Οικονοµικές Καταστάσεις για το έτος που έληξε 31 εκεµβρίου 2005 σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης ( ΠΧΠ) ΦΕΒΡΟΥΑΡΙΟΣ 2006

Οικονοµικές Καταστάσεις για το έτος που έληξε 31 εκεµβρίου 2005 σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης ( ΠΧΠ) ΦΕΒΡΟΥΑΡΙΟΣ 2006 Α Γ Ι Α Σ Α Ν Ν Η Σ 2 3 182 33 Α Γ. Ι Ω Α Ν Ν Η Σ Ρ Ε Ν Τ Η Σ ΤΗΛ.: 210 4 9 1 6 0 0 1 2 1 4 9 2 3 1 7 9 2 1 0 4 9 2 3 2 1 4 (FAX) e- m a I l : i s o c o n @ o t e n e t. g r w w w. I s o c o n. g r 1

2

3

ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της ISOCON A.E Ελέγξαµε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις της ISOCON A.E, της εταιρικής χρήσης που έληξε την 31 εκεµβρίου 2005. Η ευθύνη της σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων βαρύνει τη διοίκηση της εταιρίας. Η δική µας ευθύνη περιορίζεται στη διαµόρφωση και τη διατύπωση γνώµης επί των οικονοµικών καταστάσεων, εδραιωµένης στο διενεργηθέντα έλεγχο. Ο έλεγχός µας διενεργήθηκε σύµφωνα µε τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρµονισµένα µε τα ιεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν το σχεδιασµό και την εκτέλεση του ελεγκτικού έργου κατά τρόπο που να διασφαλίζει εύλογη βεβαιότητα ότι οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδεις ανακρίβειες και παραλείψεις. Ο έλεγχος περιλαµβάνει την εξέταση, σε δειγµατοληπτική βάση, αποδεικτικών στοιχείων που να στηρίζουν τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαµβάνονται στις οικονοµικές καταστάσεις. Ο έλεγχος επίσης περιλαµβάνει την αξιολόγηση των λογιστικών αρχών που ακολουθήθηκαν, των εκτιµήσεων της διοίκησης της εταιρίας και, γενικότερα, της παρουσίασης των δεδοµένων στις οικονοµικές καταστάσεις καθώς και την αξιολόγηση της συνέπειας της Έκθεσης του ιοικητικού Συµβουλίου µε τις οικονοµικές καταστάσεις. Πιστεύουµε ότι ο έλεγχος που διενεργήθηκε παρέχει επαρκή βάση για τη διαµόρφωση της Έκθεσης µας. Κατά τη γνώµη µας, οι προαναφερόµενες οικονοµικές καταστάσεις απεικονίζουν ακριβοδίκαια την οικονοµική θέση της εταιρίας κατά την 31 εκεµβρίου 2005 και τα αποτελέσµατα των εργασιών καθώς και τις µεταβολές των ιδίων κεφαλαίων και τις ταµειακές ροές της εταιρείας της χρήσης που έληξε αυτή την ηµεροµηνία, σύµφωνα µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα, που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και το περιεχόµενο της Έκθεσης του ιοικητικού Συµβουλίου είναι συνεπές µε τις προαναφερόµενες οικονοµικές καταστάσεις. Χωρίς να διατυπώνουµε επιφύλαξη ως προς τα συµπεράσµατα του ελέγχου Εφιστούµε την προσοχή σας στη σηµείωση νο 4 που παρατίθεται στο Προσάρτηµα των οικονοµικών καταστάσεων, στην οποία γίνεται αναφορά στο γεγονός ότι οι φορολογικές δηλώσεις για τις χρήσεις 2003 έως και 2005 δεν έχουν εξετασθεί από τις φορολογικές αρχές, µε συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόµενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα εξετασθούν και οριστικοποιηθούν. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονοµικές καταστάσεις σε σχέση µε το θέµα αυτό. 13 Φεβρουαρίου 2006 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Σωτ. Ν. Φίλος ΑΜ ΣΟΕΛ: 12471 4

5

6

7

8

1. ΕΠΕΞΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΟΙ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΤΗΣ H ISOCON Α.Ε. («η Εταιρεία» ) είναι µία ελληνική ανώνυµη εταιρεία η οποία δραστηριοποιείται στη διάθεση και εµπορία βιοµηχανικών ορυκτών Η Εταιρεία ιδρύθηκε το 1996. Η έδρα της βρίσκεται στην οδό Αγ. Αννης αρ. 23 ΑΓΙΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΡΕΝΤΗΣ και η διάρκειά της έχει οριστεί για 30 έτη Την 31 εκεµβρίου 2005 και την 31 εκεµβρίου 2004 η Εταιρεία απασχολούσε 17 και 15 εργαζόµενους, αντίστοιχα. METOXOI Μέτοχοι της εταιρείας είναι : α. S AND B ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΑ ΟΡΥΚΤΑ Α.Ε. (εισηγµένη στο Χ.Α.Α.) µε ποσοστό συµµετοχής 60% β. ΠΕΡΛΙΤ ΕΛΛΑΣ Α.Ε µε ποσοστό συµµετοχής 40% 9

2 ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ (a) Βάση σύνταξης των Οικονοµικών Καταστάσεων: Οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις (εφεξής οι «οικονοµικές καταστάσεις») έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης («ΠΧΠ») όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση εν υπάρχουν Πρότυπα που να έχουν εφαρµοστεί πριν την ηµεροµηνία έναρξης εφαρµογής τους. Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί βάσει της αρχής του ιστορικού κόστους. (β) Καταστατικές Οικονοµικές Καταστάσεις: Μέχρι την 31 εκεµβρίου 2004, η ISOCON A.E τηρούσε τα λογιστικά της βιβλία και στοιχεία και συνέτασσε τις οικονοµικές της καταστάσεις σύµφωνα µε τιςδιατάξειςτουκ.ν.2190/1920 και την ισχύουσα φορολογική νοµοθεσία («καταστατικές οικονοµικές καταστάσεις»). Αρχής γενοµένης της 1 Ιανουαρίου 2005, η ISOCON A.E συντάσσει τις οικονοµικές της καταστάσεις σύµφωνα µε τις διατάξεις των ΠΧΠ,τηρεί τα λογιστικά της βιβλία λαµβάνοντας υπόψη τις διατάξεις της ισχύουσας φορολογικής νοµοθεσίας εφόσον και όπου αυτό απαιτείται. Ο ισολογισµός της 1 Ιανουαρίου 2004 και της 31 εκεµβρίου 2004 προσαρµόστηκαν και αναµορφώθηκαν µέσω συγκεκριµένων έξω-λογιστικών εγγραφών προσαρµογής ώστε να ευθυγραµµιστούν µε τις διατάξεις των ΠΧΠ. Οι βασικές έξω-λογιστικές προσαρµογές που πραγµατοποιήθηκαν παρουσιάζονται στον Πίνακα 3 (γ) Πρώτη Εφαρµογή των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης: Σύµφωνα µε την Ευρωπαϊκή Νοµοθεσία 1606/2002 και βάσει του Νόµου 3229/2004 (όπως τροποποιήθηκε από τον Νόµο 3301/2004), οι ελληνικές εταιρείες που είναι εισηγµένες σε οποιοδήποτε Χρηµατιστήριο Αξιών (στην ηµεδαπή ή στην αλλοδαπή) καθώς και οι θυγατρικές τους, υποχρεούνται να συντάσσουν τις καταστατικές οικονοµικές καταστάσεις τους από την χρήση που αρχίζει την 1 Ιανουαρίου 2005 εφεξής σύµφωνα µε τα ΠΧΠ. Η Εταιρεία εφάρµοσε το ΠΧΠ 1 «Πρώτη Εφαρµογή των ΠΧΠ» στη σύνταξη των συνηµµένων οικονοµικών καταστάσεων Με βάση τις διατάξεις του ΠΧΠ 1 «Πρώτη Εφαρµογή των ΠΧΠ», στη σύνταξη των πρώτων οικονοµικών καταστάσεων µε βάσητα ΠΧΠ,µια εταιρεία θα πρέπει να χρησιµοποιήσει τα ΠΧΠ που θα είναι σε ισχύ κατά την ηµεροµηνία κλεισίµατος των πρώτων οικονοµικών καταστάσεων για όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται καθώς και στον ισολογισµό µετάβασης. Σύµφωνα επίσης µε το ΠΧΠ1«Πρώτη Εφαρµογή των ΠΧΠ» και τον προαναφερόµενο ελληνικό νόµο οιανωτέρω εταιρείες υποχρεούνται να συντάσσουν συγκριτικές οικονοµικές καταστάσεις σύµφωνα µε τα ΠΧΠτουλάχιστονµίας χρήσης. Οι εκτιµήσεις της ιοίκησης µε βάση τα ΠΧΠ κατά την ηµεροµηνία της µετάβασης στα ΠΧΠ δεν διαφέρουν από εκείνες που εφαρµόσθηκαν σύµφωνα µε ταπροηγούµενα λογιστικά πρότυπα κατά την ηµεροµηνία αυτή, εκτός από την περιπτώση των προβλέψεων για καθυστερηµένες και επισφαλείς απαιτήσεις για τις οποίες υπήρχαν σαφείς ενδείξεις ότι οι εκτιµήσεις αυτές ήταν λανθασµένες. (δ) Χρήση Εκτιµήσεων: Ησύνταξηοικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΠ απαιτεί όπως η ιοίκηση προβαίνει σε εκτιµήσεις και υποθέσεις που επηρεάζουν τα υπόλοιπα των λογαριασµών ενεργητικού και παθητικού, την γνωστοποίηση ενδεχόµενων καταστάσεων καθώς και τα έσοδα και έξοδα που παρουσιάζονται κατά τις υπό εξέταση χρήσεις και περιόδους. Τα πραγµατικά αποτελέσµατα ενδέχεται να διαφέρουν από τις εκτιµήσεις αυτές. 10

3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάσσονται οι οικονοµικές καταστάσεις είναι οι ακόλουθες: (a) Νόµισµα Μέτρησης και Αναφοράς και Μετατροπή ξένων νοµισµάτων: Το νόµισµα µέτρησης και αναφοράς της Εταιρείας είναι το Ευρώ. Οι συναλλαγές σε ξένα νοµίσµατα µετατρέπονται σε Ευρώ χρησιµοποιώντας τις συναλλαγµατικές ισοτιµίες οι οποίες ισχύουν κατά την ηµεροµηνία των συναλλαγών. Οι απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόµισµαπροσαρµόζονται ώστε να αντανακλούν τις συναλλαγµατικές ισοτιµίες της ηµεροµηνίας ισολογισµού. Τα κέρδη και οι ζηµίες που προκύπτουν από τις συναλλαγές σε ξένα νοµίσµατα αλλά και από την αποτίµηση τέλους χρήσεως των νοµισµατικών στοιχείων σε ξένα νοµίσµατα περιλαµβάνονται στην κατάσταση αποτελεσµάτων της χρήσεως, (β) Ενσώµατα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία: Τα ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία (µηχανήµατα -µηχανολογικός εξοπλισµός, µεταφορικά µέσα και έπιπλα - σκεύη) αποτιµώνται στο ιστορικό κόστος µείον τις σωρευµένες αποσβέσεις και τις τυχόν προβλέψεις αποµείωσης της αξίας τους. Οι επισκευές και οι συντηρήσεις καταχωρούνται στα έξοδα της χρήσης εντός της οποίας πραγµατοποιούνται. Σηµαντικές µεταγενέστερες δαπάνες κεφαλαιοποιούνται όταν προσαυξάνουν την ωφέλιµη ζωή του παγίου, την παραγωγική του δυναµικότητα, ή µειώνουν το κόστος λειτουργίας του. Η αξία κτήσεώς και οι σωρευµένες αποσβέσεις ενός παγίου διαγράφονται από τους λογαριασµούς κατά την πώληση ή απόσυρσή του ή όταν δεν αναµένονται πλέον άλλα µελλοντικά οικονοµικά οφέλη από την συνέχιση της εκµετάλλευσης του. Κάθε κέρδος ή ζηµία που προκύπτει από την αποµάκρυνση του παγίου περιλαµβάνεται στην κατάσταση αποτελεσµάτων της χρήσεως κατά την οποία το εν λόγω πάγιο αποµακρύνθηκε. Οι αποσβέσεις υπολογίζονται βάσει της σταθερής µεθόδου µε συντελεστές οι οποίοι αντανακλούν τις σχετικές ωφέλιµες διάρκειες ζωής των εν λόγω παγίων, περιλαµβάνονται δε στην κατάσταση αποτελεσµάτων. Τα ποσοστά που χρησιµοποιούνται είναι τα ακόλουθα: Έτη Λοιπά µηχανήµατα και µηχανολογικός εξοπλισµός 5-8 Λοιπά µεταφορικά µέσα 5-9 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός 3-5 11

(γ) Αποµείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων: οι λογιστικές αξίες των στοιχείων του ενεργητικού υπόκεινται σε έλεγχο αποµείωσης όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν ότι η λογιστική αξία µπορεί να µην είναι πλέον ανακτήσιµη. Ηζηµία αποµείωσης ενός περιουσιακού στοιχείου καταχωρείται στην κατάσταση αποτελεσµάτων της χρήσης κατά την οποία η αναπόσβεστη αξία του περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει την ανακτήσιµη αξία του. Ηανακτήσιµη αξία προσδιορίζεται ως η µεγαλύτερη, µεταξύ της καθαρής αξίας πώλησης και της αξίας χρήσεως του εν λόγω παγίου. Καθαρή αξία πώλησης είναι το ποσό που µπορεί να ληφθεί από τη πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια µιας αµφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα µέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικειοθελώς, µετά την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άµεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου, ενώ, αξία χρήσης είναι η παρούσα αξία των εκτιµώµενων µελλοντικών ταµειακών ροών που αναµένεται να προκύψουν από τη συνεχή χρήση του περιουσιακού στοιχείου και από την διάθεσή του στο τέλος της εκτιµώµενης ωφέλιµης ζωής του. Για τους σκοπούς προσδιορισµού της αποµείωσης, τα περιουσιακά στοιχεία οµαδοποιούνται στο εκείνο επίπεδο για το οποίο δύναται να προσδιοριστούν ανεξάρτητες ταµειακές ροές. (δ) Αποθέµατα: Τα αποθέµατα αποτιµώνται στη χαµηλότερη τιµή µεταξύ κόστους και καθαρής ρευστοποιήσιµης αξίας. Το κόστος των αποθεµάτων περιλαµβάνει την αξία κτήσης προσαυξηµένη µε κάθε είδους δαπάνη η οποία απαιτείται προκειµένου να φτάσουν στην παρούσα κατάσταση και θέση τους, προσδιορίζεται δε βάσει της µεθόδου του ετήσιου σταθµικού µέσου όρου. Πρόβλεψη για βραδέως κινούµενα ή απαξιωµένα αποθέµατα σχηµατίζεται εφόσον κρίνεται απαραίτητο. (ε) Λογαριασµοί απαιτήσεων: Οι λογαριασµοί απαιτήσεων εµφανίζονται στην ονοµαστική τους αξία, µετά από προβλέψεις για τυχόν µη εισπρακτέα υπόλοιπα. Η Εταιρεία έχει θεσπίσει κριτήρια για τη παροχή πίστωσης στους πελάτες, τα οποία σε γενικές γραµµές βασίζονται στο µέγεθος των δραστηριοτήτων του πελάτη µε παράλληλη εκτίµηση σχετικών οικονοµικών πληροφοριών. Οι συναλλαγές γενικά πραγµατοποιούνται µε τους πελάτες σε όρους αγοράς. Σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού όλες οι καθυστερηµένες ή επισφαλείς απαιτήσεις εκτιµώνται για να προσδιοριστεί η αναγκαιότητα ή µη πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις. Το υπόλοιπο της συγκεκριµένης πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις προσαρµόζεται κατάλληλα σε κάθε ηµεροµηνία κλεισίµατος ισολογισµού ώστε να αντανακλά τους πιθανολογούµενους σχετικούς κινδύνους. Κάθε διαγραφή υπολοίπων πελατών χρεώνεται στην υπάρχουσα πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις. Αποτελεί πολιτική της Εταιρείας να µη διαγράφεται καµία απαίτηση µέχρι να εξαντληθούν όλες οι δυνατές νοµικές ενέργειες για την είσπραξή της. (στ) ΕύλογηΑξία: Τα ποσά που εµφανίζονται στους συνηµµένους ισολογισµούς για τα διαθέσιµα, τις απαιτήσεις και τις βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις, προσεγγίζουν τις αντίστοιχες πραγµατικές τους αξίες λόγω της βραχυπρόθεσµης λήξης τους. (ζ) Κίνδυνος Επιτοκίου και Συναλλαγµατικός Κίνδυνος: Η έκθεση της επιχείρησης σε χρηµατοοικονοµικούς κινδύνους είναι ελάχιστη. Οι συνήθεις κίνδυνοι στους οποίους θεωρητικά υπάγεται, αλλά σε αρκετά περιορισµένη έκταση, είναι πιστωτικός κίνδυνος, κίνδυνος ρευστότητας, κίνδυνος ταµειακών ροών. Η διαχείριση των κινδύνων διεκπεραιώνεται µέσω της Οικονοµικής ιεύθυνσης. 12

(η) Χρηµατικά διαθέσιµα: Τα διαθέσιµα και ισοδύναµα διαθεσίµων περιλαµβάνουν τα µετρητά στο ταµείο καθώς και τις τραπεζικές καταθέσεις. (θ) Προβλέψεις και Ενδεχόµενες Απαιτήσεις-Υποχρεώσεις: Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν η Εταιρεία έχει παρούσες νοµικές ή τεκµαιρόµενες υποχρεώσεις ως αποτέλεσµα παρελθόντων γεγονότων, των οποίων η εκκαθάριση είναι πιθανή µέσω εκροής πόρων και το ακριβές ποσό εκάστοτε υποχρέωσης µπορεί να εκτιµηθεί αξιόπιστα. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται κατά την ηµεροµηνία σύνταξης κάθε ισολογισµού και προσαρµόζονται προκειµένου να απεικονίζουν τη παρούσα αξία της δαπάνης που αναµένεται να εκταµιευθεί για την εκκαθάριση της υποχρέωσης. Οι ενδεχόµενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός εάν η πιθανότητα µιας εκροής πόρων οι οποίοι ενσωµατώνουν οικονοµικά οφέλη είναι ελάχιστη. Οι ενδεχόµενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονοµικών οφελών είναι πιθανή. Πρόβλεψη για Αποζηµίωση Προσωπικού: Οι υποχρεώσεις από αποχώρηση του προσωπικού υπολογίζονται στην παρούσααξίατων µελλοντικών συνταξιοδοτικών παροχών που θεωρούνται δουλευµένες κατά το τέλος της χρήσης βάσει των υπαλλήλων οι οποίοι έχουν, κατά την διάρκεια της χρήσης, θεµελιώσει δικαίωµα επ αυτών των παροχών. Οι υποχρεώσεις αυτές υπολογίζονται βάσει οικονοµικών και αναλογιστικών παραδοχών και προσδιορίζονται µε την αναλογιστική µέθοδο των εκτιµώµενων µονάδων υποχρέωσης (Projected Unit Credit Method) (προβλεπόµενης πιστωτικής µονάδας αναλογιστικής εκτίµησης). Το καθαρό κόστος αποχώρησης της περιόδου περιλαµβάνεται στο κόστος µισθοδοσίας στην συνηµµένη κατάσταση αποτελεσµάτων της χρήσης και αποτελείται από την παρούσα αξία των παροχών των οποίων το δικαίωµα απολαβής θεµελιώθηκε µέσα στην χρήση, τους τόκους επί της υποχρέωσης παροχών, το κόστος προϋπηρεσίας, τα αναλογιστικά κέρδη ή ζηµίες και οποιοδήποτε επιπλέον κόστος αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης. Το κόστος προϋπηρεσίας προσδιορίζεται µε βάσητηνευθείαµέθοδο κατά την µέση διάρκεια της περιόδου µέχρι τη θεµελίωση του δικαιώµατος απόληψης των υπεσχηµένων παροχών. Μη αναγνωρισµένα αναλογιστικά κέρδη ή ζηµίες αναγνωρίζονται βάση της µεθόδου του περιθωρίου (corridor approach) αναγνωρισµένα κατά την µέση υπολειπόµενη περίοδο απασχόλησης των ενεργών υπαλλήλων και περιλαµβάνονται στο καθαρό κόστος αποχωρήσεως λόγω συνταξιοδότησης της χρήσης στην περίπτωση που κατά την αρχή της χρήσης, υπερβαίνει το 10% των εκτιµώµενων µελλοντικών υποχρεώσεων για παροχές. Οι υποχρεώσεις για παροχές αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης δεν χρηµατοδοτούνται. 13

(ι) Φόρος Εισοδήµατος (Τρέχων και Αναβαλλόµενος ): Οτρέχωνκαιοαναβαλλόµενος φόρος υπολογίζονται βάσει των οικονοµικών καταστάσεων της Εταιρείας και σύµφωνα µε την ισχύουσα ελληνική φορολογική νοµοθεσία. Η δαπάνη για φόρο εισοδήµατος της χρήσης αποτελείται από τον φόρο εισοδήµατος που προκύπτει βάσει των αποτελεσµάτων της εταιρείας όπως αναµορφώνονται στις φορολογικές της δηλώσεις, τους πρόσθετους φόρους εισοδήµατος που προκύπτουν από τους φορολογικούς ελέγχους των φορολογικών αρχών και από τους αναβαλλόµενους φόρους εισοδήµατος βάσει των ισχυόντων φορολογικών συντελεστών. Οι αναβαλλόµενοι φόροι εισοδήµατος υπολογίζονται βάσει της µεθόδου υποχρέωσης και για κάθε προσωρινή διαφορά η οποία προκύπτει από την διαφορά µεταξύ της φορολογικής βάσης ενός στοιχείου ενεργητικού και παθητικού και της αξίας τους, όπως αυτή εµφανίζεται στις οικονοµικές καταστάσεις. εν λογίζεται αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος ενεργητικού εφόσον δεν είναι πιθανό το αναµενόµενο φορολογικό όφελος να πραγµατοποιηθεί στο εγγύς µέλλον. Για συναλλαγές που αναγνωρίζονται απ ευθείας στην καθαρή θέση, κάθε είδους φορολογική επίδραση αναγνωρίζεται στην καθαρή θέση. Ο υπολογισµός των αναβαλλόµενων φόρων πραγµατοποιείται χρησιµοποιώντας το νοµοθετηµένο ή ουσιαστικά νοµοθετηµένο φορολογικό συντελεστή βάσει του οποίου αναµένεται να εκκαθαριστεί η κάθε φορολογική απαίτηση/υποχρέωση. (ια) Λειτουργικές Μισθώσεις: Οι µισθώσεις όπου ο εκµισθωτής διατηρεί ουσιαστικά όλα τα οφέλη και τους κινδύνους που απορρέουν από την κυριότητα του περιουσιακού στοιχείου ταξινοµούνται ως λειτουργικές µισθώσεις. Οι πληρωµές µισθωµάτων για λειτουργικές µισθώσεις καταχωρούνται ως έξοδο στα αποτελέσµατα συστηµατικά κατά τη διάρκεια της µίσθωσης. (ιβ) Αναγνώριση Εσόδων: Τα έσοδα αναγνωρίζονται στο βαθµό που είναι πιθανό ότι τα οικονοµικά οφέλη θα εισρεύσουν στην Εταιρεία και τα σχετικά ποσά µπορούν να ποσοτικοποιηθούν αξιόπιστα. Τα έσοδα από την πώληση εµπορευµάτων µετά την αφαίρεση τυχόν εκπτώσεων και προµηθειών αναγνωρίζονται όταν µεταφέρονται στον αγοραστή οι σηµαντικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που απορρέουν από την ιδιοκτησία των αγαθών. Τα έσοδα από την παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται µε βάση το στάδιο ολοκλήρωσης, των υπηρεσιών που έχουν παρασχεθεί κατά την ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων ως προς το σύνολο των υπηρεσιών που θα παρασχεθούν και η είσπραξή της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισµένη. Τα έσοδα τόκων αναγνωρίζονται ως έσοδο της περιόδου στην οποία αναλογούν (ιγ) Πληροφορίες Κατά Κλάδο ραστηριότητας: Η Εταιρεία έχει έναν κατά κλάδο δραστηριότητας (εµπορική δραστηριότητα). (ιδ) ιανοµή µερισµάτων :Η διανοµή µερισµάτων στους µετόχους αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις οικονοµικές καταστάσεις την ηµεροµηνία κατά την οποία η διανοµή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των µετόχων. 14

Σηµείωση 1 Ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία Ποσά σε Ευρώ Μηχ/κός εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Έπιπλα και εξαρτήµατα Σύνολο Περίοδος έως 31 εκεµβρίου 2004 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2004 26.400,00 61.832,31 50.017,15 138.249,46 Προσθήκες 0,00 0,00 3.447,41 3.447,41 Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 2004 26.400,00 61.832,31 53.464,56 141.696,87 Συσσωρευµένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2004 5.940,00 40.422,91 48.431,56 94.794,47 Αποσβέσεις 3.960,00 6.116,97 2.192,59 12.269,56 Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 2004 9.900,00 46.539,88 50.624,15 107.064,03 Αναπόσβεστη αξία στις 31 εκεµβρίου 2004 16.500,00 15.292,43 2.840,41 34.632,84 Περίοδος έως 31 εκεµβρίου 2005 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2005 26.400,00 61.832,31 53.464,56 141.696,87 Προσθήκες 0,00 3.000,00 4.543,16 7.543,16 Ανακατανοµές -17.600,00 17.600,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 2005 8.800,00 82.432,31 58.007,72 149.240,03 Συσσωρευµένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2005 9.900,00 46.539,88 50.624,15 107.064,03 Αποσβέσεις 1.320,00 9.156,97 4.543,01 15.019,98 Ανακατανοµές -6.600,00 6.600,00 0,00 Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 2005 4.620,00 62.296,85 55.167,16 122.084,01 Αναπόσβεστη αξία στις 31 εκεµβρίου 2005 4.180,00 20.135,46 2.840,56 27.156,02 15

16

17

Σηµείωση 4 Αποθέµατα Ποσά σε Ευρώ 31/12/2005 31/12/2004 Εµπορεύµατα 186.344,78 82.287,60 Σύνολο 186.344,78 82.287,60 Σηµείωση 5 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Οι καταθέσεις όψεως είναι άτοκες ή έντοκες που αποδίδουν έσοδα στα εκάστοτε ηµερήσια τραπεζικά επιτόκια. Για τους σκοπούς της κατάστασης ταµειακών ροών, ταµείο και ταµειακά ισοδύναµα αποτελούνται από: Ποσά σε Ευρώ 31/12/2005 31/12/2004 ιαθέσιµα στο ταµείο 6.710,99 5.119,08 Τραπεζικές καταθέσεις 479.376,72 1.149.146,94 Σύνολο 486.087,71 1.154.266,02 18

Σηµείωση 6 Μετοχικό κεφάλαιο 31/12/2005 31/12/2004 Εκδοθέν: 50.000 µετοχές των 3,00 εκάστη 150.000,00 150.000,00 Καταβληθέν: 50.000 µετοχές των 3,00 εκάστη 150.000,00 150.000,00 Αριθµός Ποσά σε Ευρώ µετοχών Κοινές µετοχές Σύνολο 1 Ιανουαρίου 2004 32.200,00 96.600,00 96.600,00 Αύξηση Κεφαλαίου 17.800,00 53.400,00 53.400,00 31 εκεµβρίου 2004 50.000,00 150.000,00 150.000,00 31 εκεµβρίου 2005 50.000,00 150.000,00 150.000,00 19

Σηµείωση 8 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Ποσά σε Ευρώ 31/12/2005 31/12/2004 Υποχρεώσεις ισολογισµού για : Αποζηµίωση λόγω εξόδου από την υπηρεσία για συνταξιοδότηση 32.414,70 24.834,70 Σύνολο 32.414,70 24.834,70 Τα ποσά που έχουν καταχωρηθεί στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων είναι τα παρακάτω: Ποσά σε Ευρώ 31/12/2005 31/12/2004 Έξοδα πωλήσεων 5.480,00 4.248,00 Έξοδα διοίκησης 2.100,00 1.652,00 7.580,00 5.900,00 Μεταβολή της υποχρέωσης στον ισολογισµό: Ποσά σε Ευρώ 31/12/2005 31/12/2004 Yπόλοιπο έναρξης 1/1 24.834,70 18.934,70 Σύνολο χρέωσης στα αποτελέσµατα 7.580,00 5.900,00 Υπόλοιπο τέλους 31/12 32.414,70 24.834,70 20

Σηµείωση 9 Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Ποσά σε Ευρώ 31/12/2005 31/12/2004 Προµηθευτές 2.567.092,11 2.369.652,01 Προκαταβολές πελατών 71.138,79 47.613,49 Ασφαλιστικοί οργανισµοί και λοιπές εισφορές 24.506,72 21.580,81 Φόροι (εκτός φόρο εισοδήµατος) 56.389,08 50.807,18 Επιταγές πληρωτέες 1.775.000,00 2.350.000,00 Λοιπές υποχρεώσεις (bonus κλπ) 189.883,14 356.594,07 Σύνολο 4.684.009,84 5.196.247,56 Σηµείωση 10 Πωλήσεις Η ανάλυση των εσόδων της εταιρίας κατά γεωγραφικό τοµέα έχει ως εξής: 31/12/2005 31/12/2004 Εσωτερικού 11.488.692,80 10.328.832,12 Χώρες Ε.Ε. 271.978,09 133.494,52 Ευρωπαικές χώρες εκτός Ε.Ε. 7.991,50 4.238,45 Σύνολο 11.768.662,39 10.466.565,09 21

Σηµείωση 11 Έξοδα ανά κατηγορία 1/1-31/12/2005 1/1-31/12/2004 Ποσά σε Ευρώ Κόστος Πωληθέντων Έξοδα πωλήσεων Έξοδα διοίκησης Σύνολο Κόστος Πωληθέντων Έξοδα πωλήσεων Έξοδα διοίκησης Σύνολο Παροχές σε εργαζοµένους 0,00 470.657,95 167.837,54 638.495,49 0,00 395.298,49 158.393,40 553.691,89 Προβλέψεις για αποζηµιώση λόγω εξόδου από την υπηρεσία 0,00 5.480,00 2.100,00 7.580,00 0,00 4.248,00 1.652,00 5.900,00 Κόστος αποθεµάτων αναγνωρισµένο ως έξοδα 8.940.955,41 0,00 0,00 8.940.955,41 8.088.244,88 0,00 0,00 8.088.244,88 Αποσβέσεις ενσώµατων παγίων 0,00 13.202,78 2.646,26 15.849,04 0,00 10.076,97 2.470,73 12.547,70 Αµοιβές Τρίτων 0,00 513,00 19.900,00 20.413,00 0,00 1.538,83 16.644,88 18.183,71 Παροχές Τρίτων 0,00 132.632,85 53.340,54 185.973,39 0,00 70.518,60 21.810,92 92.329,52 Φόροι-Τέλη 0,00 5.057,61 616,98 5.674,59 0,00 4.571,65 302,90 4.874,55 ιάφορα Έξοδα 0,00 505.685,44 22.874,44 528.559,88 0,00 479.293,10 24.806,61 504.099,71 Προβλέψεις για επισφαλείς πελάτες 0,00 59.000,00 0,00 59.000,00 0,00 575.000,00 0,00 575.000,00 Λοιπά έξοδα 0,00 0,00 833,29 833,29 0,00 0,00 6.883,72 6.883,72 Σύνολο 8.940.955,41 1.192.229,63 270.149,05 10.403.334,09 8.088.244,88 1.540.545,64 232.965,16 9.861.755,68 22

Σηµείωση 12 Άλλα λειτουργικά έσοδα - έξοδα Ποσά σε Ευρώ 31/12/2005 31/12/2004 Έσοδα από επιχορηγήσεις 6.834,50 0,00 Λοιπά έσοδα 3.566,89 3.590,70 Σύνολο 10.401,39 3.590,70 Σηµείωση 13 Χρηµατοοικονοµικό κόστος - καθαρό Ποσά σε Ευρώ 31/12/2005 31/12/2004 - Λοιπά 3.390,69 2.851,32 Σύνολο 3.390,69 2.851,32 23

24

Σηµείωση 15 Παροχές σε εργαζοµένους Ο µέσος όρος των εργαζοµένων 17 15 31/12/2005 31/12/2004 (ανά κατηγορία) ιοικητικό (υπαλληλικό) 15 13 Εργατοτεχνικό προσωπικό 2 2 Ποσά σε Ευρώ 31/12/2005 31/12/2004 Μισθοί και ηµεροµίσθια 434.464,33 366.921,94 Έξοδα κοινωνικής ασφάλισης 113.523,08 101.432,59 Μισθοί µελών ιοικητικού συµβουλίου 84.980,00 80.960,00 Σύνολο 632.967,41 549.314,53 Προβλέψεις για αποζηµιώση λόγω εξόδου από την υπηρεσία 7.580,00 5.900,00 Σύνολο 640.547,41 555.214,53 25

Σηµείωση 16 Συναλλαγές µε συνδεµένα µέρη Όπως προαναφέρθηκε η εταιρεία είναι θυγατρική της εταιρείας S and B ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΑ ΟΡΥΚΤΑ Α.Ε.. Όλες οι αγορές αγαθών και υπηρεσιών καθώς και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων των κατωτέρω περιόδων αφορούν συναλλαγές µε τη µητρική εταιρεία και µε τα διευθυντικά στελέχη της επιχείρησης. 31/12/2005 31/12/2004 α. Αγορές αγαθών και Υπηρεσιών από την µητρική εταιρεία 5.982.259,02 5.294.474,55 β.παροχή υπηρεσιών -Μισθώσεις από την µητρική εταιρεία 110.997,92 26.947,17 γ. Αµοιβές διευθυντικών στελεχών 84.980,00 80.960,00 δ. Υπόλοιπο χρήσεως Υποχρεώσεων στην µητρική εταιρεία 3.944.612,20 3.810.663,72 26

4. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις 2003 έως 2005. Ως εκ τούτου υπάρχει το ενδεχόµενο επιβολής προσθέτων φόρων, οι οποίοι δεν µπορούν να προσδιοριστούν. Για αυτό το λόγο δεν έχει γίνει πρόβλεψη προσθέτων φόρων. 5. Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη Επί των παγίων στοιχείων δεν υφίστανται εµπράγµατα βάρη. 6. Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές - Η εταιρεία υπό την ιδιότητα του ενάγοντος εµπλέκεται σε διάφορες εκκρεµοδικίες εν εξελίξει οι οποίες έχουν προκύψει κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών της (απαιτήσεις κατά πελατών), έναντι των οποίων έχει σχηµατίσει πρόβλεψη συνολικού ύψους Ευρώ 728.513,25 στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις. Πέραν των υποθέσεων για τις οποίες σχηµατίστηκε η ανωτέρω πρόβλεψη,δεν υπάρχουν άλλες επίδικες ή υπο διαιτησία υποθέσεις οι οποίες θα έχουν σηµαντική επίδραση στην οικονοµική θέση και τα αποτελέσµατά της. 7. Σηµαντικά γεγονότα της περιόδου εν υπάρχουν µεταγενέστερα της 31 εκεµβρίου 2005 και µέχρι την δηµοσίευση των οικονοµικών καταστάσεων γεγονότα τα οποία θα επηρέαζαν την οικονοµική θέση και τα αποτελέσµατα της Εταιρείας κατά την 31η εκεµβρίου 2005 ή θα έπρεπε να γνωστοποιηθούν. 8. Ενδεχόµενες υποχρεώσεις Εκτός από το ενδεχόµενο επιβολής φόρων για τις φορολογικά ανέλεγκτες χρήσεις δεν υπάρχουν άλλες ενδεχόµενες υποχρεώσεις ή δεσµεύσεις, τα οποία θα επηρέαζαν την οικονοµική θέση και τα αποτελέσµατα της Εταιρείας κατά την 31η εκεµβρίου 2005 ή θα έπρεπε να γνωστοποιηθούν. 9. ιανοµή Μερίσµατος Το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρίας προτίθεται να προτείνει στην Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων διανοµή µερίσµατος για τη χρήση του 2005 ποσού 600.000 ευρώ. 10. Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του Ισολογισµού. εν υπάρχουν σηµαντικά γεγονότα µεταγενέστερα της 31ης εκεµβρίου 2005 τα οποία θα έπρεπε ή να κοινοποιηθούν ή να διαφοροποιήσουν τα κονδύλια των δηµοσιευµένων οικονοµικών καταστάσεων. 27

ΠΙΝΑΚΑΣ 1 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ : ΜΕΤΑΒΑΣΗ ΑΠΟ ΕΛΠ ΣΤΑ ΠΧΠ Ποσά σε Ευρώ ΗΜΟΣΙΕΥΜΕΝΑ ΕΛΠ 31.12.03 31 εκεµβρίου 2003 ΑΝΑΜΟΡΦΩΣΕΙΣ ΠΧΠ 31.12.03 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 1 Ενσώµατα πάγια 67.872,01 (24.417,01) 43.455,00 Λοιπές απαιτήσεις 1.954,11 0,00 1.954,11 3 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις 0,00 59.656,17 59.656,17 69.826,12 35.239,16 105.065,28 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα 78.752,18 (928,61) 77.823,57 4 Πελάτες 3.533.760,16 (44.420,33) 3.489.339,83 Λοιπές απαιτήσεις 2.957,45 2.957,45 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 754.615,82 0,00 754.615,82 4.370.085,61 (45.348,94) 4.324.736,67 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 4.439.911,73 (10.109,78) 4.429.801,95 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο 96.600,00 0,00 96.600,00 Λοιπά αποθεµατικά 203.031,38 0,00 203.031,38 Κέρδη/ (ζηµιές) εις νέον 4.121,51 (93.051,02) (88.929,51) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 303.752,89 (93.051,02) 210.701,87 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόµενους µετά την έξοδο από την υπηρεσία 18.934,70 0,00 18.934,70 18.934,70 0,00 18.934,70 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 2 Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 3.972.093,53 82.941,24 4.055.034,77 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 145.130,61 145.130,61 4.117.224,14 82.941,24 4.200.165,38 Σύνολο υποχρεώσεων 4.136.158,84 82.941,24 4.219.100,08 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 4.439.911,73 (10.109,78) 4.429.801,95 Περιγραφή των σηµαντικών προσαρµογών στον ισολογισµό 1 2 3 4 ΓΠΛΠ Αποτίµηση µε βάση το κόστος κτήσεως µείον αποσβέσεις φορολογικής νονοθεσίας Αναγνώριση του πρίµ στους εργαζόµενους µε βάση την ηµεροµηνία έγκρισης του από την διοίκηση. Μη αναγνώριση αναβαλλόµενου φόρου Σχηµατισµός πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις επί των καθυστερηµένων και ληξιπρόθεσµων απαιτήσεων.π.χ.π Αποτίµηση µε βάση την ωφέλιµη ζωή και τα µελλοντικά οικονοµικά οφέλη από την συνέχιση της εκµετάλλευσής των Αναγνώριση του πρίµ στους εργαζόµενους µε βάση την οικονοµική χρήση που αφορά. Αναγνώριση αναβαλλόµενου φόρου Με βάση την εύλογη αξία 28

ΠΙΝΑΚΑΣ 2 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ & ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ : ΜΕΤΑΒΑΣΗ ΑΠΟ ΕΛΠ ΣΤΑ ΠΧΠ Ποσά σε Ευρώ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ΗΜΟΣΙΕΥΜΕΝΑ ΕΛΠ 31.12.03 31 εκεµβρίου 2004 ΑΝΑΜΟΡΦΩΣΕΙΣ ΠΧΠ 31.12.04 1 Ενσώµατα πάγια 48.204,20 (13.571,36) 34.632,84 Λοιπές απαιτήσεις 1.484,56 0,00 1.484,56 3 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις 0,00 130.371,57 130.371,57 49.688,76 116.800,21 166.488,97 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα 83.216,21 (928,61) 82.287,60 4 Πελάτες 4.694.589,85 (369.513,25) 4.325.076,60 Λοιπές απαιτήσεις 3.583,66 3.583,66 3 Αναβαλλόµενοι φόροι εισοδήµατος 0,00 30.113,05 30.113,05 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 1.154.266,02 0,00 1.154.266,02 5.935.655,74 (340.328,81) 5.595.326,93 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 5.985.344,50 (223.528,60) 5.761.815,90 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο 150.000,00 0,00 150.000,00 Λοιπά αποθεµατικά 173.368,19 0,00 173.368,19 Κέρδη/ (ζηµιές) εις νέον 255.120,97 (317.631,89) (62.510,92) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 578.489,16 (317.631,89) 260.857,27 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόµενους µετά την έξοδο από την υπηρεσία 24.834,70 0,00 24.834,70 24.834,70 0,00 24.834,70 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 2 Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 5.054.530,78 94.103,29 5.148.634,07 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 327.489,86 327.489,86 5.382.020,64 94.103,29 5.476.123,93 Σύνολο υποχρεώσεων 5.406.855,34 94.103,29 5.500.958,63 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 5.985.344,50 (223.528,60) 5.761.815,90 Κατάσταση Αποτελεσµάτων Ποσά σε Ευρώ ΕΛΠ 31.12.2004 Αναπροσαρµογές µετάβασης στα ΠΧΠ ΠΧΠ 31.12.2004 Πωλήσεις 10.466.565,09 0,00 10.466.565,09 Κόστος Πωληθέντων 8.088.244,88 0,00 8.088.244,88 Μεικτό Κέρδος 2.378.320,21 0,00 2.378.320,21 Έξοδα διοίκησης (223.887,84) (9.077,32) (232.965,16) Έξοδα πωλήσεων (967.422,84) (573.122,80) (1.540.545,64) Λοιπά έσοδα / έξοδα (καθαρά) (253.200,10) 256.790,80 3.590,70 Αποτελέσµατα εκµετάλλευσης 933.809,43 (325.409,32) 608.400,11 Χρηµατοοικονοµικό κόστος - καθαρό (2.851,32) 0,00 (2.851,32) Καθαρά κέρδη προ φόρων 930.958,11 (325.409,32) 605.548,79 Φόρος εισοδήµατος (456.221,84) 100.828,45 (355.393,39) Καθαρά κέρδη 474.736,27 (224.580,87) 250.155,40 Περιγραφή των σηµαντικών προσαρµογών στον ισολογισµό 1 2 3 4 ΓΠΛΠ Αποτίµηση µε βάση το κόστος κτήσεως µείον αποσβέσεις φορολογικής νονοθεσίας Αναγνώριση του πρίµ στους εργαζόµενους µε βάση την ηµεροµηνία έγκρισης του από την διοίκηση. Μη αναγνώριση αναβαλλόµενου φόρου Σχηµατισµός πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις επί των καθυστερηµένων και ληξιπρόθεσµων απαιτήσεων.π.χ.π Αποτίµηση µε βάση την ωφέλιµη ζωή και τα µελλοντικά οικονοµικά οφέλη από την συνέχιση της εκµετάλλευσής των Αναγνώριση του πρίµ στους εργαζόµενους µε βάση την οικονοµική χρήση που αφορά. Αναγνώριση αναβαλλόµενου φόρου Με βάση την εύλογη αξία 29

ΠΙΝΑΚΑΣ 3 ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΜΕΤΑΞΥ ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ΚΑΙ ΙΕΘΝΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ΤΗΝ 31/12/2003 ΚΑΙ ΤΗΝ 31/12/2004 31.12.2003 31.12.2004 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΒΑΣΕΙ ΚΩ.Ν.2190/20 303752,89 578489,16 ΙΑΓΡΑΦΗ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΩΝ -24417,01 ΙΑΓΡΑΦΗ ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ -928,61 ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΕΠΙΣΦΑΛΩΝ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ -44420,33-325092,92 BONUS ΕΡΓΑΖΟΜΕΩΝ -82941,24-94103,29 ΑΚΥΡΩΣΗ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ ΕΠΙ ΙΑΓΡΑΦΕΝΤΩΝ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΩΝ 10845,65 ΑΚΥΡΩΣΗ ΒONUS ΠΟΥ ΑΦΟΡΑ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗ ΧΡΗΣΗ ΤΟ ΟΠΟΙΟ ΚΑΤΑΒΛΗΘΗΚΕ 82941,24 ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΙ ΦΟΡΟΙ 59656,17 100828,45 ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΠΡΟΗΓΟΥΜ ΠΕΡΙΟ ΟΥ -93051,02 ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ -93051,02-317631,89 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΒΑΣΕΙ.Π.Χ.Π. 210701,87 260857,27 Προσαρµογή των κερδών της 31/12/2004 µεταξύ των Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων και ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης ΚΑΘΑΡΑ ΚΕΡ Η ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1-31.12.2004 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟΝ ΚΩ. Ν. 2190/20 474736,27 ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ Πρόβλεψη bonus χρήσης το οποίο θα εγκριθεί και θα καταβληθεί στην επόµενη χρήση -94103,29 Ακύρωση bonus προηγούµενης χρήσης το οποίο καταβλήθηκε το 2004 82941,24 ιαφορά αποσβέσεων παγίων 10845,65 Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων -325092,92 Αναβαλλόµενοι φόροι ΚΑΘΑΡΑ ΚΕΡ Η ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1-31.12.2004 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΠΧΠ 100828,45 250155,40 30

31