ΓΑΙΑ ΟΙΝΟΠΟΙΗΤΙΚΗ Α.Β.Ε.Ε. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2014-18η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΟΥΛΙΟΥ 2013-30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2014) ΑΡΜΑΕ : 36177/01ΑΤ/Β/96/296/96 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ποσά Κλειοµένης χρήσης 30/6/2014 Ποσά Προηγούµενης χρήσης 30/6/2013 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά Κλειοµένης Ποσά Προηγ/νης Β.ΕΞΟ Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ Αξία Κτήσης Αποσβέσεις Αναπ.Αξία Αξία Κτήσης Αποσβέσεις Αναπ.Αξία Α.Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Χρήσ.30/6/2014 Χρήσ.30/6/2013 4.Λοιπά έξοδα εγκατ/σης 12.802,89 12.802,87 0,02 12.802,89 12.802,87 0,02 I.Μετοχικό Κεφάλαιο Γ.ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 1.Καταβληµένο 692.070,00 692.070,00 II.Ενσώµατες ακινητοποιήσεις (8.142 µτχ των 85 ) 2.Αγροί 313.834,22 0,00 313.834,22 278.578,22 0,00 278.578,22 ΙΙΙ. ιαφορές αναπροσαρµ.-επιχ/σεις Επενδ. 3.Κτίρια & Τεχνικά έργα 1.343.946,68 978.820,52 365.126,16 1.343.946,68 953.001,80 390.944,88 2. ιαφορές από αναπροσαρµ.αξίας παγίων 55,40 55,40 4.Μηχανήµατα-τεχν.εγκατ-λοιπός µηχαν.εξοπλ. 1.216.324,95 1.094.479,64 121.845,31 1.127.742,70 1.025.411,51 102.331,19 5.Μεταφορικά µέσα 52.196,99 35.359,90 16.837,09 52.196,99 29.705,96 22.491,03 ΙV.Αποθεµατικά κεφάλαια 6.Έπιπλα & λοιπός εξοπλισµός 73.389,07 71.560,64 1.828,43 72.947,54 70.972,45 1.975,09 1.Τακτικό αποθεµατικό 92.500,00 87.000,00 Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) 2.999.691,91 2.180.220,70 819.471,21 2.875.412,13 2.079.091,72 796.320,41 5.Αφορολόγητα αποθεµατικά 94.633,29 94.633,29 ΙΙΙ.Συµµετοχές & λοιπές µακροπρ.απαιτ. 187.133,29 181.633,29 7.Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 6.710,05 6.710,05 V.Αποτελέσµατα εις νέο Σύνολο Πάγιου Ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) 826.181,26 803.030,46 Υπόλοιπο κερδών σε νέο 274.715,90 247.022,99.ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 1.153.974,59 1.120.781,68 Ι.Αποθέµατα (ΑΙ+ΑΙΙΙ+ΑΙV+AV) 1.Εµπορεύµατα 1.986,11 1.456,31 2.'Ετοιµα προϊόντα 199.262,10 183.166,93 Β.ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝ.& ΕΞΟ Α 3.Παραγωγή σε εξέλιξη 164.293,31 158.184,68 1.Προβλέψεις για αποζηµ.προσωπικού 4.Α' & βοηθητικές ύλες 236.398,61 224.445,52 λόγω εξόδου από την υπηρεσία 33.310,51 29.245,87 601.940,13 567.253,44 ΙΙ.Απαιτήσεις Γ.ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 1.Πελάτες 300.434,61 346.770,45 ΙΙ.Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Μείον: Προβλέψεις επισφάλειας 23.962,97 276.471,64 26.920,20 319.850,25 1.Προµηθευτές 192.797,21 229.755,35 3α.Επιταγές εισπρακτέες 38.025,72 123.880,61 2α.Επιταγές πληρωτέες 126.051,50 118.700,50 3β.Επιταγές σε καθυστέρηση (σφραγισµένες) 55.281,45 56.281,45 3.Τράπεζες λογ.βραχυπρ.υποχρεώσεων 364.266,28 487.965,73 3γ.Επιταγές στις Τράπεζες (για εγγύηση) 99.978,90 0,00 4.Προκαταβολές πελατών 20.224,55 11.218,43 11.Χρεώστες διάφοροι 61.596,14 6.447,44 5.Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη 65.505,46 15.973,03 12.Λογ/µοι προκαταβολών 30.410,14 54.676,90 6.Ασφαλιστικοί Οργανισµοί 5.215,17 4.380,41 561.763,99 561.136,65 10.Μερίσµατα πληρωτέα 72.000,00 0,00 IV. ιαθέσιµα 11.Πιστωτές διάφοροι 27.123,92 16.768,91 1.Ταµείο 1.582,05 2.752,74 Σύνολο Υποχρεώσεων (ΓΙΙ) 873.184,09 884.762,36 2.Καταθέσεις όψεως 67.387,53 100.995,83 68.969,58 103.748,57.ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ Σύνολο Κυκλοφ.Ενεργητικού ( Ι+ ΙΙ+ ΙV) 1.232.673,70 1.232.138,66 2.Έξοδα χρήσεως δουλευµένα 3.221,04 4.466,68 Ε.ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.Έξοδα επόµενων χρήσεων 4.835,25 4.087,45 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+ +Ε) 2.063.690,23 2.039.256,59 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (A+Β+Γ+ ) 2.063.690,23 2.039.256,59 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 02.Χρεωστικοί λογ.εγγυήσεων κ εµπράγµατων ασφαλειών 9.000,00 20.283,00 06.Πιστωτικοί λογ.εγγυήσεων κ εµπρ.ασφ. 9.000,00 20.283,00 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ ΤΗΣ 30ης Ιουνίου 2014 (Χρήση: 1/7/2013-30/6/2014) ΠΙΝΑΚΑΣ ΙΑΘΕΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ι.Αποτελέσµατα εκµεταλλεύσεως Ποσά Κλειοµένης χρήσης 30/6/2014 Ποσά Προηγούµενης χρήσης 30/6/2013 Ποσά Κλειοµένης Ποσά Προηγ/νης Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 1.445.311,57 1.272.434,71 Χρήσ.30/6/2014 Χρήσ.30/6/2013 Μείον:Κόστος πωλήσεων 954.733,34 918.970,05 Καθαρά κέρδη (Ζηµιές Χρήσεως) 131.232,14-41.091,09 Μικτά αποτ/τα (κέρδη) εκµετ/σεως 490.578,23 353.464,66 (+): Υπόλοιπο κερδών προηγ.χρήσεων 247.022,99 288.114,08 Πλέον: Άλλα έσοδα εκµετ/σεως 111.942,49 64.796,90 Σύνολο 378.255,13 247.022,99 Σύνολο 602.520,72 418.261,56 Μείον: 1.Φορος εισοδηµατος 26.039,23 0,00 Μείον: 1.Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 130.746,05 134.161,78 Κέρδη προς διάθεση 352.215,90 247.022,99 2.Έξοδα λειτουργίας διάθεσης 317.526,82 448.272,87 293.981,58 428.143,36 Μερικά αποτελέσµατα εκµετ/σεως 154.247,85-9.881,80 Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής: Μείον: 3.Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα 34.351,11 40.250,20 1.Τακτικό αποθεµατικό 5.500,00 0,00 Ολικά αποτελέσµατα (ζηµίες) εκµετ/σεως 119.896,74-50.132,00 2.Μερίσµατα 72.000,00 0,00 II.Πλέον (ή µείον): Έκτακτα Αποτελέσµατα 8.Υπόλοιπο κερδών σε νέο 274.715,90 247.022,99 Πλέον: 1.Έκτακτα κ' ανόργανα έσοδα 3.559,36 4.791,86 352.215,90 247.022,99 2.Έκτακτα κέρδη 309,69 1.199,99 3.Έσοδα προηγ.χρήσεων 0,00 7.939,05 4.Έσοδα από προβλ.προηγ.χρησ. 9.944,30 13.813,35 8.350,60 22.281,50 Μείον: 1.Έκτακτα & ανόργανα έξοδα 1.741,22 3.472,17 2.Έκτακτες ζηµίες 0,00 9.355,98 3.Έξοδα προηγ.χρήσεων 736,73 2.477,95 11.335,40 412,44 13.240,59 9.040,91 Οργανικά & έκτακτα αποτελέσµατα (ζηµίες) 131.232,14-41.091,09 ΜΕΙΟΝ:Σύνολο αποσβέσων παγίων στοιχ. 105.069,45 148.021,53 Μείον:Οι απ'αυτες ενσωµ.στο λειτ.κόστος 105.069,45 0,00 148.021,53 0,00 Καθαρά Αποτ/τα (ζηµίες) Χρήσεως προ φόρων 131.232,14-41.091,09 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΓΑΙΑ ΟΙΝΟΠΟΙΗΤΙΚΗ» Πρόεδρος Μαρούσι Αττικής 28 Αυγούστου 2014 /νων Σύµβουλος Λογιστής Ι.Παρασκευόπουλος Παντ.Καράτσαλος Παν.Κανάκης Α Τ: ΑΒ 206326 Α Τ: Σ 700780 Α Τ: ΑΗ 622818 Έκθεση επί των Οικονοµικών Καταστάσεων Ελέγξαµε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΓΑΙΑ ΟΙΝΟΠΟΙΗΤΙΚΗ Α.Β.Ε.Ε.», που αποτελούνται από τον ισολογισµό της 30 Ιουνίου 2014, την κατάσταση αποτελεσµάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσµάτων της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτηµα. Ευθύνη της ιοίκησης για τις Οικονοµικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Γνώµη Κατά τη γνώµη µας, οι ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας «ΓΑΙΑ ΟΙΝΟΠΟΙΗΤΙΚΗ Α.Β.Ε.Ε.» κατά την 30 Ιουνίου 2014 και τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νοµικών και Κανονιστικών Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχοµένου της Έκθεσης του ιοικητικού Συµβουλίου µε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόµενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα 29 Αυγούστου 2014 Αντώνιος Παπαδόπουλος Baker Tilly Hellas A.E. Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Σύµβουλοι Επιχειρήσεων Ελ. Βενιζέλου 59 Καλλιθέα 176 71 Α.Μ.ΣΟΕΛ Ε148 Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΑΡ.Μ. ΣΟΕΛ 11741