Με ειεγκέλεο ελδηάκεζεο ζπλνπηηθέο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο Πεξηερόκελα ειίδα Γήισζε ησλ Μειώλ ηνπ Γηνηθεηηθνύ πκβνπιίνπ θαη άιισλ ππεύζπλσλ ηεο Δηαηξείαο γηα ηηο κε ειεγκέλεο ελδηάκεζεο ζπλνπηηθέο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο 1 Δλδηάκεζε ζπλνπηηθή ελνπνηεκέλε θαηάζηαζε ινγαξηαζκνύ απνηειεζκάησλ 2 Δλδηάκεζνο ζπλνπηηθόο ελνπνηεκέλνο ηζνινγηζκόο 3 Δλδηάκεζε ζπλνπηηθή ελνπνηεκέλε θαηάζηαζε κεηαβνιώλ ηδίσλ θεθαιαίσλ 4 Δλδηάκεζε ζπλνπηηθή ελνπνηεκέλε θαηάζηαζε ηακεηαθώλ ξνώλ 5 εκεηώζεηο ζηηο κε ειεγκέλεο ελδηάκεζεο ζπλνπηηθέο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο 6 14
Γήισζε ησλ κειώλ ηνπ Γηνηθεηηθνύ πκβνπιίνπ θαη άιισλ ππεπζύλσλ ηεο Δηαηξείαο γηα ηηο κε ειεγκέλεο ελδηάκεζεο ζπλνπηηθέο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο χκθσλα κε ην άξζξν 9, εδάθηα (3)(γ) θαη (7) ηνπ πεξί ησλ Πξνυπνζέζεσλ Γηαθάλεηαο (Κηλεηέο Αμίεο πξνο Γηαπξαγκάηεπζε ζε Ρπζκηδφκελε Αγνξά) Νφκν ηνπ 2007 ( Νφκνο ), εκείο ηα κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνχ πκβνπιίνπ θαη άιινη ππεχζπλνη γηα ηηο κε ειεγκέλεο ελδηάκεζεο ζπλνπηηθέο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο Ermes Department Stores Plc γηα ηελ πεξίνδν πνπ έιεμε ζηηο, επηβεβαηψλνπκε φηη, εμ φζσλ γλσξίδνπκε: (α) νη ζπλνπηηθέο ελδηάκεζεο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο πνπ παξνπζηάδνληαη ζηηο ζειίδεο 2 κέρξη 14: (i) Καηαξηίζηεθαλ ζχκθσλα κε ην Γηεζλέο Λνγηζηηθφ Πξφηππν 34 «Δλδηάκεζε Οηθνλνκηθή Έθζεζε», φπσο απηφ πηνζεηήζεθε απφ ηελ Δπξσπατθή Έλσζε, θαη ζχκθσλα κε ηηο δηαηάμεηο ηνπ Άξζξνπ 10, εδαθίνπ (4) ηνπ Νφκνπ, θαη (ii) παξέρνπλ αιεζηλή θαη δίθαηε εηθφλα ησλ πεξηνπζηαθψλ ζηνηρείσλ θαη ππνρξεψζεσλ, ηεο νηθνλνκηθήο ζέζεο θαη ηεο δεκηάο ηεο Ermes Department Stores Plc θαη ησλ επηρεηξήζεσλ πνπ πεξηιακβάλνληαη ζηηο ζπλνπηηθέο ελδηάκεζεο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο σο ζχλνιν, θαη (β) ε ελδηάκεζε έθζεζε δηαρείξηζεο πνπ επηζπλάπηεηαη μερσξηζηά απφ απηέο ηηο ζπλνπηηθέο ελδηάκεζεο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο παξέρεη δίθαηε αλαζθφπεζε ησλ εμειίμεσλ θαη ηεο απφδνζεο ηεο επηρείξεζεο, θαζψο θαη ηεο νηθνλνκηθήο θαηάζηαζεο ηεο Ermes Department Stores Plc θαη ησλ επηρεηξήζεσλ πνπ πεξηιακβάλνληαη ζηηο ζπλνπηηθέο ελδηάκεζεο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο σο ζχλνιν, καδί κε πεξηγξαθή ησλ θπξηφηεξσλ θηλδχλσλ θαη αβεβαηνηήησλ πνπ αληηκεησπίδνπλ. Μέιε ηνπ Γηνηθεηηθνύ πκβνπιίνπ Τπνγξαθή Νίθνο Κ. ηαθφιαο Ηζφβηνο Δπίηηκνο Πξφεδξνο Γηψξγνο Αλειηάδεο - Δθηειεζηηθφο Πξφεδξνο Διέλε Ν. ηαθφια - Αλαπιεξσηήο Δθηειεζηηθφο Πξφεδξνο Αλδξέαο Μνπζηνχηαο Με εθηειεζηηθφο χκβνπινο Κψζηαο εβέξεο Με εθηειεζηηθφο χκβνπινο Μάξηνο Ν. ηαθφιαο Δθηειεζηηθφο χκβνπινο Αληψλεο Υαηδεπαχινπ Με εθηειεζηηθφο χκβνπινο Πάκπνο Ησαλλίδεο - Με εθηειεζηηθφο χκβνπινο Νηίλνο Λεπθαξίηεο - Με εθηειεζηηθφο χκβνπινο Υάξεο Υαξαιάκπνπο - Με εθηειεζηηθφο χκβνπινο Μελέιανο Κσλζη. ηαθφιαο Με εθηειεζηηθφο χκβνπινο Γεκήηξεο Γεκεηξίνπ Με εθηειεζηηθφο χκβνπινο Μάξηνο Παλαγίδεο Με εθηειεζηηθφο χκβνπινο Francis John McAuley - Με εθηειεζηηθφο χκβνπινο Τπεύζπλνο ζύληαμεο ησλ ζπλνπηηθώλ ελδηάκεζσλ Δλνπνηεκέλσλ Οηθνλνκηθώλ Καηαζηάζεσλ Γηάλλεο Πέηζαο - Οηθνλνκηθφο Γηεπζπληήο Λεπθσζία, 28 Μαΐνπ (1)
πλνπηηθή ελδηάκεζε ελνπνηεκέλε θαηάζηαζε ινγαξηαζκνύ απνηειεζκάησλ εκ. πνπ έιεμαλ πνπ έιεμαλ Πσιήζεηο 3 39.413 46.490 Κφζηνο πσιεζέλησλ αγαζψλ (27.803) (32.175) Μηθηό θέξδνο 11.610 14.315 Άιια έζνδα 4 865 780 Έμνδα πσιήζεσλ θαη δηαλνκήο (12.234) (13.959) Έμνδα δηνηθεηηθήο ιεηηνπξγίαο (2.475) (2.788) Εεκία εξγαζηώλ πξηλ ηηο απνζβέζεηο (2.234) (1.652) Απνζβέζεηο 8,9 (2.501) (2.303) Εεκηά εξγαζηώλ κεηά ηηο απνζβέζεηο (4.735) (3.955) Υξεκαηνδνηηθά έμνδα θαζαξά 5 (451) (776) Μεξίδην δεκηάο ζπλδεδεκέλεο εηαηξείαο (181) (166) Εεκηά πξηλ ηε θνξνινγία (5.367) (4.897) Πίζησζε θνξνινγίαο 6 288 432 Καζαξή δεκηά γηα ηελ πεξίνδν (5.079) (4.465) ======= ======= Αλαινγεί ζε: Μεηφρνπο ηεο Δηαηξείαο (4.966) (4.411) Γηθαηψκαηα κεηνςεθίαο (113) (54) (5.079) (4.465) ======= ======= Εεκηά αλά κεηνρή πνπ αλαινγεί ζηνπο κεηόρνπο ηεο Δηαηξείαο (ζελη αλά κεηνρή) έλη έλη Βαζηθή 7 (2,8) (2,5) Πιήξσο θαηαλεκεκέλε 7 (2,8) (2,5) Οη ζεκεηψζεηο ζηηο ζειίδεο 6 κέρξη 14 απνηεινχλ αλαπφζπαζην κέξνο απηψλ ησλ ζπλνπηηθψλ ελδηάκεζσλ ελνπνηεκέλσλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ. (2)
πλνπηηθόο ελδηάκεζνο ελνπνηεκέλνο ηζνινγηζκόο εκ. 31 Γεθεκβξίνπ Πεξηνπζηαθά ζηνηρεία Με θπθινθνξνύληα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία Aθίλεηα, εγθαηαζηάζεηο θαη εμνπιηζκφο 8 46.768 49.179 Αυια πεξηνπζηαθά ζηνηρεία 9 71.663 71.731 Αλαβαιιφκελε θνξνινγία 197 - Με θπθινθνξνχληα εηζπξαθηέα 16 18.236 17.933 Δπέλδπζε ζε ζπλδεδεκέλε εηαηξεία 775 956 Υξεκαηννηθνλνκηθά πεξηνπζηαθά ζηνηρεία δηαζέζηκα πξνο πψιεζε 5 5 137.644 139.804 Κπθινθνξνύληα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία Απνζέκαηα 10 36.040 36.295 Σξέρνπζεο θνξνινγηθέο απαηηήζεηο 333 333 Δκπνξηθά θαη άιια εηζπξαθηέα 11 7.070 11.781 Σακεηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδχλακα 12 5.884 7.203 49.327 55.612 ύλνιν πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ 186.971 195.416 Ίδηα θεθάιαηα Κεθάιαην θαη απνζεκαηηθά απνδνηέα ζηνπο κεηόρνπο ηεο Δηαηξείαο Μεηνρηθφ θεθάιαην 13 59.500 59.500 Γηαθνξά απφ κεηαηξνπή κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ζε Δπξψ 301 301 Ίδηεο κεηνρέο 13 (155) (155) Κέξδε πνπ θξαηήζεθαλ 12.871 17.837 Απνζεκαηηθφ δίθαηεο αμίαο 1.766 1.766 74.283 79.249 Γηθαηώκαηα κεηνςεθίαο 6.665 6.778 ύλνιν ηδίσλ θεθαιαίσλ 80.948 86.027 Τπνρξεώζεηο Με βξαρππξόζεζκεο ππνρξεώζεηο Γαλεηζκφο 14 11.094 12.959 Αλαβαιιφκελε θνξνινγία - 93 11.094 13.052 Βξαρππξόζεζκεο ππνρξεώζεηο Δκπνξηθνί θαη άιινη πηζησηέο 15 48.913 59.719 Σξέρνπζεο θνξνινγηθέο ππνρξεψζεηο 145 152 Γαλεηζκφο 14 45.871 36.466 94.929 96.337 ύλνιν ππνρξεώζεσλ 106.023 109.389 ύλνιν ηδίσλ θεθαιαίσλ θαη ππνρξεώζεσλ 186.971 195.416 Οη ζεκεηψζεηο ζηηο ζειίδεο 6 κέρξη 14 απνηεινχλ αλαπφζπαζην κέξνο απηψλ ησλ ζπλνπηηθψλ ελδηάκεζσλ ελνπνηεκέλσλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ. (3)
πλνπηηθή ελδηάκεζε ελνπνηεκέλε θαηάζηαζε κεηαβνιώλ ηδίσλ θεθαιαίσλ Πεξίνδνο ηξηώλ κελώλ πνπ έιεμε ζηηο Μεηνρηθφ θεθάιαην Γηαθνξά απφ κεηαηξνπή κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ Ίδηεο κεηνρέο Κέξδε πνπ θξαηήζεθαλ Απνζεκαηηθφ δίθαηεο αμίαο Γηθαηψκαηα κεηνςεθίαο χλνιν Τπφινηπν ηελ 1 Ηαλνπαξίνπ 59.500 301 (155) 21.993 1.761 7.000 90.400 πλνιηθό εηζόδεκα Εεκία γηα ηελ πεξίνδν - - - (4.411) - (54) (4.465) Τπφινηπν ηελ 59.500 301 (155) 17.582 1.761 6.946 85.935 ======= ======= ======= ====== ====== ====== ======= Πεξίνδνο ηξηώλ κελώλ πνπ έιεμε ζηηο Τπφινηπν ηελ 1 Ηαλνπαξίνπ 59.500 301 (155) 17.837 1.766 6.778 86.027 πλνιηθό εηζόδεκα Εεκηά γηα ηελ πεξίνδν - - - (4.966) - (113) (5.079) Τπφινηπν ηελ 59.500 301 (155) 12.871 1.766 6.665 80.948 ======= ======= ======= ====== ====== ====== ======= Οη ζεκεηψζεηο ζηηο ζειίδεο 6 κέρξη 14 απνηεινχλ αλαπφζπαζην κέξνο απηψλ ησλ ζπλνπηηθψλ ελδηάκεζσλ ελνπνηεκέλσλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ. (4)
πλνπηηθή ελδηάκεζε ελνπνηεκέλε θαηάζηαζε ηακεηαθώλ ξνώλ εκ. πνπ έιεμαλ πνπ έιεμαλ Ρνή κεηξεηώλ γηα εξγαζίεο πξηλ ηηο αιιαγέο ζην θεθάιαην θίλεζεο Αιιαγέο ζην θεθάιαην θίλεζεο (8.051) (8.330) Φνξνινγία πνπ πιεξψζεθε (9) (182) Kαζαξή ξνή κεηξεηώλ γηα εξγαζίεο (8.060) (8.512) Ρνή κεηξεηώλ γηα επελδπηηθέο δξαζηεξηόηεηεο Αγνξά αθηλήησλ, εγθαηαζηάζεσλ θαη εμνπιηζκνχ θαη ινγηζκηθψλ πξνγξακκάησλ 8,9 (24) (252) Δηζπξάμεηο απφ πψιεζε αθηλήησλ, εγθαηαζηάζεσλ θαη εμνπιηζκνχ 1 1 Σφθνη πνπ εηζπξάρζεθαλ 286 236 Αχμεζε ππνινίπνπ δαλεηζκνχ ζε ζπγγεληθά κέξε (303) (2.914) Καζαξά κεηξεηά γηα επελδπηηθέο δξαζηεξηόηεηεο (40) (2.929) Ρνή κεηξεηώλ από ρξεκαηνδνηηθέο δξαζηεξηόηεηεο Καζαξφο δαλεηζκφο (1.013) 3.596 Σφθνη πνπ πιεξψζεθαλ (759) (818) Καζαξή ξνή κεηξεηώλ (γηα)/από ρξεκαηνδνηηθέο δξαζηεξηόηεηεο (1.772) 2.778 Καζαξή κείσζε ζηα ηακεηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα θαη ηξαπεδηθά παξαηξαβήγκαηα (9.872) (8.663) Σακεηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα ηξαπεδηθά παξαηξαβήγκαηα αξρή ηεο πεξηόδνπ (23.582) (23.856) Σακεηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα θαη ηξαπεδηθά παξαηξαβήγκαηα ζην ηέινο ηεο πεξηόδνπ 12 (33.454) (32.519) ==== Οη ζεκεηψζεηο ζηηο ζειίδεο 6 κέρξη 14 απνηεινχλ αλαπφζπαζην κέξνο απηψλ ησλ ζπλνπηηθψλ ελδηάκεζσλ ελνπνηεκέλσλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ. (5)
εκεηώζεηο ζηηο κε ειεγκέλεο ελδηάκεζεο ζπλνπηηθέο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο 1 Γεληθέο πιεξνθνξίεο Γεληθά Οη κε ειεγκέλεο ελδηάκεζεο ζπλνπηηθέο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο πεξηιακβάλνπλ ηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο Ermes Department Stores Plc (ε Δηαηξεία ) θαη ησλ ζπγαηξηθψλ εηαηξεηψλ ηεο πνπ φιεο καδί αλαθέξνληαη σο ην πγθξφηεκα. Οη ηξηκεληαίεο ζπλνπηηθέο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο πξέπεη λα δηαβάδνληαη ζε ζπλάξηεζε κε ηηο εηήζηεο ειεγκέλεο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ην έηνο πνπ έιεμε ζηηο 31 Γεθεκβξίνπ. Mε ειεγκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο Οη ελδηάκεζεο ζπλνπηηθέο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηελ ηξηκελία πνπ έιεμε ζηηο δελ έρνπλ ειεγρζεί απφ ηνπο εμσηεξηθνχο ειεγθηέο ηνπ πγθξνηήκαηνο. 2 Λνγηζηηθέο πνιηηηθέο Οη ινγηζηηθέο πνιηηηθέο πνπ εθαξκφζηεθαλ ζηελ θαηάξηηζε απηψλ ησλ ελδηάκεζσλ ζπλνπηηθψλ ελνπνηεκέλσλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ είλαη ζχκθσλεο κε απηέο πνπ ρξεζηκνπνηήζεθαλ ζηηο εηήζηεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ην έηνο πνπ έιεμε ζηηο 31 Γεθεκβξίνπ, εθηφο φπνπ δειψλεηαη δηαθνξεηηθά. Οη ελδηάκεζεο ζπλνπηηθέο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο Ermes Department Stores Plc έρνπλ θαηαξηηζηεί ζχκθσλα κε ηα Γηεζλή Πξφηππα Υξεκαηννηθνλνκηθήο Αλαθνξάο (ΓΠΥΑ) φπσο απηά πηνζεηήζεθαλ απφ ηελ Δπξσπατθή Έλσζε (ΔΔ), ζπκπεξηιακβαλνκέλνπ ηνπ Γηεζλνχο Λνγηζηηθνχ Πξνηχπνπ (ΓΛΠ) 34 Eλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο. Τηνζέηεζε θαηλνύξγησλ θαη αλαζεσξεκέλσλ ΓΠΥΑ Καηά ην ηξέρνλ έηνο ε Δηαηξεία θαη ην πγθξφηεκα πηνζέηεζαλ φια ηα λέα θαη αλαζεσξεκέλα Γηεζλή Πξφηππα Υξεκαηννηθνλνκηθήο Αλαθνξάο (ΓΠΥΑ) ηα νπνία ζρεηίδνληαη κε ηηο εξγαζίεο ηνπ/ηεο θαη είλαη εθαξκφζηκα γηα ινγηζηηθέο πεξηφδνπο πνπ αξρίδνπλ ηελ 1 Ηαλνπαξίνπ. Ζ πηνζέηεζε απηή δελ είρε επηθέξεη ζεκαληηθέο αιιαγέο ζηηο ινγηζηηθέο πνιηηηθέο ηεο Δηαηξείαο θαη ηνπ πγθξνηήκαηνο. Καηά ηελ εκεξνκελία έγθξηζεο απηψλ ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ ηα πην θάησ ινγηζηηθά πξφηππα είραλ εθδνζεί απφ ην πκβνχιην Γηεζλψλ Λνγηζηηθψλ Πξνηχπσλ αιιά δελ είραλ ηεζεί αθφκε ζε εθαξκνγή: (6)
2 Πεξίιεςε ζεκαληηθώλ ινγηζηηθώλ πνιηηηθώλ (ζπλέρεηα) Τηνζέηεζε θαηλνύξγησλ θαη αλαζεσξεκέλσλ ΓΠΥΑ (ζπλέρεηα) (i) Υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση Νέα πξόηππα ΓΠΥΑ 10 Δλνπνηεκέλεο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο (ηζρχεη γηα εηήζηεο πεξηφδνπο πνπ αξρίδνπλ απφ ή κεηά ηελ 1 Ηαλνπαξίνπ 2014). ΓΠΥΑ 11 Απφ Κνηλνχ Γηεπζεηήζεηο (ηζρχεη γηα εηήζηεο πεξηφδνπο πνπ αξρίδνπλ απφ ή κεηά ηελ 1 Ηαλνπαξίνπ 2014). ΓΠΥΑ 12 Γλσζηνπνηήζεηο πκθεξφλησλ ζε Άιιεο Οληφηεηεο (ηζρχεη γηα εηήζηεο πεξηφδνπο πνπ αξρίδνπλ απφ ή κεηά ηελ 1 Ηαλνπαξίνπ 2014). ΓΛΠ 27 Ηδηαίηεξεο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο (ηζρχεη γηα εηήζηεο πεξηφδνπο πνπ αξρίδνπλ απφ ή κεηά ηελ 1 Ηαλνπαξίνπ 2014). ΓΛΠ 28 Δπελδχζεηο ζε πλδεδεκέλεο θαη απφ Κνηλνχ Διεγρφκελεο Οηθνλνκηθέο Οληφηεηεο (ηζρχεη γηα εηήζηεο πεξηφδνπο πνπ αξρίδνπλ απφ ή κεηά ηελ 1 Ηαλνπαξίνπ 2014). Σξνπνπνηήζεηο Σξνπνπνίεζε ζην ΓΛΠ 32 Υξεκαηννηθνλνκηθά Μέζα: Παξνπζίαζε ζρεηηθά κε ην πκςεθηζκφ Υξεκαηννηθνλνκηθψλ Πεξηνπζηαθψλ ηνηρείσλ θαη Υξεκαηννηθνλνκηθψλ Τπνρξεψζεσλ (ηζρχεη γηα εηήζηεο πεξηφδνπο πνπ αξρίδνπλ απφ ή κεηά ηελ 1 Ηαλνπαξίνπ 2014). (ii) Δεν υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση Νέα πξόηππα ΓΠΥΑ 9 Υξεκαηννηθνλνκηθά Μέζα (θαη επαθφινπζεο ηξνπνπνηήζεηο ζην ΓΠΥΑ 9 θαη ΓΠΥΑ 7) (ηζρχεη γηα εηήζηεο πεξηφδνπο πνπ αξρίδνπλ απφ ή κεηά ηελ 1 Ηαλνπαξίνπ 2015). (7)
2 Πεξίιεςε ζεκαληηθώλ ινγηζηηθώλ πνιηηηθώλ (ζπλέρεηα) Τηνζέηεζε θαηλνύξγησλ θαη αλαζεσξεκέλσλ ΓΠΥΑ (ζπλέρεηα) Σξνπνπνηήζεηο Σξνπνπνηήζεηο ζηα ΓΠΥΑ 10, ΓΠΥΑ 12 θαη ΓΛΠ 27 ζρεηηθά κε ελνπoηήζεηο γηα επελδπηηθέο νληφηεηεο (ηζρχεη γηα εηήζηεο πεξηφδνπο πνπ αξρίδνπλ απφ ή κεηά ηελ Ηαλνπαξίνπ 2014). Σν Γηνηθεηηθφ πκβνχιην αλακέλεη φηη ε πηνζέηεζε απηψλ ησλ ινγηζηηθψλ πξνηχπσλ ζε κειινληηθέο πεξηφδνπο δελ ζα έρεη ζεκαληηθή επίδξαζε ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο Δηαηξείαο θαη ηνπ πγθξνηήκαηνο κε εμαίξεζε ηνπ πην θάησ: ΓΠΥΑ 11 Απφ Κνηλνχ Γηεπζεηήζεηο. Σν ΓΠΥΑ 11 είλαη κηα πην ξεαιηζηηθή αληαλάθιαζε ησλ απφ θνηλνχ δηεπζεηήζεσλ εζηηάδνληαο ζηα δηθαηψκαηα θαη ηηο ππνρξεψζεηο ηνπ δηαθαλνληζκνχ παξά ηε λνκηθή κνξθή ηνπο. Τπάξρνπλ δχν θαηεγνξίεο απφ θνηλνχ δηεπζεηήζεσλ: θνηλέο επηρεηξήζεηο θαη θνηλνπξαμίεο. Οη θνηλέο επηρεηξήζεηο πξνθχπηνπλ φηαλ ν δηαρεηξηζηήο κηαο θνηλήο δηεπζέηεζεο έρεη δηθαηψκαηα ζηα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία θαη ππνρξεψζεηο πνπ αθνξνχλ ηε δηεπζέηεζε θαη, επνκέλσο, ινγίδεη ην ζπκθέξνλ ηνπ ζε πεξηνπζηαθά ζηνηρεία, ππνρξεψζεηο, έζνδα θαη έμνδα. Οη θνηλνπξαμίεο πξνθχπηνπλ φηαλ ν δηαρεηξηζηήο ηεο θνηλήο δηεπζέηεζεο έρεη δηθαηψκαηα ζηα θαζαξά πεξηνπζηαθά ζηνηρεία ηεο δηεπζέηεζεο θαη σο εθ ηνχηνπ ππνινγίδεη ην ζπκθέξνλ ηνπ κε βάζε ηε κέζνδν ηεο θαζαξήο ζέζεο. Ζ αλαινγηθή ελνπνίεζε ησλ θνηλνπξαμηψλ δελ επηηξέπεηαη πιένλ. Σν πξφηππν ηζρχεη γηα εηήζηεο πεξηφδνπο πνπ αξρίδνπλ απφ ή κεηά ηελ 1 Ηαλνπαξίνπ 2014. 3 Πσιήζεηο Οη πσιήζεηο πνπ έγηλαλ κε ηε κέζνδν ηεο παξαθαηαζήθεο (consignment sales) γηα ηελ ηξηκελία αλήιζαλ ζε 4.995.095 (: 5.645.608). Απηέο πεξηιακβάλνληαη ζηηο πσιήζεηο πνπ παξνπζηάδνληαη ζην ινγαξηαζκφ απνηειεζκάησλ. 4 Άιια έζνδα Πηζησηηθνί ηφθνη: Απφ ζπγγεληθέο εηαηξείεο 270 214 Απφ ηξάπεδεο 16 22 χλνιν 286 236 Γηθαηψκαηα εηζπξαθηέα θαη άιια έζνδα 579 544 865 780 (8)
5 Υξεκαηνδνηηθά έμνδα - θαζαξά Σφθνη ηξαπεδψλ 758 812 Άιινη ηφθνη 1 6 χλνιν 759 818 Καζαξφ ζπλαιιαγκαηηθφ θέξδνο (308) (42) 451 776 6 Πίζησζε θνξνινγίαο Ο Δηαηξηθφο θφξνο ππνινγίζηεθε απφ ηελ Γηεχζπλζε ρξεζηκνπνηψληαο έλα κέζν θνξνινγηθφ ζπληειεζηή 12,5% πάλσ ζηα θέξδε / ζηηο δεκηέο γηα ηηο πεξηφδνπο πνπ παξνπζηάδνληαη ζην ινγαξηαζκφ απνηειεζκάησλ. 7 Εεκηά αλά κεηνρή Ζ βαζηθή δεκηά αλά κεηνρή ππνινγίδεηαη κε ηε δηαίξεζε ηεο δεκηάο πνπ αλαινγεί ζηνπο θαηφρνπο κεηνρψλ ηεο Δηαηξείαο κε ην κεζνζηαζκηθφ αξηζκφ εθδνκέλσλ κεηνρψλ θαηά ηε δηάξθεηα ηνπ έηνπο. Εεκηά γηα ηελ πεξίνδν πνπ αλαινγεί ζηνπο κεηφρνπο (4.966) (4.411) ====== Μεζνζηαζκηθφο αξηζκφο εθδνκέλσλ κεηνρψλ 174 499 710 174 499 710 Βαζηθή δεκηά αλά κεηνρή ζελη (2,8) (2,5) Αλαπξνζαξκνζκέλνο κεζνζηαζκηθφο αξηζκφο εθδνκέλσλ κεηνρψλ 174 499 710 174 499 710 Πιήξσο θαηαλεκεκέλε δεκηά αλά κεηνρή ζελη (2,8) (2,5) (9)
8 Κεθαιαηνπρηθέο δαπάλεο ζηηο Αθίλεηα εγθαηαζηάζεηο θαη εμνπιηζκφο Καζαξή ινγηζηηθή αμία ζηελ αξρή ηεο πεξηφδνπ 49.179 Αγνξέο 22 Υξέσζε γηα απφζβεζε αθηλήησλ, εγθαηαζηάζεσλ θαη εμνπιηζκνχ (2.431) Πσιήζεηο (2) Καζαξή ινγηζηηθή αμία ζην ηέινο ηεο πεξηφδνπ 46.768 ======= 9 Άπια πεξηνπζηαθά ζηνηρεία Τπεξαμία Δπλντθά ζπκβφιαηα Λνγηζκηθά πξνγξάκκαηα χλνιν ζηηο Καζαξή ινγηζηηθή αμία ζηελ αξρή ηεο πεξηφδνπ 68.715 2.701 315 71.731 Αγνξέο ινγηζκηθψλ πξνγξακκάησλ - - 2 2 Υξέσζε γηα απφζβεζε - (38) (32) (70) Καζαξή ινγηζηηθή αμία ζην ηέινο ηεο πεξηφδνπ 68.715 2.663 285 71.663 ======= ======= ======= ======= 10 Απνζέκαηα Όια ηα απνζέκαηα παξνπζηάδνληαη ζε ηηκή θφζηνπο εθηφο απφ έηνηκα πξντφληα ηνπ πγθξνηήκαηνο κε ινγηζηηθή αμία ζηηο 626.451 (31 Γεθεκβξίνπ 954.159) ηα νπνία παξνπζηάδνληαη ζηελ θαζαξή ξεπζηνπνηήζηκε αμία ηνπο. 11 Δκπνξηθά θαη άιια εηζπξαθηέα 31 Γεθεκβξίνπ Δκπνξηθά εηζπξαθηέα 4.253 4.628 Μείνλ πξφβιεςε απνκείσζεο γηα επηζθαιή εηζπξαθηέα (791) (799) Δκπνξηθά εηζπξαθηέα θαζαξά 3.462 3.829 Δηζπξαθηέα απφ ζπγγεληθά κέξε (εκ.16) 241 282 Πξνθαηαβνιέο θαη πξνπιεξσκέο 3.367 7.670 7.070 11.781 ======= ======= Ζ δίθαηε αμία ησλ εκπνξηθψλ θαη άιισλ εηζπξαθηέσλ πνπ έρνπλ ιήμε εληφο ελφο έηνπο είλαη πεξίπνπ ε ίδηα κε ηε ινγηζηηθή αμία θαηά ηελ εκεξνκελία ηνπ ηζνινγηζκνχ. (10)
12 Σακεηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα 31 Γεθεκβξίνπ Μεηξεηά ζηελ ηξάπεδα θαη ζην ηακείν 5.884 7.203 ======= ======= Σν πξαγκαηηθφ κέζν επηηφθην ζηηο ηξαπεδηθέο θαηαζέζεηο ήηαλ 2,6% (: 2,6% εηεζίσο). Γηα ζθνπνχο ηεο ελνπνηεκέλεο θαηάζηαζεο ηακεηαθψλ ξνψλ ηα κεηξεηά θαη ηξαπεδηθά παξαηξαβήγκαηα πεξηιακβάλνπλ: 31 Γεθεκβξίνπ Σξαπεδηθά δηαζέζηκα θαη ηζνδχλακα 5.884 7.203 Σξαπεδηθά παξαηξαβήγκαηα θαη βξαρππξφζεζκεο δηεπθνιχλζεηο (39.338) (30.785) _ (33.454) (23.582) ======= ======== 13 Μεηνρηθό θεθάιαην θαη ίδηεο κεηνρέο Δθδόζεθε θαη πιεξώζεθε Δμνινθιήξνπ Αξηζκφο ζπλήζσλ κεηνρψλ ησλ 34 ζελη ε θαζεκία Μεηνρηθφ θεθάιαην Ίδηεο κεηνρέο χλνιν Σελ 1 Ηαλνπαξίνπ 174 499 710 59.500 (155) 59.345 ηηο 31 Γεθεκβξίνπ / 174 499 710 59.500 (155) 59.345 === Ο ζπλνιηθφο εγθεθξηκέλνο αξηζκφο ζπλήζσλ κεηνρψλ είλαη 210 000 000 κεηνρέο κε νλνκαζηηθή αμία 0,34 αλά κεηνρή. (11)
14 Γαλεηζκόο 31 Γεθεκβξίνπ Βξαρππξόζεζκνο Σξαπεδηθά παξαηξαβήγκαηα θαη βξαρππξφζεζκεο δηεπθνιχλζεηο (1) 39.338 30.785 Σξαπεδηθφο δαλεηζκφο 6.489 5.641 Τπνρξεψζεηο ρξεκαηνδνηηθψλ κηζζψζεσλ 44 40 45.871 36.466 Με βξαρππξόζεζκνο Σξαπεδηθφο δαλεηζκφο 11.059 12.913 Τπνρξεψζεηο ρξεκαηνδνηηθψλ κηζζψζεσλ 35 46 11.094 12.959 ύλνιν δαλεηζκνύ 56.965 49.425 ======= ======= Λήμε κε βξαρππξόζεζκνπ δαλεηζκνύ (εθηόο από ππνρξεώζεηο ρξεκαηνδνηηθώλ κηζζώζεσλ) Απφ 1 κέρξη 2 έηε 6.231 6.211 Απφ 2 κέρξη 5 έηε 4.828 6.702 Μεηά απφ 5 έηε - - 11.059 12.913 ======= ======= (1) Σν φξην ησλ ηξαπεδηθψλ παξαηξαβεγκάησλ ηνπ πγθξνηήκαηνο αλέξρεηαη ζε 40.487.000. Ζ ινγηζηηθή αμία ησλ βξαρππξφζεζκσλ θαη κε βξαρππξφζεζκσλ δαλείσλ είλαη πεξίπνπ ε ίδηα κε ηε δίθαηε αμία. Σα ηξαπεδηθά δάλεηα είλαη απνπιεξσηέα κε κεληαίεο δφζεηο κέρξη ην 2017. 15 Δκπνξηθνί θαη άιινη πηζησηέο 31 Γεθεκβξίνπ Δκπνξηθνί πηζησηέο 27.103 31.689 Πιεξσηέα ζε ζπγγεληθέο εηαηξείεο (εκ.16) 7.639 10.656 Άιινη πηζησηέο θαη νθεηιφκελα έμνδα 14.171 17.374 48.913 59.719 Όια ηα πην πάλσ πνζά είλαη πιεξσηέα εληφο ελφο έηνπο. Ζ δίθαηε αμία ησλ εκπνξηθψλ θαη άιισλ πηζησηψλ πνπ έρνπλ ιήμε εληφο ελφο έηνπο είλαη πεξίπνπ ε ίδηα κε ηελ δίθαηε αμία ηνπο θαηά ηελ εκεξνκελία ηνπ ηζνινγηζκνχ. (12)
16 πλαιιαγέο κε ζπγγεληθά κέξε Καηά ηελ εκεξνκελία απηήο ηεο έθζεζεο, ν θχξηνο κέηνρνο ηεο Δηαηξείαο είλαη ε Cyprus Trading Corporation Plc ( CTC ), ε νπνία θαηέρεη ην 65,95% ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο. Ζ εηαηξεία Debenhams Retail Plc θαηέρεη 10% ηνπ κεηνρηθνχ θεθαιαίνπ ηεο Δηαηξείαο. Ο θχξηνο Νίθνο Κ ηαθφιαο, Δθηειεζηηθφο Πξφεδξνο, ειέγρεη έκκεζα, κέζσ ηεο ζπκκεηνρήο ηνπ ζηελ CTC, ην κεηνρηθφ θεθάιαην ηεο Δηαηξείαο. Οη πην θάησ ζπλαιιαγέο έγηλαλ κε ζπγγεληθέο εηαηξείεο: (α) Πσιήζεηο εκπνξεπκάησλ θαη ππεξεζηώλ πγγεληθέο εηαηξείεο Φύζε ζπλαιιαγήο Υξεκαηνδνηηθή θαη ηφθνη 270 214 Πσιήζεηο εκπνξεπκάησλ 18 136 Γηθαηψκαηα ρξήζεο 6 24 Άιιεο επαλαρξεψζεηο 6 26 300 400 ======= ======= (β) Αγνξέο εκπνξεπκάησλ θαη ππεξεζηώλ πγγεληθέο εηαηξείεο Φύζε ζπλαιιαγήο Αγνξέο εκπνξεπκάησλ - Debenhams Retail 2.815 3.523 Αγνξέο εκπνξεπκάησλ - Άιιεο εηαηξείεο 1.362 2.197 πκβνπιεπηηθέο ππεξεζίεο 122 133 Γηθαηψκαηα ρξήζεο αθηλήησλ 3.395 3.227 Γηθαηψκαηα παξαρψξεζεο ρψξσλ εθκεηάιιεπζεο 838 1.365 Άιιεο επαλαρξεψζεηο 292 194 _ 8.824 10.639 ======= ======== (13)
16 πλαιιαγέο κε ζπγγεληθά κέξε (ζπλέρεηα) (γ) Τπόινηπα ζην ηέινο ηνπ έηνπο πνπ πξνέξρνληαη από ηηο πην πάλσ ζπλαιιαγέο 31 Γεθεκβξίνπ Πνζά εηζπξαθηέα πγγεληθέο εηαηξείεο (εκ. 11) 241 647 Πνζά πιεξσηέα πγγεληθέο εηαηξείεο (εκ. 15) 7.639 6.300 Σα ππφινηπα ησλ ζπγγεληθψλ εηαηξεηψλ δε θέξνπλ ηφθν θαη είλαη απνπιεξσηέα ζε πξψηε δήηεζε. (δ) Γαλεηζκόο ζε ζπγγεληθά κέξε 31 Γεθεκβξίνπ ηελ αξρή ηεο πεξηφδνπ 17.933 12.138 Γάλεηα πνπ παξαρσξήζεθαλ θαηά ηε δηάξθεηα ηεο πεξηφδνπ 33 4.850 Σφθνο πνπ ρξεψζεθε 270 945 ην ηέινο ηνπ έηνπο 18.236 17.933 Ο δαλεηζκφο απνηειείηαη απφ δχν δάλεηα πνπ παξαρσξήζεθαλ ζε ζπγγεληθέο εηαηξείεο. Γελ ππήξραλ νπνηεζδήπνηε εγγπήζεηο θαη εμαζθαιίζεηο ζε ζρέζε κε ηα δάλεηα. 17 Γεγνλόηα κεηαγελέζηεξα ηνπ ηζνινγηζκνύ Γελ ππήξμαλ γεγνλφηα κεηαγελέζηεξα ηνπ ηζνινγηζκνχ πνπ λα επεξεάδνπλ ζεκαληηθά ηελ θαηαλφεζε απηψλ ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ. 18 Δπνρηθόηεηα Οη πσιήζεηο ηνπ πγθξνηήκαηνο ππφθεηληαη ζε επνρηαθέο δηαθπκάλζεηο κε απμεκέλε ζπλήζσο δήηεζε θαηά ην δεχηεξν εμάκελν ηνπ έηνπο. (14)