ΕΛΛΗΝΙΚΟΙ ΒΩΞΙΤΑΙ ΕΛΙΚΩΝΟΣ - Γ.Λ. ΜΠΑΡΛΟΣ Α.Β.Ε.Μ.Ε. Οικονομικές Καταστάσεις της οικονομικής χρήσεως από 1 Ιανουαρίου μέχρι σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΕΛΛΗΝΙΚΟΙ ΒΩΞΙΤΑΙ ΕΛΙΚΩΝΟΣ - Γ.Λ. ΜΠΑΡΛΟΣ Α.Β.Ε.Μ.Ε. την 7 Μαρτίου 2008. Ο Πρόεδρος και Δ/νων Σύμβουλος Ο Σύμβουλος Ο Προϊστάμενος Λογιστηρίου και Σύμβουλος Δ.Σ. Θωμάς Εμμ.Ανδρουλάκης Α.Δ.Τ. Κ 788488 Ιωάννης Εμμ.Σανούδος Α.Δ.Τ. Ξ 116629 Νικόλαος Χ. Ιωακείμ Αρ.Αδείας 0002714 Ο.Ε.Ε. Ά Τάξ.
ΕΛΛΗΝΙΚΟΙ ΒΩΞΙΤΑΙ ΕΛΙΚΩΝΟΣ - Γ.Λ. ΜΠΑΡΛΟΣ Α.Β.Ε.Μ.Ε. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΟΠΩΣ ΕΧΟΥΝ ΥΙΟΘΕΤΗΘΕΙ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΝΩΣΗ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜEΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΟΙ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΤΗΣ...1 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ...1 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ...1 3.1 ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΝΕΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ...6 3.2 ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ...7 4. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ...8 5. ΠΩΛΗΣΕΙΣ...9 6. ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ...9 7. ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ...9 8. ΛΟΙΠΑ (ΕΣΟΔΑ) / ΕΞΟΔΑ...9 9. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ...10 10. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟΔΑ...10 11. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ...11 12. ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΑ ΑΚΙΝΗΤΑ...12 13. ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΚΑΙ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ...13 14. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ...13 15. ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ...14 16. ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ...14 17. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ...14 18. ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ...14 19. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ...15 20. ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΑΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΟΣ...15 21. ΛΟΙΠΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ...15 22. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ...15 23. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ...16 24. ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ...16 25. ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ...16
ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της «ΕΛΛΗΝΙΚΟΙ ΒΩΞΙΤΑΙ ΕΛΙΚΩΝΟΣ Γ.Λ. ΜΠΑΡΛΟΣ Α.Β.Ε.Μ.Ε.» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων. Ελέγξαμε τις συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις της «ΕΛΛΗΝΙΚΟΙ ΒΩΞΙΤΑΙ ΕΛΙΚΩΝΟΣ Γ.Λ. ΜΠΑΡΛΟΣ Α.Β.Ε.Μ.Ε.», που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου, και τις καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή καθώς και περίληψη των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπές επεξηγηματικές σημειώσεις. Ευθύνη Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η Διοίκηση της εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει σχεδιασμό, εφαρμογή και διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου σχετικά με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων, απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται σε απάτη ή λάθος. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει επίσης την επιλογή και εφαρμογή κατάλληλων λογιστικών πολιτικών και την διενέργεια λογιστικών εκτιμήσεων που είναι λογικές για τις περιστάσεις. Ευθύνη Ελεγκτή Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση γνώμης επί αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων, με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχο σύμφωνα με τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρμονισμένα με τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν τη συμμόρφωσή μας με τους κανόνες δεοντολογίας και το σχεδιασμό και διενέργεια του ελέγχου μας με σκοπό την εύλογη διασφάλιση ότι οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την συγκέντρωση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαμβάνουν την εκτίμηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, λόγω απάτης ή λάθους. Για την εκτίμηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαμβάνει υπόψη το σύστημα εσωτερικού ελέγχου σχετικά με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών για τις περιστάσεις και όχι για την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρμόσθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων.
Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της γνώμης μας. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα από κάθε ουσιώδη άποψη την οικονομική κατάσταση της Εταιρείας κατά την, την χρηματοοικονομική της επίδοση και τις Ταμειακές της Ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Χωρίς να διατυπώνουμε επιφύλαξη ως προς τα συμπεράσματα του ελέγχου μας, εφιστούμε την προσοχή σας στη σημείωση Νο 25 που παρατίθεται στις συνοδευτικές σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων που αναφέρεται στις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, και στο ότι η εταιρεία δεν έχει δραστηριότητα. Αναφορά επί άλλων νομικών και κανονιστικών θεμάτων Η Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνει τις πληροφορίες που προβλέπονται από το άρθρο 43α παράγραφος 3 του Κ.Ν. 2190/1920 και το περιεχόμενό της είναι συνεπές με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις. Αθήνα 10 Μαρτίου 2008 Η Ορκωτός Ελεγκτής - Λογιστής ΑΝΑΣΤΑΣΙΑ Α. ΠΑΥΛΑΤΟΥ Α.Μ. ΣΟΕΛ : 14441 ΣΟΛ Α.Ε. ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΦΩΚΙΩΝΟΣ ΝΕΓΡΗ 3, 11257-ΑΘΗΝΑ Α.Μ. ΣΟΕΛ : 125
ΕΛΛΗΝΙΚΟΙ ΒΩΞΙΤΑΙ ΕΛΙΚΩΝΟΣ - Γ.Λ. ΜΠΑΡΛΟΣ Α.Β.Ε.Μ.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) Σημ. 1.1-31.12. 1.1-31.12. Πωλήσεις 5-24.784,87 Κόστος πωλήσεων 6 - (11.794,45) Μικτό κέρδος 12.990,42 Έξοδα Διοίκησης 7 (85.401,83) (117.759,19) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) 8 47.850,75 (60.916,69) Ζημίες προ φόρων, χρημ/κών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (37.551,08) (165.685,46) Χρηματοοικονομικά έσοδα 9 15.524,40 14.675,63 Χρηματοοικονομικά έξοδα 10 (18.904,66) (23.872,94) Ζημίες προ φόρων (40.931,34) (174.882,77) Φόρος εισοδήματος - - Ζημίες χρήσεως (40.931,34) (174.882,77) Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων.
ΕΛΛΗΝΙΚΟΙ ΒΩΞΙΤΑΙ ΕΛΙΚΩΝΟΣ - Γ.Λ. ΜΠΑΡΛΟΣ Α.Β.Ε.Μ.Ε. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) Σημ. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μακροπρόθεσμο ενεργητικό Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 11 683.979,04 389.074,15 Επενδυτικά ακίνητα 12 130.658,46 130.658,46 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 14 708.695,27 997.043,37 Σύνολο μακροπρόθεσμου ενεργητικού 1.523.332,77 1.516.775,98 Βραχυπρόθεσμο ενεργητικό Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις 15 77.351,04 101.222,18 Διαθέσιμα 16 422.950,19 523.221,38 Σύνολο βραχυπρόθεσμου ενεργητικού 500.301,23 624.443,56 Σύνολο ενεργητικού 2.023.634,00 2.141.219,54 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 17 1.215.949,50 1.215.949,50 Διαφορά υπέρ το άρτιο 1.612.138,34 1.612.138,34 Αποθεματικά 18 1.298.819,52 1.298.819,52 Αποτελέσματα εις νέο (2.994.864,83) (2.953.933,49) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 1.132.042,53 1.172.973,87 Προβλέψεις Πρόβλεψη αποκατάστασης περιβάλλοντος 20 200.436,70 299.941,24 Λοιπές προβλέψεις 21 150.000,00 150.000,00 Σύνολο προβλέψεων 350.436,70 449.941,24 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 22 402.281,33 402.281,33 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 402.281,33 402.281,33 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικές υποχρεώσεις 23 87.691,35 64.068,57 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 24 51.182,09 51.954,53 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 138.873,44 116.023,10 Σύνολο υποχρεώσεων και ιδίων κεφαλαίων 2.023.634,00 2.141.219,54 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων.
ΕΛΛΗΝΙΚΟΙ ΒΩΞΙΤΑΙ ΕΛΙΚΩΝΟΣ Γ.Λ. ΜΠΑΡΛΟΣ Α.Β.Ε.Μ.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο 2005 7.149.783,06 1.612.138,34 1.298.819,52 (8.712.884,28) 1.347.856,64 - Ζημίες χρήσεως - - - (174.882,77) (174.882,77) - Μείωση μετοχικού κεφαλαίου (5.933.833,56) - - 5.933.833,56 - Υπόλοιπο 1.215.949,50 1.612.138,34 1.298.819,52 (2.953.933,49) 1.172.973,87 - Ζημίες χρήσεως - - - (40.931,34) (40.931,34) Υπόλοιπο 1.215.949,50 1.612.138,34 1.298.819,52 (2.994.864,83) 1.132.042,53 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων.
ΕΛΛΗΝΙΚΟΙ ΒΩΞΙΤΑΙ ΕΛΙΚΩΝΟΣ - Γ.Λ. ΜΠΑΡΛΟΣ Α.Β.Ε.Μ.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ζημίες χρήσης προ φόρων (40.931,34) (174.882,77) Προσαρμογή για: - Χρηματοοικονομικά έξοδα / (έσοδα) 3.380,26 9.197,31 - Κέρδη από εκποίηση παγίων περιουσιακών στοιχείων (24.239,15) (3.100,00) (61.790,23) (168.785,46) (Αύξηση) / Μείωση σε: - Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 283.249,68 55.569,22 - Αποθέματα - 89.511,01 - Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις 23.871,14 2.576,84 Αύξηση / (Μείωση) σε: - Εμπορικές υποχρεώσεις 23.622,78 (2.403,87) - Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις (772,44) 13.480,25 - Λοιπές πληρωμές φόρων (12.718,08) (11.583,36) - Πληρωμή αποκαταστάσεων περιβάλλοντος (99.504,54) (70.003,76) Ταμειακές εισροές / (εκροές) από λειτουργικές δραστηριότητες 155.958,31 (91.639,13) Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες - Κτήση παγίων περιουσιακών στοιχείων (300.574,74) (130.658,46) - Έσοδα εκποίησης παγίων περιουσιακών στοιχείων 29.909,00 3.100,00 Ταμειακές εισροές / (εκροές) από επενδυτικές δραστ/τες (270.665,74) (127.558,46) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες - Είσπραξη τόκων 15.524,40 14.675,63 - Πληρωμή χρηματοοικονομικών εξόδων (1.088,16) (174,56) Ταμειακές εισροές/(εκροές) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 14.436,24 14.501,07 Καθαρή αύξηση / (μείωση) χρηματικών διαθεσίμων (100.271,19) (204.696,52) Χρηματικά διαθέσιμα στην αρχή της χρήσης 523.221,38 727.917,90 Χρηματικά διαθέσιμα στο τέλος της χρήσης 422.950,19 523.221,38 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων.
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 1. Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΟΙ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΤΗΣ H ΕΛΛΗΝΙΚΟΙ ΒΩΞΙΤΑΙ ΕΛΙΚΩΝΟΣ - Γ.Λ. ΜΠΑΡΛΟΣ Α.Β.Ε.Μ.Ε. («η Εταιρεία» ή «ο Ελικώνας») είναι μία ελληνική ανώνυμη εταιρεία η οποία δραστηριοποιείται κυρίως στην εξόρυξη, διάθεση και εμπορία μεταλλεύματος βωξίτη. Η Εταιρεία ιδρύθηκε το 1964 και η διάρκειά της έχει ορισθεί για 50 έτη. Η έδρα του Ελικώνα βρίσκεται στην Κηφισιά Αττικής, στην οδό Α. Μεταξά 15, ΤΚ 14564. Η Εταιρεία την και την δεν απασχολούσε προσωπικό. Μέτοχος της Εταιρείας είναι η S&B Βιομηχανικά Ορυκτά Α.Ε. (εισηγμένη στο Χ.Α.Α.) με ποσοστό συμμετοχής 100,00%. 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ (a) Βάση σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων: Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις (εφεξής οι «οικονομικές καταστάσεις») έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης («ΔΠΧΠ») όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Δεν υπάρχουν Πρότυπα που να έχουν εφαρμοστεί πριν την ημερομηνία έναρξης εφαρμογής τους. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί βάσει της αρχής του ιστορικού κόστους. (β) Έγκριση των Οικονομικών Καταστάσεων: Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας την 7 Μαρτίου 2008. 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάσσονται οι οικονομικές καταστάσεις είναι αυτές που εφαρμόζει ο Όμιλος S&B Βιομηχανικά Ορυκτά Α.Ε. και είναι οι ακόλουθες: (a) Νόμισμα Λειτουργίας και Παρουσίασης και Μετατροπή ξένων νομισμάτων: Το νόμισμα Λειτουργίας και Παρουσίασης της Εταιρείας είναι το Ευρώ. Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται σε Ευρώ χρησιμοποιώντας τις συναλλαγματικές ισοτιμίες οι οποίες ισχύουν κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Κατά την ημερομηνία κλεισίματος τα νομισματικά στοιχεία του ισολογισμού (κυρίως απαιτήσεις και υποχρεώσεις) σε ξένο νόμισμα προσαρμόζονται ώστε να αντανακλούν τις συναλλαγματικές ισοτιμίες της ημερομηνίας ισολογισμού. Τα κέρδη και οι ζημίες που προκύπτουν από τις συναλλαγές σε ξένα νομίσματα αλλά και από την αποτίμηση τέλους χρήσεως των νομισματικών στοιχείων σε ξένα νομίσματα περιλαμβάνονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσεως. (β) Ορυχεία μεταλλεία: Τα ορυχεία μεταλλεία περιλαμβάνουν τις ακόλουθες κατηγορίες: (i) Εδαφικές Εκτάσεις Εξόρυξης Ορυκτών Μεταλλευμάτων: Οι εδαφικές εκτάσεις εξόρυξης ορυκτών - μεταλλευμάτων περιλαμβάνουν το κόστος κτήσης των εδαφικών εκτάσεων οι οποίες αποκτήθηκαν με σκοπό τη διενέργεια εξορυκτικής δραστηριότητας. Η απόσβεση της αξίας κτήσης των εδαφικών εκτάσεων εξόρυξης ορυκτών μεταλλευμάτων λογίζεται βάσει της σταθερής μεθόδου, εντός του μικρότερου διαστήματος μεταξύ μίας περιόδου είκοσι ετών και της ωφέλιμης ζωής του οικείου κοιτάσματος (εκτιμώμενη περίοδος εμπορικής απολήψιμης λειτουργίας του ορυχείου μεταλλείου). Η απόσβεση-έξοδο των εδαφικών εκτάσεων εξόρυξης κοιτασμάτων ορυκτών μεταλλευμάτων περιλαμβάνεται στο κόστος εξόρυξης των ορυκτών μεταλλευμάτων. 1
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ (ii) Δαπάνες Λειτουργικής Ανάπτυξης Εδαφικών Εκτάσεων Εξόρυξης Ορυκτών Μεταλλευμάτων: Η αξία κτήσης εδαφικών εκτάσεων εξόρυξης ορυκτών μεταλλευμάτων προσαυξάνεται με τις δαπάνες λειτουργικής ανάπτυξής τους οι οποίες αφορούν κυρίως σε εργασίες αποκάλυψης και απομάκρυνσης στείρων εδαφών. Η κεφαλαιοποίηση και απόσβεση των δαπανών λειτουργικής ανάπτυξης εδαφικών εκτάσεων εξόρυξης ορυκτών μεταλλευμάτων υπολογίζεται με τη μέθοδο του συντελεστή αποκάλυψης. Η απόσβεση - έξοδο των κεφαλαιοποιημένων δαπανών λειτουργικής ανάπτυξης εδαφικών εκτάσεων εξόρυξης ορυκτών μεταλλευμάτων περιλαμβάνεται στο κόστος εξόρυξης των ορυκτών μεταλλευμάτων. (iii) Δαπάνες Αποκατάστασης Εδαφικών Εκτάσεων Εξόρυξης Ορυκτών Μεταλλευμάτων: Η αξία κτήσης εδαφικών εκτάσεων εξόρυξης ορυκτών μεταλλευμάτων προσαυξάνεται με την παρούσα αξία των δια νόμου απαιτούμενων και οικειοθελώς ανειλημμένων υποχρεώσεων αποκατάστασης για εδαφικές εκτάσεις που έχουν προσβληθεί μέχρι την ημερομηνία του ισολογισμού και οι οποίες δαπάνες θα πραγματοποιηθούν μελλοντικά. Το σχετικό ποσό προσαυξάνει την αξία των εδαφικών εκτάσεων εξόρυξης ορυκτών μεταλλευμάτων με ισόποση δημιουργία πρόβλεψης για αποκατάσταση περιβάλλοντος. Η κεφαλαιοποίηση και η απόσβεση των δαπανών αποκατάστασης εδαφικών εκτάσεων εξόρυξης ορυκτών μεταλλευμάτων λογιστικοποιούνται σε επίπεδο κοιτάσματος, υπολογίζονται δε σε επίπεδο περιοχής εδαφικής προσβολής (όχλησης). Η απόσβεση των κεφαλαιοποιηθέντων δαπανών αποκατάστασης εδαφικών εκτάσεων εξόρυξης ορυκτών μεταλλευμάτων ξεκινά από τη στιγμή που τα κοιτάσματα αυτά περιέρχονται στη φάση της εμπορικής τους λειτουργίας, λογίζεται δε βάσει της μεθόδου του ποσοστού απόληψης του εμπορικά απολήψιμου κοιτάσματος. Η απόσβεση - έξοδο των κεφαλαιοποιημένων δαπανών αποκατάστασης εδαφικών εκτάσεων εξόρυξης ορυκτών μεταλλευμάτων περιλαμβάνεται στο κόστος εξόρυξης των ορυκτών μεταλλευμάτων. (iv) Δαπάνες Έρευνας και Αξιολόγησης Ορυκτών Πόρων: Οι δαπάνες έρευνας και αξιολόγησης ορυκτών πόρων περιλαμβάνουν κόστη σχετικά με τοπογραφικές, γεωλογικές, γεωχημικές και γεωφυσικές μελέτες, δοκιμαστικές γεωτρήσεις, εκσκαφές ερευνητικών ορυγμάτων, δειγματοληψία και δραστηριότητες σχετικές με την αξιολόγηση της τεχνικής δυνατότητας και οικονομικής βιωσιμότητας της εξόρυξης των ορυκτών πόρων καθώς και το σχεδιασμό προκαταρτικών μελετών οικονομικής βιωσιμότητας. Οι δαπάνες έρευνας και αξιολόγησης ορυκτών πόρων για νέα κοιτάσματα κεφαλαιοποιούνται όταν μελλοντικές οικονομικές ωφέλειες αναμένεται να εισρεύσουν στην επιχείρηση, αποτιμώνται δε στο κόστος μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και τυχόν σωρευμένες προβλέψεις για απομείωση και κατατάσσονται ως ενσώματα πάγια στην κατηγορία ορυχεία-μεταλλεία. Η απόσβεση των δαπανών έρευνας και αξιολόγησης ορυκτών πόρων αρχίζει όταν το κοίτασμα εισέρχεται στην φάση της εμπορικής του εκμετάλλευσης και υπολογίζεται με βάση την μέθοδο του ποσοστού απόληψης του εμπορικά απολήψιμου κοιτάσματος. Η Εταιρεία αξιολογεί τα περιουσιακά στοιχεία έρευνας και αξιολόγησης για απομείωση όταν γεγονότα και συνθήκες δηλώνουν ότι η λογιστική τους αξία υπερβαίνει την ανακτήσιμη αξία. Σε αυτή την περίπτωση, η διαφορά επιβαρύνει τα αποτελέσματα της περιόδου στην οποία προέκυψε η απομείωση. Η Διοίκηση της Εταιρείας εκτιμά ότι τα βεβαιωμένα και αδειοδοτημένα εκμεταλλεύσιμα κοιτάσματα ορυκτών και μεταλλευμάτων επαρκούν για τη διατήρηση της λειτουργίας της στα σημερινά επίπεδα για αρκετά ακόμη χρόνια. (γ) Λοιπά Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία: Τα λοιπά ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία (γήπεδα οικόπεδα, κτίρια, μηχανήματα μηχανολογικός εξοπλισμός, μεταφορικά μέσα και έπιπλα σκεύη) αποτιμώνται στο ιστορικό κόστος (τεκμαρτό κόστος βάσει των διατάξεων του ΔΠΧΠ 1 «Πρώτη Εφαρμογή των ΔΠΧΠ» - σημείωση 2(γ)) μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν προβλέψεις απομείωσης της αξίας τους. Οι επισκευές και οι συντηρήσεις καταχωρούνται στα έξοδα της χρήσης εντός της οποίας πραγματοποιούνται. Σημαντικές μεταγενέστερες δαπάνες 2
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ κεφαλαιοποιούνται όταν προσαυξάνουν την ωφέλιμη ζωή του παγίου, βελτιώνουν την παραγωγική του δυναμικότητα, ή μειώνουν το κόστος λειτουργίας του. Η αξία κτήσεως και οι σωρευμένες αποσβέσεις ενός παγίου διαγράφονται από τους λογαριασμούς κατά την πώληση ή απόσυρσή του ή όταν δεν αναμένονται πλέον άλλα μελλοντικά οικονομικά οφέλη από τη συνέχιση της εκμετάλλευσής του. Κάθε κέρδος ή ζημία που προκύπτει από την απομάκρυνση του παγίου (λόγω πώλησης, εγκατάλειψης ή καταστροφής) περιλαμβάνεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσεως κατά την οποία το εν λόγω πάγιο απομακρύνθηκε. Οι αποσβέσεις υπολογίζονται βάσει της σταθερής μεθόδου με συντελεστές οι οποίοι αντανακλούν τις σχετικές ωφέλιμες διάρκειες ζωής των εν λόγω παγίων, περιλαμβάνονται δε στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Τα ποσοστά που χρησιμοποιούνται είναι τα ακόλουθα: Κατηγορία Έτη Κτίρια 20-40 Διαμορφώσεις κτιρίων 3-15 Λοιπά μηχανήματα και μηχανολογικός εξοπλισμός 5-20 Λοιπά μεταφορικά μέσα 5-15 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 3-14 (δ) Επενδυτικά Ακίνητα: Τα επενδυτικά ακίνητα αποτιμώνται στο ιστορικό κόστος μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν προβλέψεις απομείωσης της αξίας τους. Οι επισκευές και οι συντηρήσεις καταχωρούνται στα έξοδα της χρήσης εντός της οποίας πραγματοποιούνται. Σημαντικές μεταγενέστερες δαπάνες κεφαλαιοποιούνται όταν προσαυξάνουν την ωφέλιμη ζωή των ακινήτων, την παραγωγική τους δυναμικότητα, ή μειώνουν το κόστος λειτουργίας τους. Η αξία κτήσεως και οι σωρευμένες αποσβέσεις ενός επενδυτικού ακινήτου διαγράφονται από τους λογαριασμούς κατά την πώλησή του. Κάθε κέρδος ή ζημία που προκύπτει από την πώληση ενός ακινήτου περιλαμβάνεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης εντός της οποίας πωλήθηκε. Οι αποσβέσεις υπολογίζονται βάσει της σταθερής μεθόδου εντός μίας περιόδου 30 έως 50 ετών, περιλαμβάνονται δε στην κατάσταση αποτελεσμάτων. (ε) Απομείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων: (i) Μη Χρηματοοικονομικά Περιουσιακά Στοιχεία Η Εταιρεία εξετάζει σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού εάν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης για τα μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. Η ζημία απομείωσης ενός περιουσιακού στοιχείου καταχωρείται στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης κατά την οποία η αναπόσβεστη αξία του περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει την ανακτήσιμη αξία του. Η ανακτήσιμη αξία προσδιορίζεται ως η μεγαλύτερη, μεταξύ της καθαρής αξίας πώλησης και της αξίας χρήσεως του εν λόγω παγίου. Καθαρή αξία πώλησης είναι το ποσό που μπορεί να ληφθεί από την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια μιας αμφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα μέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικειοθελώς, μετά την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου, ενώ, αξία χρήσης είναι η παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να προκύψουν από τη συνεχή χρήση του περιουσιακού στοιχείου και από την διάθεσή του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. Για τους σκοπούς προσδιορισμού της απομείωσης, τα περιουσιακά στοιχεία ομαδοποιούνται σε εκείνο το επίπεδο για το οποίο δύναται να προσδιοριστούν ανεξάρτητες ταμειακές ροές. 3
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ (στ) Αποθέματα: Τα αποθέματα περιλαμβάνουν εμπορεύματα, προϊόντα έτοιμα και ημιτελή, πρώτες και βοηθητικές ύλες, υλικά και είδη συσκευασίας και υλικά - ανταλλακτικά. Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ κόστους και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος των αποθεμάτων περιλαμβάνει την αξία κτήσης προσαυξημένη με κάθε είδους δαπάνη η οποία απαιτείται προκειμένου να φτάσουν στην παρούσα κατάσταση και θέση τους, προσδιορίζεται δε βάσει της μεθόδου του ετήσιου σταθμικού μέσου όρου. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των ετοίμων και ημιετοίμων προϊόντων είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης στην κανονική λειτουργία της Εταιρείας, μείον τα εκτιμώμενα κόστη για την ολοκλήρωσή τους και τα εκτιμώμενα αναγκαία κόστη για την πώλησή τους. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των πρώτων υλών είναι το εκτιμώμενο κόστος αντικατάστασης στην κανονική λειτουργία της Εταιρείας. Πρόβλεψη για βραδέως κινούμενα ή απαξιωμένα αποθέματα σχηματίζεται εφόσον κρίνεται απαραίτητο. (ζ) Λογαριασμοί απαιτήσεων: Οι βραχυπρόθεσμοι λογαριασμοί απαιτήσεων εμφανίζονται στην ονομαστική τους αξία, μετά από προβλέψεις για τυχόν μη εισπρακτέα υπόλοιπα, ενώ οι μακροπρόθεσμοι λογαριασμοί απαιτήσεων (υπόλοιπα που εκφεύγουν των κανονικών όρων πίστωσης) αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με βάση τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού όλες οι καθυστερημένες ή επισφαλείς απαιτήσεις εκτιμώνται για να προσδιοριστεί η αναγκαιότητα ή μη πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις. Το υπόλοιπο της συγκεκριμένης πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις προσαρμόζεται κατάλληλα σε κάθε ημερομηνία αναφοράς ώστε να αντανακλά τους πιθανολογούμενους σχετικούς κινδύνους. Κάθε διαγραφή υπολοίπων πελατών χρεώνεται στην υπάρχουσα πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις. Αποτελεί πολιτική της Εταιρείας να μη διαγράφεται καμία απαίτηση μέχρι να εξαντληθούν όλες οι δυνατές νομικές ενέργειες για την είσπραξή της. (η) Χρηματικά διαθέσιμα: Η Εταιρεία θεωρεί τις προθεσμιακές καταθέσεις και άλλες υψηλής ρευστότητας επενδύσεις με αρχική λήξη μικρότερη των τριών μηνών ως χρηματικά διαθέσιμα. (θ) Μετοχικό κεφάλαιο: Το μετοχικό κεφάλαιο απεικονίζει την αξία των μετοχών της Εταιρείας που έχουν εκδοθεί και είναι σε κυκλοφορία. Το τίμημα που καταβλήθηκε πλέον της ονομαστικής αξίας ανά μετοχή καταχωρείται στον λογαριασμό «Διαφορά υπέρ το άρτιο» στα Ίδια Κεφάλαια. Άμεσες δαπάνες που διενεργούνται σε σχέση με την έκδοση νέων μετοχών ή δικαιωμάτων καταχωρούνται στην καθαρή θέση αφαιρετικά από τα έσοδα της έκδοσης. (ι) Κόστη Δανεισμού: Τα κόστη δανεισμού αναγνωρίζονται ως έξοδα της χρήσης κατά την οποία πραγματοποιούνται. (κ) Προβλέψεις και Ενδεχόμενες Απαιτήσεις-Υποχρεώσεις: Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν η Εταιρεία έχει παρούσες νομικές ή τεκμαιρόμενες υποχρεώσεις ως αποτέλεσμα παρελθόντων γεγονότων, των οποίων η εκκαθάριση είναι πιθανή μέσω εκροής πόρων και το ποσό της εκάστοτε υποχρέωσης μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται κατά την ημερομηνία σύνταξης του ισολογισμού και προσαρμόζονται προκειμένου να απεικονίζουν τη παρούσα αξία της δαπάνης που αναμένεται να εκταμιευθεί για την εκκαθάριση της υποχρέωσης. Σχετικά με τις προβλέψεις που αναμένεται να εκκαθαριστούν μακροπρόθεσμα οπότε η επίδραση της χρονικής αξίας του χρήματος είναι σημαντική, τα σχετικά ποσά υπολογίζονται προεξοφλώντας τις αναμενόμενες μελλοντικές ταμειακές ροές με ένα προ-φόρων προεξοφλητικό επιτόκιο το οποίο θα πρέπει να αντανακλά και τους συγκεκριμένους κινδύνους που συνδέονται με την υποχρέωση. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός εάν η πιθανότητα μιας εκροής πόρων οι οποίοι ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη. Οι ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονομικών ωφελειών είναι πιθανή. (λ) Πρόβλεψη Αποκατάστασης Περιβάλλοντος: Η Εταιρεία σχηματίζει προβλέψεις για αποκατάσταση περιβάλλοντος για την κάλυψη μελλοντικών αποκαταστάσεων εδαφικών 4
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ εκτάσεων οι οποίες έχουν προσβληθεί ως αποτέλεσμα της μέχρι την ημερομηνία του ισολογισμού μεταλλευτικής δραστηριότητας και απορρέουν από την κείμενη περιβαλλοντική νομοθεσία ή από δεσμευτικές πρακτικές της Εταιρείας. Οι προβλέψεις για αποκατάσταση περιβάλλοντος αντανακλούν την παρούσα αξία, της κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, υποχρέωσης αποκατάστασης. Οι προβλέψεις αποκατάστασης περιβάλλοντος υπολογίζονται βάσει της μέχρι την ημερομηνία του ισολογισμού προσβληθείσας επιφάνειας εδαφικής έκτασης και του μέσου κόστους αποκατάστασης ανά μετρική μονάδα εδάφους, σε επίπεδο περιοχής εδαφικής όχλησης. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται κατά την ημερομηνία σύνταξης κάθε ισολογισμού και προσαρμόζονται προκειμένου να απεικονίζουν την παρούσα αξία της δαπάνης που αναμένεται να εκταμιευθεί για την εκκαθάριση της υποχρέωσης. (μ) Φόρος Εισοδήματος (Τρέχων και Αναβαλλόμενος): (i) Τρέχων φόρος εισοδήματος: Η δαπάνη για τρέχοντα φόρο εισοδήματος περιλαμβάνει τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει βάσει των κερδών της Εταιρείας όπως αναμορφώνεται στις φορολογικές της δηλώσεις και προβλέψεις για πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, και υπολογίζεται σύμφωνα με τους θεσμοθετημένους ή ουσιαστικά θεσμοθετημένους φορολογικούς συντελεστές. (ii) Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος: Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος υπολογίζεται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της υποχρέωσης σε όλες τις προσωρινές διαφορές κατά την ημερομηνία του ισολογισμού μεταξύ της φορολογικής βάσης και της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται για όλες τις φορολογητέες προσωρινές διαφορές: Εκτός εάν η υποχρέωση για αναβαλλόμενους φόρους εισοδήματος προκύπτει από την αρχική αναγνώριση υπεραξίας ή την αρχική αναγνώριση ενός στοιχείου του ενεργητικού ή παθητικού σε μία συναλλαγή, η οποία δεν είναι συνένωση εταιρειών και κατά την στιγμή της συναλλαγής δεν επηρεάζει ούτε το λογιστικό κέρδος ούτε το φορολογητέο κέρδος ή ζημία. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται για όλες τις εκπιπτόμενες προσωρινές διαφορές και μεταφερόμενες φορολογικές απαιτήσεις και φορολογικές ζημίες, στο βαθμό που είναι πιθανό ότι θα υπάρχει διαθέσιμο φορολογητέο κέρδος το οποίο θα χρησιμοποιηθεί έναντι των εκπιπτόμενων προσωρινών διαφορών και των μεταφερόμενων αχρησιμοποίητων φορολογικών απαιτήσεων και των αχρησιμοποίητων φορολογικών ζημιών. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις επανεκτιμώνται σε κάθε ημερομηνία του ισολογισμού και μειώνονται στο βαθμό που δεν θεωρείται πιθανό ότι θα υπάρξουν αρκετά φορολογητέα κέρδη έναντι των οποίων μέρος ή το σύνολο των απαιτήσεων από αναβαλλόμενους φόρους εισοδήματος μπορεί να χρησιμοποιηθεί. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις υπολογίζονται με βάση τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να είναι σε ισχύ την χρήση που η απαίτηση θα ανακτηθεί ή η υποχρέωση θα τακτοποιηθεί, και βασίζονται στους φορολογικούς συντελεστές (και φορολογικούς νόμους) που είναι σε ισχύ ή έχουν θεσμοθετηθεί κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. 5
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ Ο φόρος εισοδήματος που σχετίζεται με στοιχεία τα οποία έχουν αναγνωρισθεί απ ευθείας στα ίδια κεφάλαια καταχωρείται απ ευθείας στα ίδια κεφάλαια και όχι στην κατάσταση αποτελεσμάτων. (ν) Λειτουργικές Μισθώσεις: Οι μισθώσεις όπου ο εκμισθωτής διατηρεί ουσιαστικά όλα τα οφέλη και τους κινδύνους που απορρέουν από την κυριότητα του περιουσιακού στοιχείου ταξινομούνται ως λειτουργικές μισθώσεις. Οι πληρωμές μισθωμάτων για λειτουργικές μισθώσεις καταχωρούνται ως έξοδο στα αποτελέσματα συστηματικά κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. (ξ) Κρατικές Επιχορηγήσεις: Οι επιχορηγήσεις αφορούν την επιδότηση ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων και αναγνωρίζονται στην εύλογή τους αξία όταν υπάρχει εύλογη βεβαιότητα ότι η επιχορήγηση θα εισπραχθεί και όλοι οι σχετικοί όροι λήψης της θα τηρηθούν. Οι επιχορηγήσεις αυτές καταχωρούνται ως έσοδα επομένων χρήσεων και μεταφέρονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων σε ισόποσες ετήσιες δόσεις βάσει της αναμενόμενης ωφέλιμης ζωής των επιχορηγούμενων παγίων, αφαιρετικά των αντίστοιχων εξόδων αποσβέσεων. Οι επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα καταχωρούνται αφαιρετικά αυτών των εξόδων κατά τη διάρκεια της χρήσης που απαιτείται για την συστηματική συσχέτισή τους με τα επιχορηγούμενα έξοδα. (ο) Αναγνώριση Εσόδων: Τα έσοδα αναγνωρίζονται στο βαθμό που είναι πιθανό ότι τα οικονομικά οφέλη θα εισρεύσουν στην Εταιρεία και τα σχετικά ποσά μπορούν να ποσοτικοποιηθούν αξιόπιστα. Τα έσοδα από την πώληση εμπορευμάτων και ετοίμων προϊόντων μετά την αφαίρεση τυχόν εκπτώσεων και προμηθειών αναγνωρίζονται όταν μεταφέρονται στον αγοραστή οι σημαντικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που απορρέουν από την ιδιοκτησία των αγαθών. Τα έσοδα από την παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης, των υπηρεσιών που έχουν παρασχεθεί κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων ως προς το σύνολο των υπηρεσιών που θα παρασχεθούν και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισμένη. Τα έσοδα τόκων αναγνωρίζονται ως έσοδο της χρήσης στην οποία αναλογούν και τα έσοδα από μερίσματα αναγνωρίζονται όταν το δικαίωμα απόληψής τους έχει εγκριθεί από τα αρμόδια όργανα των εταιρειών που τα διανέμουν. (π) Πληροφορίες Κατά Κλάδο Δραστηριότητας: Η Εταιρεία έχει έναν κλάδο δραστηριότητας. (ρ) Ανακατατάξεις κονδυλίων προηγούμενης χρήσης: Το κονδύλι της προηγούμενης χρήσης που αναταξινομήθηκε για λόγους καλύτερης παρουσίασης έχει ως εξής: ποσό Ευρώ 130.658,46 που αφορούσε αξία οικοπέδου, μεταφέρθηκε από τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεια στα επενδυτικά ακίνητα στην κατάσταση ισολογισμού την. 3.1 ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΝΕΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ Εντός του ξεκίνησε η εφαρμογή, και η Εταιρεία υιοθέτησε, σειράς συγκεκριμένων νέων Προτύπων, Διερμηνειών και τροποποιήσεων Προτύπων, τα οποία δεν έχουν επίδραση στην οικονομική της θέση, αλλά δημιουργούν κατά περίπτωση απαιτήσεις πρόσθετων γνωστοποιήσεων: ΔΠΧΠ 7 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις Διερμηνεία 7 Εφαρμογή της Προσέγγισης Αναμόρφωσης του ΔΛΠ 29, Παρουσίαση Οικονομικών Στοιχείων σε Υπερπληθωριστικές Οικονομίες Διερμηνεία 8, Πεδίο Εφαρμογής ΔΠΧΠ 2 Διερμηνεία 9, Επανεκτίμηση Ενσωματωμένων Παραγώγων Διερμηνεία 10, Ενδιάμεση Οικονομική Έκθεση και Απομείωση ΔΛΠ 1, Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων - Τροποποίηση 6
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 3.2 ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ Μέχρι την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων, εκδόθηκαν νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές χρήσεις που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2008 ή μεταγενέστερα. Η εκτίμηση της Διοίκησης της Εταιρείας σχετικά με την επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων Προτύπων και Διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω: (a) ΔΛΠ 23 Κόστη δανεισμού - Τροποποιημένο. Τον Μάρτιο του εκδόθηκε η τροποποιημένη έκδοση του ΔΛΠ 23 «Κόστη δανεισμού», η οποία έχει εφαρμογή για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009. Η τροποποίηση του προτύπου απαιτεί την κεφαλαιοποίηση του κόστους δανεισμού όταν τέτοια κόστη αφορούν ένα συγκεκριμένο περιουσιακό στοιχείο. Η τροποποίηση του προτύπου δεν έχει ακόμα υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. (β) ΔΠΧΠ 3 Συνενώσεις Επιχειρήσεων και ΔΛΠ 27 Ενοποιημένες και Εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. Η τροποποίηση στο ΔΠΧΠ 3 και στο ΔΛΠ 27 εκδόθηκε τον Ιανουάριο 2008 και εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιουλίου 2009, θα έχει εφαρμογή στις συνενώσεις επιχειρήσεων που προκύπτουν σε αυτές τις περιόδους, ενώ το πεδίο εφαρμογής του έχει τροποποιηθεί για να περιλαμβάνει συνενώσεις επιχειρήσεων που τελούν υπό κοινό έλεγχο και συνενώσεις χωρίς καταβολή τιμήματος (παράλληλη εισαγωγή μετοχών). Το ΔΠΧΠ 3 και το ΔΛΠ 27, μεταξύ άλλων, απαιτούν μεγαλύτερη χρήση της εύλογης αξίας μέσω της κατάστασης λογαριασμού αποτελεσμάτων και την ενδυνάμωση της οικονομικής κατάστασης της αναφερόμενες οντότητας. Επιπλέον, αυτά τα πρότυπα εισάγουν τις ακόλουθες απαιτήσεις: (i) επανυπολογισμός του μεριδίου συμμετοχής όταν ο έλεγχος ανακτάται ή χάνεται (ii) άμεση αναγνώριση στα ίδια κεφάλαια της επίδρασης όλων των συναλλαγών μεταξύ ελεγχόμενων και μηελεγχόμενων μερών όταν ο έλεγχος δεν έχει χαθεί, και (iii) συγκέντρωση στο τι έχει καταβληθεί στον πωλητή ως τίμημα παρά στο ποσό της δαπάνης για την απόκτηση. Πιο συγκεκριμένα, στοιχεία όπως κόστη που σχετίζονται άμεσα με την αγορά, μεταβολές στην αξία του ενδεχόμενου τιμήματος, παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών και εξοφλήσεις συμβολαίων που προΰπήρχαν θα λογιστικοποιούνται ξεχωριστά από τις συνενώσεις επιχειρήσεων και θα επηρεάζουν συχνά και την κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων. Η τροποποίηση στα πρότυπα αυτά δεν έχει ακόμα υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. (γ) ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων Τροποποιημένο. Το Σεπτέμβριο του εκδόθηκε η τροποποίηση του ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων και έχει εφαρμογή για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου του 2009. Η τροποποίηση του πρότυπου απαιτεί όπως στην κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων περιλαμβάνονται μόνο οι συναλλαγές με τους μετόχους. Γίνεται εισαγωγή μια νέας κατάστασης συνολικού εισοδήματος και τα μερίσματα προς τους μέτοχους θα εμφανίζονται μόνο στην κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων ή στις σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων. Η τροποποίηση του προτύπου δεν έχει ακόμα υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. (δ) ΔΠΧΠ 8, Λειτουργικοί τομείς (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). Το πρότυπο απαιτεί την γνωστοποίηση της πληροφόρησης για λειτουργικούς τομείς και αντικαθιστά τις απαιτήσεις για τον καθορισμό των βασικών και δευτερευόντων αναφορών τομέων. Η Εταιρεία είναι στη διαδικασία αξιολόγησης της επίδρασης από την εφαρμογή της τροποποίησης του προτύπου στις οικονομικές καταστάσεις. Το πρότυπο δεν έχει ακόμα υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 7
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 3.4 ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ (συνέχεια) (ε) Διερμηνεία 11, ΔΠΧΠ 2, Συναλλαγές με Ίδιες Μετοχές και μεταξύ Εταιριών Ίδιου Ομίλου (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Μαρτίου ). Το πρότυπο απαιτεί όπως συναλλαγές στις οποίες παραχωρείται σε εργαζόμενο δικαίωμα επί συμμετοχικών τίτλων μιας οικονομικής οντότητας να θεωρούνται για σκοπούς λογιστικής μεταχείρισης κοινές μετοχές. Η Διερμηνεία δεν έχει ακόμα υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. (στ)διερμηνεία 12, Συμβάσεις Παραχώρησης (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2008). Η Διερμηνεία, η οποία δεν έχει ακόμα υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, δεν έχει εφαρμογή στην Εταιρεία. (ζ)διερμηνεία 13, Προγράμματα Εμπιστοσύνης Πελατών (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιουλίου 2008). Η Διερμηνεία, η οποία δεν έχει ακόμα υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, δεν έχει εφαρμογή στην Εταιρεία. (η) Διερμηνεία 14, Όριο πάνω σε ένα Περιουσιακό Στοιχείο Καθορισμένων Παροχών, οι Ελάχιστες Κεφαλαιακές Υποχρεώσεις και οι Αλληλεπιδράσεις τους (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2008). Η Διερμηνεία, η οποία δεν έχει ακόμα υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, δεν έχει εφαρμογή στην Εταιρεία. (θ) Τροποποίηση στο ΔΠΧΠ 2 Παροχές που Εξαρτώνται από την Αξία των Μετοχών «Όροι εξάσκησης και ακυρώσεις» (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). Η Τροποποίηση στο Πρότυπο δεν έχει ακόμα υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 4. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ Η Εταιρεία προβαίνει σε εκτιμήσεις, παραδοχές και αξιολογικές κρίσεις προκειμένου, είτε να επιλέξει τις καταλληλότερες λογιστικές αρχές είτε σε σχέση με τη μελλοντική εξέλιξη γεγονότων και συναλλαγών. Οι εν λόγω εκτιμήσεις, παραδοχές και κρίσεις επανεξετάζονται περιοδικά προκειμένου να ανταποκρίνονται στα τρέχοντα δεδομένα και να αντανακλούν τους εκάστοτε τρέχοντες κινδύνους και βασίζονται στην προγενέστερη εμπειρία της Διοίκησης σε σχέση με το επίπεδο/όγκο των συναφών συναλλαγών ή γεγονότων. Οι βασικές εκτιμήσεις και αξιολογικές κρίσεις οι οποίες αναφέρονται σε δεδομένα η εξέλιξη των οποίων θα μπορούσε να επηρεάσει τα κονδύλια των οικονομικών καταστάσεων, τους επόμενους 12 μήνες έχουν ως κάτωθι: Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και σχετική αβεβαιότητα: Πρόβλεψη Αποκατάστασης Περιβάλλοντος: Η Εταιρεία σχηματίζει πρόβλεψη για αποκατάσταση περιβάλλοντος για την κάλυψη μελλοντικών αποκαταστάσεων εδαφικών εκτάσεων οι οποίες έχουν προσβληθεί ως αποτέλεσμα της μέχρι την ημερομηνία του ισολογισμού μεταλλευτικής δραστηριότητας και απορρέουν από την κείμενη περιβαλλοντική νομοθεσία ή από δεσμευτικές πρακτικές της Εταιρείας. Η πρόβλεψη για αποκατάσταση περιβάλλοντος αντανακλά την παρούσα αξία (βάσει του κατάλληλου προεξοφλητικού επιτοκίου) της κατά την ημερομηνία του ισολογισμού υποχρέωσης αποκατάστασης. Η πρόβλεψη αποκατάστασης περιβάλλοντος υπολογίζεται βάσει της μέχρι την ημερομηνία του ισολογισμού προσβληθείσας επιφάνειας εδαφικής έκτασης και του μέσου κόστους αποκατάστασης ανά μετρική μονάδα εδάφους, σε επίπεδο περιοχής εδαφικής όχλησης. 8
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 5. ΠΩΛΗΣΕΙΣ Οι πωλήσεις που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Βωξίτης - 15.214,77 Λοιπές πωλήσεις - 9.570,10-24.784,87 Η Εταιρεία έχει καταθέσει αίτηση έγκρισης περιβαλλοντικής και τεχνικής μελέτης και εντός του αναμένεται να προχωρήσει σε εξόρυξη από ιδιόκτητους μεταλλευτικούς τίτλους. 6. ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ Το κόστος πωλήσεων που παρουσιάζεται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύεται ως εξής: Αμοιβές τρίτων - 5.035,17 Παροχές τρίτων - 5.630,04 Φόροι τέλη - 1.129,24 Αναλώσεις - - - 11.794,45 7. ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ Τα έξοδα διάθεσης που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Αμοιβές τρίτων 10.842,67 47.083,39 Παροχές τρίτων 5.867,74 1.949,66 Φόροι τέλη 40.194,48 46.840,66 Διάφορα έξοδα 28.496,94 21.885,48 85.401,83 117.759,19 8. ΛΟΙΠΑ (ΕΣΟΔΑ) / ΕΞΟΔΑ Τα λοιπά (έσοδα) / έξοδα που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Έσοδα από ενοίκια (8.577,28) (14.119,65) Έσοδα από παροχές υπηρεσιών (9.600,00) (11.682,84) Έσοδα από πώληση αχρήστων υλικών (24.539,15) Ζημία λόγω απώλειας αποθέματος - 89.511,01 Λοιπά (5.134,32) (2.791,83) (47.850,75) 60.916,69 9
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 9. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ Τα χρηματοοικονομικά έσοδα που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Πιστωτικοί τόκοι 15.524,40 14.675,63 15.524,40 14.675,63 10. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟΔΑ Τα χρηματοοικονομικά έξοδα που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Χρεωστικοί τόκοι 17.816,50 23.698,38 Προμήθειες και τραπεζικά έξοδα 1.088,16 174,56 18.904,66 23.872,94 10
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ ( Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 11. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Ορυχεία - μεταλλεία Γήπεδα - οικόπεδα Κτίρια Μηχανήματα Μεταφορικά μέσα Έπιπλα και σκεύη Σύνολο Αξία Κτήσης 2005-389.044,15 4.728.019,51 1.010.120,12 57.537,10 157.857,06 6.342.577,94 Προσθήκες - - - - - - - Μειώσεις - - - - - - - - 389.044,15 4.728.019,51 1.010.120,12 57.537,10 157.857,06 6.342.577,94 Προσθήκες (*) 300.574,74 - - - - - 300.574,74 Μειώσεις - (5.669,85) - - - - (5.669,85) 300.574,74 383.374,30 4.728.019,51 1.010.120,12 57.537,10 157.857,06 6.637.482,83 Σωρευμένες Αποσβέσεις 2005 - - 4.728.009,51 1.010.110,12 57.537,10 157.847,06 5.953.503,79 Αποσβέσεις - - - - - - - Μειώσεις - - - - - - - - - 4.728.009,51 1.010.110,12 57.537,10 157.847,06 5.953.503,79 Αποσβέσεις - - - - - - - Μειώσεις - - - - - - - - - 4.728.009,51 1.010.110,12 57.537,10 157.847,06 5.953.503,79 Αναπόσβεστη Αξία 2005-389.044,15 10,00 10,00-10,00 389.074,15-389.044,15 10,00 10,00-10,00 389.074,15 300.574,74 383.374,30 10,00 10,00-10,00 683.979,04 (*) Το ποσό αφορά δαπάνες έρευνας και αξιολόγησης ορυκτών πόρων. 11
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 12. ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΑ ΑΚΙΝΗΤΑ Τα επενδυτικά ακίνητα που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Γήπεδα οικόπεδα Αξία Κτήσης 1 Ιανουαρίου - 130.658,46 130.658,46 Σωρευμένες Αποσβέσεις 1 Ιανουαρίου - Προσθήκες 130.658,46 130.658,46 130.658,46 Αναπόσβεστη Αξία 1 Ιανουαρίου 130.658,46 130.658,46 130.658,46 Τα επενδυτικά ακίνητα κατέχονται για ενίσχυση των κεφαλαίων της Εταιρείας. Σύμφωνα με τις εκτιμήσεις της Διοίκησης της Εταιρείας, εντός του δεν υπήρχαν ενδείξεις απομείωσης της αξίας των επενδυτικών ακινήτων αλλά ούτε και ενδείξεις για σημαντική αύξηση της εύλογης αξίας τους. Ως εκ τούτου, η Διοίκηση της Εταιρείας θεωρεί ότι η εύλογη αξία τους δεν αποκλίνει σημαντικά από αυτήν την. 12
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 13. ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΚΑΙ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Όπως προαναφέρθηκε, η Εταιρεία είναι θυγατρική της εταιρείας S&B Βιομηχανικά Ορυκτά Α.Ε. Όλες οι συναλλαγές και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων των κατωτέρω περιόδων αφορούν συναλλαγές με τη μητρική εταιρεία. Απαιτήσεις Υποχρεώσεις S&B Βιομηχανικά Ορυκτά Α.Ε. 702.212,74 990.560,84 32.450,64 54.445,20 Η ανωτέρω απαίτηση θα εξοφληθεί εντός των επόμενων 2 ετών. 702.212,74 990.560,84 32.450,64 54.445,20 Λοιπά έξοδα Αγορές S&B Βιομηχανικά Ορυκτά Α.Ε. 1.967,16 1.923,84 23.532,56 1.923,84 1.967,16 1.923,84 23.532,56 1.923,84 Πωλήσεις Λοιπά έσοδα S&B Βιομηχανικά Ορυκτά Α.Ε. - 19.164,77 10.360,00 11.496,00-19.164,77 10.360,00 11.496,00 14. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Οι λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: 31 Δεκεμ7βρίου 200 Εγγυήσεις 6.482,53 6.482,53 Ανοιχτά υπόλοιπα πελατών (βλέπε σημ.13) 702.212,74 990.560,84 708.695,27 997.043,37 13
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 15. ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Οι λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Χρεωστικός ΦΠΑ 63.655,85 79.965,99 Έξοδα επομένων χρήσεων 4.271,74 6.290,37 Χρεώστες διάφοροι 9.423,45 14.965,82 77.351,04 101.222,18 16. ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Τα διαθέσιμα που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Καταθέσεις όψεως 418.905,33 514.739,54 Ταμείο 4.044,86 8.481,84 422.950,19 523.221,38 Όλα τα παραπάνω διαθέσιμα είναι σε Ευρώ. 17. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Στη χρήση το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας μειώθηκε κατά Ευρώ 5.933.833,56 προς συμψηφισμό ζημιών, με μείωση της ονομαστικής αξίας της μετοχής από Ευρώ 2,94 σε Ευρώ 0,50 και έτσι ανέρχεται σήμερα στο ποσό των Ευρώ 1.215.949,50 και διαιρείται σε 2.431.899 ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας Ευρώ 0,50 η κάθε μία. 18. ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ Τα αποθεματικά που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: 2005 Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων 879.313,39 879.313,39 Ειδικά αποθεματικά 52.067,24 52.067,24 Τακτικό αποθεματικό 115.405,97 115.405,97 Διαφορά αναπροσαρμογής συμμετοχών και χρεογράφων 15.671,31 15.671,31 Έκτακτα αποθεματικά 236.361,61 236.361,61 1.298.819,52 1.298.819,52 Σύμφωνα με την Ελληνική εμπορική νομοθεσία, οι εταιρείες υποχρεούνται, από τα κέρδη της χρήσης, να σχηματίσουν το 5% σαν τακτικό αποθεματικό μέχρις ότου αυτό φτάσει το ένα τρίτο του καταβλημένου μετοχικού τους κεφαλαίου. Κατά την διάρκεια της ζωής της εταιρείας απαγορεύεται η διανομή του τακτικού αποθεματικού. 14
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ Τα αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων αφορούν μη διανεμηθέντα κέρδη τα οποία απαλλάσσονται της φορολογίας βάσει ειδικών διατάξεων αναπτυξιακών νόμων (υπό την προϋπόθεση ότι υπάρχουν επαρκή κέρδη για το σχηματισμό τους). Τα αποθεματικά αυτά αφορούν κατά κύριο λόγο επενδύσεις και δεν διανέμονται. 19. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ Σύμφωνα με τις διατάξεις της ελληνικής εμπορικής νομοθεσίας, οι εταιρείες είναι υποχρεωμένες να διανέμουν κάθε έτος πρώτο μέρισμα που αντιστοιχεί τουλάχιστον στο 35% των κερδών μετά από φόρους και μετά τον σχηματισμό του κατά νόμο τακτικού αποθεματικού. Η μη διανομή μερίσματος τελεί υπό την έγκριση του συνόλου των μετόχων της Εταιρείας. Η ελληνική εμπορική νομοθεσία επίσης απαιτεί να πληρούνται συγκεκριμένες προϋποθέσεις για τη διανομή μερίσματος, οι οποίες έχουν ως εξής: (α) Απαγορεύεται η διανομή μερίσματος στους μετόχους εάν τα ίδια κεφάλαια της εταιρείας, όπως εμφανίζεται στον ισολογισμό μετά από αυτή τη διανομή είναι μικρότερη από τα ίδια κεφάλαια πλέον των μη διανεμομένων αποθεματικών. (β) Απαγορεύεται η διανομή μερίσματος στους μετόχους εάν το αναπόσβεστο υπόλοιπο των εξόδων πρώτης εγκατάστασης είναι μεγαλύτερο από τα έκτακτα αποθεματικά συν το υπόλοιπο κερδών εις νέο. 20. ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΑΠΟΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΟΣ Η κίνηση της πρόβλεψης για αποκατάσταση περιβάλλοντος για τη χρήση που έληξε την και είχε ως εξής: Υπόλοιπο κατά την έναρξη της χρήσης 299.941,24 369.945,00 Χρησιμοποιηθείσα πρόβλεψη (καταβολές) (99.504,54) (70.003,76) Υπόλοιπο κατά την λήξη της χρήσης 200.436,70 299.941,24 21. ΛΟΙΠΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ Οι λοιπές προβλέψεις που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Λοιπές προβλέψεις 150.000,00 150.000,00 150.000,00 150.000,00 22. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Επιχορηγήσεις επενδύσεων πάγιου ενεργητικού 402.281,33 402.281,33 402.281,33 402.281,33 15
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 23. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι εμπορικές υποχρεώσεις που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Προμηθευτές 87.691,35 64.068,57 87.691,35 64.068,57 24. ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις που παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη 2.002,75 1.140,18 Δεδουλευμένα μισθώματα 42.924,76 43.359,77 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα - 1.200,00 Πιστωτές διάφοροι 6.254,58 6.254,58 51.182,09 51.954,53 25. ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι ληφθείσες επιχορηγήσεις για επενδύσεις παγίων στοιχείων καθώς και οι φορολογικές δηλώσεις για τις χρήσεις 2002 έως και δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές. Η έκβαση του ελέγχου των επιχορηγήσεων καθώς και του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και ως εκ τούτου δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό. Εντός του 2005 και συγκεκριμένα στις 8/12/2005 λύθηκε η συνομολογηθείσα σύμβαση μεταξύ του Ελληνικού Δημοσίου και της Εταιρείας η οποία αφορούσε τη μίσθωση του δημόσιου μεταλλείου 296 Ευβοίας. Κατόπιν τούτου η Εταιρεία δεν έχει δραστηριότητα. Στη χρήση είχαν υποβληθεί στις αρμόδιες αρχές αιτήσεις για έγκριση περιβαλλοντικής και τεχνικής μελέτης αλλά μέχρι το τέλος της χρήσης και μέχρι σήμερα δεν είχαν ολοκληρωθεί οι εγκριτικές διαδικασίες. Αναμένεται νη έγκρισή τους εντός του 2008 οπότε θα ξεκινήσει η εξόρυξη. Επί των ακινήτων της Εταιρείας έχουν εγγραφεί οι παρακάτω υποθήκες: α. Υπέρ της Εθνικής Τράπεζας και κατά του Γεωργίου Μπάρλου, που γράφτηκε στο Υποθ/κειο Αμβρυσσού στις 12.9.1962 για το ποσό των Ευρώ 3.521,64. β. Υπέρ της ΕΤΒΑ και κατά της Εταιρείας, που γράφτηκε στο Υποθ/κειο Αμβρυσσού στις 22.9.1986 για το ποσό των Ευρώ 44.020,54. γ. Υπέρ της Εθνικής Τράπεζας και κατά της Εταιρείας, που γράφτηκε στο Υποθ/κειο Δεσφίνας στις 18.1.1989 για το ποσό των Ευρώ 12.325,75. δ. Υπέρ της Εθνικής Τράπεζας και κατά της Εταιρείας, που γράφτηκε στο Υποθ/κειο Αράχωβας στις 19.1.1989 για το ποσό των Ευρώ 60.748,35. Οι λόγοι για τους οποίους εγράφησαν οι υποθήκες δεν υφίστανται. Η εξάλειψή τους θα γίνει με αγωγές με ασήμαντη επιβάρυνση για την Εταιρεία. 16