Ε Λ Ι Ν Ο Ι Λ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ A.E. Ενδιάµεσες Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις Της 31 ης Μαρτίου 2011 (1 Ιανουαρίου 31 Μαρτίου 2011) Σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ( ΛΠ 34)
Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α 1. ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ... 3 1.1. ΕΝ ΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ... 4 1.2. ΕΝ ΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ... 5 1.3. ΕΝ ΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ... 6 1.4. ΕΝ ΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ... 7 1.5. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝ ΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 Η ΜΑΡΤΙΟΥ 2011... 8 1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρία και τον Όµιλο... 8 2. Οι σηµαντικές λογιστικές αρχές που ακολουθούνται από τον όµιλο κατά την κατάρτιση των οικονοµικών καταστάσεων... 8 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων... 8 2.2 Νέα πρότυπα, ιερµηνείες και τροποποίηση υφιστάµενων Προτύπων και ιερµηνειών... 8 2.2.1 Αλλαγές λογιστικών πολιτικών και γνωστοποιήσεις... 9 2.2.2 Πρότυπα που έχουν εκδοθεί αλλά δεν έχουν εφαρµογή στην παρούσα λογιστική περίοδο... 11 3. Ενοποίηση... 12 4. Λειτουργικοί Τοµείς... 13 5. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις... 15 6. Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη... 15 7. Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές... 15 8. Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού... 16 9. Κεφαλαιουχικές δαπάνες... 16 10. Φόρος εισοδήµατος... 16 11. Κέρδη/ (ζηµίες) ανά µετοχή... 17 12. Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µε την Εταιρία µέρη... 17 13. Επενδύσεις σε θυγατρικές... 18 14. Επενδύσεις σε λοιπές επιχειρήσεις... 18 15. άνεια... 19 16. Μεταγενέστερα γεγονότα... 19 2
Ε Λ Ι Ν Ο Ι Λ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ A.E. 1. ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ της 31 ης Μαρτίου 2011 (1 Ιανουαρίου 31 Μαρτίου 2011) Σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ( ΛΠ 34) Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες Ενδιάµεσες Συνοπτικές Οικονοµικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της «ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ» την 25 η Μαΐου 2011 και έχουν δηµοσιοποιηθεί µε την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.elin.gr. Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ. Ο /ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ Η ΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ & ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ. ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ ΚΥΝΗΓΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΑΛΗΓΙΖΑΚΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΤΣΟΥΝΙΑΣ ΜΑΡΙΑ ΤΣΑΧΑΚΗ Α..Τ. ΑΕ 063885 Α..Τ. Ρ 110327 Α..Τ. Χ 065412 Α..Τ. Φ 020957 Αρ.αδείας Ο.Ε.Ε. 13622 3
1.1. Ενδιάµεση Κατάσταση Συνολικών Εσόδων της περιόδου που έληξε την 31 η Μαρτίου 2011 (Ποσά σε ευρώ) Ο Όµιλος Η Εταιρία Α' Τρίµηνο 2011 Α' Τρίµηνο 2010 Α' Τρίµηνο 2011 Α' Τρίµηνο 2010 Κύκλος Εργασιών (πωλήσεις) 212.246.908,32 222.721.016,02 211.598.325,35 221.902.738,13 Κόστος πωλήσεων -201.533.414,15-209.499.924,36-200.593.432,60-208.933.628,09 Μικτά κέρδη 10.713.494,17 13.221.091,66 11.004.892,75 12.969.110,04 Άλλα έσοδα 621.445,06 677.282,41 652.693,55 730.552,64 Έξοδα διοικήσεως -1.186.742,56-1.188.448,57-1.074.995,30-1.204.048,84 Έξοδα διαθέσεως -9.082.040,40-10.681.654,66-9.103.419,62-10.507.980,35 Άλλα έξοδα -195.700,01-262.887,90-195.523,03-262.145,73 Κέρδη/(ζηµίες) προ φόρων, χρηµατοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσµάτων και αποσβέσεων 1.982.872,91 2.912.627,66 2.385.420,88 2.861.312,90 Αποσβέσεις -1.112.416,65-1.147.244,72-1.101.772,53-1.135.825,14 Κέρδη/(ζηµίες) προ φόρων, χρηµατοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων 870.456,26 1.765.382,94 1.283.648,35 1.725.487,76 Χρηµατοοικονοµικό κόστος (καθαρό) -577.227,07-213.816,35-570.886,65-207.168,27 Κέρδη/(ζηµίες) από συµµετοχή σε συγγενείς 63.205,47 258.770,17 0,00 0,00 Κέρδη /(ζηµίες) προ φόρων 356.434,66 1.810.336,76 712.761,70 1.518.319,49 Φόρος Εισοδήµατος -102.932,86-392.549,26-186.839,37-383.033,11 Κέρδη/(ζηµίες) µετά από φόρους από συνεχιζόµενες δραστηριότητες 253.501,80 1.417.787,50 525.922,33 1.135.286,38 Κέρδη/(ζηµίες) µετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες 0,00 0,00 0,00 0,00 Κέρδη/(ζηµίες) µετά από φόρους (συνεχιζόµενες και διακοπείσες δραστηριότητες) (Α) 253.501,80 1.417.787,50 525.922,33 1.135.286,38 Ιδιοκτήτες Μητρικής 253.501,80 1.417.787,50 525.922,33 1.135.286,38 ικαιώµατα µειοψηφίας 0,00 0,00 Λοιπά Συνολικά Έσοδα µετά από φόρους (Β) 34.942,55-114.698,23 34.942,55-114.698,23 Αποθεµατικό Εύλογης Αξίας από αποτίµηση συµµετοχής 34.942,55-114.698,23 34.942,55-114.698,23 Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα µετά από φόρους (Α)+(Β) 288.444,35 1.303.089,27 560.864,88 1.020.588,15 Ιδιοκτήτες Μητρικής 288.444,35 1.303.089,27 560.864,88 1.020.588,15 ικαιώµατα µειοψηφίας 0,00 0,00 Βασικά Κέρδη ανά Μετοχή 0,0106 0,0595 0,0221 0,0476 Οι σηµειώσεις στις σελίδες από 8 έως 19 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων 4
1.2. Ενδιάµεση Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης της περιόδου που έληξε την 31 η Μαρτίου 2011 (Ποσά σε ευρώ) ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Ο Όµιλος Η Εταιρία 31/3/2011 31/12/2010 31/3/2011 31/12/2010 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώµατα πάγια 36.661.829,01 37.303.828,62 36.584.119,21 37.219.056,41 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 2.645.701,95 2.826.727,30 2.603.917,44 2.781.361,08 Επενδύσεις σε θυγατρικές 0,00 0,00 1.259.929,00 1.259.929,00 Επενδύσεις σε συγγενείς 3.072.659,68 3.009.454,21 1.850.000,00 1.850.000,00 Επενδύσεις σε λοιπές επιχειρήσεις 448.715,72 413.773,17 448.715,72 413.773,17 Λοιπά στοιχεία µη κυκλοφορούντος ενεργητικού 3.501.892,33 2.989.274,75 3.490.943,10 2.978.325,52 46.330.798,69 46.543.058,05 46.237.624,47 46.502.445,18 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα 18.439.431,81 13.781.560,98 18.004.847,97 13.521.359,69 Πελάτες και λοιπές εµπορικές απαιτήσεις 62.990.222,05 70.796.912,69 62.686.854,40 70.352.192,33 Λοιπές απαιτήσεις 12.766.914,52 9.253.810,68 13.426.687,78 9.608.987,83 Ταµιακά ιαθέσιµα και ισοδύναµα 4.218.946,04 6.073.636,49 3.685.194,40 5.484.216,37 98.415.514,42 99.905.920,84 97.803.584,55 98.966.756,22 Σύνολο Ενεργητικού 144.746.313,11 146.448.978,89 144.041.209,02 145.469.201,40 Ιδια Κεφάλαια και Υποχρεώσεις Ιδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 11.914.065,00 11.914.065,00 11.914.065,00 11.914.065,00 Υπέρ το άρτιο 20.870.646,16 20.870.646,16 20.870.646,16 20.870.646,16 Λοιπά αποθεµατικά 3.287.040,68 3.252.098,13 3.267.040,68 3.232.098,13 Αποτελέσµατα εις νέον 13.749.518,48 13.496.016,68 14.063.659,90 13.537.737,57 49.821.270,32 49.532.825,97 50.115.411,74 49.554.546,86 ικαιώµατα µειοψηφίας 0,00 0,00 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 49.821.270,32 49.532.825,97 50.115.411,74 49.554.546,86 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις άνεια 7.000.000,00 7.000.000,00 7.000.000,00 7.000.000,00 Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων 4.980,29 8.694,20 4.980,29 8.694,20 Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος 1.122.089,03 1.192.023,37 1.611.684,03 1.597.711,86 Λοιπές Προβλέψεις 425.000,00 400.000,00 425.000,00 400.000,00 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόµενους 2.602.245,30 2.528.473,63 2.552.060,18 2.478.288,51 11.154.314,62 11.129.191,20 11.593.724,50 11.484.694,57 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµα δάνεια 60.485.387,16 51.850.750,69 60.485.387,16 51.850.750,69 Προµηθευτές 17.752.010,69 24.338.456,41 16.997.968,38 23.606.670,71 Λοιπές υποχρεώσεις 5.385.463,12 8.474.380,97 4.700.850,04 7.960.988,75 Yποχρεώσεις φόρου εισοδήµατος 147.867,20 1.123.373,65 147.867,20 1.011.549,82 83.770.728,17 85.786.961,72 82.332.072,78 84.429.959,97 Σύνολο υποχρεώσεων 94.925.042,79 96.916.152,92 93.925.797,28 95.914.654,54 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 144.746.313,11 146.448.978,89 144.041.209,02 145.469.201,40 Οι σηµειώσεις στις σελίδες από 8 έως 19 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων 5
1.3. Ενδιάµεση Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων της περιόδου που έληξε την 31 η Μαρτίου 2011 (Ποσά σε ευρώ) Μετοχικό Κεφάλαιο Λοιπά αποθεµατικά Ο Όµιλος Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Ιδιοκτητών µητρικής ικαιώµατα µειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπέρ το άρτιο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων έναρξης περιόδου 01/01/2010 11.914.065,00 20.875.517,62 3.570.584,01 13.339.927,99 49.700.094,62 0,00 49.700.094,62 Κέρδη/(ζηµίες) µετά από φόρους (συνεχιζόµενες και διακοπείσες δραστηριότητες) 1.417.787,50 1.417.787,50 0,00 1.417.787,50 Λοιπά Συνολικά Έσοδα ( ιαφορά αποτίµησης συµµετοχών σε εύλογη αξία) -114.698,23-114.698,23-114.698,23 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων λήξης περιόδου 31/3/2010 11.914.065,00 20.875.517,62 3.455.885,78 14.757.715,49 51.003.183,89 0,00 51.003.183,89 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων έναρξης περιόδου 01/01/2011 11.914.065,00 20.870.646,16 3.252.098,13 13.496.016,68 49.532.825,97 0,00 49.532.825,97 Κέρδη/(ζηµίες) µετά από φόρους (συνεχιζόµενες και διακοπείσες δραστηριότητες) 253.501,80 253.501,80 0,00 253.501,80 Λοιπά Συνολικά Έσοδα ( ιαφορά αποτίµησης συµµετοχών σε εύλογη αξία) 34.942,55 34.942,55 34.942,55 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων λήξης περιόδου 31/3/2011 11.914.065,00 20.870.646,16 3.287.040,68 13.749.518,48 49.821.270,32 0,00 49.821.270,32 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Μετοχικό Κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Η Eταιρία Λοιπά αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων έναρξης περιόδου 01/01/2010 11.914.065,00 20.875.517,62 3.550.584,01 12.848.599,70 49.188.766,33 Κέρδη/(ζηµίες) µετά από φόρους (συνεχιζόµενες και διακοπείσες δραστηριότητες) 1.135.286,38 1.135.286,38 Λοιπά Συνολικά Έσοδα ( ιαφορά αποτίµησης συµµετοχών σε εύλογη αξία) -114.698,23-114.698,23 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων λήξης περιόδου 31/3/2010 11.914.065,00 20.875.517,62 3.435.885,78 13.983.886,08 50.209.354,48 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων έναρξης περιόδου 01/01/2011 11.914.065,00 20.870.646,16 3.232.098,13 13.537.737,57 49.554.546,86 Κέρδη/(ζηµίες) µετά από φόρους (συνεχιζόµενες και διακοπείσες δραστηριότητες) 525.922,33 525.922,33 Λοιπά Συνολικά Έσοδα ( ιαφορά αποτίµησης συµµετοχών σε εύλογη αξία) 34.942,55 0,00 34.942,55 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων λήξης περιόδου 31/3/2011 11.914.065,00 20.870.646,16 3.267.040,68 14.063.659,90 50.115.411,74 Οι σηµειώσεις στις σελίδες από 8 έως 19 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων. 6
1.4. Ενδιάµεση Κατάσταση Ταµειακών Ροών της περιόδου που έληξε την 31 η Μαρτίου 2011 (Ποσά σε ευρώ) Ο Όµιλος Η Εταιρία Λειτουργικές δραστηριότητες 31/3/2011 31/3/2010 31/3/2011 31/3/2010 Κέρδη / (Ζηµίες) προ φόρων 356.434,66 1.810.336,76 712.761,70 1.518.319,49 Πλέον / µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις 1.112.416,65 1.147.244,72 1.101.772,53 1.135.825,14 Προβλέψεις 227.400,00 227.400,00 227.400,00 227.400,00 Συναλλαγµατικές διαφορές -75.030,66 98.451,72-75.030,66 98.451,72 Αποτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζηµιές) επενδυτικής δραστηριότητας -137.478,01-380.040,77-74.272,54-117.681,95 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 657.507,15 329.054,89 642.587,00 317.055,30 Πλέον / µείον προσαρµογές για µεταβολές λογ/σµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων -4.657.870,83-68.115,05-4.483.488,28-148.784,51 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων 3.550.399,34-3.066.941,14 3.104.450,52-2.932.655,32 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) -10.839.020,82 6.722.390,07-10.921.119,75 7.090.077,61 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα -608.633,44-409.494,88-593.268,00-397.132,74 Καταβεβληµένοι φόροι 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) -10.413.875,96 6.410.286,32-10.358.207,48 6.790.874,74 Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων 0,00 0,00 0,00-500.000,00 Αγορά ενσώµατων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων -325.699,41-477.639,84-325.699,41-474.759,84 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άϋλων παγίων 35.166,00 51.820,56 35.166,00 43.820,00 Τόκοι εισπραχθέντες 71.968,01 116.075,74 71.968,01 116.075,74 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) -218.565,40-309.743,54-218.565,40-814.864,10 Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα/ αναληφθέντα δάνεια 8.787.730,84 0,00 8.787.730,84 0,00 Εξοφλήσεις δανείων 0,00-7.929.860,82 0,00-7.529.860,82 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) 8.787.730,84-7.929.860,82 8.787.730,84-7.529.860,82 Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου (α)+(β)+(γ) -1.844.710,52-1.829.318,04-1.789.042,04-1.553.850,18 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου 6.073.636,49 9.542.644,32 5.484.216,37 8.294.892,38 Επίδραση συναλλαγµατικών διαφορών -9.979,93 0,00-9.979,93 0,00 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου 4.218.946,04 7.713.326,28 3.685.194,40 6.741.042,20 Οι σηµειώσεις στις σελίδες από 8 έως 19 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων συνοπτικών οικονοµικών καταστάσεων. 7
1.5. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝ ΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 Η ΜΑΡΤΙΟΥ 2011 1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρία και τον Όµιλο Η µητρική εταιρία «ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ» δραστηριοποιείται στην εµπορία υγρών καυσίµων και λιπαντικών και στην εµπορία και επεξεργασία στερεών καυσίµων. Η εταιρία έχει τη µορφή της Ανωνύµου Εταιρίας και η έδρα της είναι στο ήµο Κηφισιάς επί της οδού Πηγών 33, Τ.Κ. 145 64, το site είναι http://www.elin.gr και οι µετοχές είναι εισηγµένες στην κύρια αγορά του Χρηµατιστηρίου Αθηνών. Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις συµπεριλαµβάνουν τις ατοµικές καταστάσεις της εταιρίας, των θυγατρικών της, που ενοποιούνται µε τη µέθοδο της πλήρους ενοποίησης, της συγγενούς της που ενοποιείται µε τη µέθοδο της καθαρής θέσης και όλες µαζί αναφέρονται ως όµιλος. Οι ενοποιηµένες και ατοµικές οικονοµικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρίας την 25 η Μαΐου 2011. Οι οικονοµικές καταστάσεις εκφράζονται σε ευρώ. 2. Οι σηµαντικές λογιστικές αρχές που ακολουθούνται από τον όµιλο κατά την κατάρτιση των οικονοµικών καταστάσεων 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ( ΠΧΑ), όπως αυτά έχουν εκδοθεί από το Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), καθώς και των ερµηνειών τους, όπως αυτές έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερµηνείας Προτύπων (IFRIC) της IASB, και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι παρούσες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί βάσει του ΛΠ 34 «Ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική αναφορά» και συνεπώς πρέπει να εξετάζονται σε συνδυασµό µε τις ελεγµένες οικονοµικές καταστάσεις της 31ης εκεµβρίου 2010, που είναι διαθέσιµες στη διεύθυνση διαδικτύου της Εταιρείας. Οι λογιστικές πολιτικές, οι εκτιµήσεις και οι µέθοδοι υπολογισµών που υιοθετήθηκαν και ακολουθούνται κατά τη σύνταξη αυτών των συνηµµένων Ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων, είναι ίδιες µε αυτές που ακολουθήθηκαν κατά τη σύνταξη των Ετήσιων Οικονοµικών Καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31.12.2010, εκτός από την υιοθέτηση των νέων προτύπων και διερµηνειών, η εφαρµογή των οποίων έγινε υποχρεωτική για τις περιόδους µετά την 1 Ιανουαρίου 2011. 2.2 Νέα πρότυπα, ιερµηνείες και τροποποίηση υφιστάµενων Προτύπων και ιερµηνειών 8
Έχει γίνει έκδοση νέων ΠΧΑ, τροποποιήσεων και διερµηνειών, τα οποία είναι υποχρεωτικά για τις λογιστικές χρήσεις που ξεκινούν µετά την 1 η Ιανουαρίου 2011. Η εκτίµηση της ιοίκησης του Οµίλου και της Εταιρείας σχετικά µε την επίδραση από την εφαρµογή αυτών των νέων προτύπων και διερµηνειών παρατίθεται παρακάτω: 2.2.1 Αλλαγές λογιστικών πολιτικών και γνωστοποιήσεις Ο Όµιλος και η Εταιρεία έχουν υιοθετήσει τα παρακάτω νέα ή τροποποιηµένα πρότυπα και διερµηνείες κατά την 1 η Ιανουαρίου 2011: - ιερµηνεία 19 ιακανονισµός υποχρεώσεων µε στοιχεία της καθαρής θέσης Η διερµηνεία αυτή διευκρινίζει το λογιστικό χειρισµό που ακολουθείται σε περιπτώσεις επαναδιαπραγµάτευσης των όρων µιας υποχρέωσης µεταξύ εταιρίας και πιστωτή όπου ο πιστωτής αποδέχεται µετοχές της εταιρίας ή άλλα στοιχεία καθαρής θέσης της εταιρίας προκειµένου για τον µερικό ή ολικό διακανονισµό της υποχρέωσης. Με την διερµηνεία αυτή αποσαφηνίζεται το γεγονός ότι αυτά τα στοιχεία της καθαρής θέσης αποτελούν το τίµηµα που πληρώνεται βάσει του ΛΠ 39, παράγραφος 41 και συνεπώς η χρηµατοοικονοµική υποχρέωση αποαναγνωρίζεται και τα στοιχεία της καθαρής θέσης που εκδίδονται αντιµετωπίζονται ως το πληρωτέο τίµηµα προκειµένου για την εξάλειψη της χρηµατοοικονοµικής υποχρέωσης. Η διερµηνεία αυτή δεν είχε επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. - ιερµηνεία 14 Περιπτώσεις προπληρωµών όταν υπάρχουν υποχρεώσεις ελάχιστων εισφορών (τροποποίηση) Σκοπός αυτής της τροποποίησης είναι να επιτρέψει στις εταιρίες να αναγνωρίσουν ορισµένες εθελοντικές προκαταβολές για ελάχιστες κεφαλαιακές υποχρεώσεις ως περιουσιακά στοιχεία. Η τροποποίηση έχει αναδροµική ισχύ ενώ επιτρέπεται νωρίτερη εφαρµογή της. Η διερµηνεία αυτή δεν είχε επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. - Τροποποίηση στο ΛΠ 32 Ταξινόµηση των εκδόσεων δικαιωµάτων Η τροποποίηση αυτή αναφέρεται στην έκδοση δικαιωµάτων προαίρεσης έναντι ενός καθορισµένου ποσού σε ξένο νόµισµα, τα οποία δικαιώµατα αντιµετωπίζονταν από το υφιστάµενο πρότυπο ως παράγωγα. Βάσει της τροποποίησης αυτής, σε περίπτωση που τα δικαιώµατα αυτά εκδίδονται αναλογικά στους µετόχους µιας εταιρίας, οι οποίοι κατέχουν ίδιας κατηγορίας συµµετοχικούς τίτλους της εταιρίας, για ένα καθορισµένο ποσό σε ξένο νόµισµα, θα πρέπει να ταξινοµούνται ως στοιχεία της καθαρής θέσης ανεξάρτητα από το νόµισµα στο οποίο έχει οριστεί η τιµή εξάσκησης του δικαιώµατος. Η διερµηνεία αυτή δεν είχε επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. - Αναθεώρηση του ΛΠ 24 Γνωστοποιήσεις συνδεδεµένων µερών Η αναθεώρηση αυτή αναφέρεται στην εκτίµηση που απαιτείται προκειµένου να προσδιοριστεί εάν το δηµόσιο και εταιρίες οι οποίες είναι γνωστό ότι ελέγχονται από το δηµόσιο µπορούν να θεωρηθούν ως 9
ένας και µοναδικός πελάτης. Προκειµένου γι' αυτόν τον προσδιορισµό, η εταιρία θα πρέπει να αναλογιστεί το βαθµό στον οποίο υπάρχει οικονοµική αλληλεπίδραση µεταξύ αυτών των εταιρειών. Η τροποποίηση έχει αναδροµική ισχύ ενώ επιτρέπεται νωρίτερη εφαρµογή της. Η διερµηνεία αυτή δεν είχε επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. Τον Μάιο του 2010 το Σ ΛΠ εξέδωσε µια τρίτη σειρά τροποποιήσεων των ΠΧΑ, τα οποία παρατίθενται παρακάτω, µε σκοπό την εξάλειψη ασυνεπειών καθώς και την παροχή διευκρινίσεων. Επιτρέπεται νωρίτερη εφαρµογή για όλες τις περιπτώσεις. - ΠΧΑ 1 Πρώτη εφαρµογή των ΠΧΑ Η αναβάθµιση αυτή διευκρινίζει τον χειρισµό των αλλαγών λογιστικών πολιτικών κατά τη χρήση της πρώτης εφαρµογής των ΠΧΑ µετά τη δηµοσίευση ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων βάσει του ΛΠ 34 Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις, επιτρέπει κατά την πρώτη εφαρµογή τη χρήση µίας εύλογης αξίας η οποία καθοδηγείται από συγκεκριµένο γεγονός ως τεκµαρτό κόστος και διευρύνει το πλαίσιο εφαρµογής του 'τεκµαρτού κόστους' για ενσώµατα και άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία συµπεριλαµβάνοντας στοιχεία που χρησιµοποιούνται σε δραστηριότητες που υπόκεινται σε ρύθµιση τιµών. - ΠΧΑ 3 Συνενώσεις Επιχειρήσεων. Η αναβάθµιση αυτή διευκρινίζει ότι οι τροποποιήσεις του ΠΧΑ 7 Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Γνωστοποιήσεις, ΛΠ 32 Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Παρουσίαση και ΛΠ 39 Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Αναγνώριση και Επιµέτρηση, οι οποίες εξαλείφουν την εξαίρεση για ενδεχόµενες υποχρεώσεις, δεν έχουν εφαρµογή σε ενδεχόµενες υποχρεώσεις που προκύπτουν από συνενώσεις επιχειρήσεων των οποίων οι ηµεροµηνίες απόκτησης προηγούνται της εφαρµογής του ΠΧΑ 3 (όπως τροποποιήθηκε το 2008). Επιπρόσθετα, η αναβάθµιση αυτή περιορίζει το πλαίσιο εφαρµογής για επιλογή µεθόδου επιµέτρησης (εύλογη αξία ή ποσοστιαία συµµετοχή στα αναγνωρίσιµα καθαρά περιουσιακά στοιχεία της αποκτώµενης εταιρίας βάσει της παρούσας συµµετοχής ιδιοκτησίας) µόνο στα συστατικά στοιχεία της µη-ελέγχουσας συµµετοχής που αποτελούν παρούσα συµµετοχή ιδιοκτησίας η οποία προσδίδει στους κατόχους ποσοστιαία συµµετοχή στα καθαρά περιουσιακά στοιχεία της εταιρίας. Τέλος, απαιτεί από µια εταιρία (σε µία συνένωση επιχειρήσεων) να λαµβάνει υπόψη την αντικατάσταση των συναλλαγών της αποκτώµενης εταιρίας για παροχές που εξαρτώνται από την αξία των µετοχών (είτε υποχρεωτικές είτε εθελοντικές), δηλ., να γίνεται διαχωρισµός µεταξύ του τιµήµατος και των εξόδων που καταχωρούνται µετά τη συνένωση. - ΠΧΑ 7 Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Γνωστοποιήσεις Η αναθεώρηση αυτή παρέχει διευκρινήσεις σχετικά µε τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται από το ΠΧΑ 7 και δίνει έµφαση στην αλληλεπίδραση µεταξύ ποσοτικών και ποιοτικών γνωστοποιήσεων και της φύσης και της έκτασης των κινδύνων που σχετίζονται µε τα χρηµατοοικονοµικά µέσα. - ΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων 10
Η αναθεώρηση αυτή διευκρινίζει το γεγονός ότι µια εταιρία θα παρουσιάζει ανάλυση του λοιπού συνολικού εισοδήµατος για κάθε στοιχείο της καθαρής θέσης, είτε στην κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων είτε στις σηµειώσεις των οικονοµικών καταστάσεων. - ΛΠ 27 Ενοποιηµένες και Ιδιαίτερες Οικονοµικές Καταστάσεις. Η αναθεώρηση αυτή διευκρινίζει ότι οι συνεπακόλουθες τροποποιήσεις που επέφερε η τροποποίηση του ΛΠ 27 στο ΛΠ 21 Επιδράσεις µεταβολών των τιµών συναλλάγµατος, στο ΛΠ 28 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις και στο ΛΠ 31 Συµµετοχές σε κοινοπραξίες έχουν µελλοντική εφαρµογή για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιουλίου 2009 ή νωρίτερα σε περίπτωση πρόωρης εφαρµογής του ΛΠ 27. - ΛΠ 34 Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις Η αναθεώρηση αυτή παρέχει καθοδήγηση όσον αφορά την εφαρµογή των αρχών γνωστοποίησης στο ΛΠ 34 και προσθέτει απαιτήσεις γνωστοποιήσεων. - ιερµηνεία 13 Προγράµµατα Επιβράβευσης Πελατών. Η αναθεώρηση αυτή διευκρινίζει ότι κατά την επιµέτρηση της εύλογης αξίας των προγραµµάτων επιβράβευσης βάσει της αξίας των προγραµµάτων επιβράβευσης την οποία οι πελάτες θα µπορούσαν να εξαργυρώσουν, θα πρέπει να λαµβάνεται υπόψη και το ποσό των εκπτώσεων ή κινήτρων που έχουν υπό άλλες συνθήκες χορηγηθεί σε πελάτες οι οποίοι δεν συµµετέχουν σε προγράµµατα επιβράβευσης. 2.2.2 Πρότυπα που έχουν εκδοθεί αλλά δεν έχουν εφαρµογή στην παρούσα λογιστική περίοδο - ΠΧΑ 9 Χρηµατοοικονοµικά µέσα - Φάση 1, χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία, ταξινόµηση και επιµέτρηση Εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2013. Η Φάση 1 του νέου αυτού προτύπου εισάγει νέες απαιτήσεις για την ταξινόµηση και επιµέτρηση των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων. Επιτρέπεται νωρίτερη εφαρµογή του προτύπου. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόµη υιοθετήσει την τροποποίηση αυτή. Ο Όµιλος βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτού του προτύπου στις οικονοµικές του καταστάσεις. - ΠΧΑ 7 Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Γνωστοποιήσεις ως µέρος της συνολικής επισκόπησης των δραστηριοτήτων εκτός ισολογισµού (Τροποποίηση) Εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιουλίου 2011. Σκοπός της τροποποίησης αυτής είναι να επιτρέψει στους χρήστες των Οικονοµικών Καταστάσεων να βελτιώσουν την κατανόησή τους ως προς τις συναλλαγές µεταφοράς χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων (π.χ. τιτλοποίηση) καθώς και των πιθανών επιπτώσεων των οποιοδήποτε κινδύνων που µπορεί να παραµείνουν στην οντότητα η οποία έχει πραγµατοποιήσει τη µεταφορά χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων. Επίσης, η τροποποίηση απαιτεί πρόσθετες γνωστοποιήσεις σε περίπτωση που ένα δυσανάλογο ποσό των συναλλαγών µεταφοράς έχει πραγµατοποιηθεί προς το τέλος της 11
ηµεροµηνίας ισολογισµού. Η τροποποίηση αυτή συµµορφώνει σε µεγάλο βαθµό τις απαιτήσεις γνωστοποιήσεων των ΠΧΑ και των αµερικάνικων λογιστικών προτύπων. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόµη υιοθετήσει την τροποποίηση αυτή. Ο Όµιλος δεν αναµένει ότι αυτή η αναθεώρηση θα έχει επίδραση στις οικονοµικές του καταστάσεις. - ΛΠ 12 Αναβαλλόµενος φόρος: Ανάκτηση των υποκείµενων περιουσιακών στοιχείων (Τροποποίηση) Εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2012. Η τροποποίηση αυτή αφορά στον προσδιορισµό αναβαλλόµενης φορολογίας επί των επενδυτικών ακινήτων που επιµετρούνται σε εύλογη αξία και, επίσης, ενσωµατώνει τη ιερµηνεία 21 - «Φόροι Εισοδήµατος - Ανάκτηση αναπροσαρµοσµένων µη αποσβέσιµων περιουσιακών στοιχείων» στο ΛΠ 12 προκειµένου για µη αποσβέσιµα περιουσιακά στοιχεία όπου χρησιµοποιείται το µοντέλο αναπροσαρµογής βάσει ΛΠ 16. Ο σκοπός αυτής της τροποποίησης είναι να συµπεριλάβει α) την αναιρέσιµη υπόθεση ότι η βάση υπολογισµού του αναβαλλόµενου φόρου επί των επενδυτικών ακινήτων, τα οποία επιµετρούνται χρησιµοποιώντας το µοντέλο της εύλογης αξίας βάσει του ΛΠ 40, θα πρέπει να προσδιορισθεί ως η ανάκτηση της λογιστικής αξίας µέσω της πώλησής τους και β) την απαίτηση ότι η βάση υπολογισµού του αναβαλλοµένου φόρου επί των µη αποσβέσιµων περιουσιακών στοιχείων, τα οποία επιµετρούνται χρησιµοποιώντας το µοντέλο αναπροσαρµογής βάσει του ΛΠ 16, θα πρέπει να είναι πάντα η ανάκτηση της λογιστικής αξίας µέσω της πώλησής τους. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόµη υιοθετήσει την τροποποίηση αυτή. Ο Όµιλος δεν αναµένει ότι αυτή η αναθεώρηση θα έχει επίδραση στις οικονοµικές του καταστάσεις. 3. Ενοποίηση Θυγατρικές: Είναι επιχειρήσεις επί των οποίων ασκείται έλεγχος από την µητρική εταιρία ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ. Οι θυγατρικές ενοποιούνται πλήρως (ολική ενοποίηση) από την ηµεροµηνία που αποκτάται ο έλεγχος επ αυτών και παύουν να ενοποιούνται από την ηµεροµηνία που δεν υφίσταται τέτοιος έλεγχος. Η χρησιµοποιούµενη λογιστική µέθοδος για την ενοποίηση είναι η µέθοδος αγοράς. Το κόστος απόκτησης µιας θυγατρικής είναι η εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων που δόθηκαν, ή των συµµετοχικών τίτλων που εκδόθηκαν ή των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν κατά την ηµεροµηνία της ανταλλαγής, πλέον τυχόν κόστους άµεσα επιρριπτέου στην συναλλαγή. Τα εξατοµικευµένα περιουσιακά στοιχεία, υποχρεώσεις και ενδεχόµενες υποχρεώσεις που συνιστούν επιχειρηµατική ενοποίηση αποτιµώνται κατά την απόκτηση στις εύλογες αξίες τους ανεξαρτήτως του ποσοστού συµµετοχής. Το κόστος πέραν της εύλογης αξίας των επί µέρους στοιχείων που αποκτήθηκαν, καταχωρείται ως υπεραξία. Αν το συνολικό κόστος της απόκτησης είναι µικρότερο από την εύλογη αξία των επί µέρους στοιχείων που αποκτήθηκαν, η διαφορά (υποαξία) καταχωρείται άµεσα στα ενοποιηµένα αποτελέσµατα. ιεταιρικές συναλλαγές ιεταιρικά υπόλοιπα και απραγµατοποίητα κέρδη από συναλλαγές µεταξύ των εταιρειών του οµίλου διαγράφονται. Οι απραγµατοποίητες ζηµιές διαγράφονται, εφόσον δεν υπάρχει 12
ένδειξη αποµείωσης του µεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου. Οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών εταιρειών είναι οµοιόµορφες µε αυτές που έχουν υιοθετηθεί από την µητρική εταιρία του Oµίλου. Συγγενείς: Είναι οι επιχειρήσεις στις οποίες ο όµιλος συµµετέχει µε ποσοστό από 20% έως 50%, ασκεί σηµαντική επιρροή και δεν είναι θυγατρικές ή κοινοπραξίες. Οι επενδύσεις σε συγγενείς λογιστικοποιούνται σύµφωνα µε τη µέθοδο της καθαρής θέσης. Με βάση αυτή τη µέθοδο, η συµµετοχή σε συγγενή εταιρία καταχωρείται στο κόστος κτήσεως πλέον της µεταβολής του ποσοστού συµµετοχής στην καθαρή θέση µετά την αρχική ηµεροµηνία κτήσεως, µείον τυχόν προβλέψεις για αποµείωση αξίας. Το µερίδιο του Οµίλου πάνω στα κέρδη ή τις ζηµιές των συγγενών επιχειρήσεων µετά την απόκτηση καταχωρείται στα αποτελέσµατα. Στην περίπτωση που το µερίδιο του οµίλου επί των ζηµιών µιας συγγενούς εξισωθεί µε το δικαίωµα συµµετοχής στην συγγενή, δεν αναγνωρίζονται ζηµιές, µε εξαίρεση την περίπτωση που έχουν αναληφθεί περαιτέρω δεσµεύσεις για λογαριασµό της συγγενούς. Απραγµατοποίητα κέρδη από συναλλαγές µεταξύ του οµίλου και των συγγενών διαγράφονται κατά το ποσοστό συµµετοχής του οµίλου στις συγγενείς. Απραγµατοποίητες ζηµιές διαγράφονται, µε την προϋπόθεση ότι δεν υπάρχει ένδειξη αποµείωσης του µεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου. Οι λογιστικές αρχές των συγγενών έχουν τροποποιηθεί ώστε να είναι οµοιόµορφες µε αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον όµιλο. Οι συµµετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις στις απλές οικονοµικές καταστάσεις αποτιµώνται στο κόστος κτήσης µείον τυχόν σωρευµένες ζηµίες αποµείωσης. Οι εταιρίες του Οµίλου µε έδρα επί της οδού Πηγών 33, 145 64 Κηφισιά- είναι οι εξής: α/α ΕΠΩΝΥΜΙΑ % συµµετοχής Άµεση Έµµεση Σύνολο ΜΕΘΟ ΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ 1 ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ Α.Ε. Μητρική Ολική Ενοποίηση 2 ΕΛΙΝ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. 99,95% 0,05% 100% Ολική Ενοποίηση 3 ΕΛΙΝ ΣΤΑΘΜΟΙ Α.Ε. 99,996% 0,004% 100% Ολική Ενοποίηση 4 ΕΛΙΝ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ 99,999% 0,001% 100% Ολική Ενοποίηση 5 ΕΛΙΝ ΒΙΟΚΑΥΣΙΜΑ Α.Ε. 37% 0% 37% Καθαρή Θέση 4. Λειτουργικοί Τοµείς Οι λειτουργικοί τοµείς του Οµίλου είναι οι εξής: Υγρά καύσιµα εσωτερικής αγοράς Ο τοµέας των υγρών καυσίµων της εσωτερικής αγοράς είναι η βασική δραστηριότητα της µητρικής εταιρίας και του οµίλου στον οποίο ενσωµατώνεται και το τµήµα της δραστηριότητας της θυγατρικής εταιρίας ΕΛΙΝ ΝΑΥΤΙΚΗΣ που αφορά µεταφορά υγρών καυσίµων µε δεξαµενόπλοια µεταξύ εγκαταστάσεων της εταιρίας καθώς και τη διανοµή στο δίκτυο πρατηρίων νησιών. Εκµετάλλευση πρατηρίων υγρών καυσίµων Ο τοµέας λειτουργεί µέσω της θυγατρικής εταιρίας ΕΛΙΝ ΣΤΑΘΜΟΙ ΑΕ. Εκµετάλλευση διαχείρισης δεξαµενόπλοιων Ο τοµέας λειτουργεί µέσω της θυγατρικής εταιρίας ΕΛΙΝ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ η οποία εκτός από τη διαχείριση των τριών δεξαµενόπλοιων τα οποία ασχολούνται αποκλειστικά για λογαριασµό της ΕΛΙΝΟΙΛ, 13
εντός της χρήσης 2010 ανέλαβε τη διαχείριση δύο επί πλέον δεξαµενόπλοιων τα οποία µεταφέρουν εµπορεύµατα για την ΕΛΙΝΟΙΛ αλλά και για λογαριασµό πελατών εκτός οµίλου. Σηµειώνεται ότι το Μάρτιο 2011 η ΕΛΙΝ ΝΕ αποδέσµευσε το ένα εκ των δύο αυτών δεξαµενόπλοιων ( /Ξ ΑΠΟΛΛΟ) ενόψει της διαφαινόµενης µείωσης της ζήτησης των πετρελαιοειδών και κατά συνέπεια της µείωσης αναγκών για µεταφορές καυσίµων. Κατασκευαστικά έργα Ο όµιλος δραστηριοποιείται σε αυτόν τον τοµέα µέσω της θυγατρικής εταιρίας ΕΛΙΝ ΑΤΕ. Λοιπές δραστηριότητες Περιλαµβάνονται οι δραστηριότητες της µητρικής εταιρίας στην εµπορία στερεών καυσίµων και λιπαντικών. Η ιοίκηση παρακολουθεί τα λειτουργικά αποτελέσµατα των επιχειρηµατικών δραστηριοτήτων ξεχωριστά µε σκοπό τη λήψη αποφάσεων σχετικά µε τη κατανοµή πόρων και την αξιολόγηση της απόδοσης τους. Η αξιολόγηση της απόδοσης του κάθε τοµέα βασίζεται στα αποτελέσµατα, κέρδη ή ζηµίες από τις λειτουργικές δραστηριότητες προ φόρου εισοδήµατος. Οι συναλλαγές µεταξύ λειτουργικών τοµέων πραγµατοποιούνται µε τρόπο παρόµοιο µε αυτές µε εξωτερικούς πελάτες. Σηµειώνεται ότι οι λογιστικές αρχές που χρησιµοποιούνται για την επιµέτρηση των λειτουργικών αποτελεσµάτων των τοµέων είναι οι ίδιες µε αυτές που χρησιµοποιούνται για την σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων. Οι πωλήσεις του Οµίλου γίνονται κατά κύριο λόγο στην Ελλάδα εκτός από ένα µέρος των λιπαντικών (λιπαντικά MARINE) που γίνονται στο εξωτερικό και δεν είναι σηµαντικό για γνωστοποίηση. εν υπάρχει πελάτης από τον οποίο ο Όµιλος να έχει έσοδα που ξεπερνάνε το 10% του συνόλου των εσόδων του Οµίλου. εν γνωστοποιούνται τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις ανά λειτουργικό τοµέα επειδή δεν συµπεριλαµβάνονται στις εσωτερικές αναφορές προς τον επικεφαλής λήψης επιχειρηµατικών αποφάσεων. Οι παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν τις πωλήσεις και τα αποτελέσµατα των λειτουργικών τοµέων του Οµίλου για τις περιόδους που έληξαν την την 31 η Μαρτίου 2011 και 2010, αντίστοιχα (σε χιλ.ευρώ): Καύσιµα εσωτερικής αγοράς Λοιπά Εκµετάλλευση πρατηρίων υγρών καυσίµων (ΕΛΙΝ ΣΤΑΘΜΟΙ) Ανάλυση ανά τοµέα την 31/3/2011 Κατασκευαστικά έργα (ΕΛΙΝ ΤΕΧΝΙΚΗ) Εκµετ/ση εξαµενόπλοιων Απαλοιφή Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ Συνολικές Πωλήσεις 206.959 4.639 911 269 2.456 2.988 215.234 Πωλήσεις µεταξύ τοµέων -902-12 -13 0-2.060-2.987-2.987 Πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες 206.057 4.627 898 269 396 1 212.247 Λειτουργικά Κέρδη (ΕΒΙΤDA) 2.484-87 -15-98 -301 0 1.983 Αποσβέσεις -1.005-97 -2-1 -7 0-1.112 Χρηµατοοικονοµικά Έξοδα -502-69 -1-3 -2 0-577 Αναλογία αποτελεσµάτων από συµµετοχή που λογιστικοποιείται µε τη µέθοδο της καθαρής θέσης 63 Κέρδος / (Ζηµιά) προ Φόρων 977-253 -18-102 -310 0 357 Φόρος Εισοδήµατος -103 Κέρδος / (Ζηµιά) µετά Φόρων 254 14
Καύσιµα εσωτερικής αγοράς Λοιπά Εκµετάλλευση πρατηρίων υγρών καυσίµων (ΕΛΙΝ ΣΤΑΘΜΟΙ) Ανάλυση ανά τοµέα την 31/3/2010 Κατασκευαστικά έργα (ΕΛΙΝ ΤΕΧΝΙΚΗ) Εκµετ/ση εξαµενόπλοιων Απαλοιφή Σύνολο ΟΜΙΛΟΣ Συνολικές Πωλήσεις 216.997 4.906 930 903 1.960 2.975 225.696 Πωλήσεις µεταξύ τοµέων -995-13 -7 0-1.960-2.975-2.975 Πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες 216.002 4.893 923 903 0 0 222.721 Λειτουργικά Κέρδη (ΕΒΙΤDA) 2.981-130 -56 118 0 2.913 Αποσβέσεις -1.043-98 -5-2 0-1.148 Χρηµατοοικονοµικά Έξοδα -175-32 0-6 0-213 Αναλογία αποτελεσµάτων από συµµετοχή που λογιστικοποιείται µε τη µέθοδο της καθαρής θέσης 258 Κέρδος / (Ζηµιά) προ Φόρων 1.763-260 -61 110 0 0 1.810 Φόρος Εισοδήµατος -392 Κέρδος / (Ζηµιά) µετά Φόρων 1.418 5. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις για την εταιρία και τις εταιρίες του οµίλου έχουν όπως παρακάτω: ΕΠΩΝΥΜΙΑ Ε ΡΑ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ 1 ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ Α.Ε. ΚΗΦΙΣΙΑ 5 2 ΕΛΙΝ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. ΚΗΦΙΣΙΑ 1 3 ΕΛΙΝ ΣΤΑΘΜΟΙ Α.Ε. ΚΗΦΙΣΙΑ 1 4 ΕΛΙΝ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΚΗΦΙΣΙΑ 1 5 ΕΛΙΝ ΒΙΟΚΑΥΣΙΜΑ Α.Ε. ΚΗΦΙΣΙΑ 3 Σηµειώνεται ότι για την µητρική ΕΛΙΝΟΙΛ, βρίσκεται σε εξέλιξη φορολογικός έλεγχος των ανέλεγκτων χρήσεων 2006 έως και 2008. 6. Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη Επί ακινήτου της Μητρικής έχουν εγγραφεί προσηµειώσεις υποθηκών υπέρ της ΑΕ ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΑ ποσού ευρώ 2.055 χιλ. και υπέρ της ΕΘΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ποσού ευρώ 143,8 χιλ. για εξασφάλιση υποχρεώσεων το υπόλοιπο των οποίων την 31/3/2011 ανέρχονταν σε ποσό ευρώ 9.377 χιλ. για την ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΑ ΑΕ, και ποσό ευρώ 16.305 χιλ. για την ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ. 7. Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές εν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διοικητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σηµαντική επίπτωση στην οικονοµική κατάσταση της εταιρίας και του οµίλου. 15
8. Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού στο τέλος της περιόδου: 31/3/2011 31/3/2010 Όµιλος: 322 318 Εταιρία: 249 250 9. Κεφαλαιουχικές δαπάνες Το ύψος των επενδύσεων σε πάγια στοιχεία που πραγµατοποιήθηκαν την περίοδο 31/3/2011, ανέρχεται στο ποσό των ευρώ 326 χιλ. για τον όµιλο και την εταιρία. Συνοπτικά οι επενδύσεις του οµίλου από 31/3/2011 έχουν όπως παρακάτω: Επενδύσεις 31/3/2011 31/3/2011 31/3/2010 Εγκαταστάσεις Υγρών Καυσίµων 199.359,15 42.984,06 ίκτυο Πρατηρίων 118.302,26 395.055,22 Μεταφορικά µέσα-μέσα αποθήκευσης 0,00 9.418,92 Εξοπλισµός Γραφείων -Μηχανοργάνωση 8.038,00 30.181,64 325.699,41 477.639,84 10. Φόρος εισοδήµατος Οι φορολογικές υποχρεώσεις της Εταιρίας και του Οµίλου δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για ορισµένες χρήσεις, µε συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόµενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα εξεταστούν και οριστικοποιηθούν. Το ποσό της πρόβλεψης που έχει σχηµατίσει ο όµιλος και η Εταιρία ανέρχεται σε ευρώ 25 χιλ. στην περίοδο, και σωρευτικά 425 χιλ. ευρώ. Το ποσό Φόρου Εισοδήµατος που καταχωρήθηκε στα Αποτελέσµατα των περιόδων 31/3/2011 και 31/3/2010, αναλύεται ως εξής: 01/01-31/03/2011 Ο ΟΜΙΛΟΣ 01/01-31/03/2010 01/01-31/03/2011 Η ΕΤΑΙΡΙΑ 01/01-31/03/2010 Αναλογούν (Πραγµατικός) φόρος εισοδήµατος -147.867,20-353.435,77-147.867,20-331.670,90 ιαφορές φορολογικού ελέγχου -25.000,00-20.000,00-25.000,00-20.000,00 Αναβαλλόµενος φόρος (έξοδο-έσοδο) περιόδου 69.934,34-19.113,49-13.972,17-31.362,21 ΣΥΝΟΛΟ -102.932,86-392.549,26-186.839,37-383.033,11 16
11. Κέρδη/ (ζηµίες) ανά µετοχή Τα βασικά κέρδη/(ζηµίες) ανά µετοχή υπολογίζονται µε διαίρεση του κέρδους/ (ζηµίας) που αναλογεί στους µετόχους της µητρικής, µε τον σταθµισµένο µέσο αριθµό των κοινών µετοχών στην διάρκεια της περιόδου. 31/3/2011 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/3/2010 31/03/2011 Η ΕΤΑΙΡΙΑ 31/03/2010 Κέρδη που αναλογούν στους µετόχους της µητρικής 253.501,80 1.417.787,50 525.922,33 1.135.286,38 Σταθµισµένος µέσος αριθµός µετοχών 23.828.130 23.828.130 23.828.130 23.828.130 Βασικά κέρδη κατά µετοχή (ευρώ ανά µετοχή) 0,0106 0,0595 0,0221 0,0476 Το µετοχικό κεφάλαιο της εταιρίας ανέρχεται στο ποσό των 11.914.065,00 ευρώ και διαιρείται σε 23.828.130 µετοχές, ονοµαστικής αξίας 0,50 ευρώ η κάθε µια. 12. Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µε την Εταιρία µέρη Ο όµιλος είναι ελεγχόµενος από την µητρική «ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ». Α) Οι συναλλαγές της εταιρίας και του Οµίλου µε τις θυγατρικές, τις συγγενείς και λοιπές συνδεδεµένες επιχειρήσεις την περίοδο 31/3/2011 και 31/3/2010, καθώς και οι µεταξύ τους απαιτήσεις και υποχρεώσεις την 31/3/2011 και 31/12/2010, έχουν όπως παρακάτω: Εταιρία Θυγατρικές Συγγενείς & Λοιπές Πωλήσεις αγαθών και παροχή Υπηρεσιών Αγορές αγαθών και Λήψη υπηρεσιών Απαιτήσεις Υποχρεώσεις 31/03/2011 31/03/2010 31/03/2011 31/03/2010 31/3/2011 31/12/2010 31/3/2011 31/12/2010 ΕΛΙΝ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΤΕ 21.354,33 21.385,71 0,00 0,00 17.907,10 7.852,04 0,00 0,00 ΕΛΙΝ ΣΤΑΘΜΟΙ ΑΕ 901.414,96 875.333,12 21.208,17 7.475,04 190.566,22 237.617,74 19.610,86 4.086,14 ΕΛΙΝ ΝΕ 33.423,96 176.261,53 2.060.505,76 1.960.392,92 1.192.093,66 686.445,00 0,00 972,19 Σύνολο 956.193,25 1.072.980,36 2.081.713,93 1.967.867,96 1.400.566,98 931.914,78 19.610,86 5.058,33 ΜΑΙΣΤΡΟΣ ΟΙΛ Ν.Ε. 0,00 0,00 0,00 0,00 65.067,88 90.067,88 0,00 0,00 ΕΛΙΝ ΒΙΟΚΑΥΣΙΜΑ ΑΕ 22.105,54 65.470,70 0,00 0,00 4.012,26 18.455,77 0,00 0,00 Σύνολο 22.105,54 65.470,70 0,00 0,00 69.080,14 108.523,65 0,00 0,00 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ 978.298,79 1.138.451,06 2.081.713,93 1.967.867,96 1.469.647,12 1.040.438,43 19.610,86 5.058,33 Όµιλος Συγγενείς & Λοιπές 31/03/2011 31/03/2010 31/03/2011 31/03/2010 31/3/2011 31/12/2010 31/3/2011 31/12/2010 ΜΑΙΣΤΡΟΣ ΟΙΛ Ν.Ε. 0,00 0,00 74.880,00 74.880,00 65.067,88 90.067,88 88.172,00 64.044,00 ΕΛΙΝ ΒΙΟΚΑΥΣΙΜΑ ΑΕ 22.105,54 65.470,70 0,00 0,00 4.012,26 18.455,77 0,00 0,00 Σύνολο 22.105,54 65.470,70 74.880,00 74.880,00 69.080,14 108.523,65 88.172,00 64.044,00 17
Οι συναλλαγές της εταιρίας µε τις θυγατρικές της καθώς και οι µεταξύ τους απαιτήσεις και υποχρεώσεις απαλείφονται πλήρως στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις. Β) Οι δουλευµένες παροχές προς τα µέλη της διοικήσεως και τα διευθυντικά στελέχη που καταχωρήθηκαν ως δαπάνη στα αποτελέσµατα της περιόδου 31/3/2011 και 31/3/2010 αντίστοιχα, αφορούν µισθούς (πλέον εισφορών κοινωνικών ασφαλίσεων), προγράµµατα καθορισµένων παροχών κατά την συνταξιοδότηση, καθώς και δουλευµένες αµοιβές µελών ιοικητικού Συµβουλίου, και έχουν όπως παρακάτω: (χιλ. ευρώ): 31/03/2011 ΟΜΙΛΟΣ 31/03/2010 31/03/2011 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/03/2010 Βραχυπρόθεσµες παροχές 395 445 395 445 Άλλες µακροπρόθεσµες παροχές 14 14 14 14 Σύνολο 409 459 409 459 εν έχουν χορηγηθεί δάνεια σε µέλη του.σ. ή σε λοιπά διευθυντικά στελέχη του Οµίλου. Οι υποχρεώσεις την 31/3/2011 στα ως άνω πρόσωπα ανέρχονται σε 91 χιλ. ευρώ και αφορούν κυρίως σε οφειλόµενες αµοιβές µελών.σ. 13. Επενδύσεις σε θυγατρικές Η κίνηση των συµµετοχών σε θυγατρικές έχει όπως παρακάτω: Επενδύσεις σε θυγατρικές ΕΤΑΙΡΙΑ Αρχή περιόδου 1/1/2010 759.929,00 Συµµετοχή στην αύξηση κεφαλαίου της ΕΛΙΝ ΣΤΑΘΜΟΙ ΑΕ 500.000,00 Τέλος περιόδου 31/12/2010 1.259.929,00 Αρχή περιόδου 1/1/2011 1.259.929,00 Τέλος περιόδου 31/3/2011 1.259.929,00 14. Επενδύσεις σε λοιπές επιχειρήσεις Η κίνηση των συµ/χών σε λοιπές επιχειρήσεις έχει ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ Αρχή περιόδου 1/1/2009 0,00 0,00 Συµµετοχή στην αύξηση κεφαλαίου της Frontera Resources Corporation 700.286,80 700.286,80 Κέρδος / (Zηµία) από αποτίµηση συµµετοχής την 31/12/2009 καταχωρηµένο απ'ευθείας στα Ίδια Κεφάλαια 131.972,25 131.972,25 Κέρδος / (Zηµία) από αποτίµηση συµµετοχής την 31/12/2010 καταχωρηµένο απ'ευθείας στα Ίδια Κεφάλαια -418.485,88-418.485,88 Υπόλοιπο 31/12/2010 413.773,17 413.773,17 Κέρδος από αποτίµηση συµµετοχής την 31/3/2011 καταχωρηµένο απ'ευθείας στα Ίδια Κεφάλαια 34.942,55 34.942,55 Τέλος περιόδου 31/3/2011 448.715,72 448.715,72 18
Η συµµετοχή σε λοιπές επιχειρήσεις αφορά συµµετοχή της ΕΛΙΝΟΙΛ στην αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της Frontera Resources Corporation, µε την απόκτηση στη χρήση 2009, 5.868.434 UNITS συνολικής αξίας U.S. $ 999.981,16 ή ευρώ 700.286,80. Το κάθε UNIT συµπεριλαµβάνει 1 µετοχή και 1 Warrant. Η Frontera Resources Corporation είναι εταιρία εισηγµένη στο Χρηµατιστήριο του Λονδίνου (αγορά ΑΙΜ). Οι µετοχές αποτιµήθηκαν στην τρέχουσα αξία τους µε βάση τη χρηµατιστηριακή τιµή της 31/03/2011, ενώ τα Warrants στην εύλογη αξία τους προσδιοριζόµενη µε τη µέθοδο Black-Scholes. Το συνολικό κέρδος από την αποτίµηση της 31/03/2011 ανήλθε σε ευρώ 34.942,55 αναγνωρίστηκε στην Καθαρή Θέση µέσω της Κατάστασης Συνολικών Εσόδων (Λοιπά Συνολικά Έσοδα) και αναλύεται όπως παρακάτω: Κέρδος από αποτίµηση µετοχών 65.412,77 Ζηµιά από αποτίµηση ικαιωµάτων -30.470,22 Σύνολο 34.942,55 15. άνεια Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ 31/3/2011 31/12/2010 31/3/2011 31/12/2010 άνεια τραπεζών 7.000.000,00 7.000.000,00 7.000.000,00 7.000.000,00 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Τραπεζικά άνεια 37.885.387,16 26.850.750,69 37.885.387,16 26.850.750,69 Άλλα δάνεια (Βραχυπρόθεσµο µέρος µακροπρόθεσµων δανείων) 22.600.000,00 25.000.000,00 22.600.000,00 25.000.000,00 Σύνολο βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων δανείων 60.485.387,16 51.850.750,69 60.485.387,16 51.850.750,69 Σύνολο δανείων 67.485.387,16 58.850.750,69 67.485.387,16 58.850.750,69 16. Μεταγενέστερα γεγονότα εν υπάρχουν σηµαντικά γεγονότα µεταγενέστερα της 31 ης Μαρτίου 2011 τα οποία θα έπρεπε ή να κοινοποιηθούν ή να διαφοροποιήσουν τα κονδύλια των δηµοσιευµένων οικονοµικών καταστάσεων. 19