ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΗΛΕΚΤΡΙΣΜΟΥ Α.Ε. ΔΙΕΘΥΝΣΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ «Κόστος λιγνιτικής και συνολικής παραγωγής Ηλεκτρικής Ενέργειας της ΔΕΗ για την περίοδο 2009 2012» ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ ΑΓΓΕΛΟΠΟΥΛΟΣ ΤΟΜΕΑΡΧΗΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΔΙΑΧΩΡΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΚΟΣΤΟΛΟΓΗΣΗΣ Αθήνα, 8 Μαΐου 2014 0
ΣΥΝΤΟΜΟ ΙΣΤΟΡΙΚΟ Τον Αύγουστο του 2010 το Διοικητικό Συμβούλιο της ΔΕΗ ενέκρινε Πλαίσιο Συμφωνίας για την εξώδικη ρύθμιση των διαφορών μεταξύ της ΔΕΗ Α.Ε. και της εταιρείας ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ. Το παραπάνω Πλαίσιο Συμφωνίας έγινε αποδεκτό από την ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ. Με βάση το Πλαίσιο Συμφωνίας, οι δύο πλευρές συμφώνησαν να προχωρήσουν στην υπογραφή νέας σύμβασης προμήθειας ηλεκτρικής ενέργειας. 1
ΣΥΝΤΟΜΟ ΙΣΤΟΡΙΚΟ Το Πλαίσιο Συμφωνίας μέχρι 31/12/2013 προέβλεπε τα εξής : 1. Η ΔΕΗ θα προμηθεύει ηλεκτρική ενέργεια την ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ για τις ώρες ζώνης ζήτησης ελαχίστου φορτίου, συμπεριλαμβανομένων των Σαββάτων, Κυριακών και αργιών, με χρέωση 40,70 Ευρώ/MWh, που αντιστοιχεί στην τιμή του τιμολογίου Α-150, που ίσχυε στις 30.06.2008 συν 10%. 2. Για τις υπόλοιπες 4.050 ώρες ετησίως η ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ θα καλύπτει τις ανάγκες της ως Αυτοπρομηθευόμενη, άλλως και μέχρι να καταστεί αυτό δυνατόν, στη μέση μηνιαία Οριακή Τιμή Συστήματος (πλέον των λοιπών χρεώσεων που προβλέπονται στη νομοθεσία). 2
ΣΥΝΤΟΜΟ ΙΣΤΟΡΙΚΟ Η ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ δεν προσήλθε τελικά να υπογράψει το διαμορφωθέν σχέδιο Σύμβασης, βάσει του ανωτέρω πλαισίου συμφωνίας. Ακολούθως, με το συνυποσχετικό διαιτησίας που εγκρίθηκε με Απόφαση ΔΣ της ΔΕΗ που υπεγράφη μεταξύ της ΔΕΗ και της ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ και απεστάλη στη ΡΑΕ, συμφωνήθηκε η προσφυγή στη Διαιτησία της ΡΑΕ (άρ. 37 του Νόμου 4001/2011). 3
ΣΥΝΤΟΜΟ ΙΣΤΟΡΙΚΟ Την 16-5-2012 εκδόθηκε η Απόφαση της ΡΑΕ με αριθ. 346/2012 κατά την οποία καθόρισε ως προσωρινή τιμή της ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ την τιμή των 42 Ευρώ /ΜWh,πλέον των προβλεπομένων χρεώσεων ΥΚΩ, Τέλους ΑΠΕ, Χρήσης Συστήματος και λοιπών φόρων, μέχρι την έκδοση απόφασης από το διαιτητικό δικαστήριο είτε τυχόν νωρίτερα με ευδοκίμηση των διαπραγματεύσεων μεταξύ των δύο μερών. Με βάση την ανωτέρω απόφαση και δεδομένου ότι η ΔΕΗ αναγκάζεται να προμηθεύει την ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ με ηλεκτρική ενέργεια κάτω του κόστους της, μετά από σχετική Απόφαση του ΔΣ της, άσκησε ένδικα μέσα κατά της πιο πάνω Απόφασης της ΡΑΕ ενώπιον του Διοικητικού Εφετείου Αθηνών και ενώπιον της Ευρωπαϊκής Επιτροπής. 4
ΣΥΝΤΟΜΟ ΙΣΤΟΡΙΚΟ Στις 31.10.2013 εκδόθηκε, κατά πλειοψηφία (2 προς 1), η υπ αρ. Δ1/1/2013 απόφαση της Μόνιμης Διαιτησίας στη ΡΑΕ, με την οποία ορίζεται τιμή πώλησης ηλεκτρικής ενέργειας στην ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ Α.Ε. αυτή των 40,7/MWh για το διάστημα από 1-7-2010 έως 31-12-2013. Στην τιμή αυτή περιλαμβάνονται το σταθερό και μεταβλητό κόστος ενέργειας, οι Χρεώσεις Χρήσης Συστήματος, Επικουρικών Υπηρεσιών, ΥΚΩ, και οι επιβαρύνσεις για τα ανταποδοτικά τέλη υπέρ ΡΑΕ και ΔΕΣΜΗΕ/ΛΑΓΗΕ ενώ, δεν περιλαμβάνονται οι Χρεώσεις για Ειδικό Τέλος ΑΠΕ/ΕΤΜΕΑΡ, ΕΦΚ ηλεκτρικής ενέργειας, ΔΕΤΕ και τυχόν επιβαλλόμενες λοιπές φορολογικές επιβαρύνσεις. 5
ΣΥΝΤΟΜΟ ΙΣΤΟΡΙΚΟ Επειδή η απόφαση αυτή υποχρεώνει τη ΔΕΗ να πωλεί επί ζημία, κάτω του κόστους της, η ΔΕΗ Α.Ε. άσκησε αγωγή ακυρώσεως κατά αυτής, η οποία έλαβε δικάσιμο την 4-12-2014, καθώς και σχετική καταγγελία για κρατική ενίσχυση ενώπιον της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (Δεκέμβριος 2013). 6
ΔΕΛΤΙΟ ΤΥΠΟΥ ΔΕΗ 3.12.2013 Με βάση την απόφαση της διαιτησίας η ΔΕΗ εξέδωσε δελτίο τύπου αναφέροντας (μεταξύ των άλλων) 16 βασικά λάθη και παραλείψεις στους υπολογισμούς για το κόστος λιγνιτικής παραγωγής της ΔΕΗ που κατέθεσε στο Διαιτητικό Δικαστήριο στέλεχος της ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ Α.Ε. και που η πλειοψηφία του Διαιτητικού Δικαστηρίου υιοθέτησε, αγνοώντας ταυτόχρονα τα στοιχεία που εγγράφως κατέθεσε ο Συμβουλευτικός Οίκος PwC Λονδίνου για το κόστος παραγωγής της ΔΕΗ Α.Ε. 7
ΔΕΛΤΙΟ ΤΥΠΟΥ ΔΕΗ 3.12.2013 Με τη σωρευτική επίδραση όλων των εν λόγων λαθών, υπολόγισε για το 2009 το κόστος λιγνιτικής παραγωγής της ΔΕΗ σε 36,7 /MWh, τιμή που ταυτίζεται σχεδόν με αυτήν που επιδίκασε η πλειοψηφία του Διαιτητικού Δικαστηρίου. Χρησιμοποιώντας την ίδια μεθοδολογική προσέγγιση του στελέχους της ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ αλλά με τα πραγματικά στοιχεία και χωρίς εσφαλμένες πράξεις και τύπους, καταλήγουμε στα πραγματικά στοιχεία κόστους λιγνιτικής παραγωγής που η ΔΕΗ έχει ήδη ανακοινώσει, ήτοι 56,7 /MWh για το 2009. 8
ΔΕΛΤΙΟ ΤΥΠΟΥ ΔΕΗ 3.12.2013 Ενδεικτικά τα λάθη αφορούν σε εσφαλμένη περίοδο αναφοράς (2009 αντί 2010-2013), χρήση εσφαλμένων στοιχείων για βασικά μεγέθη όπως ποσότητες και κόστος λιγνίτη, αγνόηση δημοσιευμένων στοιχείων, χρήση ελλιπών στοιχείων, αυθαίρετες αναγωγές, λάθη σε πράξεις, χρήση εσφαλμένων τύπων, υποτιμημένη απόδοση κεφαλαίων για τα ορυχεία, μηδενική απόδοση κεφαλαίων για την παραγωγή, αγνόηση σημαντικών στοιχείων κόστους όπως το κόστος CO2 κλπ 9
ΔΕΛΤΙΟ ΤΥΠΟΥ ΔΕΗ 25.11.2013 Σε συνέχεια της Απόφασης (υπ αριθμ. 1/2013) της πλειοψηφίας του διαιτητικού δικαστηρίου στη ΡΑΕ, η οποία επιδίκασε τιμή πώλησης ηλεκτρικής ενέργειας στην ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ Α.Ε. καταφανώς κάτω του κόστους, η Εταιρεία μας με στόχο τη θεμιτή προστασία των συμφερόντων της καθώς και των συμφερόντων των μετόχων της, αποφάσισε κατ εξαίρεση να δημοσιοποιήσει με απόλυτη διαφάνεια τα στοιχεία κόστους της, προκειμένου να καταδείξει προς κάθε ενδιαφερόμενο το τεράστιο μέγεθος της απόκλισης μεταξύ της τιμής που επιδίκασε η πλειοψηφία του διαιτητικού δικαστηρίου και του πραγματικού κόστους της ΔΕΗ. 10
ΔΕΛΤΙΟ ΤΥΠΟΥ ΔΕΗ 25.11.2013 Για το σκοπό αυτό, ανέθεσε στην εταιρεία ERNST YOUNG Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Α.Ε., οι οποίοι είναι οι τακτικοί Ορκωτοί Ελεγκτές της Επιχείρησης, την επαλήθευση των υπολογισμών της ΔΕΗ αναφορικά με το κόστος παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας ανά μεγαβατώρα (MWh), τόσο για τις λιγνιτικές μονάδες όσο και για το σύνολο των ηλεκτροπαραγωγικών μονάδων του διασυνδεδεμένου συστήματος για τις χρήσεις 2009 έως 2012. Δεδομένου ότι από το σύνολο της ηλεκτρικής ενέργειας που διαθέτει στους καταναλωτές, η ΔΕΗ Α.Ε. παράγει περίπου το 65%-70% και το υπόλοιπο το αγοράζει από τρίτους ιδιώτες παραγωγούς, στην επαλήθευση αυτή περιλαμβάνεται επίσης και το κόστος του συνολικού μίγματος ηλεκτρικής ενέργειας που η ΔΕΗ διαθέτει στην αγορά, συμπεριλαμβανομένων των αγορών από τους τρίτους ιδιώτες ηλεκτροπαραγωγούς. 11
ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΟΣΤΟΛΟΓΙΚΗΣ ΜΕΘΟΔΟΛΟΓΙΑΣ ΤΑ ΣΕΝΑΡΙΑ ΠΟΥ ΕΞΕΤΑΣΤΗΚΑΝ Το κόστος λιγνιτικής παραγωγής ενέργειας (με πλήρες κόστος εξόρυξης λιγνίτη) για τα έτη 2009 έως 2012, Το συνολικό κόστος παραγωγής ενέργειας (με πλήρες κόστος εξόρυξης λιγνίτη) για τα έτη 2009 έως 2012, Το κόστος λιγνιτικής παραγωγής ενέργειας (με απόδοση κεφαλαίων) για τα έτη 2009 έως 2012, Το συνολικό κόστος παραγωγής ενέργειας (με απόδοση κεφαλαίων) για τα έτη 2009 έως 2012, 12
ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΟΣΤΟΛΟΓΙΚΗΣ ΜΕΘΟΔΟΛΟΓΙΑΣ ΑΝΑΛΥΣΗ ΠΗΓΩΝ ΤΩΝ ΜΕΓΕΘΩΝ Η συνολική παραγωγή ενέργειας της Εταιρείας και το υποσύνολο της συνολικής λιγνιτικής παραγωγής προέρχεται από τα δημοσιευμένα στοιχεία του Ανεξάρτητου Διαχειριστή Ενέργειας (ΑΔΜΗΕ). Τα έξοδα από τα οποία προκύπτουν οι πίνακες κοστολόγησης, συμφωνούν με τα στοιχεία που προκύπτουν από τις δημοσιευμένες λογιστικά διαχωρισμένες Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας. 13
ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΟΣΤΟΛΟΓΙΚΗΣ ΜΕΘΟΔΟΛΟΓΙΑΣ ΑΝΑΛΥΣΗ ΠΗΓΩΝ ΤΩΝ ΜΕΓΕΘΩΝ Το κόστος της λιγνιτικής παραγωγής αποτελεί υποσύνολο της δραστηριότητας παραγωγής η οποία αθροιζόμενη με τις λοιπές κατηγορίες παραγωγής (παραγωγή από φυσικό αέριο, πετρέλαιο και ΥΗΣ) συμφωνεί με το σύνολο της δραστηριότητας παραγωγής που προκύπτει από τις δημοσιευμένες και λογιστικά διαχωρισμένες Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας. Το χρηματοοικονομικό κόστος όπως αποτυπώνεται στις δραστηριότητες των Ορυχείων και της Παραγωγής βασίζεται στις υπ. αριθμ. 86/2007 και 142, 178 /2013 αποφάσεων της ΡΑΕ, περί σύνταξης των λογιστικά διαχωρισμένων Οικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας. 14
ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΟΣΤΟΛΟΓΙΚΗΣ ΜΕΘΟΔΟΛΟΓΙΑΣ ΑΝΑΛΥΣΗ ΠΗΓΩΝ ΤΩΝ ΜΕΓΕΘΩΝ 15
ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΟΣΤΟΛΟΓΙΚΗΣ ΜΕΘΟΔΟΛΟΓΙΑΣ ΑΝΑΛΥΣΗ ΠΗΓΩΝ ΤΩΝ ΜΕΓΕΘΩΝ 16
ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΟΣΤΟΛΟΓΙΚΗΣ ΜΕΘΟΔΟΛΟΓΙΑΣ ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΟΣΤΟΛΟΓΗΣΗΣ ΛΙΓΝΙΤΗ ΔΑΠΑΝΕΣ ΟΡΥΧΕΙΩΝ ΑΜΕΣΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ ΕΜΜΕΣΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ ΕΜΜΕΣΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΣΥΝΟΛΟ ΔΑΠΑΝΩΝ 1. ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑ 2. ΠΑΡΟΧΕΣ & ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ 3. ΣΥΝΟΛΟ 1-2 4. ΑΜΟΙΒΕΣ & ΕΞΟΔΑ ΤΡΙΤΩΝ 5. ΚΑΤΑΝΑΛΩΣΗ Η/Ε 6. ΕΡΓΟΛΑΒΙΕΣ 7. ΛΟΙΠΕΣ ΠΑΡΟΧΕΣ ΤΡΙΤΩΝ 8. ΦΟΡΟΙ & ΤΕΛΗ 9. ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΞΟΔΑ 10. ΛΟΙΠΑ ΕΞΟΔΑ - (ΕΣΟΔΑ) 11. ΑΝΑΛΩΣΗ ΥΛΙΚΩΝ 12. ΛΟΙΠΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ ΥΛΙΚΩΝ 13. ΣΥΝΟΛΟ 4-12 14. ΣΥΝΟΛΟ (3+13) 15. ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 16. ΣΥΝΟΛΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΥ ΚΟΣΤΟΥΣ (15+16) 17. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ 18. ΣΥΝΟΛΟ (16+17) 29. ΤΟΚΟΙ & ΛΟΙΠΑ ΧΡΗΜ/ΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 20. ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΚΟΣΤΟΣ ΕΞΟΡΥΞΗΣΗΣ (18+19) 22. ΕΞΟΡΥΧΘΕΙΣΑ ΠΟΣΟΤΗΤΑ ΛΙΓΝΙΤΗ σε (000) Τόνους 17
ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΟΣΤΟΛΟΓΙΚΗΣ ΜΕΘΟΔΟΛΟΓΙΑΣ ΟΡΥΧΕΙΟ ΜΕΓΑΛΟΠΟΛΟΛΗΣ ΑΗΣ ΜΕΓΑΛΟΠΟΛΗΣ Α ΑΗΣ ΜΕΓΑΛΟΠΟΛΗΣ Β ΟΡΥΧΕΙΟ ΔΥΤΙΚΗΣ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΑΗΣ ΠΤΟΛΕΜΑΙΔΑΣ ΑΗΣ ΚΑΡΔΙΑΣ ΑΗΣ ΑΓΙΟΥ ΔΗΜΗΤΡΙΟΥ ΑΗΣ ΛΙΠΤΟΛ ΑΗΣ ΦΛΩΡΙΝΑΣ (ΑΜΥΝΤΑΙΟΥ) ΑΗΣ ΜΕΛΙΤΗΣ 18
ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΟΣΤΟΛΟΓΙΚΗΣ ΜΕΘΟΔΟΛΟΓΙΑΣ ΚΟΣΤΟΣ ΛΙΓΝΙΤΙΚΩΝ ΣΤΑΘΜΩΝ ΕΤΟΣ ΧΡΗΣΗΣ σε χιλ. /MWh % 1 ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ 2 ΑΜΟΙΒΕΣ & ΕΞΟΔΑ ΤΡΙΤΩΝ 3 ΚΑΤΑΝΑΛΩΣΗ Η/Ε 5 ΠΑΡΟΧΕΣ ΤΡΙΤΩΝ 6 ΦΟΡΟΙ & ΤΕΛΗ 7 ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΞΟΔΑ 8 ΑΝΑΛΩΣΗ ΥΛΙΚΩΝ 9 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 10 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ 11 ΕΠΙΜΕΡΙΣΘΕΝΤΑ ΕΞΟΔΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ 12 ΕΠΙΜΕΡΙΣΘΕΝΤΑ ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ 13 ΣΥΝΟΛΟ 1-12 14 ΛΙΓΝΙΤΗΣ ΔΕΗ 15 ΔΑΠΑΝΕΣ ΤΕΦΡΑΣ & ΑΥΛΕΣ ΛΙΓΝΙΤΗ 16 ΛΙΓΝΙΤΗΣ ΤΡΙΤΩΝ 17 ΛΙΘΑΝΘΡΑΚΑΣ 18 ΝΤΗΖΕΛ 19 ΑΓΟΡΑ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ CO2 20 ΣΥΝΟΛΟ 14-19 21 ΤΟΚΟΙ & ΛΟΙΠΑ ΧΡΗΜ/ΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 22 ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΚΟΣΤΟΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ Η/Ε 23 ΠΑΡΑΓΩΓΗ Η/Ε ΣΕ MWh 19
ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΟΣΤΟΛΟΓΙΚΗΣ ΜΕΘΟΔΟΛΟΓΙΑΣ ΚΟΣΤΟΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΔΙΑΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΟΥ ΣΥΣΤΗΜΑΤΟΣ 2009 σε χιλ. /MWh % 1 ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ 2 ΑΜΟΙΒΕΣ & ΕΞΟΔΑ ΤΡΙΤΩΝ 3 ΚΑΤΑΝΑΛΩΣΗ Η/Ε 5 ΠΑΡΟΧΕΣ ΤΡΙΤΩΝ 6 ΦΟΡΟΙ & ΤΕΛΗ 7 ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΞΟΔΑ 8 ΑΝΑΛΩΣΗ ΥΛΙΚΩΝ 9 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 10 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ 11 ΕΠΙΜΕΡΙΣΘΕΝΤΑ ΕΞΟΔΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ 12 ΕΠΙΜΕΡΙΣΘΕΝΤΑ ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ 13 ΣΥΝΟΛΟ 1-12 14 ΛΙΓΝΙΤΗΣ ΔΕΗ 15 ΔΑΠΑΝΕΣ ΤΕΦΡΑΣ & ΑΥΛΕΣ ΛΙΓΝΙΤΗ 16 ΛΙΓΝΙΤΗΣ ΤΡΙΤΩΝ 17 ΛΙΘΑΝΘΡΑΚΑΣ 18 ΜΑΖΟΥΤ 19 ΝΤΗΖΕΛ 20 ΦΥΣΙΚΟ ΑΕΡΙΟ 21 ΑΓΟΡΑ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ CO2 22 ΣΥΝΟΛΟ 14-21 ΤΟΚΟΙ & ΛΟΙΠΑ ΧΡΗΜ/ΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 23 24 ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΚΟΣΤΟΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ Η/Ε 25 ΠΑΡΑΓΩΓΗ Η/Ε ΣΕ MWh 26 ΑΓΟΡΕΣ ΤΡΙΤΩΝ Η/Ε σε 27 ΑΓΟΡΕΣ ΤΡΙΤΩΝ Η/Ε σε MWh 28 ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΚΟΣΤΟΣ Η/Ε ΜΕ ΑΓΟΡΕΣ 29 ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΠΑΡΑΓΩΓΗ Η/Ε ΜΕ ΑΓΟΡΕΣ σε MWh 20
ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΟΣΤΟΛΟΓΙΚΗΣ ΜΕΘΟΔΟΛΟΓΙΑΣ ΚΟΣΤΟΣ ΛΙΓΝΙΤΙΚΩΝ ΣΤΑΘΜΩΝ ΜΕ ΑΠΟΔΟΣΗ 2009 σε χιλ. /MWh % 1 ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ 2 ΑΜΟΙΒΕΣ & ΕΞΟΔΑ ΤΡΙΤΩΝ 3 ΚΑΤΑΝΑΛΩΣΗ Η/Ε 5 ΠΑΡΟΧΕΣ ΤΡΙΤΩΝ 6 ΦΟΡΟΙ & ΤΕΛΗ 7 ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΞΟΔΑ 8 ΑΝΑΛΩΣΗ ΥΛΙΚΩΝ 9 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 10 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ 11 ΕΠΙΜΕΡΙΣΘΕΝΤΑ ΕΞΟΔΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ 12 ΕΠΙΜΕΡΙΣΘΕΝΤΑ ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ 13 ΣΥΝΟΛΟ 1-12 14 ΛΙΓΝΙΤΗΣ ΔΕΗ 15 ΔΑΠΑΝΕΣ ΤΕΦΡΑΣ & ΑΥΛΕΣ ΛΙΓΝΙΤΗ 16 ΛΙΓΝΙΤΗΣ ΤΡΙΤΩΝ 17 ΛΙΘΑΝΘΡΑΚΑΣ 18 ΝΤΗΖΕΛ 19 ΑΓΟΡΑ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ CO2 20 ΣΥΝΟΛΟ 14-19 21 ΕΥΛΟΓΗ ΑΠΟΔΟΣΗ 22 ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΚΟΣΤΟΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ Η/Ε 23 ΠΑΡΑΓΩΓΗ Η/Ε ΣΕ MWh 21
ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΟΣΤΟΛΟΓΙΚΗΣ ΜΕΘΟΔΟΛΟΓΙΑΣ ΚΟΣΤΟΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΔΙΑΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΟΥ ΣΥΣΤΗΜΑΤΟΣ ΜΕ ΑΠΟΔΟΣΗ 2009 σε χιλ. /MWh % 1 ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ 2 ΑΜΟΙΒΕΣ & ΕΞΟΔΑ ΤΡΙΤΩΝ 3 ΚΑΤΑΝΑΛΩΣΗ Η/Ε 5 ΠΑΡΟΧΕΣ ΤΡΙΤΩΝ 6 ΦΟΡΟΙ & ΤΕΛΗ 7 ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΞΟΔΑ 8 ΑΝΑΛΩΣΗ ΥΛΙΚΩΝ 9 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 10 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ 11 ΕΠΙΜΕΡΙΣΘΕΝΤΑ ΕΞΟΔΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ 12 ΕΠΙΜΕΡΙΣΘΕΝΤΑ ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ 13 ΣΥΝΟΛΟ 1-12 14 ΛΙΓΝΙΤΗΣ ΔΕΗ 15 ΔΑΠΑΝΕΣ ΤΕΦΡΑΣ & ΑΥΛΕΣ ΛΙΓΝΙΤΗ 16 ΛΙΓΝΙΤΗΣ ΤΡΙΤΩΝ 17 ΛΙΘΑΝΘΡΑΚΑΣ 18 ΜΑΖΟΥΤ 19 ΝΤΗΖΕΛ 20 ΦΥΣΙΚΟ ΑΕΡΙΟ 21 ΑΓΟΡΑ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ CO2 22 ΣΥΝΟΛΟ 14-21 23 ΕΥΛΟΓΗ ΑΠΟΔΟΣΗ 24 ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΚΟΣΤΟΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ Η/Ε 25 ΠΑΡΑΓΩΓΗ Η/Ε σε MWh 26 ΑΓΟΡΕΣ ΤΡΙΤΩΝ Η/Ε σε 27 ΑΓΟΡΕΣ ΤΡΙΤΩΝ Η/Ε σε MWh 28 ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΚΟΣΤΟΣ Η/Ε ΜΕ ΑΓΟΡΕΣ 29 ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΠΑΡΑΓΩΓΗ Η/Ε ΜΕ ΑΓΟΡΕΣ σε MWh 22
ΔΕΛΤΙΟ ΤΥΠΟΥ ΔΕΗ 25.11.2013. Από την εφαρμογή των ανωτέρω διαδικασιών προέκυψε ότι το μοναδιαίο κόστος παραγωγής Ευρώ /MWh στις επιμέρους δραστηριότητες ανέρχεται σε: ΚΟΣΤΟΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΣΤΟ ΔΙΑΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΟ ΣΥΣΤΗΜΑ ΧΩΡΙΣ ΑΠΟΔΟΣΗ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 2009 2010 2011 2012 Ευρώ / MWh ΛΙΓΝΙΤΙΚΗ ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΔΕΗ 49,0 52,5 53,7 50,8 ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΔΕΗ 53,4 53,8 60,8 59,5 ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΔΕΗ + ΑΓΟΡΕΣ ΑΠΟ ΤΡΙΤΟΥΣ 53,9 53,2 63,8 69,2 23
ΔΕΛΤΙΟ ΤΥΠΟΥ ΔΕΗ 25.11.2013 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΟΣΤΟΥΣ ΜΕ ΑΠΟΔΟΣΗ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΟΣΤΟΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΣΤΟ ΔΙΑΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΟ ΣΥΣΤΗΜΑ ΜΕ ΑΠΟΔΟΣΗ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 2009 2010 2011 2012 Ευρώ / MWh ΛΙΓΝΙΤΙΚΗ ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΔΕΗ 56,7 61,7 62,2 59,1 ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΔΕΗ 61,8 63,6 71,6 71,3 Επισημαίνεται ότι τα ως άνω αδιαμφισβήτητα στοιχεία κόστους της ΔΕΗ επαληθεύουν πλήρως τα στοιχεία κόστους της ΔΕΗ που ο Διεθνής Συμβουλευτικός Οίκος PwC Λονδίνου κατέθεσε εγγράφως στο διαιτητικό δικαστήριο. 24
ΔΕΛΤΙΟ ΤΥΠΟΥ ΔΕΗ 3.12.2013 Οι αποκλίσεις από το πραγματικό κόστος για το 2009 (επαληθευμένο από την ERNST & YOUNG) συνοψίζονται συγκεντρωτικά στον ακόλουθο πίνακα που δείχνει πως το πραγματικό κόστος των 56,7 /MWh έγινε 36,7 /MWh: 25
ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑ Μετά τα ανωτέρω, απεικονίζεται με σαφήνεια η τεράστια απόκλιση της τιμής των 36,6 Ευρώ/Mwh που επιδίκασε η πλειοψηφία (2 προς 1) του Διαιτητικού Δικαστηρίου σε σχέση με το πραγματικό κόστος της Εταιρείας μας. Τα δύο μέλη της πλειοψηφίας του διαιτητικού δικαστηρίου δεν έλαβαν υπόψη τους τα στοιχεία κόστους που κατέθεσε η PwC, που βασίζονται στις δημοσιευμένες Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας μας για την υπό εξέταση από τη Διαιτησία περίοδο, επέλεξαν τη διενέργεια ανεξάρτητης πραγματογνωμοσύνης, (όπως επιτρέπει ο Κανονισμός Διαιτησίας της ΡΑΕ), ενόψει τόσο σημαντικών αποκλίσεων μεταξύ των στοιχείων κόστους της ΔΕΗ που κατέθεσαν η PwC και η ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ αλλά στηρίχθηκαν σχεδόν αποκλειστικά στους εσφαλμένους υπολογισμούς της ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ Α.Ε. αναφορικά με το εσωτερικό κόστος της ΔΕΗ. 26
ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ ΑΓΓΕΛΟΠΟΥΛΟΣ ΤΟΜΕΑΡΧΗΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΔΙΑΧΩΡΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΚΟΣΤΟΛΟΓΗΣΗΣ Σας ευχαριστώ για την προσοχή σας 27