζας συντάχθηκαν με την παραδοχή της µη συνεχιζόμενης δραστηριότητας (non going-concern) και ως εκ τούτου έχουν απεικονισθεί σε Καθαρές Ρευστοποιήσιμες Αξίες (liquidation basis). Οι οικονομικές καταστάσεις της 17 Απριλίου 2015 δεν περιλαμβάνουν την αμοιβή του ειδικού εκκαθαριστή καθώς και λοιπά διαχειριστικά έξοδα τα οποία αναμένεται να καταβληθούν σε μελλοντικές χρήσεις, στο βαθμό που αυτά δεν συνδέονται άμεσα με τη ρευστοποίηση στοιχείων του ενεργητικού και συνεπώς δεν έχουν ήδη ληφθεί υπόψη στις ρευστοποιήσιμες τους αξίες. 2.2 Βάση επιμέτρησης Αναφορικά με τις οικονομικές καταστάσεις της Τράπεζας και δεδομένης της προαναφερθείσας αλλαγής στη βάση παρουσίασης, τα στοιχεία του ενεργητικού απεικονίζονται κατά περίπτωση είτε σε εύλογη αξία, είτε στη χαμηλότερη μεταξύ της καθαρής ανακτήσιμης αξίας (εκτιμώμενη τιμή πώλησης μείον εκτιμώμενα έξοδα ρευστοποίησης) και του αναπόσβεστου κόστους (μείον τυχόν απομειώσεις). Οι υποχρεώσεις απεικονίζονται στην αξία διακανονισμού τους (αναπόσβεστο κόστος). Αναφορικά με τα στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεων που μεταβιβάστηκαν στην Τράπεζα Πειραιώς Α.Ε., οι λογιστικές αξίες οι οποίες απεικονίζονται στον ισολογισμό της 17 Απριλίου 2015 έχουν λάβει υπόψη τις αξίες αποτίμησης, όπως αυτές οριστικοποιήθηκαν με την υπ αριθμ. 23/1/26.11.2015 Συνεδρίαση της Επιτροπής Μέτρων Εξυγίανσης της Τράπεζας της Ελλάδος (ΦΕΚ 2565/27.11.2015 Τεύχος Β). Επίσης, οι υποχρεώσεις που απορρέουν από τα προγράμματα καθορισμένων παροχών, απεικονίζουν το συνολικό κόστος αποζημίωσης του προσωπικού την 17.4.2015, υπολογισμένο σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις του εργατικού δικαίου. 2.3 Λειτουργικό νόμισμα Τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων επιμετρούνται βάσει του νομίσματος του πρωτεύοντος οικονομικού περιβάλλοντος («λειτουργικό νόμισμα»). Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ, που είναι το λειτουργικό νόμισμα και το νόμισμα παρουσίασης της Τράπεζας. 10

2.4 Χρήση εκτιμήσεων και παραδοχών Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις καθώς και οι σημειώσεις και οι αναφορές που τη συνοδεύουν απαιτούν τη διενέργεια εκτιμήσεων και υιοθέτηση παραδοχών από τον ειδικό εκκαθαριστή, οι οποίες δύνανται να επηρεάσουν την αποτίμηση των στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων, την αναγνώριση ενδεχόμενων υποχρεώσεων καθώς και αποτελεσμάτων στην υπό εξέταση χρήση μέχρι και την ημερομηνία σύνταξης αυτών. Κατά συνέπεια, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορούν τελικά να διαφέρουν, παρά το γεγονός ότι αυτές οι εκτιμήσεις και παραδοχές βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση του ειδικού εκκαθαριστή σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες, την υπάρχουσα εμπειρία, τα ιστορικά δεδομένα και τις παραδοχές σχετικά με την εξέλιξη μελλοντικών γεγονότων, οι οποίες κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα. Οι εκτιμήσεις και οι σχετικές υποθέσεις επανεξετάζονται σε τακτά χρονικά διαστήματα και τυχόν αποκλίσεις αναγνωρίζονται στην περίοδο κατά την οποία επανεξετάζονται. Οι σημαντικότερες εκτιμήσεις, που έχουν ληφθεί υπόψη κατά τη σύνταξη των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων της Τράπεζας, αφορούν προβλέψεις απομείωσης δανείων, προβλέψεις για την ανακτησιμότητα των λοιπών στοιχείων ενεργητικού καθώς και για λοιπούς ενδεχόμενους κινδύνους. 3. ΚΑΘΑΡΑ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ Τόκοι και εξομοιούμενα έσοδα Τόκοι χορηγήσεων 3.858 20.244 Έσοδα λοιπών τόκων 658 3.070 Σύνολο τόκων και εξομοιούμενων εσόδων 4.516 23.314 Τόκοι και εξομοιούμενα έξοδα Τόκοι καταθέσεων πελατών & από πράξεις προσωρινής εκχώρησης χρεογράφων -3.992-18.427 Σύνολο τόκων και εξομοιούμενων εξόδων -3.992-18.427 Καθαρά έσοδα από τόκους 524 4.887 4. ΚΑΘΑΡΑ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ Έσοδα προμηθειών Εγγυητικών επιστολών 169 606 Κινήσεως κεφαλαίων 20 55 Εισαγωγικών εργασιών 13 84 Εξαγωγικών εργασιών - 3 Πράξεων συναλλάγματος 26 61 Πιστωτικών καρτών και καταναλωτικής πίστης 40 213 Διαχείρισης χρεογράφων & ξένων περ. στοιχείων 55 407 Λοιπών εργασιών 138 1.013 Σύνολο εσόδων προμηθειών 461 2.442 Έξοδα προμηθειών Εμπορικών και επενδυτικών συναλλαγών -13-37 Σύνολο εξόδων προμηθειών -13-37 Καθαρά έσοδα από τραπεζικές αμοιβές και προμήθειες 448 2.405 11

5. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΠΡΑΞΕΩΝ ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ Καθαρό αποτέλεσμα από πράξεις συναλλάγματος -3.041 186 Καθαρό αποτέλεσμα (ζημιές) χρηματοοικονομικών πράξεων -3.041 186 Αποτελέσματα και έσοδα χρεογράφων -26 2.659 Καθαρό αποτέλεσμα από εκμ/ση χαρτοφυλακίου επενδύσεων -26 2.659 Έσοδα παρεπόμενων ασχολιών 689 2.331 Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 29 71 Έσοδα από αχρησιμοποίητες προβλέψεις 97 - Λοιπά έσοδα εκμεταλλεύσεως 815 2.402 Σύνολο -2.252 5.247 6. ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ Κόστος προσωπικού Μισθοί και ημερομίσθια 1.725 4.505 Εισφορές κοινωνικής ασφάλισης 365 1.144 Λοιπές δαπάνες προσωπικού 21 56 Αποζημιώσεις προσωπικού - 1.337 Σύνολο 2.111 7.042 Λοιπά λειτουργικά έξοδα Αμοιβές και έξοδα τρίτων 334 1.079 Παροχές τρίτων 730 2.836 Φόροι - Τέλη 241 918 Εισφορές Τράπεζας 645 2.158 Λοιπά λειτουργικά έξοδα 415 1.268 Σύνολο λοιπών λειτουργικών εξόδων 2.365 8.259 Αποσβέσεις 226 944 Λοιπά έξοδα 378 1.913 Σύνολο λειτουργικών εξόδων 5.080 18.158 7. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Για την περίοδο αναφοράς, η Τράπεζα έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 65Α του Ν. 4172/2013. Τυχόν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις που θα προκύψουν με την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου εκτιμούμε ότι δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. 12

8. ΚΕΡΔΗ / ΖΗΜΙΕΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Οι ζημιές ανά μετοχή προκύπτουν με διαίρεση των καθαρών αποτελεσμάτων που αναλογούν στους Μετόχους με τον σταθμισμένο μέσο αριθμό των κοινών μετοχών στη διάρκεια της χρήσης (εξαιρουμένων τυχόν ιδίων κοινών μετοχών που αγοράζονται από την Τράπεζα). Οι βασικές ζημιές ανά μετοχή σε ευρώ, υπολογίστηκαν ως ακολούθως: 1.1.2015-17.4.2015 1.1.2014-31.12.2014 Καθαρές ζημιές περιόδου (σε χιλ. ) -6.360-189.229 Σταθμισμένος αριθμός κοινών μετοχών στην χρήση 12.344.776 12.344.776 Ζημιές ανά μετοχή, βασικά, σε ΕΥΡΩ -0,515-15,329 9. ΤΑΜΕΙΟ ΚΑΙ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΣΤΗΝ ΚΕΝΤΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ Ταμείο και επιταγές εισπρακτέες 991 1.933 Καταθέσεις στην Κεντρική Τράπεζα 1.594 18.348 Σύνολο ταμείου και διαθεσίμων στην Κεντρική Τράπεζα 2.585 20.281 10. ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ Για τους σκοπούς της σύνταξης της Κατάστασης Ταμειακών Ροών, ως ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα νοούνται τα ακόλουθα υπόλοιπα: Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα 2.585 20.281 Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων 1.709 7.760 Σύνολο απαιτήσεων κατά πιστωτικών ιδρυμάτων 4.294 28.041 Οι βραχυπρόθεσμες τοποθετήσεις σε άλλα τραπεζικά ιδρύματα που είναι είτε άμεσα διαθέσιμες, είτε εντός 90 ημερών λαμβάνονται ως ταμειακά ισοδύναμα. 11. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΙΔΡΥΜΑΤΑ Ανταποκριτές εξωτερικού 1.008 6.295 Καταθέσεις όψεως σε Π.Ι. εσωτερικού πλην Τ.Ε. 701 1.465 Καταθέσεις όψεως σε Π.Ι. εσωτερικού πλην Τ.Ε. 1.709 7.760 12. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΕ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Υπόλοιπο έναρξης 528 2.682 Αποκτήσεις / Διαθέσεις -439-1.657 Αποτίμηση στην εύλογη αξία -8-497 Σύνολο 81 528 13

13. ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ Ποσά σε χιλ. 1.1.2015-1.1.2014-17.4.2015 31.12.2014 Στεγαστικά δάνεια 73.363 72.787 Καταναλωτικά/προσωπικά δάνεια 8.876 9.997 Πιστωτικές κάρτες 2.850 2.852 Επιχειρηματικά δάνεια 569.509 580.546 Σύνολο δανείων και λοιπών χορηγήσεων 654.598 666.182 Προβλέψεις για ζημιές (απομείωση) από δάνεια και λοιπές χορηγήσεις -329.595-329.595 Υπόλοιπο 325.003 336.587 Η εξέλιξη της πρόβλεψης για ζημιές (απομείωση) από δάνεια και λοιπές χορηγήσεις έχει ως ακολούθως: Υπόλοιπο έναρξης -329.595-78.113 Μεταβολή στην περίοδο - -251.482 Υπόλοιπο λήξης -329.595-329.595 14. ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΤΙΤΛΩΝ Χαρτοφυλάκιο επενδύσεων διαθέσιμο προς πώληση Μετοχές και λοιπά αξιόγραφα 2.679 2.679 Έντοκα γραμμάτια και λοιπά αξιόγραφα Έντοκα γραμμάτια Ελληνικού Δημοσίου 6.957 31.947 Σύνολο 9.636 34.626 14

15. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Εγκ/σεις Κτιρίων σε ακίνητα τρίτων Μηχανολογικός Εξοπλισμός Έπιπλα και λοιπός εξοπλ. Ποσά σε χιλ. Μεταφορικά μέσα Σύνολο Αξία κτήσεως την 1.1.2014 6.171 161 5.785 30 12.147 Προσθήκες - - 9-9 Μειώσεις -83-1 - - -84 Αξία κτήσεως την 31.12.2014 6.088 160 5.794 30 12.072 Σωρευμένες αποσβέσεις την 1.1.2014 3.723 160 5.267 30 9.180 Προσθήκες 418-273 - 691 Μειώσεις -56 - - - -56 Σωρευμένες αποσβέσεις την 31.12.2014 4.085 160 5.540 30 9.815 Αναπόσβεστη αξία την 31.12.2014 2.003-254 - 2.257 Αξία κτήσεως την 1.1.2015 6.088 160 5.794 30 12.072 Προσθήκες - - 1-1 Μειώσεις - - - - - Αξία κτήσεως την 17.4.2015 6.088 160 5.794 30 12.072 Σωρευμένες αποσβέσεις την 1.1.2015 4.085 160 5.540 30 9.816 Προσθήκες 123-46 - 169 Μειώσεις - - - - - Σωρευμένες αποσβέσεις την 17.4.2015 4.208 160 5.585 30 9.984 Αναπόσβεστη αξία την 17.4.2015 1.880-208 - 2.088 15

16. ΑΫΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Ποσά σε χιλ. Δικαιώματα Λογισμικά προγράμματα Σύνολο Αξία κτήσεως την 1.1.2014 517 2.326 2.843 Προσθήκες 2-2 Μειώσεις - -11-11 Αξία κτήσεως την 31.12.2014 519 2.315 2.834 Σωρευμένες αποσβέσεις την 1.1.2014 459 1.845 2.304 Προσθήκες 26 229 255 Μειώσεις - - - Σωρευμένες αποσβέσεις την 31.12.2014 485 2.074 2.559 Αναπόσβεστη αξία την 31.12.2014 34 241 275 - - - Αξία κτήσεως την 1.1.2015 519 2.315 2.834 Προσθήκες - - - Μειώσεις - - - Αξία κτήσεως την 17.4.2015 519 2.315 2.834 Σωρευμένες αποσβέσεις την 1.1.2015 485 2.074 2.559 Προσθήκες 6 50 56 Μειώσεις - - - Σωρευμένες αποσβέσεις την 17.4.2015 491 2.124 2.615 Αναπόσβεστη αξία την 17.4.2015 28 191 219 16

17. ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Δοσμένες εγγυήσεις σε Ταμείο Εγγύησης Καταθέσεων και Επενδύσεων 13.216 13.171 Απαιτήσεις από τραπεζικές εργασίες 186 1.081 Λοιπά στοιχεία 3.324 2.746 Δουλευμένα έσοδα τόκων 2.794 1.234 Λοιπές απαιτήσεις από Ελληνικό Δημόσιο 1.665 1.610 Εγγυήσεις για χρήση πιστωτικών καρτών 1.561 1.506 Λοιπές δοσμένες εγγυήσεις 57 101 Έξοδα επόμενων χρήσεων 403 239 Απαιτήσεις από Εγγυητικές Επιστολές 121 374 Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 9 - Σύνολο λοιπών στοιχείων ενεργητικού 23.336 22.062 Για σκοπούς ορθότερης απεικόνισης αναταξινομήθηκαν για την χρήση 2014 τα επενδυτικά ακίνητα από τα λοιπά στοιχεία ενεργητικού σε διακριτό κονδύλη. 18. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΙΔΡΥΜΑΤΑ Καταθέσεις στη Διατραπεζική Αγορά/Τράπεζα της Ελλάδος 62.000 28.000 Σύνολο υποχρεώσεων προς την Κεντρική Τράπεζα 62.000 28.000 Καταθέσεις σε Διατραπεζική Αγορά/Λοιπά Π.Ι. 23.294 13.974 Υποχρεώσεις σε Π.Ι. από εγγύηση εκκαθάρισης πιστ. καρτών 1.735 2.553 Υποχρεώσεις σε Π.Ι. λογ/σμοι όψεως 2.277 20.532 Σύνολο υποχρεώσεων προς πιστωτικά ιδρύματα 27.306 37.059 Γενικό Σύνολο 89.306 65.059 19. ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣ ΠΕΛΑΤΕΣ Καταθέσεις όψεως 38.229 34.126 Ταμιευτήριο 33.300 33.244 Καταθέσεις προθεσμίας 430.583 501.139 Δεσμευμένες καταθέσεις / εγγυήσεις 2.179 5.102 Γενικό Σύνολο 504.291 573.611 20. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΓΙΑ ΠΑΡΟΧΕΣ ΣΤΟΥΣ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΥΣ Λόγω των γεγονότων που αναφέρονται ανωτέρω στην Σημείωση 1, η Τράπεζα προχώρησε την 17 Απριλίου 2015 σε καταγγελία των συμβάσεων εργασίας για το σύνολο του προσωπικού της. Οι υποχρεώσεις της Τράπεζας αναφορικά με τα προγράμματα καθορισμένων παροχών αφορούν το συνολικό κόστος αποζημίωσης του προσωπικού της Τράπεζας, με βάση τις ισχύουσες διατάξεις εργατικής νομοθεσίας. 17

21. ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Η Τράπεζα έχει αναγνωρίσει από την χρήση που έληξε την 31.12.2014 Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση ποσού 77.605 χιλ. ευρώ, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 27 Α του Ν. 4172/2013, όπως τροποποιήθηκε από το άρθρο 5 του Ν. 4303/2014 και τον Ν.4340/2015. Συγκεκριμένα, ο παραπάνω Νόμος προβλέπει ότι, οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις επί προσωρινών διαφορών που προέρχονται από: α) τη χρεωστική διαφορά που προκύπτει από την ανταλλαγή των ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου (PSI+) και β) το ποσό των συσσωρευμένων προβλέψεων και λοιπών εν γένει ζημιών λόγω πιστωτικού κινδύνου (εξαιρουμένων των προβλέψεων που αφορούν απαιτήσεις από μετόχους, συνεταίρους που κατέχουν ποσοστό άνω του τρία τοις εκατό (3%) του συνολικού κεφαλαίου, μελών του διοικητικού συμβουλίου, γενικών διευθυντών και διευθυντών αυτών), που έχουν λογισθεί έως τις 30 Ιουνίου 2015, για το οποίο (ποσό) έχει ή θα λογισθεί «αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση», σύμφωνα με τις διατάξεις των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφορά (ΔΠΧΑ), του Ν.4340/2015 και τις διατάξεις του Ν.4172/2013 ή τις αντίστοιχες διατάξεις του προϊσχύοντος Ν. 2238/1994 (Α 151) και εμφανίζεται στις τελευταίες εκάστοτε νομίμως ελεγμένες και εγκεκριμένες από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων, ετήσιες εταιρικές οικονομικές καταστάσεις που έχουν συνταχθεί με βάση τα ΔΠΧΑ, μετατρέπονται σε οριστική και εκκαθαρισμένη απαίτηση έναντι του Ελληνικού Δημοσίου, η οποία (απαίτηση) προσδιορίζεται δια του πολλαπλασιασμού του συνολικού ποσού της ανωτέρω προκύψουσας αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης με το ποσοστό που αντιπροσωπεύει η λογιστική, μετά από φόρους, ζημιά χρήσης στο σύνολο των ιδίων κεφαλαίων, όπως εμφανίζεται στις εκάστοτε ετήσιες εταιρικές οικονομικές καταστάσεις του νομικού προσώπου, οι οποίες έχουν συνταχθεί για το οικείο φορολογικό έτος, μη συμπεριλαμβανόμενης σε αυτά της λογιστικής ζημίας χρήσης. Προκειμένου της ένταξης στις διατάξεις του ανωτέρω Νόμου και για την ανάληψη των σχετικών εταιρικών ενεργειών, απαιτείται λήψη σχετικής απόφασης από την Γενική Συνέλευση των Μετόχων με αυξημένη απαρτία, που συγκαλείτε κατόπιν ειδικής εισήγησης του Διοικητικού Συμβουλίου. Η απόφαση αυτή γνωστοποιείται στην Φορολογική Διοίκηση και στις Εποπτικές Αρχές του Πιστωτικού Ιδρύματος. Οι διατάξεις αυτές αφορούν φορολογικές απαιτήσεις που γεννώνται από το φορολογικό έτος (2017) και εφεξής και ανάγονται στο φορολογικό έτος (2016) και εφεξής. Κατ εξαίρεση, στην περίπτωση ειδικής εκκαθάρισης του Πιστωτικού Ιδρύματος, η φορολογική απαίτηση γεννάται οποτεδήποτε συντρέξουν τα ανωτέρω γεγονότα μετά την ημερομηνία δημοσίευση του Νόμου. Με πράξη του Υπουργικού Συμβουλίου ορίζονται κάθε σχετικό με την εφαρμογή του παρόντος άρθρου θέμα και ιδίως η διαδικασία του φορολογικού ελέγχου, τα απαιτούμενα στοιχεία τεκμηρίωσης για την επαλήθευση του ποσού της οριστικής και εκκαθαρισμένης απαίτησης κατά του Δημοσίου, η παρακολούθηση και πιστοποίηση του μη συμψηφισθέντος ετήσιου υπολοίπου της φορολογικής απαίτησης, ο τρόπος αποπληρωμής της, ο οποίος είναι είτε μετρητοίς είτε με ταμειακά ισοδύναμα, όπως αυτά ορίζονται στο πρότυπο 7 των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων, η πιστοποίηση της εξόφλησης της 18

απαίτησης αυτής, οι βασικοί όροι που διέπουν τους εκδιδομένους παραστατικούς τίτλους δικαιωμάτων κτήσεων κοινών μετοχών ή συνεταιριστικών μερίδων (δικαιώματα μετατροπής), η μεταβίβαση τους, η αξία μεταβίβασης, ο χρόνος και η διαδικασία άσκησης του δικαιώματος εξαγοράς. Στο πλαίσιο αυτό, το Διοικητικό Συμβούλιο με την από 8 Δεκεμβρίου 2014 συνεδρίασή του αποφάσισε τη σύγκληση Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης στις 31 Δεκεμβρίου 2014 με θέμα τη λήψη απόφασης για ένταξη της Τράπεζας στο ειδικό καθεστώς του άρθρου 27A του Ν. 4172/2013. Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση ομόφωνα αποφάσισε την υπαγωγή της Τράπεζας στις διατάξεις του άρθρου 27Α του Ν. 4172/2013 και εξουσιοδότησε το Δ.Σ. της Τράπεζας να προβεί σε όλες τις απαραίτητες ενέργειες για την υλοποίηση της απόφασης της. Η αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση ποσού 77.605 χιλ. ευρώ αναλύεται ως ακολούθως: α) 4.320 χιλ. ευρώ από την χρεωστική διαφορά που προκύπτει από την ανταλλαγή των ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου (PSI+) και β) 73.285 χιλ. ευρώ από την πρόβλεψη απομείωσης δανειακού χαρτοφυλακίου. Διευκρινίζεται ότι, με την υπ αριθμ. 136/17.04.2015 (ΦΕΚ 633/17.04.2015 ) απόφαση της Τράπεζας της Ελλάδος, η Τράπεζα τέθηκε σε καθεστώς ειδικής εκκαθάρισης (Σημείωση 1). Δεδομένου ότι η απόφαση αυτή προηγήθηκε της ημερομηνίας σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31.12.2014, τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις της χρήσης αυτής απεικονίστηκαν σε καθαρές ρευστοποιήσιμες αξίες. Λόγω της ανωτέρω μεταβολής στην βάση επιμέτρησης, η αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση που προκύπτει επί των σωρευμένων προβλέψεων και λοιπών εν γένει ζημιών λόγω πιστωτικού κινδύνου του δανειακού χαρτοφυλακίου ανέρχεται σε ποσό 73.285 χιλ. ευρώ. Μέχρι σήμερα δεν έχει γνωστοποιηθεί στη φορολογική Διοίκηση η απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης και περαιτέρω δεν έχει εκδοθεί η προβλεπόμενη από το νόμο Πράξη του Υπουργικού Συμβουλίου που θα καθορίσει κάθε σχετικό με την εφαρμογή του νόμου θέμα και ιδίως: τη διαδικασία του φορολογικού ελέγχου για τον προσδιορισμό και την πληρωμή της οριστικής και εκκαθαρισμένης απαίτησης κατά του Δημοσίου, τους όρους για την έκδοση των παραστατικών τίτλων κτήσεως μετοχών ή συνεταιριστικών μερίδων και τη μετατροπή τους, τη διαδικασία άσκησης του δικαιώματος εξαγοράς. Δεδομένου ότι η Τράπεζα τέθηκε σε κατάσταση ειδικής εκκαθάρισης πριν την οριστικοποίηση της απαίτησης κατά του Δημοσίου και την έκδοση των παραστατικών τίτλων κτήσεως μετοχών ή συνεταιριστικών μερίδων, γεννάται ζήτημα εάν οι παραστατικοί τίτλοι που τυχόν εκδοθούν καλύπτουν τον προορισμό τους στα πλαίσια του Νόμου αυτού ή θα συνεισφέρουν απλώς στο προϊόν της εκκαθάρισης. Ο εκκαθαριστής εκτιμά ότι η αναβαλλόμενη απαίτηση φόρου προσδιορίστηκε σύμφωνα με τις διατάξεις του Νόμου, ωστόσο τελεί εν αναμονή της Πράξης του Υπουργικού Συμβουλίου, που θα καθορίσει κάθε σχετικό με την εφαρμογή του Νόμου θέμα. 19

22. ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ Φόροι - Τέλη 842 537 Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 210 258 Λοιπές προβλέψεις 39 97 Τόκοι και λοιπά συναφή έξοδα δεδουλευμένα 5.568 4.466 Έσοδα από τόκους επόμενων χρήσεων - 66 Υποχρεώσεις προς προμηθευτές 56 367 Πρόβλεψη κατάπτωσης Εγγυητικών Επιστολών 1.577 1.577 Υποχρεώσεις προς Ταμείο Εγγυήσεων Καταθέσεων 122 296 Λοιπές υποχρεώσεις 700 1.513 Σύνολο 9.114 9.177 23. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΙ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ Ποσά σε Ονομαστ. αξία ανά μετοχή Κοινές Μετοχές Προνομιούχες Μετοχές Αριθμός Αξία Αριθμός Αξία Υπέρ το Άρτιο Σύνολο 31.12.2011 6 7.510.369 45.062.214 4.716.666 28.299.996 26.719.669,15 100.081.879,15 31.12.2012 6 7.510.369 45.062.214 4.716.666 28.299.996 26.719.669,15 100.081.879,15 31.12.2013 31.12.2014 17.4.2015 6 7.510.369 45.062.214 2 9.538.155 19.076.310 6 7.510.369 45.062.214 2 9.538.155 19.076.310 6 7.510.369 45.062.214 2 9.538.155 19.076.310 4.716.666 28.299.996 26.719.669,15 119.158.189,15 4.716.666 28.299.996 26.647.810,28 119.086.330,28 4.716.666 28.299.996 26.647.810,28 119.086.330,28 Α) Συμμετοχή της Πανελλήνιας Τράπεζας στο «Πρόγραμμα Ενίσχυσης της Ρευστότητας της Ελληνικής Οικονομίας»: Την 19 Δεκεμβρίου 2008, η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Τράπεζας ενέκρινε την έκδοση 4.716.666 εξαγοράσιμων προνομιούχων μετοχών ονομαστικής αξίας 6,00 εκάστη, με κατάργηση του δικαιώματος προτίμησης των υφιστάμενων μετόχων υπέρ του Ελληνικού Δημοσίου, σύμφωνα με τις αναλυτικές διατάξεις του Ν. 3723/2008. Την 19 Φεβρουαρίου 2009 καταχωρήθηκε στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών η με αριθμό Κ2-1934 Απόφαση του Υπουργείου Ανάπτυξης με την οποία εγκρίθηκε η προαναφερόμενη αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου και η σχετική τροποποίηση του Καταστατικού. Την 21 Αυγούστου 2009, το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας πιστοποίησε την ολοσχερή καταβολή της ως άνω εκδόσεως από το Ελληνικό Δημόσιο. 20

Η έκδοση των προνομιούχων μετοχών καλύφθηκε με την μεταβίβαση προς την Τράπεζα ισόποσης αποτιμηθείσας αξίας ομολόγων εκδόσεως του Ελληνικού Δημοσίου, επιτοκίου Euribor 6-μηνών πλέον spread 0,83. Οι νέες προνομιούχες μετοχές, οι οποίες δεν μεταβιβάζονται από το Ελληνικό Δημόσιο σε τρίτα πρόσωπα και δεν είναι δεκτικές εισαγωγής σε οργανωμένη αγορά, θα εξαγοραστούν υποχρεωτικά από την Τράπεζα μετά την πάροδο πέντε ετών ή και προγενέστερα, αλλά μετά την 1.7.2009, μετά από σχετική έγκριση της Τράπεζας της Ελλάδος. Εάν η ως άνω εξαγορά δεν καταστεί δυνατή, λόγω του ότι δεν θα πληρούνται ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας που θέτει η Τράπεζα της Ελλάδος, μετατρέπονται σε κοινές μετοχές ή άλλης κατηγορίας μετοχές υφιστάμενης κατά τον χρόνο μετατροπής. Οι προνομιούχες μετοχές έχουν, μεταξύ άλλων, τα εξής προνόμια: Δικαίωμα ψήφου στη Γενική Συνέλευση των προνομιούχων μετόχων, Δικαίωμα συμμετοχής στο Διοικητικό Συμβούλιο εκπροσώπου του Ελληνικού Δημοσίου, Δικαίωμα απόληψης σταθερής απόδοσης, λογιζόμενης με ποσοστό 10% επί του εισφερθέντος κεφαλαίου, πριν από τις κοινές μετοχές και ανεξαρτήτως από τη διανομή μερισμάτων σε λοιπούς Μετόχους της Τράπεζας. Η σταθερή αυτή απόδοση υπολογίζεται σε ετήσια βάση δεδουλευμένη, αναλογικά προς το χρόνο παραμονής του Ελληνικού Δημοσίου ως προνομιούχου μετόχου, τελεί δε υπό την προϋπόθεση ύπαρξης διανεμητέων ποσών (κατά την έννοια των διατάξεων του Κ.Ν. 2190/20), της τελευταίας ή και προηγουμένων χρήσεων ή και αποθεματικών. Επί ανεπαρκείας των ως άνω διανεμητέων ποσών, παρέχεται δικαίωμα προνομιακής (προ των κοινών μετοχών) απολήψεως, έως εξαντλήσεως των ποσών αυτών. Σύμφωνα με όσα προαναφέρθηκαν, η Τράπεζα αναγνώρισε τις προνομιούχες μετοχές ως στοιχείο των Ιδίων Κεφαλαίων της. Τέλος, το διανεμητέο ποσό της σταθερής απόδοσης των προνομιούχων μετοχών του Ελληνικού Δημοσίου που αναλογεί στην παρούσα περίοδο που έληξε την 17 Απριλίου 2015 αναγνωρίστηκε αφαιρετικά των Ιδίων Κεφαλαίων, ως υποχρέωση διανομής κερδών προς το Ελληνικό Δημόσιο. Β) Μετατροπή σε Μετοχικό Κεφάλαιο μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου, ποσού δεκαεννιά εκατομμυρίων εβδομήντα έξι χιλιάδων τριακοσίων δέκα Ευρώ (19.076.310). Με την από 18 Δεκεμβρίου 2009 Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων, την από 9 Απριλίου 2010 Τακτική Γενική Συνέλευση και την από 20 Οκτωβρίου 2010 Έκτακτη Γενική Συνέλευση, αποφασίστηκε η έκδοση υποχρεωτικά μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου από την Τράπεζα, με τους εξής όρους: - Το μετατρέψιμο ομολογιακό δάνειο είναι συνολικού ποσού Ευρώ 19.076.310, διαιρείται σε 1.907.631 ομολογίες, ύψους εκάστης 10, θα έχει διάρκεια δέκα (10) έτη και κατά τη λήξη του οι ομολογίες μετατρέπονται υποχρεωτικά σε κοινές μετοχές της Τράπεζας, ονομαστικής αξίας 6, όπως οι υφιστάμενες, και αξία μετατροπής της κάθε ομολογίας 10, με ισόποση αύξηση του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου της. - Το ομολογιακό δάνειο θα είναι έντοκο, με σταθερό επιτόκιο καθ όλη την ως άνω διάρκειά του, πέντε στα εκατό (5%) και ο τόκος θα υπολογίζεται με βάση πραγματικές ημέρες (actual actual). - Το Ελληνικό Δημόσιο, μέσω του εκπροσώπου του δήλωσε ότι δε θα λάβει μέρος στο εν λόγω δάνειο και παραιτήθηκε του δικαιώματος προτίμησης. Το ποσό του δανείου θα καλυφθεί από τους λοιπούς μετόχους της Τράπεζας κατά το λόγο συμμετοχής καθ ενός στο καταβεβλημένο μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας, ως είχε ακριβώς πριν από την προαναφερθείσα αύξηση κατά τις διατάξεις του Ν.3723/08. 21

- Η έκδοση του Ομολογιακού δανείου ολοκληρώθηκε μέσα στο οικονομικό έτος 2011 και με την απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης 30.6.2013 αποφασίστηκε η μετατροπή του εκδοθέντος μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου σε Μετοχικό Κεφάλαιο. Ως εκ τούτου πραγματοποιήθηκε μετατροπή των 1.907.631 μετατρέψιμων ομολογιών της από 19.3.2011 σύμβασης δανείου σε κοινές μετοχές με την έκδοση 9.538.155 νέων κοινών μετοχών ονομαστικής αξίας εκάστης δύο Ευρώ (2), που αναλήφθηκαν από τους μετόχους ομολογιούχους κατά τον λόγο ανταλλαγής 1 ομολογίας με 5 μετοχές και κατά συνέπεια την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου κατά 19.076.310 Ευρώ 24. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι ονομαστικές αξίες των ενδεχόμενων και ανειλημμένων υποχρεώσεων αναλύονται ως εξής: Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Εγγυητικές επιστολές μηδενικού κινδύνου 6.500 6.490 Εγγυητικές επιστολές μεσαίου κινδύνου 12.787 14.867 Εγγυητικές επιστολές υψηλού κινδύνου 14.804 15.437 Σύνολο ενδεχόμενων υποχρεώσεων 34.091 36.794 Ανειλημμένες υποχρεώσεις Ενέγγυες πιστώσεις προς εκτέλεση 446 445 Σύνολο Ανειλημμένων υποχρεώσεων 446 445 Ενδεχόμενες νομικές υποχρεώσεις: Στα πλαίσια της συνήθη επιχειρηματικής δραστηριότητας της Τράπεζας υπάρχουν εκκρεμείς απαιτήσεις και δικαστικές αγωγές ύψους 18.359 χιλ. ευρώ. Κατά τη γνώμη της Νομικής Υπηρεσίας, η οριστική διευθέτηση των ανωτέρω δεν αναμένεται να έχει σημαντική επίπτωση στην οικονομική θέση ή λειτουργία της Τράπεζας. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις: Η Τράπεζα έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές μέχρι και την χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2011. Για τις επόμενες χρήσεις μέχρι και την κλειόμενη περίοδο που έληξε την 17 Απριλίου 2015, η Τράπεζα έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 82 του Ν.2238/1994 και του άρθρου 65α του Ν. 4172/2013. Ο έλεγχος για την κλειόμενη περίοδο βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων της περιόδου. Τυχόν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις που θα προκύψουν με την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου εκτιμούμε ότι δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. 22

25. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΚΑΙ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ α) Λογαριασμοί απαιτήσεων Καταθέσεις - 47 Λοιπές απαιτήσεις 8.290 8.692 Σύνολο 8.290 8.739 β) Λογαριασμοί υποχρεώσεων Καταθέσεις 13.865 37.049 Οφειλόμενοι τόκοι ομολογιακού δανείου - 32 Σύνολο 13.865 37.081 γ) Έσοδα Τόκοι και εξομοιούμενα έσοδα 5 210 Έσοδα προμηθειών και λοιπά έσοδα 132 678 Σύνολο 137 888 δ) Έξοδα Τόκοι και εξομοιούμενα έξοδα 48 1.469 Σύνολο 48 1.469 Συναλλαγές με μέλη της διοίκησης: Αμοιβές και μισθοί 252 743 Σύνολο 252 743 Απαιτήσεις και υποχρεώσεις Χορηγηθέντα δάνεια 1.326 1.273 Καταθέσεις 40 42 Σύνολο 1.366 1.315 26. ΖΗΜΙΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ ΑΚΙΝΗΤΩΝ Επενδυτικά ακίνητα 2.675 2.675 Προβλέψεις απομείωσης σε επενδυτικά ακίνητα -1.861-1.861 Κτίρια - εγκ/σεις κτιρίων από πλειστηριασμούς 13.800 6.580 Προβλέψεις απομείωσης σε κτίρια - εγκ/σεις κτιρίων από πλειστηριασμούς -2.005-2.005 Σύνολο επενδυτικών και λοιπών ακινήτων 12.609 5.389 Στα επενδυτικά ακίνητα περιλαμβάνονται τα ακίνητα που σχετίζονται με συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης, για τα οποία η έννομη σχέση του ακινήτου, της σύμβασης και του πελάτη έχει πάψει να υφίσταται ή βρίσκεται στο στάδιο της καταγγελίας. 23

27. ΜΕΤΑΒΙΒΑΣΗ ΣΥΓΚΕΚΡΙΜΕΝΩΝ ΠΕΡΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΑΠΟ ΤΟ ΕΙΔΙΚΗ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΙΔΡΥΜΑ «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ» ΣΤΗΝ «ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε.» Με την υπ αρίθμ. 12/1/17.4.2015 συνεδρίαση της Επιτροπής Μέτρων Εξυγίανσης της Τράπεζας της Ελλάδος (ΦΕΚ 633/17.4.2015 Τεύχος Β ), υποχρεώθηκε ο ειδικός εκκαθαριστής του υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικού ιδρύματος με την επωνυμία «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ A.E.» στην μεταβίβαση των καθορισθέντων στην ίδια απόφαση στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού στο πιστωτικό ίδρυμα με την επωνυμία «ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε.». Το ποσό της διαφοράς αξίας των μεταβιβαζόμενων περιουσιακών στοιχείων θα καταβληθεί από το ΤΕΚΕ στο πιστωτικό ίδρυμα με την επωνυμία «ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε.», σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 141 παρ. 13 του Ν. 4261/2014. Επίσης, η Τράπεζα της Ελλάδος, αφού έλαβε υπόψη την από 17.4.2015 σχετική εισήγηση της Μονάδας Εξυγίανσης Πιστωτικών Ιδρυμάτων της Τράπεζας της Ελλάδος, καθόρισε το αντάλλαγμα που θα καταβάλει σε μετρητά το πιστωτικό ίδρυμα με την επωνυμία «ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε.» στο υπό ειδική εκκαθάριση πιστωτικό ίδρυμα με την επωνυμία «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε.» για τη μεταβίβαση των καθορισθέντων περιουσιακών στοιχείων σε ποσό ευρώ δεκαεπτά εκατομμυρίων εκατό χιλιάδων ( 17.100.000) (ΕΠΑΘ 12/3/17.4.2015). Με την υπ αριθμ. 21/2/17.4.2015, η Τράπεζα της Ελλάδος με βάση τα στοιχεία της 31.12.2014 της τέως Τράπεζας, καθόρισε την προσωρινώς αποτιμηθείσα αξία των μεταβιβαζόμενων στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού στο ποσό των ευρώ διακοσίων εβδομήντα τριών εκατομμυρίων διακοσίων δεκατεσσάρων χιλιάδων τετρακοσίων πενήντα ( 273.214.450). Με την υπ αριθμ. 23/1/26.11.2015 συνεδρίαση της ίδιας Επιτροπής, αφού λήφθηκε υπόψη η έκθεση αποτίμησης κατά την παρ. 4 του άρθρου 141 του Ν. 4261/2014, καθορίστηκε η οριστική διαφορά μεταξύ της αξίας των μεταβιβασθέντων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε ποσό ευρώ διακοσίων ενενήντα έξι εκατομμυρίων εννιακοσίων ενενήντα τριών χιλιάδων οκτακοσίων σαράντα ενός ευρώ ( 296.993.841). Οι αξίες των μεταβιβαζόμενων περιουσιακών στοιχείων βάσει της υπ αριθμ. 23/ 26.11.2015 απόφασης της αρμόδιας Επιτροπής Μέτρων Εξυγίανσης, όπως δημοσιεύτηκε στο ΦΕΚ 2565/27.11.2015, έχουν ως εξής: Ποσά σε Υπόλοιπο της 17.4.2015 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα 1.593.598,19 Απαιτήσεις από πιστωτικά ιδρύματα 1.709.329,82 Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 80.568,86 άνεια και απαιτήσεις από πελάτες 250.923.536,35 Χαρτοφυλάκιο διαθεσίμων προς πώληση επενδυτικών τίτλων 1.403.642,88 Χαρτοφυλάκιο διακρατούμενo ως τη λήξη επενδυτικών τίτλων 1.275.016,58 Έντοκα γραμμάτια και άλλα αξιόγραφα 6.956.706,59 Ενσώματα πάγια στοιχεία 2.088.413,28 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 218.680,59 Επενδυτικά πάγια 12.608.988,35 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 21.647.532,91 Σύνολο ενεργητικού 300.506.014,40 24

ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Υποχρεώσεις προς την Κεντρική Τράπεζα 62.000.000,00 Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα 27.305.521,13 Καταθέσεις και λοιπές υποχρεώσεις προς πελάτες 504.291.063,85 Λοιπά στοιχεία παθητικού 3.903.271,12 Σύνολο υποχρεώσεων 597.499.856,09 Οριστική διαφορά της αξίας μεταξύ των ανωτέρω μεταβιβασθέντων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού -296.993.841,69 Περιουσιακά Στοιχεία και Υποχρεώσεις που παραμένουν στην υπό ειδική εκκαθάριση Τράπεζα: Σύμφωνα με το παράρτημα της απόφασης 21/1/17.4.2015 δεν μεταβιβάστηκαν στην «Τράπεζα Πειραιώς ΑΕ» τα περιουσιακά στοιχεία (ενεργητικό, παθητικό και έννομες σχέσεις από συμβάσεις) που περιγράφονται παρακάτω («μη μεταβιβαζόμενα στοιχεία»). Τα μη μεταβιβαζόμενα στοιχεία διατηρήθηκαν υπό τη δικαιοκτησία (ενεργητικό) ή συνέχισαν να βαρύνουν (παθητικό) την υπό ειδική εκκαθάριση Τράπεζα. Εφόσον στα μη μεταβιβαζόμενα στοιχεία περιλαμβάνονται συμβατικές σχέσεις, σε αυτές συμβαλλόμενη παραμένει η «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ». Τα «μη μεταβιβαζόμενα στοιχεία» είναι τα ακόλουθα: α) Οι έννομες σχέσεις της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ» με τρίτους που πηγάζουν ή σχετίζονται με συμβάσεις εργασίας που έχει καταρτίσει η «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ», περιλαμβανομένων των προκαταβολών μισθών και των συνταξιοδοτικών ή άλλων παροχών προς το προσωπικό. β) Οι υποχρεώσεις και τα δικαιώματα της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ» έναντι των μετόχων της, που απορρέουν από τη μετοχική σχέση, συμπεριλαμβανομένων των υποχρεώσεων της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ» για καταβολή μερισμάτων που έχουν εγκριθεί για προηγούμενες χρήσεις, τα οποία δεν έχουν αναληφθεί από τους δικαιούχους, και, σε περίπτωση παραγραφής, η υποχρέωση της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ» για καταβολή τους στο Ελληνικό Δημόσιο. γ) Όλα τα δικαιώματα, ενοχικά και εμπράγματα, της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ» επί μετοχών των εταιρειών «Συνεταιριστική Τράπεζα Λαμίας Συν. ΠΕ. υπό εκκαθάριση» και «Συνεταιριστική Τράπεζα Λέσβου Λήμνου Συν. ΠΕ. υπό εκκαθάριση». δ) Όλες οι αξιώσεις και υποχρεώσεις της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ» έναντι τρίτων, περιλαμβανομένων και των υπαλλήλων της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ», για καταβολή αποζημίωσης από οποιαδήποτε (συμβατική ή εξωσυμβατική) αιτία, για καταβολή χρηματικής ικανοποίησης λόγω ηθικής βλάβης, καθώς και για απόδοση αδικαιολόγητου πλουτισμού, εφόσον συνδέονται με τα μη μεταβιβαζόμενα στοιχεία. ε) Οι υποχρεώσεις που κατά το νόμο ικανοποιούνται από το προϊόν της εκκαθάρισης της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ». στ) Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ» κατά του Ελληνικού Δημοσίου. ζ) Οι φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ», βάρη και τέλη κάθε είδους, ανεξάρτητα από το εάν έχουν γεννηθεί και αν έχουν βεβαιωθεί κατά το χρόνο μεταβίβασης των περιουσιακών στοιχείων της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ» σύμφωνα με την παρούσα απόφαση. 25

Ιδίως, δεν μεταβιβάζονται υποχρεώσεις για καταβολή ή προκαταβολή φόρων κάθε είδους που παρακρατήθηκαν στο χρονικό διάστημα έως τη μεταβίβαση των περιουσιακών στοιχείων της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ» σύμφωνα με την παρούσα απόφαση, για καταβολή τελών ή εισφορών που αφορούν παροχές για το παραπάνω χρονικό διάστημα, για πληρωμή προστίμων (ανεξάρτητα από τον χρόνο επιβολής) για πράξεις ή παραλείψεις της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ» που συντελέστηκαν στο παραπάνω χρονικό διάστημα, για καταβολή συμπληρωματικού ή επιπρόσθετου φόρου αναφορικά με το παραπάνω χρονικό διάστημα. η) Οι απαιτήσεις και οι υποχρεώσεις της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ» κάθε είδους έναντι ασφαλιστικών φορέων, οι οποίες αφορούν το χρονικό διάστημα έως τη μεταβίβαση των περιουσιακών στοιχείων της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ» σύμφωνα με την παρούσα απόφαση. θ) Οι έννομες σχέσεις της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ» έναντι πελατών της από δανειακές ή άλλου είδους πιστοδοτικές συμβάσεις της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ», συμπεριλαμβανομένων και αναγωγικών δικαιωμάτων της από την έκδοση εγγυητικών επιστολών ή από άλλου είδους εγγυοδοτικές συμβάσεις της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ» με τρίτους, οι οποίες αφορούν απαιτήσεις σε οριστική καθυστέρηση και απαιτήσεις σε καθυστέρηση πέραν της τριετίας κατά την έννοια της ΠΔ/ΤΕ 2442/1999, όπως ισχύει. ι) Τα δικαιώματα και οι έννομες σχέσεις που σχετίζονται με τη λειτουργία ή την εξασφάλιση μη μεταβιβαζόμενων στοιχείων του ενεργητικού, όπως ιδίως απαιτήσεις και εμπράγματα δικαιώματα επί κινητών ή ακινήτων που έχουν μεταβιβαστεί καταπιστευτικά στην «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ» προς εξασφάλιση μη μεταβιβαζόμενων απαιτήσεών της, δικαιώματα επίσχεσης ή συμψηφισμού. ια) Τα πάσης φύσεως δικαιώματα και υποχρεώσεις που απορρέουν από εγγυητικές επιστολές έκδοσης της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ», που έχουν καταπέσει. ιβ) Τα τρέχοντα ταμειακά διαθέσιμα της «ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ». Οι αξίες των μη μεταβιβαζόμενων περιουσιακών στοιχείων που διατηρούνται υπό την δικαιοκτησία (ενεργητικό) της Τράπεζας ή συνεχίζουν να βαρύνουν (υποχρεώσεις) την Τράπεζα κατά την 17 Απριλίου 2015 έχουν ως εξής: Ποσά σε Υπόλοιπο της 17.4.2015 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 991.281,59 Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών 74.078.930,92 Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση 77.605.095,69 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 1.688.634,39 Σύνολο ενεργητικού 154.363.942,59 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Υποχρεώσεις προς Ταμείο Εγγύησης Καταθέσεων και Επενδύσεων 296.993.841,69 Υποχρεώσεις για παροχές στους εργαζόμενους 1.711.325,00 Λοιπά στοιχεία παθητικού 5.211.182,12 Σύνολο υποχρεώσεων 303.916.348,81 26