ΑΡ.ΜΑΕ 7946/06/Β/86/2 Π. Ράλλη 39 Ταύρος 17778 Τηλ. 210 3498300 www.sidma.gr ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΙΕΘΝΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟ ΠΡΟΤΥΠΟ 34 ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟ Ο 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2007 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2007 1
Περιεχόµενα 1. Κατάσταση Ισολογισµού... 4 2. Κατάσταση Αποτελεσµάτων (οµίλου & µητρικής)... 5 3. Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης... 7 4. Κατάσταση Ταµειακών Ροών... 8 5. Γενικές πληροφορίες για την εταιρεία και τον όµιλο... 9 6. Βάση Παρουσίασης... 9 7. Βασικές λογιστικές αρχές... 9 8. οµή του Οµίλου... 9 9. Πληροφόρηση κατά τοµέα...10 10. Ενσώµατα πάγια...10 11. Συµµετοχές χρεόγραφα...10 12. Κρατικές επιχορηγήσεις...11 13. Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος...11 14. Κύκλος εργασιών...11 15. Φόροι...11 16. Κέρδη ανά µετοχή...12 17. Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις...12 18. Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού...12 19. Συνδεδεµένα µέρη...13 20. Ενδεχόµενες Απαιτήσεις-Υποχρεώσεις...13 21. Γεγονότα µετά τον Ισολογισµό...14 2
ΣΙ ΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ ΣΙ ΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις Εννεαµήνου 2007 Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της «ΣΙ ΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ ΣΙ ΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» την 19 η Νοεµβρίου 2007 και έχουν δηµοσιοποιηθεί µε την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.sidma.gr. Επισηµαίνεται ότι τα δηµοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισµένα γενικά οικονοµικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων της Εταιρείας και του Οµίλου, σύµφωνα µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Επίσης επισηµαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δηµοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία έχουν γίνει ορισµένες συµπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. ΜΑΡΣΕΛ Λ. ΑΜΑΡΙΛΙΟ ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΣΙ ΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ ΣΙ ΜΑ Α.Ε. 3
1. Κατάσταση Ισολογισµού ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΙ (Ποσά σε Ευρώ) ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΙ ΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ ΣΙ ΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενδιάµεσες Οικονοµικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου 2007 Σηµεί ωση Οµίλου Εταιρίας 30.9.2007 31.12.2006 30.9.2007 31.12.2006 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώµατα πάγια 10 48.605.317 42.928.637 36.476.854 32.303.519 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 650.731 725.986 616.116 695.495 Επενδύσεις σε θυγατρικές 11 0 0 5.678.601 5.678.601 Επενδύσεις σε συγγενείς 299.431 593.067 0 0 Λοιπά στοιχεία µη κυκλοφορούντος ενεργητικού 74.240 79.875 48.612 39.228 49.629.719 44.327.565 42.820.183 38.716.843 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα 38.320.838 30.352.251 28.297.678 23.610.672 Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές εµπορικές απαιτήσεις 112.534.981 106.868.206 95.925.939 92.357.224 Λοιπές απαιτήσεις 5.453.547 3.543.948 4.706.191 2.857.227 Ταµιακά ιαθέσιµα και ισοδύναµα 896.253 5.052.021 688.214 4.363.662 Κατεχόµενα προς πώληση πάγια στοιχεία 25.917 25.917 25.917 25.917 157.231.536 145.842.343 129.643.939 123.214.702 Σύνολο Ενεργητικού 206.861.255 190.169.908 172.464.122 161.931.545 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Μετόχων της µητρικής: Μετοχικό κεφάλαιο 13.500.000 13.500.000 13.500.000 13.500.000 Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο 9.875.000 9.875.000 9.875.000 9.875.000 Αποθεµατικά κεφάλαια 8.084.355 13.026.533 7.649.596 12.567.993 Αποτελέσµατα εις νέον 27.500.300 22.020.242 26.110.580 21.130.318 58.959.655 58.421.775 57.135.176 57.073.311 ικαιώµατα Μειοψηφίας: 2.223.645 1.862.818 Σύνολο καθαρής θέσης 61.183.300 60.284.593 57.135.176 57.073.311 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις άνεια και υποχρεώσεις από χρηµατ/κή µίσθωση 64.523.348 57.472.010 51.230.089 51.319.222 Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων 12 1.054.389 1.141.346 0 0 Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος 13 2.341.914 2.496.619 2.235.433 2.446.651 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόµενους 1.020.374 982.125 965.297 955.948 68.940.025 62.092.100 54.430.819 54.721.821 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις άνεια τραπεζών και υποχρεώσεις χρηµατοδοτικών µισθώσεων 24.550.517 17.880.657 15.511.137 7.360.127 Προµηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις 42.872.925 39.842.233 38.017.072 34.409.744 Λοιπές υποχρεώσεις 2.733.401 4.271.807 2.025.818 3.772.884 Τρέχουσες Φορολογικές υποχρεώσεις 6.581.087 5.798.518 5.344.100 4.593.658 76.737.930 67.793.215 60.898.127 50.136.413 Σύνολο Καθαρής Θέσης και Υποχρεώσεων 206.861.255 190.169.908 172.464.122 161.931.545 4
2. Κατάσταση Αποτελεσµάτων (οµίλου & µητρικής) ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ (Ποσά σε Ευρώ) ΣΙ ΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ ΣΙ ΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενδιάµεσες Οικονοµικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου 2007 Σηµείω ση Οµίλου 1.1-30.9.2007 1.1-30.9.2006 1.7-30.9.2007 1.7-30.9.2006 Κύκλος εργασιών 14 129.808.975 110.008.301 40.797.903 38.393.092 ιρ Κόστος πωλήσεων -113.924.897-92.337.334-37.260.469-31.697.311 Μικτά κέρδη/(ζηµίες) 15.884.078 17.670.967 3.537.434 6.695.781 Λοιπά έσοδα 5.470.066 3.220.736 2.019.428 684.163 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας -2.858.275-2.707.519-900.777-1.016.718 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως -7.725.251-6.434.397-2.462.362-1.924.094 Λοιπά έξοδα -238.738 0-8.110 0 Κέρδη/ (ζηµίες) προ φόρων, χρηµ/κων και επενδυτικών αποτελεσµάτων 10.531.880 11.749.787 2.185.613 4.439.132 Χρηµατοοικονοµικό κόστος (καθαρό) -3.310.269-2.494.950-1.237.834-905.625 Αποτελέσµατα από συγγενείς επιχειρήσεις -269.856-162.528-440.255 48.762 Κέρδη/(ζηµίες) προ φόρων 6.951.755 9.092.309 507.524 3.582.269 Μείον: φόροι 15-2.931.008-2.869.357-1.800.917-1.111.138 Κέρδη/ (ζηµίες) µετά από φόρους από συνεχιζόµενες δραστηριότητες (α) 4.020.747 6.222.952-1.293.393 2.471.131 Κέρδη/ (ζηµίες) µετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες (β) 0 0 0 0 Κέρδη/ (ζηµίες) µετά από φόρους από συνεχιζόµενες και διακοπείσες δραστηριότητες (α)+(β) 4.020.747 6.222.952-1.293.393 2.471.131 Κατανέµονται σε: Μετόχους Εταιρίας 3.631.065 5.946.536-1.346.677 2.283.021 ικαιώµατα µειοψηφίας 389.682 276.416 53.284 188.110 4.020.747 6.222.952-1.293.393 2.471.131 Κέρδη µετά από φόρους ανά µετοχή-σε ευρώ 16 0,36 0,59-0,13 0,23 Αποσβέσεις 1.812.462 1.609.909 654.994 454.819 Κέρδη/ (ζηµίες) προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA) 12.344.342 13.359.696 2.840.607 4.893.951 5
ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ (Ποσά σε Ευρώ) 1.1-30.9.2007 1.1-30.9.2006 1.7-30.9.2007 1.7-30.9.2006 Κύκλος εργασιών 14 100.987.360 93.334.418 31.412.203 30.999.029 Κόστος πωλήσεων -89.769.909-79.215.597-29.139.477-26.028.903 Μικτά κέρδη/(ζηµίες) 11.217.451 14.118.821 2.272.726 4.970.126 Λοιπά έσοδα 5.006.509 3.095.665 1.848.531 636.203 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας -2.188.066-1.875.848-683.310-539.331 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως -6.444.502-5.795.568-2.062.184-1.912.437 Λοιπά έξοδα -219.612 0-3.085 0 Κέρδη/ (ζηµίες) προ φόρων, χρηµ/κων και επενδυτικών αποτελεσµάτων ΣΙ ΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ ΣΙ ΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενδιάµεσες Οικονοµικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου 2007 Σηµείω ση Εταιρίας 7.371.780 9.543.070 1.372.678 3.154.561 Χρηµατοοικονοµικό κόστος (καθαρό) -2.073.993-1.857.241-958.521-784.174 Αποτελέσµατα από συγγενείς επιχειρήσεις 0 0 0 0 Κέρδη/(ζηµίες) προ φόρων 5.297.787 7.685.829 414.157 2.370.387 Μείον: φόροι 15-2.239.132-2.297.522-1.598.160-758.758 Κέρδη/ (ζηµίες) µετά από φόρους από συνεχιζόµενες δραστηριότητες (α) 3.058.655 5.388.307-1.184.003 1.611.629 Κέρδη/ (ζηµίες) µετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες (β) 0 0 0 0 Κέρδη/ (ζηµίες) µετά από φόρους από συνεχιζόµενες και διακοπείσες δραστηριότητες (α)+(β) 3.058.655 5.388.307-1.184.003 1.611.629 Κέρδη µετά από φόρους ανά µετοχή-σε ευρώ 16 0,31 0,54-0,12 0,16 Αποσβέσεις 1.192.509 1.119.797 407.342 309.057 Κέρδη/ (ζηµίες) προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA) 8.564.289 10.662.867 1.780.020 3.463.618 6
3. Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Ποσά σε ευρώ ΣΙ ΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ ΣΙ ΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενδιάµεσες Οικονοµικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου 2007 Οµιλος ΑΠΟ Ι ΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ ΜΕΤΟΧΟΥΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑ Μετοχικό Αποτελέσµατα εις ικαιώµατα Σύνολο Ιδίων Υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεµατικά Σύνολο κεφάλαιο νέον Μειοψηφίας Κεφαλαίων Υπόλοιπα 1.1.2006 13.500.000 9.875.000 11.710.538 16.417.762 51.503.300 1.397.305 52.900.605 Μεταβολές καθαρής θέσης 1.1-30.9.2006 Ζηµίες από αποτίµηση swap -Λοιπές προσαρµογές καθαρής θέσης εκτός αποτελεσµάτων 278.508 278.508 278.508 Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου θυγατρικής 0 165.000 165.000 ιανεµηθέντα µερίσµατα -1.200.000-1.200.000-64.515-1.264.515 Αµοιβές διευθυντικών στελεχών πληρωθείσες -512.400-512.400-17.600-530.000 Καθαρό κέρδος (ζηµία) που αναγνωρίσθηκε στην καθαρή θέση 0 0 0-1.433.892-1.433.892 82.885-1.351.007 Αποτέλεσµα περιόδου 1.1-30.9.2006 104.653 5.841.883 5.946.536 276.416 6.222.952 Συνολικό κέρδος (ζηµία ) περιόδου 0 0 104.653 4.407.991 4.512.644 359.301 4.871.945 Υπόλοιπα 30.9.2006 13.500.000 9.875.000 11.815.191 20.825.753 56.015.944 1.756.606 57.772.550 Υπόλοιπα 1.1.2007 13.500.000 9.875.000 13.026.533 22.020.242 58.421.775 1.862.818 60.284.593 Μεταβολές καθαρής θέσης 1.1-30.9.2007 Αποτίµηση SWAP για αντιστάθµιση κινδύνων (µε αναβαλλόµενη φορολογία) 109.327 109.327 4.546 113.873 ιανεµηθέντα µερίσµατα -2.500.000-2.500.000 0-2.500.000 Αµοιβές ιευθυντικού προσωπικού πληρωθείσες -703.100-703.100-31.900-735.000 Συναλλαγµατικές διαφορές ενσωµάτωσης συγγενών εταιριών εξωτερικού -23.781-23.781-23.781 Λοιπές προσαρµογής καθαρής θέσης εκτός αποτελεσµάτων 24.369 24.369-1.501 22.868 Μεταφορά φορολογηθέντος αποθεµατικού Ν.3220/04-4.918.397 4.918.397 0 0 0 Καθαρό κέρδος (ζηµία) που αναγνωρίσθηκε στην καθαρή θέση 0 0-4.942.178 1.848.993-3.093.185-28.855-3.122.040 Αποτέλεσµα περιόδου 1.1-30.9.2007 3.631.065 3.631.065 389.682 4.020.747 Συνολικό κέρδος (ζηµία ) περιόδου -4.942.178 5.480.058 537.880 360.827 898.707 Υπόλοιπα 30.9.2007 13.500.000 9.875.000 8.084.355 27.500.300 58.959.655 2.223.645 61.183.300 0 0 0,00000 0,0 0,00 0,00 0,00 ΣΙ ΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ ΣΙ ΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενδιάµεσες Οικονοµικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου 2007 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Ποσά σε ευρώ Εταιρεία Μετοχικό Αποτελέσµατα εις Σύνολο Ιδίων Υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεµατικά κεφάλαιο νέον Κεφαλαίων Υπόλοιπο την 1.1.2006 13.500.000 9.875.000 11.668.381 16.126.570 51.169.950 Μεταβολές καθαρής θέσης 1.1-30.9.2006 Αποτίµηση SWAP για αντιστάθµιση κινδύνων (µε αναβαλλόµενη φορολογία) 278.508 278.508 ιανεµηθέντα µερίσµατα -1.200.000-1.200.000 Αµοιβές διευθυντικών στελεχών πληρωθείσες -450.000-450.000 Καθαρό κέρδος (ζηµία) που αναγνωρίσθηκε στην καθαρή θέση 0 0 0-1.371.492-1.371.492 Αποτέλεσµα περιόδου 1.1-30.9.2006 5.388.307 5.388.307 Συνολικό κέρδος (ζηµία) περιόδου 4.016.815 4.016.815 Υπόλοιπα 30.9.2006 13.500.000 9.875.000 11.668.381 20.143.385 55.186.765 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0 0 0 0 0 Υπόλοιπα 1.1.2007 13.500.000 9.875.000 12.567.993 21.130.318 57.073.311 Μεταβολές καθαρής θέσης 1.1-30.6.2007 Αποτίµηση SWAP για αντιστάθµιση κινδύνων (µε αναβαλλόµενη φορολογία) 93.210 93.210 ιανεµηθέντα µερίσµατα -2.500.000-2.500.000 Αµοιβές ιευθυντικού προσωπικού πληρωθείσες -590.000-590.000 Μεταφορά φορολογηθέντος αποθεµατικού Ν.3220/04-4.918.397 4.918.397 0 Καθαρό κέρδος (ζηµία) που αναγνωρίσθηκε στην καθαρή θέση 0 0-4.918.397 1.921.607-2.996.790 Αποτέλεσµα περιόδου 1.1-30.6.2007 3.058.655 3.058.655 Συνολικό κέρδος (ζηµία) περιόδου -4.918.397 4.980.262 61.865 Υπόλοιπα 30.6.2007 13.500.000 9.875.000 7.649.596 26.110.580 57.135.176 0 0 0 0 0 7
4. Κατάσταση Ταµειακών Ροών Ενδιάµεσες Οικονοµικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου 2007 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (Ποσά σε ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 1.1-30.9.2007 1.1-30.9.2006 1.1-30.9.2007 1.1-30.9.2006 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων 6.951.755 9.092.309 5.297.787 7.685.829 Πλέον / µείον προσαρµογές για: 0 Αποσβέσεις 1.812.462 1.609.909 1.192.509 1.119.797 Προβλέψεις 252.716 504.959 230.471 395.900 Αποτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζηµίες) 166.287 επενδυτικής δραστηριότητας -471.167-766.742-261.408 Άλλα µη ταµειακά έσοδα/έξοδα -155.929 0-475.020 0 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 3.448.618 2.809.800 2.676.101 2.379.828 Πλέον/µείον προσαρµ. για µεταβ. λ/σµών κεφ. κίνησης που σχετίζονται µε τις λειτουργ. δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων -7.968.587-13.486.808-4.687.006-10.374.906 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων -7.719.258-27.512.937-5.586.484-25.308.536 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) 2.132.849 13.190.986 2.431.479 12.002.428 Μείον: 0 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα -2.370.585-2.767.454-1.719.119-2.337.482 Καταβεβληµένοι φόροι -2.969.591-183.748-2.357.694 0 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) -7.056.718-16.576.697-3.763.719-14.698.550 Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων 0-214.815 0-801.500 Αγορά ενσώµατων και άϋλων παγίων -9.522.054-8.714.777-7.436.458-5.830.120 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άυλων παγίων 2.799.910 41.402 2.854.725 34.402 Τόκοι εισπραχθέντες 59.866 0 55.810 0 Μερίσµατα εισπραχθέντα 0 0 475.020 228.735 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) -6.662.278-8.888.190-4.050.904-6.368.483 Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες ΣΙ ΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ ΣΙ ΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Εισπράξεις από αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 0 0 0 0 Εισπράξεις από εκδοθέντα/ αναληφθέντα δάνεια 15.735.443 66.526.456 7.251.229 62.118.168 Εξοφλήσεις δανείων -2.693.162-45.120.968-10.000-44.690.413 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοδ.µισθώσεις -244.053-212.772-12.054-11.570 Καταβολή µερισµάτων και αµοιβών διευθυντικών στελεχών -3.235.000-1.730.189-3.090.000-1.650.189 Εισπράξεις από επιχορηγήσεις 0 1.028.525 0 0 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) 9.563.228 20.491.052 4.139.175 15.765.996 Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου (α)+(β)+(γ) -4.155.768-4.973.835-3.675.448-5.301.037 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου 5.052.021 9.898.659 4.363.662 9.592.838 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου 896.253 4.924.824 688.214 4.291.801 8
5. Γενικές πληροφορίες για την εταιρεία και τον όµιλο Η µητρική Εταιρία «ΣΙ ΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ ΣΙ ΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» δραστηριοποιείται στην κατεργασία και το εµπόριο του Σιδήρου (Χάλυβα). Η Εταιρία έχει την µορφή της Ανωνύµου Εταιρίας και είναι εγκατεστηµένη στη διεύθυνση Π. Ράλλη 39, Ταύρος, Τ.Κ. 17778, η διεύθυνση του διαδικτύου της είναι www.sidma.gr και είναι εισηγµένη στο Χρηµατιστήριο Αθηνών (κλάδος Βασικά Μέταλλα). Στις Ενοποιηµένες Οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρίας περιλαµβάνονται οι κάτωθι εταιρίες: Η κατά 78% θυγατρική της «ΠΑΝΕΛΚΟ Α.Ε.» η οποία δραστηριοποιείται στην παραγωγή υλικών επικάλυψης και πετασµάτων, η έδρα της οποίας είναι στο ήµο Αθηναίων και συγκεκριµένα επί της οδού Μεγ. Αλεξάνδρου 134 στον Κεραµεικό. Η κατά 100% θυγατρική Εταιρία συµµετοχών (holding) "SIDMA WORLDWIDE LIMITED" µε έδρα την Κύπρο η οποία ιδρύθηκε τη χρήση 2005 και συµµετέχει κατά 50% στην Εταιρία "Sid-Pac steel and construction products SRL" µε έδρα τη Ρουµανία και κατά 75% στην Εταιρία SID-PAC BULGARIA S.A µε έδρα τη Βουλγαρία, οι οποίες έχουν ίδιο αντικείµενο δραστηριότητας µε τη µητρική Εταιρία. Οι ανωτέρω Εταιρίες (εφεξής όµιλος) ενοποιούνται µε τη µέθοδο της πλήρους ενοποίησης εκτός της Εταιρίας "Sid-Pac steel and construction products SRL" η οποία ενοποιείται µε τη µέθοδο της καθαρής θέσης. 6. Βάση Παρουσίασης Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις του οµίλου εταιριών «ΣΙ ΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ ΣΙ ΜΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» αφορούν το εννεάµηνο της χρήσεως 2007. Έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τo ΛΠ 34 Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση και αποτελούν τµήµα των ετησίων οικονοµικών καταστάσεων της χρήσης 2007, οι οποίες θα συνταχθούν την 31.12.2007, σύµφωνα µε τα ΠΧΠ. 7. Βασικές λογιστικές αρχές Οι λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν για την σύνταξη των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων του εννεαµήνου 2007, είναι σύµφωνες µε αυτές που ακολουθήθηκαν κατά τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων των προηγούµενων χρήσεων καθώς και όλων των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων που είχαν συνταχθεί κατά την πρώτη εφαρµογή των.λ.π. 8. οµή του Οµίλου Οι θυγατρικές και οι συγγενείς εταιρείες που περιλήφθηκαν στην ενοποίηση, µαζί µε τα ποσοστά συµµετοχής, τη µέθοδο ενοποίησης και τη χώρα εγκατάστασης κατά την 30 η Σεπτεµβρίου 2007, είχαν ως εξής: 9
Άµεσο Ποσοστό Έµµεσο Ποσοστό Συνολικό Ποσοστό Χώρα Εγκατάστα Επωνυµία Συµµετοχής Συµµετοχής Συµµετοχής σης ΣΙ ΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕ ΟΝΙΑΣ ΣΙ ΜΑ Α.Ε. Μητρική - Μητρική Ελλάδα ΠΑΝΕΛΚΟ Α.Ε. 78% 0% 78% Ελλάδα SIDMA WORLDWIDE LIMITED 100% 0% 100% Κύπρος SID-PAC steel and construction products SRL 0% 50% 50% Ρουµανία SID-PAC BULGARIA S.A 0% 75% 75% Βουλγαρία Μέθοδος Ενοποίησης Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση Ολική ενοποίηση Καθαρή Θέση Ολική ενοποίηση Κατά τη διάρκεια του εννεαµήνου του 2007, δεν υπήρξε καµία µεταβολή στα ποσοστά συµµετοχής των παραπάνω εταιρειών σε σύγκριση µε την προηγούµενη χρήση. Οι οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου «ΣΙ ΜΑ Α.Ε.» περιλαµβάνονται, µε τη µέθοδο της καθαρής θέσης, στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του οµίλου "ΣΙ ΕΝΟΡ Α.Ε.", που εδρεύει στην Αθήνα, στην οδό Μεσογείων 2-4. Το ποσοστό µε το οποίο ενοποιούνται οι παραπάνω οικονοµικές καταστάσεις για την περίοδο 1.1.2007-30.9.2007 ανέρχεται σε 24,15%. 9. Πληροφόρηση κατά τοµέα Ο βασικός επιχειρηµατικός τοµέας του οµίλου ορίστηκε ο γεωγραφικός. Ως προς τη γεωγραφική δραστηριοποίηση του οµίλου διευκρινίζεται ότι το µεγαλύτερο µέρος των πωλήσεων πραγµατοποιούνται εντός της Ελλάδος και ένα µικρό µέρος στο εξωτερικό. Έτσι ορίζουµε δύο γεωγραφικούς τοµείς δραστηριότητος. Ποσά σε ευρώ Περίοδος 1.1-30.9.2007 Περίοδος 1.1-30.9.2006 Εταιρία Ελλάδα Εξωτερικό Σύνολα Ελλάδα Εξωτερικό Σύνολα Μητρική 96.796.210 3.322.971 100.119.180 87.676.690 5.149.098 92.825.788 ΠΑΝΕΛΚΟ ΑΕ 16.419.098 3.361.137 19.780.235 12.632.729 2.830.563 15.463.292 SID-PAC Βουλγαρίας 0 9.909.559 9.909.559 0 1.719.221 1.719.221 Σύνολο Οµίλου 113.215.308 16.593.667 129.808.975 100.309.419 9.698.882 110.008.301 Σηµ: Έχει γίνει απαλοιφή των διεταιρικών συναλλαγών. 10. Ενσώµατα πάγια Κατά την περίοδο 01.01-30.09.2007, το ύψος των επενδύσεων σε πάγια στοιχεία που πραγµατοποιήθηκαν από την εταιρεία και τον όµιλο ανέρχεται στο ποσό των ευρώ 7.436.458 και 9.522.054 αντίστοιχα. Επί των ακινήτων της εταιρείας και του οµίλου δεν υφίστανται εµπράγµατα βάρη. 11. Συµµετοχές χρεόγραφα Κατά την τρέχουσα περίοδο 1.1-30.09.2007 δεν πραγµατοποιήθηκε καµία µεταβολή στα ποσοστά συµµετοχής ούτε στη σύνθεση των µετοχικών κεφαλαίων των θυγατρικών και συγγενών εταιριών. 10
Η σωρευµένη πρόβλεψη για υποτίµηση της συµµετοχής στη SID-PAC Steel & Construction Products SRL, αυξήθηκε κατά ποσό 293.636 και ανήλθε σε ποσό 640.863, έναντι 347.226 της προηγούµενης χρήσεως. Η επιβάρυνση των αποτελεσµάτων της περιόδου 01.01-30.09.2007 από το σχηµατισµό της πρόβλεψης υποτίµησης ανήλθε σε ποσό 269.855. 12. Κρατικές επιχορηγήσεις Το ποσό των ευρώ 1.054.389 αφορά το υπόλοιπο των επιχορηγήσεων για επενδύσεις της Θυγατρικής «ΠΑΝΕΛΚΟ Α.Ε.» βάσει Ν.2601/98, µετά τη µεταφορά του αναλογούντος ποσού επί των αποσβέσεων των επιχορηγούµενων παγίων στα αποτελέσµατα χρήσεως. 13. Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος Ο φόρος εισοδήµατος που αναλογεί στα φορολογητέα κέρδη της περιόδου 1.1-30.9.2007 έχει υπολογιστεί µε 25%, έναντι 29% για την αντίστοιχη περίοδο 2006. Ο αναβαλλόµενος φόρος για τις προσωρινές διαφορές µεταξύ φορολογικής και λογιστικής βάσης υπολογίστηκε µε συντελεστή 25% και για τις δύο περιόδους. 14. Κύκλος εργασιών Η ανάλυση του κύκλου εργασιών ανά κατηγορία ΣΤΑΚΩ 03 για το διάστηµα 1.1.2007 έως 30.9.2007 και την αντίστοιχη περίοδο της προηγούµενης χρήσεως, είναι η κάτωθι: 1.1-30.9.2007 1.1-30.9.2006 Οµίλου Εταιρείας Οµίλου Εταιρείας Κωδ. 27.10 Παραγωγή βασικού σιδήρου και χάλυβα και σιδηροκραµάτων (ΕΚΑΧ) 60.452.769 60.778.196 56.920.017 57.329.240 Κωδ. 51.52 Χονδρικό εµπόριο µετάλλων και µεταλλευµάτων 44.278.550 34.926.236 34.543.139 32.799.683 Κωδ. 28.11 Κατασκευή µεταλλικών σκελετών και µερών µεταλλικών σκελετών 19.794.728 15.339.650 Κωδ. 28.51 Κατεργασία και επικάλυψη µετάλλων 5.270.554 5.270.554 3.203.942 3.203.942 Κωδ. 27.22 Κατασκευή χαλυβδοσωλήνων 12.374 12.374 1.553 1.553 Σύνολο 129.808.975 100.987.360 110.008.301 93.334.418 Εκτός των ανωτέρω πωλήσεων η µητρική εταιρεία πραγµατοποίησε το εννεάµηνο του 2007 και πωλήσεις για λογαριασµό τρίτων (αντιπροσωπεία) ποσού ευρώ 56.910.118 έναντι ευρώ 49.562.326 της αντίστοιχης προηγουµένης περιόδου. 15. Φόροι Στους φόρους της τρέχουσας περιόδου περιλαµβάνεται και ποσό ευρώ 1.938.163, που υπολογίστηκε σύµφωνα µε Τροπολογία του Υπουργείου Οικονοµικών προς εκτέλεση της 11
απόφασης της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 18.VII.2007, µε την οποία κρίθηκε ότι τα αφορολόγητα αποθεµατικά των οικονοµικών ετών 2004 και 2005 που είχαν σχηµατιστεί σύµφωνα µε το Ν.3220/2004 συνιστούν κρατική ενίσχυση και ως εκ τούτου πρέπει να ανακτηθούν. Ως συνέπεια των παραπάνω, τα µετά φόρων αποτελέσµατα της εταιρείας και του οµίλου, έχουν επιβαρυνθεί ισόποσα. 16. Κέρδη ανά µετοχή ΚΕΡ Η ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Οµίλου Εταιρίας 30.9.2007 30.9.2006 30.9.2007 30.9.2006 Κέρδη που αναλογούν στους µετόχους της µητρικής 3.631.065 5.946.536 3.058.655 5.388.307 Σταθµισµένος µέσος αριθµός µετοχών 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 Kέρδη άνά µετοχή (Ευρώ/µετοχή) 0,36 0,59 0,31 0,54 Τα κέρδη ανά µετοχή υπολογίζονται µε διαίρεση του κέρδους που αναλογεί στους µετόχους της µητρικής, µε το σταθµισµένο µέσο αριθµό των κοινών µετοχών στην διάρκεια της περιόδου. 17. Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις Η µητρική εταιρεία και η θυγατρική της ΠΑΝΕΛΚΟ Α.Ε. έχουν ελεγχθεί φορολογικά µέχρι και τη χρήση 2005. Επίσης οι εταιρείες του εξωτερικού SID-PAC steel and construction products SRL και SID-PAC BULGARIA S.A., δεν έχουν ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις 2006 και 2005-2006 αντίστοιχα. Για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις (συµπεριλαµβανοµένου και του εννεαµήνου 2007), τα αποτελέσµατα της εταιρίας και του οµίλου, έχουν επιβαρυνθεί µε προβλέψεις για ενδεχόµενες φορολογικές υποχρεώσεις ποσού 157.500 και 277.500 αντίστοιχα. 18. Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού Όµιλος Εταιρία Άτοµα 1.1-30.9.2007 1.1-30.9.2006 1.1-30.9.2007 1.1-30.9.2006 Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού 315 285 206 202 12
19. Συνδεδεµένα µέρη Οι διεταιρικές συναλλαγές µε τις θυγατρικές και τα συνδεδεµένα µέρη της Εταιρείας και του Οµίλου στη λήξη της τρέχουσας περιόδου 30.9.2007 κατά την έννοια του.λ.π. 24 είναι οι ακόλουθες: 1. Από πωλήσεις και αγορές αγαθών και υπηρεσιών: 1.1-30.09.2007 1.1-30.09.2007 Ποσά σε ευρώ. Όµιλος Εταιρία Ποσά σε ευρώ. Όµιλος Εταιρία Πωλήσεις αγαθών & υπηρεσιών Αγορές Αγαθών Θυγατρικές 0 862.179 Θυγατρικές 0 70.439 Συγγενείς 73.407 73.407 Συγγενείς 51.562 36.452 Λοιπά συνδεδεµένα µέρη 1.782.069 1.243.615 Λοιπά συνδεδεµένα µέρη 10.473.242 5.843.489 Σύνολα 1.855.476 2.179.201 Σύνολα 10.524.805 5.950.380 1.1-30.09.2007 1.1-30.09.2007 Ποσά σε ευρώ. Όµιλος Εταιρία Ποσά σε ευρώ. Όµιλος Εταιρία Λοιπά έσοδα Λοιπά έξοδα Θυγατρικές 0 508.383 Θυγατρικές 0 8.111 Συγγενείς 663 663 Συγγενείς 0 0 Λοιπά συνδεδεµένα µέρη 2.897.623 2.897.623 Λοιπά συνδεδεµένα µέρη 845.463 490.904 Σύνολα 2.898.286 3.406.669 Σύνολα 845.463 499.015 2. Υπόλοιπα απαιτήσεων και υποχρεώσεων 1.1-30.09.2007 1.1-30.09.2007 Ποσά σε ευρώ. Όµιλος Εταιρία Ποσά σε ευρώ. Όµιλος Εταιρία Απαιτήσεις από συνδεδεµένα µέρη Υποχρεώσεις προς συνδεδεµένα µέρη Θυγατρικές 0 198.539 Θυγατρικές 0 26.837 Συγγενείς 42.318 42.318 Συγγενείς 0 0 Λοιπά συνδεδεµένα µέρη 1.859.056 1.736.671 Λοιπά συνδεδεµένα µέρη 24.842.748 24.087.465 Σύνολα 1.901.375 1.977.528 Σύνολα 24.842.748 24.114.302 3. Παροχές προς την ιοίκηση Οι αµοιβές των µελών του.σ. και των βασικών διοικητικών στελεχών για τον όµιλο και την εταιρεία κατά την 30.9.2007 και την αντίστοιχη περίοδο της προηγούµενης χρήσεως είναι οι ακόλουθες. Παροχές προς τη ιοίκηση Όµιλος Εταιρία Ποσά σε ευρώ 1.1-30.9.2007 1.1-30.9.2006 1.1-30.9.2007 1.1-30.9.2006 Αµοιβές διευθυντικών στελεχών 742.709 539.167 434.505 398.940 Αµοιβές µελών.σ. 817.486 682.342 596.168 536.497 1.560.195 1.221.509 1.030.673 935.437 Εκτός αυτών δεν υπήρχαν άλλου είδους συναλλαγές, απαιτήσεις ή υποχρεώσεις προς τα µέλη του.σ. ή τα διευθυντικά στελέχη. 20. Ενδεχόµενες Απαιτήσεις-Υποχρεώσεις εν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία αποφάσεις, καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σηµαντική επίπτωση στην οικονοµική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρείας και του οµίλου. 13
21. Γεγονότα µετά τον Ισολογισµό εν υπάρχουν γεγονότα µετά τον Ισολογισµό. Ταύρος 19 Νοεµβρίου 2007 Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ Σ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ ΜΑΡΣΕΛ Λ. ΑΜΑΡΙΛΙΟ ΜΕΝΕΛΑΟΣ Α. ΤΑΣΟΠΟΥΛΟΣ Ο ΓΕΝΙΚΟΣ ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ Ο ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΑΝΙΗΛ. ΜΠΕΝΑΡ ΟΥΤ ΜΙΧΑΗΛ Κ. ΣΑΜΩΝΑΣ ΠΑΡΙΣ Γ. ΠΑΠΑΓΕΩΡΓΙΟΥ 14