ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΚΥΚΛΑΔΩΝ ΔΗΜΟΣ ΚΕΑΣ ΑΠΟΣΠΑΣΜΑ ΠΡΑΚΤΙΚΟΥ της 8ης Συνεδρίασης του Δημοτικού Συμβουλίου Κέας την 20 η Μαΐου 2016 Σήμερα, 20η Μαΐου 2016, ημέρα Παρασκευή και ώρα 20:00 συνήλθε το Δημοτικό Συμβούλιο σε τακτική δημόσια συνεδρίαση στην αίθουσα συνεδριάσεων του Ιστορικού Δημαρχείου στην Πλατεία Ιουλίδας, ύστερα από την 2588/16-5-2016 έγγραφη πρόσκληση του Προέδρου του, που επιδόθηκε σε όλα τα μέλη του Συμβουλίου και στον Δήμαρχο, σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 64, 67 και 74 του Ν. 3852/2010 (ΦΕΚ Α 87). Διαπιστώθηκε ότι υπάρχει η νόμιμη απαρτία, δεδομένου ότι σε σύνολο 17 μελών βρέθηκαν παρόντα 9 μέλη. ΠΑΡΟΝΤΕΣ ΑΠΟΝΤΕΣ 1.Στέφανος Αθ. Βρεττός 1. Εμμανουήλ Αρ.Λέανδρος 2.Κωνσταντίνος Κων/νου Θώδος 2. Γεώργιος Δ. Πατητής 3.Νικόλαος Αυγ. Πολίτης 3. Δημήτριος Νικ. Καβαλιέρος 4. Μαρία Β. Ξυδοπούλου Κορασίδη 4. Νικόλαος Αντ. Ζουλός 5. Ελευθερία Στ. Μορφωνιού 5. Ειρήνη Αγγ. Βελισσαροπούλου 6. Αντώνιος Β. Παούρης 6. Βασίλειος Ελ. Δεμένεγας 7. Δημήτριος Ν. Μουζάκης 7. Βασιλική Δ. Δεμένεγα 8. Ελευθέριος Ν. Τζουβάρας 8. Σώζα Αντ. Μουζάκη 9. Νικόλαος Στ. Παούρης. (Αν και προσκλήθηκαν νόμιμα) Στη συνεδρίαση παρίστανται ο Δήμαρχος, κ. Ιωάννης Ευαγγέλου και ο Πρόεδρος της Δημοτικής Κοινότητας Ιουλίδας, κ. Μανούσος Ψημίτης, ενώ ο Πρόεδρος της Δημοτικής Κοινότητας Κορησσίας κ. Δημήτριος Πολίτης απουσιάζει. Στη συνεδρίαση παρίσταται και η δημοτική υπάλληλος Μαριάννα Μωραΐτη για την τήρηση των πρακτικών. 1
ΠΙΝΑΚΑΣ ΘΕΜΑΤΩΝ ΗΜΕΡΗΣΙΑΣ ΔΙΑΤΑΞΗΣ 8ης ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΗΣ ΔΗΜΟΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 20/5/2016 (ΕΠΙΣΥΝΑΠΤΕΤΑΙ ΣΤΗ ΥΠ ΑΡΙΘΜ. ΠΡΩΤ. 2588/16-5-2016 ΠΡΟΣΚΛΗΣΗ) Θέμα 1 ο : Έγκριση ισολογισμού λήξης χρήσης 2012 Δήμου Κέας σύμφωνα με τον Ν.3852/2010. 2
Θέμα 1 ο : Έγκριση ισολογισμού λήξης χρήσης 2012 Δήμου Κέας σύμφωνα με τον Ν.3852/2010. Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. δίνει το λόγο στο Δήμαρχο κ. Ιωάννη Ευαγγέλου, ο οποίος εισηγούμενος το 1 ο και μοναδικό θέμα της ημερήσιας διάταξης αναφέρει ότι: Λαμβάνοντας υπόψη: 1. Τις διατάξεις του Ν. 3852/2010 2. Το άρθρο 163 του Ν. 3463/06 3. Tο N. 3548/07 άρθρο 6 παρ 7 4. Την απόφαση 63/2016 της Οικονομικής Επιτροπής με την οποία ψηφίστηκε η εισηγητική της έκθεση προς το Δημοτικό Συμβούλιο 5. Την από 19.04.2016 έκθεση ελέγχου του ανεξάρτητου ορκωτού ελεγκτή λογιστή, κ. Ανδρέα Διαμαντόπουλου (Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ.: 25021), η οποία επισυνάπτεται και αποτελεί αναπόσπαστο κομμάτι της παρούσας καλείται το Δημοτικό Συμβούλιο να εγκρίνει τον ισολογισμό λήξης χρήσης 2012 του Δήμου Κέας, που έχει ως εξής: ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΠΟΥ ΣΥΝΟΔΕΥΕΙ ΤΟΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟ ΤΗΣ 31/12/2012 ΤΟΥ ΔΗΜΟΥ ΚΕΑΣ Προς το ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ Η εξέλιξη των εσόδων του Δήμου, λαμβάνοντας υπ όψιν την μείωση των Τακτικών επιχορηγήσεων από τον Κρατικό Προϋπολογισμό, ήταν θετική ενώ οι λειτουργικές του δαπάνες συγκρατήθηκαν στους προκαθορισμένους στόχους που είχαν τεθεί. Η πιστοληπτική ικανότητα του Δήμου διατηρήθηκε σε ικανοποιητικά επίπεδα αντανακλώντας τη θετική εικόνα των οικονομικών του. Ο Δήμος στη χρήση 2012, ανταποκρίθηκε στις ανάγκες του μόνο με τα ταμειακά του διαθέσιμα. Παρ' ότι στις οικονομικές καταστάσεις αναφέρονται με σαφήνεια τα Ενεργητικά και Παθητικά στοιχεία του Δήμου, κρίνουμε σκόπιμο να παραθέσουμε τις παρακάτω αναλύσεις ως προς την συγκρότηση της περιουσίας του και την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων. Α. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ. α) Πάγιο Ενεργητικό Όπως προκύπτει από τον Ισολογισμό του Δήμου της 31.12.2012 τα ενσώματα πάγια στοιχεία ανέρχονται στο ποσό των 11.777.306,95 και αφαιρουμένων των σωρευμένων αποσβέσεων ποσού 2.593.697,03 η αναπόσβεστη αξία τους ανέρχεται την 31.12.2012 στο ποσό των 9.183.609,92. 1) Τα κονδύλια του Παγίου Ενεργητικού εμφανίζονται αυξημένα με τις προσθήκες και βελτιώσεις της χρήσεως όπως αναλυτικά εμφανίζονται στον πίνακα μεταβολών παγίων στοιχείων στο ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ Οι προσθήκες παγίων ανά κατηγορία έχουν ως εξής: 3
10 Εδαφικές Εγκαταστάσεις 9.500,00 11 Κτίρια Εγκαταστάσεις κτιρίων Τεχνικά έργα 55.949,90 Μηχανήματα Τεχνικές Εγκαταστάσεις Λοιπός 12 Μηχανολογικός εξοπλισμός 8.651,72 13 Μεταφορικά μέσα 49.200,00 14 Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισμός 46.368,12 15 Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση. 319.694,43 17 Πάγιες εγκαταστάσεις κοινής χρήσεως 21.866,00 Γενικό Σύνολο 511.230,17 Την 31/12/2012 τα υπό εκτέλεση έργα ανέρχονται στο ποσόν των 1.208.123,21 και αφορούν κυρίως α) την επέκταση και εκσυχρονισμό των δημοτικών σφαγείων ποσού 947.635,67 και β) διάφορες μελέτες ποσού 260.487,54 2) Στην χρήση έχουν διενεργηθεί οι νόμιμες αποσβέσεις βάσει των συντελεστών που προβλέπονται από την ελληνική νομοθεσία. β) Απαιτήσεις Οι απαιτήσεις του Δήμου την 31/12/2012 από βεβαιωμένα τέλη,εισφορές, πρόστιμα και προσαυξήσεις ανέρχονταν στο ποσό των 572.942,29 έναντι απαιτήσεων της προηγουμένης χρήσεως ποσού 454.435,73. Επί των απαιτήσεων έχει σχηματιστεί πρόβλεψη ποσού 156.492,56 η οποία θεωρούμε ότι είναι επαρκής. γ) Διαθέσιμα Τα διαθέσιμα του Δήμου την 31/12/2012 ανέρχονταν σε 1.325.843,38,έναντι ποσού 610.940,40 σε σχέση με την προηγούμενη χρήση. Την ευθύνη της διαχείρισης των ταμειακών διαθεσίμων την έχει η ταμειακή υπηρεσία του Δήμου και η οποία διαχείριση διενεργείται μέσω Τραπεζικών λογαριασμών καθώς και εντόκου προθεσμιακού λογαριασμού που τηρείται στην Τράπεζα Πειραιώς. δ) Μεταβατικοί λογαριασμοί ενεργητικού. Στην παρούσα χρήση έχει σχηματισθεί πρόβλεψη για εισπραχθέντα έσοδα από ύδρευση, αποχέτευση, σφαγεία και δημοτικά τέλη ποσού 346.345,01 τα οποία βεβαιώθηκαν την επόμενη χρήση καθώς και πρόβλεψη για κρατικές και λοιπές επιχορηγήσεις ποσού 109.330,36 οι οποίες εισπράχθηκαν το 2013. ε) Ίδια Κεφάλαια. Τα Ίδια Κεφάλαια του Δήμου την 31/12/2012 ανέρχονται σε 11.067.665,80 και αναλύονται ως εξής. Υπόλοιπο Κίνηση Χρήσεως 2012 Υπόλοιπο 4
Λογαριασμοί 31/12/2011 31/12/2012 Χρεώσεις Πιστώσεις Αποτέλεσμα εις νέον 7.899,36 370.147,70 0,00-362.248,33 Επιχορηγήσεις 1.740.941,86 168.963,76 Επενδύσεων 1.044.170,10 2.616.148,20 Κεφάλαιο 8.813.765,93 0,00 0,00 8.813.765,93 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 10.562.607,15 539.111,46 1.044.170,10 11.067.665,80 στ) Προβλέψεις Οι προβλέψεις του Δήμου κατά την 31.12.2012 αφορούν την υποχρέωση αποζημίωσης λόγω συνταξιοδότησης που δικαιούνται οι δύο (2) υπάλληλοι αορίστου χρόνου με βάση τις διατάξεις του Άρθρου 204 του Ν 3584/2007 ΦΕΚ 143_28/6/2007, η οποία υπολογίζεται και καταχωρείται σταδιακά με βάση τα έτη προϋπηρεσίας τους στον Δήμο. ζ) Υποχρεώσεις. Οι υποχρεώσεις του Δήμου την 31/12/2012 ανέρχονταν σε 318.599,57 έναντι υποχρεώσεων ποσού 327.258,42 της προηγουμένης χρήσεως και αναλύονται ως εξής. 1 Προμηθευτές 208.942,42 2 Υποχρεώσεις από φόρους και τέλη 76.086,92 3 Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 21.869,11 4 Πιστωτές Διάφοροι 11.701,12 Σύνολο 318.599,57 η) Μεταβατικοί λογαριασμοί παθητικού. Ο λογαριασμός περιλαμβάνει το ποσόν των 20.177,31 που αφορά δαπάνες (ΔΕΗ) πληρωτέες το 2013. Συγκρότηση του Ισολογισμού Τα αθροίσματα του Ισολογισμού της 31/12/2012 έχουν ως εξής. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Γ Πάγιο ενεργητικό 9.200.302,19 Δ Κυκλοφορούν ενεργητικό 1.762.923,41 Ε Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 455.675,37 Σύνολο Ενεργητικού 11.418.900,97 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Α 'Ίδια Κεφάλαια 11.067.665,80 Β Προβλέψεις 12.458,29 Γ Υποχρεώσεις 318.599,57 5
Δ 'Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 20.177,31 Σύνολο Παθητικού 11.418.900,97 Β. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ. Ο Δήμος σαν οργανισμός πρέπει να φροντίζει ώστε οι κοινωνικές και οικονομικές παροχές προς τούς δημότες να μην είναι δυσανάλογες των εσόδων του και δια τούτο δεν μπορεί να έχει σαν στόχο του την επίτευξη οικονομικών πλεονασμάτων. Στην χρήση που κλείσαμε το αποτέλεσμα είναι ελλειμματικό στο ποσόν των 370.147,69 έναντι πλεονάσματος ποσού 7.899,36 της χρήσεως 2011. ΑΝΑΛΥΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ Έσοδα από πώληση αγαθών και υπηρεσιών 582.634,63 Έσοδα από φόρους-εισφορές-πρόστιμα-προσαυξήσεις 39.275,26 Τακτικές επιχορηγήσεις από Κρατικό Προϋπολογισμό 945.046,52 Σύνολο Τακτικών Εσόδων 1.566.956,41 Μείον Κόστος αγαθών και υπηρεσιών 1.352.427,44 Μικτά αποτελέσματα (Πλεόνασμα)εκμεταλλεύσεως 214.528,97 Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης 94.503,06 Σύνολο 309.032,03 Μείον Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 788.916,01 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 112.702,29 Μερικά αποτελέσματα (Πλεόνασμα ) εκμετάλλευσης -592.586,27 Πλέον Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 27.929,17 Ολικά αποτελέσματα (Πλεόνασμα) εκμετάλλευσης -564.657,10 Πλέον Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 168.963,85 Έσοδα προηγούμενων περιόδων 28.844,92 Μείον Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 1.025,31 Έξοδα προηγούμενων περιόδων 2.274,06 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ ΕΛΛΕΙΜΜΑ 370.147,70 α) Ανάλυση και Εξέλιξη των Εσόδων. Η ανάλυση των εσόδων της χρήσεως 2012 και η σύγκριση τους με την χρήση 2011 έχουν ως εξής: Χρήση 2012 Χρήση 2011 Έσοδα από πώληση αγαθών και υπηρεσιών 582.634,63 753.221,86 Έσοδα από φόρους-εισφορές-πρόστιμαπροσαυξήσεις 39.275,26 88.429,53 Τακτικές επιχορηγήσεις από Κρατικό Προϋπολογισμό 945.046,52 1.058.868,23 6
Σύνολο Οργανικών εσόδων Α 1.566.956,41 1.900.519,62 Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης 94.503,06 272.152,46 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 27.929,17 4.832,80 Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 168.963,85 169.320,25 Έσοδα προηγούμενων περιόδων 28.844,92 27.020,51 Σύνολο Ανόργανων εσόδων Β 320.241,00 473.326,02 Γενικό Σύνολο (Α+Β) 1.887.197,41 2.373.845,64 Τα συνολικά Έσοδα του Δήμου χρήσεως 2012 ανήλθαν στο ποσό των 1.887.197,41 έναντι 2.373.845,64 της χρήσεως 2011. Η μείωση των εσόδων οφείλετε στην μείωση των Τακτικών επιχορηγήσεων από τον Κρατικό Προϋπολογισμό καθώς και στην μείωση των εσόδων από πώληση αγαθών και υπηρεσιών και έσοδα από φόρους και προσαυξήσεις (το 2011 είχαν βεβαιωθεί τέλη και προσαυξήσεις στη ΛΑΤΟΔΟΜΙΚΗ ΚΕΑΣ ΑΕ). β) Ανάλυση και Εξέλιξη των Εξόδων. Η ανάλυση των εξόδων της χρήσεως 2012 και η σύγκριση τους με την χρήση 2011 έχουν ως εξής: Χρήση 2012 Χρήση 2011 Αναλώσιμα υλικά 19.338,57 89.673,23 Ανταλλακτικά παγίων στοιχείων 0,00 8.697,07 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 518.187,57 701.282,39 Αμοιβές και έξοδα αιρετών και τρίτων 228.241,25 114.490,66 Παροχές υπηρεσιών τρίτων 566.707,67 390.729,80 Φόροι-τέλη 5.966,31 4.804,72 Διάφορα έξοδα 201.831,54 155.354,14 Έξοδα τραπεζών 0,00 269,02 Αποσβέσεις περιουσιακών στοιχείων 594.211,39 744.371,74 Επιχορηγήσεις και εισφορές σε ΝΠΔΔ και οργανισμούς του Δήμου 82.106,82 31.431,57 Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων 24.996,32 115.666,30 Προβλέψεις αποζημιώσεων προσωπικού 12.458,29 0,00 Λοιπά έκτακτα και ανόργανα έξοδα 3.299,37 9.175,64 Σύνολο εξόδων και αναλώσεων 2.257.345,10 2.365.946,28 γ) Κατανομή των εξόδων στις υπηρεσίες του Δήμου Όπως παρατηρούμε υπάρχει μείωση των εξόδων στην χρήση 2012 σε σχέση με την χρήση 2011 κατά 108.601,17 Το κόστος των παρεχόμενων υπηρεσιών ανήλθε στο ποσό των 1.352.427,44. Τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας του Δήμου ανήλθαν στο ποσό των 788.916,01, τα έξοδα λειτουργίας διαθέσεως ανήλθαν στο ποσό των 7
112.702,28. Το συνολικό κόστος παροχής υπηρεσιών, διοίκησης, διαθέσεως και χρηματοοικονομικά ανήλθε στο ποσό των 2.254.045,73 Τα έκτακτα έξοδα ανήλθαν σε 3.299,37. Η διαφορά μεταξύ των συνολικών εσόδων της χρήσεως 2012 ποσού 1.887.197,41και των συνολικών εξόδων της χρήσεως 2012 ποσού 2.257.345,11 αποτελεί το έλλειμμα της χρήσεως 2012 στο ποσό των 370.147,69 δ) Λογιστικές αρχές. Οι λογιστικές αρχές που ακολούθησε ο Δήμος για την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2012 είναι οι ίδιες που ακολουθήθηκαν την προηγούμενη χρήση και οι οποίες προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία και είναι σύμφωνες με τις γενικά παραδεκτές λογιστικές αρχές. ε) Συμπέρασμα. Η οικονομική πορεία του Δήμου Κέας όπως προκύπτει από τις Οικονομικές Καταστάσεις της χρήσεως 2012 και την παραπάνω ανάλυση είναι ικανοποιητική. Τα αποτελέσματα είναι καρποί της προσπάθειας, της συνεργασίας και της δουλειάς του Δημοτικού Συμβουλίου, του Δημάρχου, της Οικονομικής Επιτροπής και του προσωπικού του Δήμου, καθώς επίσης και των σωστών σχέσεων που έχουν αναπτυχθεί μεταξύ του προσωπικού και της Διοίκησης του Δήμου. Στην παρούσα απόφαση επισυνάπτονται ως ξεχωριστά αρχεία, λόγω όγκου, ο πίνακας ισολογισμού της 31 ης Δεκεμβρίου 2012 και το Προσάρτημα αυτού. Το Δ.Σ. μετά από διαλογική συζήτηση και αφού έλαβε υπόψη του 1. Τις διατάξεις του Ν. 3852/2010 2. Το άρθρο 163 του Ν. 3463/06 3. Tο N. 3548/07 άρθρο 6 παρ 7 4. Την απόφαση 63/2016 της Οικονομικής Επιτροπής με την οποία ψηφίστηκε η εισηγητική της έκθεση προς το Δημοτικό Συμβούλιο 5. Την από 19.04.2016 έκθεση ελέγχου του ανεξάρτητου ορκωτού ελεγκτή λογιστή, κ. Ανδρέα Διαμαντόπουλου (Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ.: 25021), η οποία επισυνάπτεται και αποτελεί αναπόσπαστο κομμάτι της παρούσας ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ ΟΜΟΦΩΝΑ Εγκρίνει την τον ισολογισμό λήξης χρήσης 2012 του Δήμου Κέας σύμφωνα με τον Ν.3852/2010. Στην παρούσα επισυνάπτονται ο πίνακας ισολογισμού της 31ης Δεκεμβρίου 2012 και το Προσάρτημα αυτού. Η απόφαση αυτή πήρε αύξοντα αριθμό: 120/2016 Λύεται η συνεδρίαση. 8
Ο Πρόεδρος Στέφανος Βρεττός Τα μέλη 1. Γεώργιος Πατητής 2. Εμμανουήλ Λέανδρος 3. Δημήτριος Καβαλιέρος 4. Κων/νος Θώδος 5. Μαρία Ξυδοπούλου Κορασίδη 6. Ελευθερία Μορφωνιού 7. Αντώνιος Παούρης 8. Νικόλαος. Πολίτης 9. Νικόλαος Ζουλός 10. Ειρήνη Βελισσαροπούλου 11. Δημήτριος Μουζάκης 12. Βασιλική Δεμένεγα 13. Βασίλειος Δεμένεγας 14. Σώζα Μουζάκη 15. Ελευθέριος Τζουβάρας 16. Νικόλαος Παούρης 9