II.7.1 Ολοκλήρωση του φυσικού και οικονομικού αντικειμένου μιας Πράξης.

II.7 ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΟΛΟΚΛΗΡΩΣΗΣ ΠΡΑΞΕΩΝ II.7.1 Ολοκλήρωση του φυσικού και οικονομικού αντικειμένου μιας Πράξης. Προκειμένου μια ενταγμένη σε ένα Ε.Π. Πράξη να θεωρηθεί ότι έχει ολοκληρωθεί, θα πρέπει να έχει ολοκληρωθεί το φυσικό και το αντίστοιχο οικονομικό αντικείμενο και του τελευταίου, από άποψη εξέλιξης, Υποέργου της Πράξης, οπότε όλα πλέον τα Υποέργα έχουν ολοκληρωθεί και η Πράξη αποδίδει το αναμενόμενο λειτουργικό αποτέλεσμα. Η ολοκλήρωση φυσικού αντικειμένου πραγματοποιείται τη χρονική στιγμή κατά την οποία διαπιστώνεται και πιστοποιείται με προκαθορισμένες και θεσμοθετημένες διοικητικές ενέργειες, ότι το φυσικό αντικείμενο του Υποέργου ολοκληρώθηκε όπως προβλεπόταν στην αντίστοιχη σύμβαση ή άλλη νομική δέσμευση (π.χ. εγκριτική απόφαση) για την υλοποίησή του και έχει αντιστοίχως προσδιοριστεί στην Απόφαση ένταξης στο Ε.Π. Η ολοκλήρωση του οικονομικού αντικειμένου πραγματοποιείται την χρονική στιγμή κατά την οποία έχει ήδη ολοκληρωθεί το προβλεπόμενο σύμφωνα με τους όρους της Απόφασης ένταξης φυσικό αντικείμενο και ο Τελικός Δικαιούχος έχει πιστοποιήσει και καταβάλει τις δαπάνες για την υλοποίησή του. H ολοκλήρωση τόσο του φυσικού όσο και του οικονομικού αντικειμένου διαπιστώνεται στο πλαίσιο της συγκεκριμένης για κάθε Υποέργο κανονιστικής διαδικασίας υλοποίησής του. Κατά συνέπεια, ανάλογα με τη φύση του Υποέργου και την προβλεπόμενη - θεσμοθετημένη διαδικασία υλοποίησής του, καθορίζεται και η χρονική στιγμή ολοκλήρωσής του. Στη συνέχεια εξετάζονται ορισμένες γενικές κατηγορίες Υποέργων, για τις οποίες προτείνεται συγκεκριμένη αντιστοίχηση της προβλεπόμενης από το εθνικό θεσμικό πλαίσιο διαδικασίας ολοκλήρωσης, με την ολοκλήρωση του φυσικού και οικονομικού τους αντικειμένου στο πλαίσιο του Επιχειρησιακού Προγράμματος, στο οποίο εντάσσεται η Πράξη στην οποία ανήκουν. Όσον αφορά τις Πράξεις υποδομών οι οποίες υλοποιούνται ως δημόσια έργα, στα πλαίσια της ισχύουσας νομοθεσίας διακρίνονται τρία στάδια ολοκλήρωσης, τα οποία είναι : 1. Η έκδοση της βεβαίωσης περαίωσης. 2. Η προσωρινή παραλαβή. 3. Η οριστική παραλαβή. Από τα τρία αυτά στάδια, ως πέρας, από άποψη ολοκλήρωσης του φυσικού και οικονομικού αντικειμένου, θεωρείται η προσωρινή παραλαβή. 1

Ολοκλήρωση έργου με την προσωρινή παραλαβή Το φυσικό αντικείμενο ολοκληρώνεται με την προσωρινή παραλαβή των εργασιών. Η διαδικασία της προσωρινής παραλαβής ξεκινά με την υποβολή της τελικής επιμέτρησης των εργασιών, δηλαδή τελικό συνοπτικό πίνακα που ανακεφαλαιώνει τις ποσότητες όλων των τμηματικών επιμετρήσεων και των πρωτοκόλλων παραλαβής αφανών εργασιών. Ο ανάδοχος υποχρεούται να συντάξει και υποβάλει την τελική επιμέτρηση μετά από δύο μήνες από την έκδοση της βεβαίωσης περαίωσης. Εφ όσον ο ανάδοχος δεν υποβάλει εμπρόθεσμα την τελική επιμέτρηση, η Υπηρεσία οφείλει να προχωρήσει η ίδια στη σύνταξή της, χωρίς όμως να υπάρχει χρονικός περιορισμός (Π.Δ.609/85, άρθρο 38 παρ. 4). Μετά τη σύνταξη της τελικής επιμέτρησης, πρέπει μέσα σε έξη μήνες το αργότερο να ολοκληρωθεί η διαδικασία προσωρινής παραλαβής του έργου. Εάν αυτό δεν γίνει, ο ανάδοχος δικαιούται να υποβάλει σχετική αίτηση και εάν δεν παραληφθεί προσωρινά μέσα σε ένα μήνα, τότε η προσωρινή παραλαβή συντελείται αυτοδίκαια. Μετά τη διενέργεια της προσωρινής παραλαβής ο ανάδοχος συντάσσει και υποβάλλει (προ)τελικό λογαριασμό με βάση τις ποσότητες που περιλαμβάνονται στο σχετικό πρωτόκολλο της επιτροπής προσωρινής παραλαβής του έργου (Π.Δ.609/85, άρθρο 40 παρ.9). Με την έγκριση και πληρωμή του (προ)τελικού λογαριασμού μπορεί να θεωρηθεί ότι ολοκληρώνεται και το οικονομικό αντικείμενο. Ολοκλήρωση έργου με την έκδοση βεβαίωσης περαίωσης Σε εξαιρετικές περιπτώσεις έργων υποδομής που ο χρόνος προσωρινής παραλαβής δεν επιτρέπει την περαίωση των διαδικασιών ολοκλήρωσης εντός των προθεσμιών κλεισίματος του Επ. Προγράμματος (επιτόπια επιθεώρηση ολοκλήρωσης, έκδοση βεβαίωσης τήρησης υποχρεώσεων τελικού δικαιούχου), ως πέρας ολοκλήρωσης φυσικού αντικειμένου μπορεί να θεωρηθεί η έκδοση της βεβαίωσης περαίωσης. Η επιλογή αυτή γίνεται διότι, με βάση την ισχύουσα νομοθεσία αλλά και την εμπειρία από τη λειτουργία των Φορέων Υλοποίησης στα προηγούμενα Κ.Π.Σ., τα δύο επόμενα στάδια της προσωρινής και οριστικής παραλαβής μπορεί χρονικά να απέχουν σημαντικά από το στάδιο της βεβαίωσης περαίωσης, χωρίς να υπάρχει συνήθως ιδιαίτερη διαφοροποίηση στο τελικό φυσικό αντικείμενο. Η βεβαίωση περαίωσης εκδίδεται από τον Προϊστάμενο της Διευθύνουσας Υπηρεσίας ύστερα από σχετικό έγγραφο του επιβλέποντος και βεβαιώνει ότι οι εργασίες έχουν ολοκληρωθεί ικανοποιητικά μέσα στα συμβατικά χρονικά πλαίσια. Εάν διαπιστωθούν επουσιώδεις ελλείψεις στο φυσικό αντικείμενο 2

που κατασκευάσθηκε, δίνεται προθεσμία στον ανάδοχο να τις αποκαταστήσει και σ αυτήν την περίπτωση η βεβαίωση περαίωσης χορηγείται ως εμπρόθεσμη. Εάν οι τυχόν ελλείψεις είναι σημαντικές ή εάν οι εργασίες δεν ολοκληρώθηκαν εμπρόθεσμα, τότε εφαρμόζονται οι διατάξεις κυρώσεων των άρθρων 46 και 47 του Π.Δ. 609 / 31.12.1985 (ΦΕΚ 223 Α ). Στις εξαιρετικές αυτές περιπτώσεις έργων οι επιλέξιμες δαπάνες της πράξης θα είναι οι δαπάνες που πραγματοποιούνται έως την 31.12.08 και καταχωρούνται στο ΟΠΣ. Παρακολούθηση-Επιτάχυνση διαδικασιών παραλαβής των έργων Σε αυτό το σημείο θα πρέπει να σημειωθεί ότι τόσο η έκδοση της βεβαίωσης περαίωσης, όσο και η προσωρινή παραλαβή με τις οποίες πιστοποιείται η ολοκλήρωση του φυσικού και οικονομικού αντικειμένου, τις περισσότερες φορές καθυστερούν σημαντικά. Αυτό συμβαίνει διότι ο νόμος δεν καθορίζει κάποιο χρονικό διάστημα μέσα στο οποίο θα πρέπει να έχει εκδοθεί η βεβαίωση περαίωσης, ενώ για την προσωρινή παραλαβή ο χρόνος υποχρεωτικής ολοκλήρωσης της διαδικασίας αυτής εξαρτάται από τη σύνταξη των τελικών επιμετρήσεων. Εάν ο ανάδοχος αμελήσει να τις συντάξει, τότε αυτές συντάσσονται από την Διευθύνουσα Υπηρεσία χωρίς να καθορίζεται χρόνος μέσα στον οποίο θα πρέπει να συνταχθούν υποχρεωτικά από αυτήν. Για το λόγο αυτό και προκειμένου να αποφευχθούν σημαντικές καθυστερήσεις, προτείνεται η Διαχειριστική Αρχή του κάθε Προγράμματος, ανάλογα με το είδος μέγεθος των έργων υποδομής και την οργάνωση των Τελικών Δικαιούχων, να καθορίσει ένα εύλογο χρονικό διάστημα μέσα στο οποίο να ολοκληρώνονται οι διαδικασίες έκδοσης της βεβαίωσης περαίωσης και της προσωρινής παραλαβής. Ενδεικτικά, προτείνεται η μεν βεβαίωση περαίωσης να εκδίδεται το αργότερο τρεις μήνες μετά τη συμβατική λήξη της εργολαβίας, η δε προσωρινή παραλαβή να ολοκληρώνεται το αργότερο μετά από έξη μήνες από την έκδοση της βεβαίωσης περαίωσης. Επισημαίνεται ότι οι παραπάνω ενδεικτικές προθεσμίες έχουν ως σκοπό την προγραμματισμένη και έγκαιρη ολοκλήρωση της διαδικασίας με την οποία πιστοποιείται η ολοκλήρωση της Πράξης στα πλαίσια του Προγράμματος και δεν καλύπτεται από την ισχύουσα εθνική νομοθεσία εκτέλεσης των δημόσιων έργων. Σε περίπτωση όπου δεν καταστεί δυνατή η έκδοση βεβαίωσης περαίωσης μέσα στα παραπάνω χρονικά περιθώρια, για το Πρόγραμμα θα εξακολουθεί να θεωρείται ότι το φυσικό αντικείμενο δεν έχει ολοκληρωθεί. Επίσης εφ 3

όσον έχει εκδοθεί βεβαίωση περαίωσης και καθυστερεί η προσωρινή παραλαβή, τότε μετά την παρέλευση της προθεσμίας που δόθηκε και ανεξάρτητα από την εκκρεμότητα αποπληρωμής του αναδόχου, το Πρόγραμμα θα έχει το δικαίωμα να θεωρήσει ότι το οικονομικό αντικείμενο ολοκληρώθηκε στο ποσό που ανέρχονται οι μέχρι τότε πιστοποιημένες πληρωμές. Είναι προφανές ότι στην περίπτωση αυτή, τυχόν διαφορές που θα προκύψουν με την αποπληρωμή του αναδόχου θα βαρύνουν τον Τελικό Δικαιούχο. Για το λόγο αυτό, οι Τελικοί Δικαιούχοι θα πρέπει να προωθήσουν άμεσα τις προβλεπόμενες από το ισχύον θεσμικό πλαίσιο διαδικασίες για την έκδοση της βεβαίωσης περαίωσης και την προσωρινή παραλαβή, ώστε να ολοκληρωθούν μέσα στις χρονικές προθεσμίες που θέτει η Διαχειριστική Αρχή και έτσι να εξασφαλίσουν την πλήρη κάλυψη του κόστους των Πράξεων που ολοκληρώνονται από το αντίστοιχο Πρόγραμμα. Τέλος, σε ότι αφορά τις συμβάσεις που έχουν δηλωθεί από τις Διαχειριστικές Αρχές των Ε.Π. ως ολοκληρωμένες μέχρι 31.12.2004 (βάσει της υπ αρ. 20204/Α.Πλ2547/01/06/2005 εγκυκλίου της Αρχής Πληρωμής), η ολοκλήρωση του φυσικού αντικειμένου δύναται να είναι χρονικά μεταγενέστερη από την ως άνω ημερομηνία. Ως εκ τούτου η επιτόπια επιθεώρηση ολοκλήρωσης σε αυτά τα έργα διενεργείται με την πραγματική λήξη του φυσικού αντικειμένου και σύμφωνα με τη διαδικασία που περιγράφεται ανωτέρω. Όσον αφορά στις κρατικές ενισχύσεις κάθε είδους (Ε.Τ.Π.Α., Ε.Κ.Τ., Ε.Γ.Τ.Π.Ε.), κατ αντιστοιχία με τις υποδομές, ως πέρας από άποψη ολοκλήρωσης του φυσικού αντικειμένου, μπορεί να θεωρηθεί η ημερομηνία της απόφασης του οργάνου ελέγχου με την οποία πιστοποιείται η ολοκλήρωση του συνόλου των Υποέργων (επενδύσεις, επιχορηγήσεις κ.ο.κ.) ή της δημοσίευσης της απόφασης σε Φ.Ε.Κ., όταν αυτό προβλέπεται από το κανονιστικό πλαίσιο εφαρμογής της επιχορήγησης. Ως πέρας ολοκλήρωσης του οικονομικού αντικειμένου θα θεωρηθεί αντίστοιχα η ημερομηνία της αποπληρωμής. Τέλος, όσον αφορά στις ενέργειες που συγχρηματοδοτούνται από το Ευρωπαϊκό Κοινωνικό Ταμείο, όπως ενέργειες κατάρτισης κ.α., ως πέρας από άποψη ολοκλήρωσης του φυσικού αντικειμένου της ενέργειας, μπορεί να θεωρηθεί η ημερομηνία ολοκλήρωσής της η οποία αναφέρεται στην αίτηση αποπληρωμής. Επιπλέον, ως πέρας ολοκλήρωσης του οικονομικού αντικειμένου της ενέργειας μπορεί να θεωρηθεί αντίστοιχα, η ημερομηνία αποπληρωμής της. 4

II.7.2 Διαδικασία με την οποία πιστοποιείται από το Πρόγραμμα η ολοκλήρωση μιας ενταγμένης Πράξης. Υποβολή δήλωσης ολοκλήρωσης Με την ολοκλήρωση της Πράξης, ο Τελικός Δικαιούχος υποβάλλει στη Διαχειριστική Αρχή του Προγράμματος δήλωση ολοκλήρωσης, στην οποία διατυπώνει το αίτημά του για διενέργεια επιτόπιας επιθεώρησης ολοκλήρωσης της Πράξης. Στη δήλωση ολοκλήρωσης, υπόδειγμα της οποίας περιλαμβάνεται στο Παράρτημα IΙ, αναφέρονται οι ημερομηνίες ολοκλήρωσης του φυσικού αντικειμένου δηλαδή η πιστοποίηση και παραλαβή των παραδοτέων και η οριστικοποίηση του οικονομικού αντικειμένου. Επίσης, αναγράφονται τα στοιχεία των προβλεπόμενων, από το ισχύον θεσμικό κανονιστικό πλαίσιο, εγγράφων με τα οποία πιστοποιήθηκε η ολοκλήρωση του φυσικού αντικειμένου και οριστικοποιήθηκε το οικονομικό αντικείμενο όλων των Υποέργων της Πράξης. Η δήλωση ολοκλήρωσης συνοδεύεται απαραιτήτως από: Προτεινόμενο τελικό ΤΔΕ/Υ στις περιπτώσεις που το φυσικό και οικονομικό αντικείμενο του έργου που ολοκληρώνεται διαφοροποιείται σε σχέση με το τελευταίο εγκεκριμένο ΤΔΕ/Υ. Είναι προφανές ότι οι ενδεχόμενες διαφοροποιήσεις του ΤΔΕ/Υ δεν αφορούν σημαντικές τροποποιήσεις της πράξης που θέτουν σε αμφισβήτηση την επιλεξιμότητα του συνόλου της πράξης. Αντίγραφα όλων των προβλεπόμενων εγγράφων των Υποέργων με τα οποία πιστοποιείται η ολοκλήρωση του φυσικού και οικονομικού τους αντικειμένου (βεβαιώσεις περαίωσης, πρωτόκολλα παραλαβής, κ.ο.κ.). Για τις περιπτώσεις μεγάλου αριθμού υποέργων και αντίστοιχων εγγράφων (π.χ. ενισχύσεις) υποβάλλεται κατάλογος με τα στοιχεία των εγγράφων πιστοποίησης. Πίνακα Ανακεφαλαίωσης δαπανών της Πράξης, στον οποίο παρατίθενται: όλες οι δαπάνες του έργου που έχουν πραγματοποιηθεί και δηλωθεί, προκειμένου να επιβεβαιωθούν με τις δαπάνες που έχουν καταχωρηθεί στο ΟΠΣ οι δαπάνες του έργου που έχουν πραγματοποιηθεί αλλά δεν έχουν ακόμα δηλωθεί. Η επιβεβαίωση της αποκατάστασης των ελαττωμάτων μετά από επανέλεγχο που έχει διενεργήσει ο ΕΣΠΕΛ, για τις περιπτώσεις έργων τα οποία έχουν ελεγχθεί και έχουν χαρακτηριστεί κατηγορίας (ii) ή (iii). 5

Ανακεφαλαίωση των ενεργειών που έχει προβεί ο τελικός δικαιούχος σε συνέχεια συστάσεων που έχουν τεθεί για τη συγκεκριμένη πράξη από τα άλλα ελεγκτικά όργανα (Μονάδα Γ, Αρχή Πληρωμής, ΕΔΕΛ). Τον (προ)τελικό λογαριασμό που εγκρίνεται μετά την προσωρινή παραλαβή του έργου συνοδευόμενο από τον αντίστοιχο τακτοποιητικό ΑΠΕ για τις περιπτώσεις των πράξεων υποδομών. Τελικό μηνιαίο δελτίο δαπανών (εάν εκκρεμεί). Προετοιμασία και διενέργεια επιτόπιας επιθεώρησης ολοκλήρωσης Η Δ.Α. (Μονάδα Β ) προκειμένου να προετοιμαστεί για την επιτόπια επιθεώρηση του έργου, προβαίνει στην επεξεργασία των στοιχείων που έχουν υποβληθεί κατά τα ανωτέρω, με στόχο την διαμόρφωση άποψης σχετικά με την κατάσταση του έργου, τη διατύπωση παρατηρήσεων και εξαγωγή συμπερασμάτων. Παράλληλα, επεξεργάζεται τα συμπεράσματα και τις τυχόν συστάσεις προγενέστερων ελέγχων που έχουν διενεργηθεί στην πράξη από τα ελεγκτικά όργανα (Μονάδα Γ, Αρχή Πληρωμής, ΕΔΕΛ, Ε.Ε.). Οι συστάσεις που παρακολουθούνται είναι κυρίως αυτές που έχουν διατυπωθεί με σαφήνεια, είναι συγκεκριμένες και η εφαρμογή τους σχετίζεται με συγκεκριμένες ενέργειες που πρέπει να αναληφθούν για τη συγκεκριμένη πράξη. Ειδικότερα για τα έργα υποδομής γίνεται έλεγχος του τελευταίου εγκεκριμένου τακτοποιητικού ΑΠΕ σύμφωνα με τις οδηγίες της Αρχής Πληρωμής (σχετ. έγγραφο Αρ.Πρωτ.20204 Α.Πλ.2547/01/06/2005) προκειμένου να προσδιοριστεί το συνολικό επιλέξιμο ποσόν για την πράξη. Στη συνέχεια η Δ.Α. (Μονάδα Β ) προβαίνει σε επιτόπια επιθεώρηση της πράξης, στόχος της οποίας είναι η επιβεβαίωση: της ολοκλήρωσης του φυσικού αντικειμένου της πράξης σύμφωνα με την εγκεκριμένη Απόφαση ένταξης και το εγκεκριμένο ΤΔΕ/Υ (ή το προτεινόμενο τελικό ΤΔΕ/Υ εφόσον οι τροποποιήσεις του δεν είναι σημαντικές) σε σχέση με το οικονομικό αντικείμενο που υλοποιήθηκε σύμφωνα με τα μηνιαία δελτία δήλωσης δαπανών του λειτουργικού αποτελέσματος της πράξης της συμμόρφωσης του Τελικού Δικαιούχου σε συστάσεις των ελέγχων που έχουν πραγματοποιηθεί στην πράξη από το σύνολο των ελεγκτικών οργάνων (Ε.Ε., ΕΔΕΛ., Αρχή Πληρωμής, ΕΣΠΕΛ, Μονάδα Γ ). 6

Βεβαίωση τήρησης υποχρεώσεων του Τελικού Δικαιούχου Για την τήρηση συνολικά των υποχρεώσεων του Τελικού Δικαιούχου, όπως αυτές απορρέουν από την απόφαση ένταξης της πράξης, λαμβάνονται υπόψη οι εφαρμοζόμενες διοικητικές διαδικασίες, οι επιτόπιες επιθεωρήσεις και οι έλεγχοι. Ειδικότερα: Όσον αφορά την υποχρέωση του Τελικού Δικαιούχου για την τήρηση ξεχωριστής λογιστικής μερίδας, στην οποία καταχωρούνται όλες οι επιλέξιμες πληρωμές και την τήρηση επαρκούς διαδρομής ελέγχου, η επιβεβαίωσή τους διασφαλίζεται από τις εκθέσεις επιτόπιων ελέγχων που έχουν διενεργηθεί είτε από τη Μονάδα Γ, είτε από την ΕΔΕΛ ή την Αρχή Πληρωμής. Στην περίπτωση που για τη συγκεκριμένη πράξη δεν έχει διενεργηθεί επιτόπιος έλεγχος από τη Μονάδα Γ της ΕΥΔ ή την ΕΔΕΛ ή την Αρχή Πληρωμής, οι ανωτέρω υποχρεώσεις επιβεβαιώνονται από τη Μονάδα Γ είτε επιτόπια (με τη συμμετοχή στελέχους της στην ομάδα επιθεώρησης ολοκλήρωσης της Μονάδας Β ) είτε με διοικητικό έλεγχο. Στην περίπτωση του διοικητικού ελέγχου ο Τελικός Δικαιούχος θα πρέπει να αποστείλει στη Διαχειριστική Αρχή φωτοαντίγραφο των λογιστικών καταστάσεων που τηρεί για την υπόψη πράξη (φωτοαντίγραφο του αναλυτικού καθολικού ή ισοζυγίου πληρωμών ή λογιστική κατάσταση ΒΑΚΧΕΠ), προκειμένου να επιβεβαιωθούν οι αντίστοιχες καταχωρήσεις στα λογιστικά βιβλία του Τελικού Δικαιούχου. Οι λοιπές υποχρεώσεις του Τελικού Δικαιούχου δύνανται να επιβεβαιωθούν μέσα από τις διοικητικές διαδικασίες που εφαρμόζει η Μονάδα Β (π.χ αξιολόγηση πράξης και Τελικού Δικαιούχου, παρακολούθηση δαπανών και εξέλιξης φυσικού αντικειμένου, διαδικασίες προεγκρίσεων κλπ), τις επιτόπιες επιθεωρήσεις που διενεργεί κατά την υλοποίηση καθώς και την επιτόπια επιθεώρηση ολοκλήρωσης. Μετά την επιτόπια επιθεώρηση ολοκλήρωσης η Δ.Α. (Μονάδα Β ): οριστικοποιεί το τελικό ΤΔΕ/Υ ως προς τα επί μέρους στοιχεία που γίνονται αποδεκτά, τροποποιεί την Απόφαση Ένταξης σύμφωνα με τα ανωτέρω τελικά στοιχεία. καταχωρεί το τελικό Μηνιαίο Δελτίο Δήλωσης Δαπανών (εάν εκκρεμεί) εκδίδει τη βεβαίωση τήρησης υποχρεώσεων του τελικού δικαιούχου και συντάσσει την απολογιστική έκθεση ολοκλήρωσης της πράξης. 7

Εάν κατά την προετοιμασία της επιτόπιας επιθεώρησης ολοκλήρωσης ή κατά την επιτόπια επιθεώρηση διαπιστωθούν προβλήματα όπως: μη επιλεξιμότητας δαπανών, μείωση του φυσικού αντικειμένου και των επί μέρους τελικών παραδοτέων κλπ προβαίνει σε αντίστοιχη διορθωτική ενέργεια μείωσης των επιλέξιμων δαπανών με αντιλογισμό του ποσού σε μηνιαίο δελτίο δήλωσης δαπανών. Τα στοιχεία τροποποίησης του ΤΔΕ/Υ και αντιλογισμών σε ΜΔΔΔ γίνονται από τη Διαχειριστική Αρχή χωρίς την σύμφωνη γνώμη του τελικού δικαιούχου, δεδομένου ότι απορρέουν μετά την επιτόπια επιθεώρηση στην πράξη. Με την οριστικοποίηση των ανωτέρω η Διαχειριστική Αρχή εκδίδει βεβαίωση τήρησης των υποχρεώσεων του Τελικού Δικαιούχου, υπόδειγμα της οποίας περιλαμβάνεται στο Παράρτημα ΙΙ, κατόπιν εισήγησης της Μονάδας Β, στην οποία συμπεριλαμβάνονται τα πορίσματα της Μονάδας Γ σε ότι αφορά τις υποχρεώσεις του Τελικού Δικαιούχου που άπτονται των αρμοδιοτήτων της. Η βεβαίωση συμπληρώνει και ολοκληρώνει το αρχείο της Πράξης το οποίο οφείλει να τηρεί ο Τελικός Δικαιούχος και στο οποίο περιλαμβάνονται όλα τα αποδεικτικά έγγραφα και δικαιολογητικά υλοποίησής της. Σύμφωνα με την υπ. αριθ. 18527/ΓΔΑΠΠΠΔΕ 156, Απόφαση του Υφυπουργού Εθνικής Οικονομίας στις 7/6/2001, στην Απόφαση Ένταξης της Πράξης ο Τελικός Δικαιούχος αναλαμβάνει την «υποχρέωση τήρησης όλων των δικαιολογητικών που αφορούν την εκτέλεση της πράξης τουλάχιστον για τρία χρόνια μετά την ολοκλήρωση του Ε.Π.» και συνεπώς ο σχετικός φάκελος έργου θα πρέπει να είναι διαθέσιμος κατ ελάχιστον μέχρι το τέλος του 2012. Ειδικότερα για τις Πράξεις Ενισχύσεων, ο φάκελος θα πρέπει να τηρείται για μια δεκαετία μετά την αποπληρωμή της Ενίσχυσης. Τέλος, η βεβαίωση τήρησης υποχρεώσεων του Τελικού Δικαιούχου κοινοποιείται στο Φορέα Χρηματοδότησης, στην Αρχή Πληρωμής και στα συναρμόδια Υπουργεία και τα στοιχεία της καταχωρούνται στο Ο.Π.Σ. Στο ΟΠΣ καταχωρείται η βεβαίωση τήρησης υποχρεώσεων του Τελικού Δικαιούχου και η απολογιστική έκθεση ολοκλήρωσης σε οθόνη ανάλογη με αυτή της επιτόπιας επιθεώρησης. Με την οθόνη αυτή διασυνδέεται η οριστική Απόφασης Ένταξης και το τελικό ΤΔΕ/Υ καθώς και η βεβαίωση τήρησης υποχρεώσεων. Με την καταχώρηση της απολογιστικής έκθεσης ολοκλήρωσης και την συμπλήρωση των πεδίων ολοκληρωμένο έργο και λειτουργικό έργο οριστικοποιείται το κλείσιμο του έργου 8

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ ΙΙ 9

ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ ΔΗΛΩΣΗΣ ΟΛΟΚΛΗΡΩΣΗΣ ΠΡΑΞΕΩΝ ΔΗΛΩΣΗ ΟΛΟΚΛΗΡΩΣΗΣ ΠΡΑΞΗΣ Τελικός Δικαιούχος : Πράξη : Κωδικός Πράξης Ο.Π.Σ. : Μέτρο : Επιχειρησιακό Πρόγραμμα : Λαμβάνοντας υπόψη : 1. Την υπ' αριθ. πρωτ. της. (ημερομηνία) Απόφασης Ένταξης της Πράξης στο Ε.Π..(ονομασία Επιχειρησιακού Προγράμματος) 2. την 1 η τροποποίηση της Απόφασης Ένταξης με αρ. πρωτ της (ημερομηνία) ν. την (α/α) τροποποίηση της Απόφασης Ένταξης με αρ. πρωτ της (ημερομηνία) δηλώνουμε ότι η παραπάνω Πράξη ολοκληρώθηκε ως προς το φυσικό αντικείμενο και οριστικοποιήθηκε το αντίστοιχο οικονομικό αντικείμενο, σύμφωνα με τους όρους της Απόφασης ένταξης. Το οριστικοποιημένο οικονομικό αντικείμενο της Πράξης ανέρχεται σε Ευρώ (συμπεριλαμβανομένου του Φ.Π.Α. σε περίπτωση που αποτελεί επιλέξιμη δαπάνη). Συγκεκριμένα ολοκληρώθηκε το φυσικό και αντικείμενο και οριστικοποιήθηκε το οικονομικό αντικείμενο των Υποέργων της Πράξης, σύμφωνα με τα στοιχεία του παρακάτω πίνακα : Α/Α Υποέ ργου Ονομασία Υποέργου Ολοκλήρωση Ημερομηνία Στοιχεία αποδεικτικού εγγράφου Φυσικού Αντικειμένου 1 Οικονομικού Αντικειμένου 10

2 Φυσικού Αντικειμένου Οικονομικού Αντικειμένου Φυσικού Αντικειμένου Οικονομικού Αντικειμένου Με την παρούσα δήλωση Ολοκλήρωσης της Πράξης, συνυποβάλλονται: Προτεινόμενο τελικό ΤΔΕ/Υ στις περιπτώσεις που το φυσικό και οικονομικό αντικείμενο του έργου που ολοκληρώνεται διαφοροποιείται σε σχέση με το τελευταίο εγκεκριμένο ΤΔΕ/Υ. Αντίγραφα όλων των προβλεπόμενων εγγράφων των Υποέργων με τα οποία πιστοποιείται η ολοκλήρωση του φυσικού και οικονομικού τους αντικειμένου (βεβαιώσεις περαίωσης, πρωτόκολλα παραλαβής, κ.ο.κ.). Για τις περιπτώσεις μεγάλου αριθμού υποέργων και αντίστοιχων εγγράφων (π.χ. ενισχύσεις) αρκεί η συμπλήρωση του προαναφερθέντος πίνακα. Πίνακας Ανακεφαλαίωσης δαπανών της Πράξης, στον οποίο παρατίθενται: όλες οι δαπάνες του έργου που έχουν πραγματοποιηθεί και δηλωθεί, προκειμένου να επιβεβαιωθούν με τις δαπάνες που έχουν καταχωρηθεί στο ΟΠΣ οι δαπάνες του έργου που έχουν πραγματοποιηθεί αλλά δεν έχουν ακόμα δηλωθεί. Η επιβεβαίωση της αποκατάστασης των ελαττωμάτων μετά από επανέλεγχο που έχει διενεργήσει ο ΕΣΠΕΛ, για τις περιπτώσεις έργων τα οποία έχουν ελεγχθεί και έχουν χαρακτηριστεί κατηγορίας (ii) ή (iii). Ανακεφαλαίωση των ενεργειών που έχει προβεί ο τελικός δικαιούχος σε συνέχεια συστάσεων που έχουν τεθεί για τη συγκεκριμένη πράξη από τα άλλα ελεγκτικά όργανα (Μονάδα Γ, Αρχή Πληρωμής, ΕΔΕΛ). Ο (προ)τελικός λογαριασμός που εγκρίνεται μετά την προσωρινή παραλαβή του έργου συνοδευόμενος από τον αντίστοιχο τακτοποιητικό ΑΠΕ για τις περιπτώσεις των πράξεων υποδομών. Τελικό μηνιαίο δελτίο δαπανών (εάν εκκρεμεί). 11

Με βάση τα παραπάνω στοιχεία ο (ονομασία Τελικού Δικαιούχου) ως Τελικός Δικαιούχος της Πράξης, ζητά τη διενέργεια επιτόπιας επιθεώρησης ολοκλήρωσης της Πράξης και την έκδοση Βεβαίωσης Τήρησης Υποχρεώσεων Τελικού Δικαιούχου. Για τον Τελικό Δικαιούχο Ο νόμιμος εκπρόσωπός του, όπως αναφέρεται στο Τ.Δ.Ε. 12

ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ ΒΕΒΑΙΩΣΗΣ ΤΗΡΗΣΗΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΤΕΛΙΚΟΥ ΔΙΚΑΙΟΥΧΟΥ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ Ημερομηνία : ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ. Αρ. Πρωτ. ΕΙΔΙΚΗ ΥΠΗΡΕΣΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΙΑΚΟΥ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΟΣ Ταχ. Διεύθυνση : Ταχ.Κώδικας : Πληροφορίες : Τηλέφωνο: Fax E-mail ΒΕΒΑΙΩΣΗ ΤΗΡΗΣΗΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΤΕΛΙΚΟΥ ΔΙΚΑΙΟΥΧΟΥ Τελικός Δικαιούχος : Πράξη : Κωδικός Πράξης Ο.Π.Σ. : Μέτρο : Επιχειρησιακό Πρόγραμμα : Έχοντας υπόψη: 1. Τις διατάξεις: Του Κανονισμού (ΕΚ) 1260/1999 του Συμβουλίου της Ε.Ε. περί γενικών διατάξεων για τα Διαρθρωτικά Ταμεία Του Κανονισμού (ΕΚ) 1685/2000 της Επιτροπής για θέσπιση λεπτομερών κανόνων εφαρμογής του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1260/1999 του Συμβουλίου όσον αφορά την επιλεξιμότητα των δαπανών των ενεργειών που συγχρηματοδοτούνται από τα Διαρθρωτικά Ταμεία. Του Κανονισμού (ΕΚ) 438/2001 της Επιτροπής για θέσπιση λεπτομερών κανόνων εφαρμογής του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 13

1260/1999 του Συμβουλίου όσον αφορά τα συστήματα διαχείρισης και ελέγχου των παρεμβάσεων των Διαρθρωτικών Ταμείων. Του Κανονισμού (ΕΚ) 448/2001 της Επιτροπής για τη θέσπιση λεπτομερών κανόνων εφαρμογής του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1260/1999 του Συμβουλίου όσον αφορά τη διαδικασία διενέργειας δημοσιονομικών διορθώσεων στην παρέμβαση που χορηγείται στο πλαίσιο των Διαρθρωτικών Ταμείων. Άλλους Κανονισμούς κατά περίπτωση (π.χ. Κανονισμός 1257/1999 για τη στήριξη της αγροτικής ανάπτυξης από το Ε.Γ.Τ.Π.Ε., κ.ο.κ.) 2. Το Νόμο 2860/2000 «Διαχείριση, παρακολούθηση και έλεγχος του Κοινοτικού Πλαισίου Στήριξης και άλλες διατάξεις» 3. Την Απόφαση Έγκρισης..του Επιχειρησιακού Προγράμματος από την Ε.Ε. 4. Την Κ.Υ.Α. σύστασης. της Διαχειριστικής Αρχής του Επιχειρησιακού Προγράμματος. 5. Την Απόφαση Ένταξης..της Πράξης στο Επιχειρησιακό Πρόγραμμα, καθώς και τις μεταγενέστερες τροποποιήσεις της (αύξων αριθμός της τροποποίησης, αρ. πρωτοκόλλου και ημερομηνία). 6. Τα υποβληθέντα Μηνιαία Δελτία Δήλωσης Δαπανών της Πράξης από τον Τελικό Δικαιούχο και τους διοικητικούς ελέγχους επαλήθευσης των αντίστοιχων δηλώσεων δαπανών. 7. Τα υποβληθέντα Τριμηνιαία/Εξαμηνιαία Δελτία Παρακολούθησης της Πράξης. 8. Τις επιτόπιες επιθεωρήσεις της Πράξης που πραγματοποιήθηκαν στις.. Όπου η επιτόπια επιθεώρηση της Πράξης βασίζεται σε δείγμα θα γίνεται σχετική αναφορά. 9. Τους επιτόπιους ελέγχους της Πράξης από τα αρμόδια ελεγκτικά όργανα συμπεριλαμβανομένων των ελέγχων του ΕΣΠΕΛ.Όπου ο επιτόπιος έλεγχος της Πράξης από τη Μονάδα Γ βασίζεται σε δείγμα θα γίνεται σχετική αναφορά. 10. Την από. (ημερομηνία) Δήλωση Ολοκλήρωσης της Πράξης του Τελικού Δικαιούχου. 11. Την επιτόπια επιθεώρηση ολοκλήρωσης της Πράξης (συνημμένη η αντίστοιχη απολογιστική έκθεση) κατά την οποία επιβεβαιώθηκε η ολοκλήρωση του φυσικού αντικειμένου και το λειτουργικό αποτέλεσμα της Πράξης σύμφωνα με την εγκεκριμένη Απόφαση ένταξης της Πράξης και το συνημμένο Τεχνικό Δελτίο Έργου και Υποέργου, όπως αυτή έχει τροποποιηθεί και ισχύει (αύξ. αριθμός στο Ο.Π.Σ., αρ. πρωτ. και ημερομηνία της αντίστοιχης Απόφασης Ένταξης ή τροποποίησής 14

της). Όπου η επιτόπια επιθεώρηση εκπονείται σε δείγμα υποέργων θα γίνεται σχετική αναφορά. Βεβαιώνεται Η τήρηση των υποχρεώσεων του Τελικού Δικαιούχου όπως αυτές απορρέουν από την υπ αριθμ Απόφαση Ένταξης της Πράξης στο Επιχειρησιακό Πρόγραμμα και το συνημμένο Τεχνικό Δελτίο Έργου και Υποέργου (όπως αυτή έχει τροποποιηθεί και ισχύει). Υπογράφεται από τη Μονάδα Β Ο ΓΕΝΙΚΟΣ / ΕΙΔΙΚΟΣ ΓΡΑΜΜΑΤΕΑΣ Comment [e1]: ΑΠΟΔΕΚΤΗΣ ΤΕΛΙΚΟΣ ΔΙΚΑΙΟΥΧΟΣ ΚΟΙΝΟΠΟΙΗΣΗ ΦΟΡΕΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΗ ΑΡΧΗ ΚΠΣ ΑΡΧΗ ΠΛΗΡΩΜΗΣ ΣΥΝΑΡΜΟΔΙΑ ΥΠΟΥΡΓΕΙΑ 15