ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΙΑΚΟ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΑΛΙΕΙΑΣ

ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΙΑΚΟ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΑΛΙΕΙΑΣ 2007-2013 ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ ΧΙ «ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ ΕΓΧΕΙΡΙ ΙΟΥ ΙΑ ΙΚΑΣΙΩΝ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΑΙ ΕΛΕΓΧΟΥ ΓΙΑ ΤΗΝ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΡΑΣΕΩΝ ΤΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ ΕΝΑΛΙΟ» ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΣ 2011

ΕΙΣΑΓΩΓΗ Το εγχειρίδιο αυτό αποτελεί παράρτηµα του εγχειριδίου διαδικασιών διαχείρισης και ελέγχου συγχρηµατοδοτούµενων πράξεων και περιγράφει τις διαδικασίες που εφαρµόζονται στην περίπτωση µέσων χρηµατοοικονοµικής τεχνικής για επιχειρήσεις, υπό την έννοια των άρθρων 34,35,36 και 37 του Καν. ΕΚ 498/2007. Στην προκειµένη περίπτωση, τα µέσα χρηµατοοικονοµικής τεχνικής οργανώνονται µέσω του Ταµείου Χαρτοφυλακίου ΕΝΑΛΙΟ, το οποίο έχει συσταθεί ως χωριστή χρηµατοδοτική µονάδα στο πλαίσιο της Ε.Τ.Ε.Α.Ν. Α.Ε. Το εγχειρίδιο βασίζεται στο εφαρµοστέο εθνικό και κοινοτικό κανονιστικό πλαίσιο καθώς επίσης και σε άλλες σχετικές οδηγίες της Ευρωπαϊκής Επιτροπής και δύναται να επικαιροποιείται. Στην περίπτωση εφαρµογής του χρηµατοδοτικού εργαλείου ΕΝΑΛΙΟ διακρίνονται τρία επίπεδα διαχείρισης. Το ανώτερο επίπεδο διαχείρισης εποπτεύει άµεσα το κατώτερο από αυτό και διατηρεί το δικαίωµα ελέγχου και επαλήθευσης όλων των κάτω από αυτό επιπέδων, ως εξής: 1ο επίπεδο: η ιαχειριστική Αρχή και η Ειδική Υπηρεσία Εφαρµογής ράσεων Αλιείας εποπτεύουν το Εθνικό Ταµείο Επιχειρηµατικότητας και Ανάπτυξης (ΕΤΕΑΝ Α.Ε.). 2ο επίπεδο: η ΕΤΕΑΝ Α.Ε. εποπτεύει τους Ενδιάµεσους Χρηµατοπιστωτικούς Οργανισµούς (ΕΧΟ). 3ο επίπεδο: οι Ενδιάµεσοι Χρηµατοπιστωτικοί Οργανισµοί εποπτεύουν τις Επιχειρήσεις. Οι διαδικασίες του Συστήµατος ιαχείρισης και Ελέγχου εξειδικεύονται για κάθε ένα επίπεδο διαχείρισης. ΟΡΟΛΟΓΙΑ Όργανα: ιαχειριστική Αρχή (εφεξής Α) ΕΤΕΑΝ Α.Ε.: Ανώνυµη Εταιρεία µε την επωνυµία «Εθνικό Ταµείο Επιχειρηµατικότητας και Ανάπτυξης» (πρώην ΤΕΜΠΜΕ Α.Ε.), µε µετόχους το Υπουργείο Οικονοµικών και το Υπουργείο Οικονοµίας Ανταγωνιστικότητας και Ναυτιλίας. Επενδυτική Επιτροπή: η πενταµελής επιτροπή που συγκροτήθηκε µε την αριθµ.2226/17-12-2010 Υπουργική Απόφαση, όπως τροποποιήθηκε µε την αριθ.197/28-2-2011 όµοιά της, για τον καθορισµό και την εφαρµογή της επενδυτικής στρατηγικής και τον συντονισµό των δράσεων του Ταµείου ΕΝΑΛΙΟ Χρηµατοπιστωτικός Οργανισµός: κάθε πιστωτικό ίδρυµα και/ή αµιγής πιστωτικός συνεταιρισµός, όπως λειτουργεί νόµιµα, σύµφωνα µε τα οριζόµενα µε το Ν. 3601/2007, ή κάθε άλλο νοµικό πρόσωπο που ασκεί την ίδια ή ισοδύναµη δραστηριότητα και έχει την έδρα του σε κράτος-µέλος της Ευρωπαϊκής Ένωσης και του Ευρωπαϊκού Οικονοµικού Χώρου Ενδιάµεσος Χρηµατοπιστωτικός Οργανισµός (εφεξής ΕΧΟ): ο χρηµατοπιστωτικός Οργανισµός που θα συνεπενδύσει ίδια κεφάλαιά του από κοινού µε τα κεφάλαια του Ταµείου ΕΝΑΛΙΟ για την υλοποίηση των µέτρων χρηµατοδοτικής Τεχνικής. 1

Πράξη: Ανά επίπεδο διαχείρισης, η πράξη αναλύεται ως εξής: 1 ο Επίπεδο: Σύσταση Ταµείου Χαρτοφυλακίου ΕΝΑΛΙΟ µέσω συνεισφοράς από το Επιχειρησιακό πρόγραµµα Αλιείας 2007-2013 2 ο Επίπεδο: η συνεισφορά του Ταµείου Χαρτοφυλακίου ΕΝΑΛΙΟ προς τον/τους Ενδιάµεσο/ους Χρηµατοπιστωτικό/ούς Οργανισµό/ούς που υλοποιεί µέσα χρηµατοοικονοµικής τεχνικής (προϊόντα) για την υποστήριξη επιχειρήσεων στο πλαίσιο των στόχων του Προγράµµατος. 3 ο Επίπεδο: οι επενδύσεις του/των ΕΧΟ για την υποστήριξη επιχειρήσεων στο πλαίσιο των στόχων του Προγράµµατος. ικαιούχος: Ανά επίπεδο διαχείρισης, ο δικαιούχος νοείται ως εξής: 1 ο Επίπεδο: είναι το Ταµείο Χαρτοφυλακίου ΕΝΑΛΙΟ, το οποίο έχει συσταθεί ως χωριστή χρηµατοδοτική µονάδα στο πλαίσιο του Ε.Τ.Ε.Α.Ν., ως αρµόδιο για την έναρξη της πράξης δεδοµένου ότι είναι υπεύθυνο για τη µεταφορά της συνεισφοράς στον/στους ΕΧΟ. 2 ο Επίπεδο: είναι ο ΕΧΟ που έχει επιλεγεί για να χορηγεί δάνεια σε επιχειρήσεις για επενδύσεις που θα ενταχθούν στα µέτρα του ΕΠΑΛ 2007-2013. 3 ο Επίπεδο: είναι η επιχείρηση που λαµβάνει τη δηµόσια χρηµατοδότηση. Συµφωνία Χρηµατοδότησης: η αριθµ. 2090/3-12-2010 (Α Α:4ΙΦ3Β-Π3) Συµφωνία Χρηµατοδότησης του Ταµείου Χαρτοφυλακίου «ΕΝΑΛΙΟ» µεταξύ του Ελληνικού ηµοσίου και της ΕΤΕΑΝ Α.Ε. Χρηµατοοικονοµικό Προϊόν: κάθε εφαρµογή χρηµατοοικονοµικής τεχνικής που σχεδιάζει η ΕΤΕΑΝ Α.Ε. και εγκρίνει η Επενδυτική Επιτροπή στο πλαίσιο υλοποίησης της επενδυτικής στρατηγικής του Ταµείου ΕΝΑΛΙΟ. Πρόσκληση εκδήλωσης ενδιαφέροντος: το έγγραφο που συντάσσει το ΕΤΕΑΝ, το οποίο θα αποτελεί τη βάση για υποβολή προτάσεων από τους Χρηµατοπιστωτικούς Οργανισµούς, για συγκεκριµένο χρηµατοοικονοµικό προϊόν. Συµφωνία Συνεργασίας: η συµφωνία µεταξύ ενός ΕΧΟ και του ΕΤΕΑΝ σχετικά µε µία Πράξη, σε συνέχεια της πρόσκλησης εκδήλωσης ενδιαφέροντος του ΕΤΕΑΝ αναφορικά µε την χρηµατοδότηση και την υλοποίηση της δράσης. Σύµβαση: η σύµβαση που συνάπτεται µεταξύ µίας επιχείρησης και ενός ΕΧΟ για την υλοποίηση µιας επένδυσης στο πλαίσιο µίας Συµφωνίας Συνεργασίας. ράση: νοείται το έργο το οποίο υλοποιείται από τον ΕΧΟ. 2

ΣΧΕΤΙΚΑ ΕΓΓΡΑΦΑ ΚΑΝΟΝΙΣΤΙΚΑ ΚΕΙΜΕΝΑ 1) Κανονισµός (ΕΚ) αριθ.498/2007 (άρθρα 34 έως 37) για τη θέσπιση λεπτοµερών κανόνων εφαρµογής του Κανονισµού (ΕΚ) αριθ. 1198/2006 του Συµβουλίου για το Ευρωπαϊκό Ταµείο Αλιείας. 2) Αριθµ.2090/3-12-2010 (Α Α:4ΙΦ3Β-Π3) Συµφωνία Χρηµατοδότησης µεταξύ του Ελληνικού ηµοσίου και της ΕΤΕΑΝ Α.Ε. 3) ΚΥΑ αριθ.1871/25-10-2010 (ΦΕΚ 1741/Β/5-11-2010) Σύστασης Ταµείου Χαρτοφυλακίου (Κεφαλαίου) µε την επωνυµία «ΤΑΜΕΙΟ ΕΝΑΛΙΟ» 4) Αριθ.279975/MARE/D3/GSD/26-5-2010 έγγραφο της Ευρωπαϊκής Επιτροπής/ Γενικής ιεύθυνσης Θαλάσσιας Πολιτικής και Αλιείας 5) Αριθ.2226/17-12-2010 (ΦΕΚ 2174/Β/31-12-2010) Απόφαση Συγκρότησης της Επενδυτικής Επιτροπής όπως τροποποιείται και ισχύει κάθε φορά 6) Το εγκριθέν από την Επενδυτική Επιτροπή Επιχειρηµατικό Σχέδιο του Ταµείου Χαρτοφυλακίου ΕΝΑΛΙΟ 3

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΗ ΠΕΡΙΟΧΗ I: ΕΠΙΛΟΓΗ ΚΑΙ ΕΓΚΡΙΣΗ ΠΡΑΞΕΩΝ ιαδικασία I_1 Έκδοση πρόσκλησης εκδήλωσης ενδιαφέροντος για υποβολή αιτήσεων υπαγωγής επενδυτικών σχεδίων 1 ο επίπεδο: Για την ένταξη δεν υπάρχει διαδικασία πρόσκλησης. H µεταβίβαση πόρων στο Ταµείο Κεφαλαίου ΕΝΑΛΙΟ, το οποίο τηρείται ως χωριστή χρηµατοδοτική µονάδα στο πλαίσιο του ΕΤΕΑΝ, γίνεται ως άµεση χρηµατοδοτική συνεισφορά µέσω δωρεάς. 2 ο επίπεδο: Για την υλοποίηση της πράξης, η ETEAN Α.Ε. εκδίδει προσκλήσεις εκδήλωσης ενδιαφέροντος προς τους υποψήφιους ΕΧΟ για συµµετοχή σε συγκεκριµένο χρηµατοοικονοµικό προϊόν, όπως προβλέπεται στη Συµφωνία Χρηµατοδότησης, σύµφωνα µε τις οικείες διατάξεις της εθνικής και κοινοτικής νοµοθεσίας. Για την έκδοση της πρόσκλησης από το ΕΤΕΑΝ, στο οποίο τηρείται ως χωριστή χρηµατοδοτική µονάδα το Ταµείο Χαρτοφυλακίου ΕΝΑΛΙΟ, απαιτείται προηγούµενη έγκριση από την Επενδυτική Επιτροπή του/των σχετικού/ών Τεύχους/ών ηµοπράτησης, στη βάση του/των οποίου/ων οι αιτούντες ΕΧΟ θα υποβάλλουν πρόταση συνεπένδυσης η οποία θα αξιολογηθεί από το ΕΤΕΑΝ. Η πρόσκληση εκδήλωσης ενδιαφέροντος περιλαµβάνει τα κριτήρια επιλογής του/των ΕΧΟ που έχουν εγκριθεί από την Επενδυτική Επιτροπή, προκειµένου να υλοποιήσουν συγκεκριµένο χρηµατοοικονοµικό προϊόν. Επίσης, στην πρόσκληση εκδήλωσης ενδιαφέροντος περιλαµβάνεται η υποχρέωση του/των ΕΧΟ για διακριτή παρακολούθηση της δράσης καθώς και η υποχρέωσή τους να δέχονται ελέγχους από τα αρµόδια εθνικά και Κοινοτικά όργανα. Τέλος, αναφέρονται οι υποχρεώσεις των ΕΧΟ για την τήρηση των κανόνων δηµοσιότητας. 3 ο επίπεδο: Η ενηµέρωση των επιχειρήσεων για την χορήγηση δανείων γίνεται σύµφωνα µε τα οριζόµενα στη Σύµβαση Συνεργασίας και τις προβλεπόµενες σε αυτήν ενέργειες δηµοσιότητας. Η υποβολή αιτήσεων των επιχειρήσεων γίνεται µε βάση τα έντυπα και τις εσωτερικές διαδικασίες του/των ΕΧΟ και µόνο για όσες επιχειρήσεις ενταχθούν για επιχορήγηση στα µέτρα του ΕΠΑΛ 2007-2013. ιαδικασία I_2 Επιλογή και έγκριση πράξης Ο ρόλος του Ταµείου ΕΝΑΛΙΟ, του οποίου τη διαχείριση έχει αναλάβει το ΕΤΕΑΝ, συνίσταται στην δηµιουργία χρηµατοοικονοµικών προϊόντων και στην διενέργεια διαγωνισµών προκειµένου να επιλέξει τον/τους ΕΧΟ που θα υλοποιήσουν αυτά τα προϊόντα, σύµφωνα µε όρους και προϋποθέσεις που είναι σύµφωνοι µε τους Εθνικούς και κοινοτικούς κανονισµούς. 1ο επίπεδο: Η ΚΥΑ µε αριθµό 1871/25-10-2010 αποτελεί την Απόφαση Ένταξης των παρακάτω τριών πράξεων στο Επιχειρησιακό Πρόγραµµα της Αλιείας 2007-2013. 1) «Ταµείο Χαρτοφυλακίου ΕΝΑΛΙΟ" - Άξονας Προτεραιότητας 1» 2) «Ταµείο Χαρτοφυλακίου ΕΝΑΛΙΟ" - Άξονας Προτεραιότητας 2» 3) «Ταµείο Χαρτοφυλακίου ΕΝΑΛΙΟ" - Άξονας Προτεραιότητας 4» 4

2ο επίπεδο: Η αξιολόγηση και επιλογή του/των ΕΧΟ γίνεται από το ΕΤΕΑΝ, βάσει κριτηρίων επιλογής, τα οποία εγκρίνονται από την Επενδυτική Επιτροπή. Το ΕΤΕΑΝ διενεργεί την αξιολόγηση των υποβαλλόµενων προτάσεων συνεπένδυσης των υποψήφιων ΕΧΟ για συγκεκριµένο χρηµατοοικονοµικό προϊόν βάσει της διαδικασίας που περιγράφεται στην πρόσκληση και καταλήγει στην επιλογή τους. Το αποτέλεσµα της αξιολόγησης υποβάλλεται στην Επενδυτική Επιτροπή για έγκριση, σύµφωνα µε τα προβλεπόµενα στο άρθρο 6 της Συµφωνίας Χρηµατοδότησης. Η Συµφωνία Συνεργασίας αποτελεί τη σύµβαση µεταξύ του ΕΤΕΑΝ και του/των επιλεγέντων ΕΧΟ για την υλοποίηση συγκεκριµένου χρηµατοοικονοµικού προϊόντος. Κάθε Συµφωνία Συνεργασίας οφείλει να περιλαµβάνει τους εξής όρους και προϋποθέσεις: την υποχρέωση του ΕΧΟ να προβαίνει σε κάθε απαραίτητη ενέργεια για την υλοποίηση των στόχων της δράσης ΕΝΑΛΙΟ και συγκεκριµένα των στόχων που παρουσιάζονται στη Συµφωνία Συνεργασίας την τακτική υποβολή έκθεσης προόδου υλοποίησης από τον ΕΧΟ στην ΕΤΕΑΝ Α.Ε. σε έγγραφη τυποποιηµένη µορφή ή/και ηλεκτρονική τις διαδικασίες για την υποβολή από τον ΕΧΟ προς την ΕΤΕΑΝ Α.Ε. των ετήσιων απολογισµών της δράσης, και τις διαδικασίες λογιστικού ελέγχου που απαιτείται να τηρεί ο ΕΧΟ τους κανόνες εκκαθάρισης, συµπεριλαµβανοµένης της επαναχρησιµοποίησης των πόρων την υποχρέωση του ΕΧΟ να δέχεται ελέγχους από τα αρµόδια εθνικά και κοινοτικά όργανα Επίσης, στην Συµφωνία Συνεργασίας αναφέρεται η υποχρέωση του ΕΧΟ για διακριτή παρακολούθηση της πράξης ανά Μέτρο του ΕΠ και ανά περιοχή σύγκλισης και µη σύγκλισης. Οι παραπάνω απαιτήσεις, που πρέπει να περιλαµβάνονται στη Συµφωνία Συνεργασίας, δύναται να εξειδικευτούν µε πρωτοβουλία της Α και να υποβληθούν εγγράφως στο ΕΤΕΑΝ πριν την λήξη της διαδικασίας αξιολόγησης των υποψηφίων ΕΧΟ από το ΕΤΕΑΝ. Στην περίπτωση τροποποίησης της Συµφωνίας Συνεργασίας, απαιτείται σχετική έγκριση από την Επενδυτική Επιτροπή. 3ο επίπεδο: Η αξιολόγηση και επιλογή των επιχειρήσεων γίνεται από τον/τους ΕΧΟ σύµφωνα µε τα οριζόµενα στη Σύµβαση Συνεργασίας και σύµφωνα µε τις εσωτερικές διαδικασίες του ΕΧΟ, και καταλήγει στη σύναψη Σύµβασης µεταξύ του/των ΕΧΟ και της/των επιχείρησης/επιχειρήσεων. Στη Σύµβαση Χρηµατοδότησης (παρ. 6.4), προβλέπονται οι υποχρεώσεις που αναλαµβάνουν οι επιχειρήσεις έναντι του/των ΕΧΟ, µέσω των σχετικών Συµβάσεων. Η Σύµβαση περιλαµβάνει σχετικές προβλέψεις και εξασφαλίζει ότι: οι εν λόγω επιχειρήσεις οφείλουν να διατηρούν φάκελο µε τα αρχεία της επένδυσης ή άλλης οικονοµικής ενίσχυσης που τους χορηγήθηκε από τον Χρηµατοπιστωτικό Οργανισµό, για χρονικό διάστηµα τουλάχιστον πέντε ετών µετά τη λήξη της αντίστοιχης Σύµβασης οι επιχειρήσεις θα δέχονται προγραµµατισµένες επιτόπιες επαληθεύσεις, επιθεωρήσεις και ελέγχους από τα αρµόδια εθνικά ή κοινοτικά όργανα, µετά από πρότερη συνεννόηση, διευκολύνοντας το έργο τους και παρέχοντας τα σχετικά ζητούµενα 5

στοιχεία, µε σκοπό την εξασφάλιση της νοµιµότητας και της κανονικότητας της χρηµατοδότησης από την Πράξη, όπως επίσης και της εµπορικής δραστηριότητας της εν λόγω εταιρίας η εν λόγω χρηµατοδότηση προέρχεται εν µέρει από το Ευρωπαϊκό Ταµείο Αλιείας, στα πλαίσια του Επιχειρησιακού Προγράµµατος Αλιείας 2007-2013. ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΗ ΠΕΡΙΟΧΗ II: ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΗΣ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ιαδικασία II_1 Προέγκριση δηµοπράτησης 1 ο επίπεδο: Για την έκδοση της πρόσκλησης από το ΕΤΕΑΝ, στο οποίο τηρείται ως χωριστή χρηµατοδοτική µονάδα το Ταµείο ΕΝΑΛΙΟ, απαιτείται προηγούµενη έγκριση από την Επενδυτική Επιτροπή του/των σχετικού/ών Τεύχους/ών ηµοπράτησης, στη βάση του/των οποίου/ων οι αιτούντες ΕΧΟ θα υποβάλλουν τις προτάσεις τους οι οποίες θα αξιολογηθούν από το ΕΤΕΑΝ. 2 ο επίπεδο: εν εφαρµόζεται στο παρόν επίπεδο. 3 ο επίπεδο: εν εφαρµόζεται στο παρόν επίπεδο. ιαδικασία II_2 Προέγκριση σύµβασης 1 ο επίπεδο: Οι όροι που πρέπει να περιλαµβάνονται στη Συµφωνία Συνεργασίας όπως περιγράφονται στη διαδικασία Ι_2, δύναται να εξειδικευτούν µε πρωτοβουλία της Α και να υποβληθούν εγγράφως στο ΕΤΕΑΝ πριν την λήξη της διαδικασίας αξιολόγησης των υποψηφίων ΕΧΟ από το ΕΤΕΑΝ. 2 ο επίπεδο: εν εφαρµόζεται στο παρόν επίπεδο. 3 ο επίπεδο: εν εφαρµόζεται στο παρόν επίπεδο. ιαδικασία II_3 Προέγκριση τροποποίησης σύµβασης 1 ο επίπεδο: Στην περίπτωση τροποποίησης της Συµφωνίας Συνεργασίας, απαιτείται η ενηµέρωση της Επενδυτικής Επιτροπής και κατά περίπτωση η έγκρισή της, ενώ εξακολουθούν να ισχύουν οι απαιτήσεις που έχει θέσει η Επενδυτική Επιτροπή/ Α. 2 ο επίπεδο: εν εφαρµόζεται στο παρόν επίπεδο. 3 ο επίπεδο: εν εφαρµόζεται στο παρόν επίπεδο. ιαδικασία II_4 Παρακολούθηση της προόδου υλοποίησης 1 ο επίπεδο: Η ΕΤΕΑΝ Α.Ε. καθιερώνει για το Ταµείο Χαρτοφυλακίου ΕΝΑΛΙΟ λογιστικό λογαριασµό για κάθε ένα χρηµατοδοτικό εργαλείο και κατά πράξη σύµφωνα µε το άρθρο 3 παρ.1 της ΚΥΑ 1871/25-10-2010, προκειµένου να διαχειριστεί όλα τα θέµατα σχετικά µε το Ταµείο ΕΝΑΛΙΟ σύµφωνα µε την Συµφωνία Χρηµατοδότησης. Η ΕΤΕΑΝ Α.Ε. καταγράφει όλες τις συναλλαγές για το Ταµείο ΕΝΑΛΙΟ στους εν λόγω λογαριασµούς. Η ΕΤΕΑΝ Α.Ε. υποβάλλει προς έγκριση στην Επενδυτική Επιτροπή, ειδικές εκθέσεις προόδου υλοποίησης της δράσης «ΤΑΜΕΙΟ ΕΝΑΛΙΟ» ανά τρίµηνο καθώς και ετήσια Γενική Έκθεση έως την 31 Μαρτίου του κάθε ηµερολογιακού έτους, σύµφωνα µε το άρθρο 2 της Αριθµ.2226/17-12-2010 Απόφασης Συγκρότησης της Επενδυτικής Επιτροπής, µε 6

κοινοποίηση των σχετικών εκθέσεων στην Ε.Υ..Ε.Π. «ΑΛΙΕΙΑ» και στην Ε.Υ.Ε..Ε.Π. «ΑΛΙΕΙΑ». 2 ο επίπεδο: Ο ενδιάµεσος χρηµατοπιστωτικός οργανισµός (ΕΧΟ) υποβάλλει στην ΕΤΕΑΝ Α.Ε. εκθέσεις προόδου υλοποίησης σε έγγραφη τυποποιηµένη µορφή ή/και ηλεκτρονική. Στη Συµφωνία Συνεργασίας καθορίζεται ο τρόπος παρακολούθησης και οι λεπτοµερείς υποχρεώσεις για υποβολή περιοδικών εκθέσεων προόδου και ετήσιων απολογισµών της δράσης από τον ΕΧΟ προς το ΕΤΕΑΝ, µε βάση τυποποιηµένο έντυπο. 3ο επίπεδο: Στην Σύµβαση προβλέπονται οι υποχρεώσεις που αναλαµβάνουν οι επιχειρήσεις έναντι του ΕΧΟ. ιαδικασία II_5 Τροποποίηση απόφασης ένταξης / συµφωνίας χρηµατοδότησης / συµφωνίας συνεργασίας / σύµβασης 1ο επίπεδο: Η κατανοµή της δηµόσιας δαπάνης ανά πράξη και ανά περιοχή σύγκλισης ή µη σύγκλισης (άρθρο 3 της ΚΥΑ 1871/25-10-2010) δύναται να τροποποιηθεί µε απόφαση του αρµόδιου Υπουργού µετά από εισήγηση της Ειδικής Υπηρεσίας ιαχείρισης Ε.Π. ΑΛΙΕΙΑΣ και της Ειδικής Υπηρεσίας Εφαρµογής ράσεων Ε.Π. ΑΛΙΕΙΑΣ και µε τη σύµφωνη γνώµη της Επενδυτικής Επιτροπής. Οποιαδήποτε τροποποίηση, προσθήκη ή διαφοροποίηση της Συµφωνίας Χρηµατοδότησης θα γίνεται µόνο έπειτα από γραπτή συµφωνία των συµβαλλοµένων µερών ή των εξουσιοδοτουµένων από αυτά. Το Ελληνικό ηµόσιο και η ΕΤΕΑΝ Α.Ε. διαπραγµατεύονται και προβαίνουν σε τροποποιήσεις των όρων της Συµφωνίας Χρηµατοδότησης, οι οποίες ενδέχεται να καταστούν απαραίτητες ή επιθυµητές σε περίπτωση τροποποίησης των Κανονισµών του Ευρωπαϊκού Ταµείου Αλιείας ή οποιονδήποτε νόµων, κανονισµών ή διοικητικών πράξεων του ελληνικού δηµοσίου. Τα στοιχεία που τροποποιούνται αποτυπώνονται στη Συµφωνία Χρηµατοδότησης ή/και στη σχετική ΚΥΑ σύστασης του Ταµείου ΕΝΑΛΙΟ (απόφαση ένταξης). 2ο επίπεδο: Στην περίπτωση που η τροποποίηση της ΚΥΑ ή/και της Συµφωνίας Χρηµατοδότησης επηρεάζει τις Συµφωνίες Συνεργασίας, αυτές θα τροποποιηθούν σύµφωνα µε τα προβλεπόµενα στις σχετικές Συµφωνίες Συνεργασίας. Στην περίπτωση τροποποίησης της Συµφωνίας Συνεργασίας, απαιτείται η ενηµέρωση της Επενδυτικής Επιτροπής και κατά περίπτωση η έγκρισή της. 3ο επίπεδο: Στην περίπτωση που η τροποποίηση της ΚΥΑ ή/και της Συµφωνίας Χρηµατοδότησης ή/και της Συµφωνίας Συνεργασίας επηρεάζει τις Συµβάσεις, αυτές θα τροποποιηθούν σύµφωνα µε τα προβλεπόµενα στις σχετικές Συµβάσεις. ιαδικασία II_6 Ανάκληση απόφασης ένταξης / ισχύος της συµφωνίας χρηµατοδότησης / λύση σύµβασης 1 ο επίπεδο: Στο άρθρο 11 της Συµφωνίας Χρηµατοδότησης προβλέπονται οι περιπτώσεις ανάκλησης της ισχύος της Συµφωνίας Χρηµατοδότησης. 7

2 ο επίπεδο: Στη Συµφωνία Συνεργασίας περιλαµβάνονται οι περιπτώσεις λύσης της συµφωνίας στην περίπτωση ανάκλησης της Συµφωνίας Χρηµατοδότησης ή στην περίπτωση παραβίασης από µέρους του χρηµατοπιστωτικού οργανισµού των υποχρεώσεών του στο πλαίσιο της Συµφωνίας Συνεργασίας. 3 ο επίπεδο: Στην Σύµβαση περιλαµβάνονται οι περιπτώσεις λύσης της σύµβασης στην περίπτωση ανάκλησης της Απόφασης Ένταξης. ιαδικασία II_7 Ολοκλήρωση πράξης 1 ο επίπεδο: Η δήλωση δαπανών όσον αφορά τα µέσα χρηµατοοικονοµικής τεχνικής περιλαµβάνει τη συνολική δαπάνη που έχει καταβληθεί για την δηµιουργία ή τη στήριξη των µέσων αυτών. Ωστόσο, και σύµφωνα µε την παράγραφο 2 του άρθρου 34 του Καν. (ΕΚ) 498/2007, κατά το κλείσιµο του επιχειρησιακού προγράµµατος και την ολοκλήρωση της πράξης, ως επιλέξιµες δαπάνες θα θεωρηθούν τα τελικά ποσά που θα έχουν καταβληθεί από το ΕΤΕΑΝ προς τον/τους ΕΧΟ και από τους ΕΧΟ στις επιχειρήσεις, καθώς και τα ποσά που πληρώθηκαν για τα διαχειριστικά κόστη του ΕΤΕΑΝ. Η αντίστοιχη δήλωση δαπανών διορθώνεται ανάλογα. 2 ο επίπεδο: Κατά την ολοκλήρωση της πράξης, οι επιλέξιµες δαπάνες ισούνται µε το σύνολο των πληρωµών για επενδύσεις σε επιχειρήσεις από καθένα από τα µέσα χρηµατοδοτικής τεχνικής που έχουν παρασχεθεί από το Ταµείο ΕΝΑΛΙΟ, καθώς και τα επιλέξιµα έξοδα διαχείρισης (άρθρο 34, παρ. 2 του Καν.498/2007. Ο επιµερισµός των ποσών µεταξύ των πράξεων του άρθρου 3 της ΚΥΑ 1871/25-10-2010 θα γίνει κατά τη λήξη της δράσης «ΤΑΜΕΙΟ ΕΝΑΛΙΟ» µετά από σχετική πιστοποίηση της Επενδυτικής Επιτροπής. 3 ο επίπεδο: Κατά την ολοκλήρωση της πράξης, ως επιλέξιµες δαπάνες κατά το κλείσιµο του ΕΠ θα θεωρηθούν τα τελικά ποσά που θα έχουν καταβληθεί στις επιχειρήσεις για την πραγµατοποίηση επενδυτικών σχεδίων. ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΗ ΠΕΡΙΟΧΗ III ΕΠΑΛΗΘΕΥΣΗ ΤΩΝ ΠΡΑΞΕΩΝ Σύµφωνα µε το άρθρο 7 της ΚΥΑ αριθ.1871/25-10-2010) το Ταµείο και οι Ενδιάµεσοι Χρηµατοπιστωτικοί Οργανισµοί (ΕΧΟ), υποχρεούνται να διενεργούν και να αποδέχονται όλες τις προβλεπόµενες επαληθεύσεις, επιθεωρήσεις και ελέγχους, από όλα τα αρµόδια ελεγκτικά όργανα της Ελλάδας ή της Ευρωπαϊκής Ένωσης και να παρέχουν σε αυτά όλα τα αναγκαία στοιχεία για την απρόσκοπτη διενέργεια αυτών. Στο πλαίσιο των επαληθεύσεων, επιθεωρήσεων και ελέγχων εξετάζεται, µε βάση δικαιολογητικά έγγραφα στο κατάλληλο επίπεδο, η τήρηση της διαδικασίας επιλογής των Χρηµατοπιστωτικών Οργανισµών, η τήρηση της διαδροµής ελέγχου, η ορθή καταβολή των κινήτρων, όπως επίσης και η τήρηση των ανώτατων ορίων για τα κόστη διαχείρισης, όπως αυτά ορίζονται στο άρθρο 2 της ΚΥΑ 1871/25-10-2010. Οι επαληθεύσεις, επιθεωρήσεις και οι έλεγχοι πραγµατοποιούνται καθ όλη τη διάρκεια της περιόδου προγραµµατισµού προκειµένου να παρακολουθούνται οι πραγµατοποιούµενες επενδύσεις και να διασφαλίζεται ότι τα διατιθέµενα από το Ταµείο ποσά επενδύονται σύµφωνα µε τους στόχους του οικείου άξονα προτεραιότητας. 8

ιαδικασία III_1 1ο επίπεδο: ιοικητική Επαλήθευση της απάνης Η δαπάνη που δηµιουργείται για τη σύσταση του Ταµείου και περιλαµβάνεται στη δήλωση δαπανών της Αρχής Πιστοποίησης, νοείται ως δαπάνη που έχει πραγµατοποιηθεί από το δικαιούχο (ΕΤΕΑΝ Α.Ε.). Κατά συνέπεια, η τεκµηρίωση της µεταφοράς των πιστώσεων του Προγράµµατος ηµοσίων Επενδύσεων στο λογαριασµό του Ταµείου ΕΝΑΛΙΟ στην Τράπεζα της Ελλάδος (ΤτΕ), συνιστά τη βεβαίωση της πραγµατοποίησης της δαπάνης και δεν απαιτείται περαιτέρω δήλωση του δικαιούχου (ΕΤΕΑΝ). Καταχωρείται στο ΟΠΣΑΑ ένα δελτίο δήλωσης δαπανών. Η διοικητική επαλήθευση διενεργείται από τη Α ή την ΕΥΕ ΕΠ Αλιείας στο σύνολο της δαπάνης που µεταβιβάζεται από την ΤτΕ στο λογαριασµό του ΕΝΑΛΙΟ, µέσω του Ειδικού Λογαριασµού ΕΛΕΓΕΠ του ΟΠΕΚΕΠΕ, µε βάση στοιχεία και έγγραφα των τραπεζικών λογαριασµών (απόφαση χρηµατοδότησης από το Π Ε, εντολή κατανοµής της οικονοµικής /νσης του Υπουργείου προς την ΤτΕ, δελτίο αναγγελίας της ΤτΕ εκτέλεσης της εντολής κατανοµής). (έχει γίνει από την Μονάδα Β ή τον ΕΦ?) Επίσης διοικητική επαλήθευση διενεργείται κάθε τρίµηνο από τη Α ή/και την ΕΥΕ ΕΠ Αλιείας πριν την πληρωµή του διαχειριστικού κόστους στο ΕΤΕΑΝ σύµφωνα µε το άρθρο 2 της ΚΥΑ 1871/25-10-2010. Σύµφωνα µε την παράγραφο 4 του ίδιου άρθρου, η επαλήθευση αφορά την πιστοποίηση έγκριση του κόστους διαχείρισης µε βάση τα εξής δικαιολογητικά: (α) αναλυτική κατάσταση των άµεσων και έµµεσων δαπανών που έχουν πραγµατοποιηθεί (β) αντίγραφα των παραστατικών για την πραγµατοποίηση και εξόφληση των δαπανών. 2ο επίπεδο: Οι διαδικασίες επαλήθευσης της µεταφοράς του ποσού που καταβάλλεται σε έναν ΕΧΟ καθορίζονται στην Συµφωνία Συνεργασίας. 3ο επίπεδο: Αφορά τις διαδικασίες επαλήθευσης των ποσών των δανείων που καταβάλλονται στις επιχειρήσεις από τον ΕΧΟ στο πλαίσιο µιας Σύµβασης. ιαδικασία III_2 Προγραµµατισµός Επιτόπιων Επαληθεύσεων Αφορά τον προγραµµατισµό της Α για τις επιτόπιες επαληθεύσεις. ιαδικασία III_3 ειγµατοληψία και Ετήσια ανασκόπηση µεθόδου δειγµατοληψίας Αφορά τη µέθοδο επιλογής του δείγµατος από τη Α κατά τις επιτόπιες επαληθεύσεις στο ΕΤΕΑΝ, στον/στους ΕΧΟ και στις επιχειρήσεις. Επίσης αφορά τη µέθοδο επιλογής παραστατικών για τα διαχειριστικά κόστη. 9

ιαδικασία III_4 Επιτόπια Επαλήθευση Αφορά τις επιτόπιες επαληθεύσεις που διενεργεί η Α στο ΕΤΕΑΝ, στους ΕΧΟ και στις επιχειρήσεις. Επιτόπια επαλήθευση στο ΕΤΕΑΝ: εξετάζονται πρωτότυπα τιµολόγια και λοιπά παραστατικά καθώς και η ύπαρξη χωριστής λογιστικής µερίδας για κάθε Πράξη, όσον αφορά το διαχειριστικό κόστος. Επίσης, εξετάζονται στοιχεία που αφορούν στις διαδικασίες αξιολόγησης και επιλογής του/των ΕΧΟ από το ΕΤΕΑΝ για το εκάστοτε χρηµατοοικονοµικό προϊόν και οι Συµφωνίες Συνεργασίας των επιλεγέντων ΕΧΟ µε τα απαραίτητα συνοδευτικά έγγραφα. Επιτόπια επαλήθευση στον ΕΧΟ: Σ αυτή την περίπτωση, η επαλήθευση εστιάζει στον έλεγχο της συµβατότητας των υποστηρικτικών εγγράφων που αφορούν τους όρους χρηµατοδότησης των επιχειρήσεων που επελέγησαν. Στο πλαίσιο αυτό εξετάζονται µεταξύ άλλων, οι φάκελοι των αιτήσεων δανειοδότησης των επιχειρήσεων, οι Συµβάσεις, οι αναφορές των επιχειρήσεων, οι εκθέσεις επιτόπιων ελέγχων, η ύπαρξη χωριστής λογιστικής µερίδας για κάθε Πράξη. Επιτόπια επαλήθευση στις επιχειρήσεις: εξετάζεται η συµβατότητα του φυσικού και οικονοµικού αντικειµένου σύµφωνα µε τα προβλεπόµενα στη Σύµβαση. Οι επαληθεύσεις διενεργούνται σε όλη την διάρκεια της υλοποίησης της πράξης προκειµένου να διασφαλισθεί ότι τα ποσά επενδύονται σύµφωνα µε τους στόχους του Επιχειρησιακού Προγράµµατος Αλιείας. ιαδικασία III_5 και ελέγχου Παρακολούθηση αποτελεσµάτων επαλήθευσης, επιθεώρησης Η Α παρακολουθεί τα αποτελέσµατα των επαληθεύσεων, επιθεωρήσεων και ελέγχων στο κατάλληλο επίπεδο. ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΗ ΠΕΡΙΟΧΗ IV: ΧΡΗΜΑΤΟ ΟΤΗΣΗ ΠΡΑΞΕΩΝ ιαδικασία IV_1 Πληρωµή ικαιούχων Πράξεων 1 ο επίπεδο: Η µεταφορά της συνεισφοράς του ΕΠ στο ΕΤΕΑΝ πραγµατοποιείται σύµφωνα µε τις προβλέψεις του Άρθρου 1 της ΚΥΑ µε αριθµό 1871/25-10-2010. 2 ο επίπεδο: Η µεταφορά της συνεισφοράς του ΕΠ προς τους ΕΧΟ πραγµατοποιείται σύµφωνα µε τα προβλεπόµενα στην πρόσκληση και τη Συµφωνία Συνεργασίας. 3 ο επίπεδο: Η χρηµατοδότηση προς τις επιχειρήσεις πραγµατοποιείται σύµφωνα µε τα προβλεπόµενα στην Σύµβαση. 10

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΗ ΠΕΡΙΟΧΗ V: ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΗΛΩΣΕΩΝ ΑΠΑΝΩΝ ιαδικασία V_1 Κατάρτιση πιστοποιηµένης δήλωσης δαπάνης 1ο επίπεδο: Η πιστοποίηση περιλαµβάνει τις συνολικές δαπάνες που καταβάλλονται στο ΕΤΕΑΝ από το ΕΠ (σύµφωνα µε την ΚΥΑ 1871/25-10-2010). 2ο επίπεδο: εν αφορά 3ο επίπεδο: εν αφορά ιαδικασία V_2 Εκθέσεις εξέλιξης οικονοµικών µεγεθών 1ο επίπεδο: Ανάλογη εφαρµογή της διαδικασίας µε το εγκεκριµένο Σ Ε 2ο επίπεδο: εν αφορά 3ο επίπεδο: εν αφορά ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΗ ΠΕΡΙΟΧΗ VI: ΚΑΙ ΑΝΑΚΤΗΣΕΙΣ ΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΕΣ ΙΟΡΘΩΣΕΙΣ, ΠΑΡΑΤΥΠΙΕΣ ιαδικασία VI_1 ηµοσιονοµικές ιορθώσεις 1ο επίπεδο: στην περίπτωση που διαπιστώνεται µη τήρηση των όρων της Σύµβασης Χρηµατοδότησης, µη τήρηση της Συµφωνίας Συνεργασίας από τους ΕΧΟ ή µη τήρησης των όρων που αναφέρονται στις Συµβάσεις από τις επιχειρήσεις, διενεργούνται δηµοσιονοµικές διορθώσεις και η σχετική δήλωση δαπάνης διορθώνεται αναλόγως. 2ο επίπεδο: Στην περίπτωση που διαπιστώνεται από το ΕΤΕΑΝ, µη τήρηση από τους ΕΧΟ των όρων χρηµατοδότησης των επιχειρήσεων ή µη τήρησης των όρων που αναφέρονται στις Συµβάσεις από τις επιχειρήσεις, εφαρµόζονται οι όροι της Συµφωνίας Συνεργασίας. 3ο επίπεδο: Στην περίπτωση που διαπιστώνεται από τους ΕΧΟ µη τήρηση των όρων που αναφέρονται στις Συµβάσεις από τις επιχειρήσεις, εφαρµόζονται οι όροι των Συµβάσεων. ιαδικασία VI_2 Ανάκτηση αχρεωστήτως ή παρανόµως καταβληθέντων ποσών 1ο επίπεδο: Κατά το κλείσιµο του ΕΠ και εφόσον απαιτείται διόρθωση εφαρµόζεται διαδικασία ανάκτησης από τη Α στο κατάλληλο επίπεδο (ΕΤΕΑΝ, ΕΧΟ, επιχειρήσεις) σύµφωνα µε τους όρους της Σύµβασης Χρηµατοδότησης. 2ο επίπεδο: Ανάκτηση από ΕΤΕΑΝ στο κατάλληλο επίπεδο (ΕΧΟ, επιχειρήσεις) σύµφωνα µε τους όρους της Συµφωνίας Συνεργασίας. 3ο επίπεδο: Ανάκτηση από τον ΕΧΟ στο επίπεδο των επιχειρήσεων στην περίπτωση δηµοσιονοµικής διόρθωσης σύµφωνα µε τους όρους των Συµβάσεων. ιαδικασία VI_3 Ισχύει ό,τι για το εγκεκριµένο Σ Ε ήλωση των παρατυπιών στην ΕΕ 11