Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις. για την περίοδο. (1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2006)

Transcript

1 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο (1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2006) Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε.» την 30/05/2006 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την κατάθεσή τους στην Επιτροπή κεφαλαιαγοράς και την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση Επισημαίνεται ότι τα δημοσιοποιηθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα γενικά οικονομικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της Εταιρείας και του Ομίλου, σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Επίσης, επισημαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία έχουν γίνει ορισμένες συμπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Κωνσταντίνος Στέγγος Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε.

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Έκθεση επισκοπησησ Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή...3 Ισολογισμός...4 Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων...5 Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων...6 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Μητρικής Εταιρείας...8 Κατάσταση Ταμειακών Ροών ΠΡΟΣΘΕΤΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΙ ΕΠΕΞΗΓΗΣΕΙΣ Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων Συμμόρφωση με τα ΔΠΧΠ Νέα λογιστικά πρότυπα και ερμηνείες της ΔΕΕΧΠ Δομή του ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών Εμπράγματα βάρη Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Κέρδη/Ζημιές ανά μετοχή Έξοδο φόρου Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη...17 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις για τηνπερίοδο (1η Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2006

3 ΈΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας «ΜΟΧΛΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Επισκοπήσαμε τις συνημμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις, καθώς και τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Ανώνυμης Εταιρείας «ΜΟΧΛΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ.», της τρίμηνης περιόδου που έληξε την 31ή Μαρτίου Η ευθύνη της σύνταξης των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων βαρύνει τη Διοίκηση της Εταιρείας. Η επισκόπησή μας διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Αναθέσεων Επισκόπησης, όπως προβλέπεται από τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα. Η κριτική αξιολόγηση των παρατιθέμενων στις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις στοιχείων και πληροφοριών και η εξασφάλιση επαρκών επεξηγήσεων επί των θεμάτων που θέσαμε στις οικονομικές και λογιστικές υπηρεσίες της Εταιρείας συνθέτουν το κύριο μέρος της εργασίας μας. Το εύρος της εργασίας αυτής είναι ουσιωδώς μικρότερο από την εργασία που επιτελείται στα πλαίσια έκδοσης έκθεσης ελέγχου, όπου στόχος είναι η διαμόρφωση και διατύπωση ολοκληρωμένης γνώμης επί των οικονομικών καταστάσεων. Κατά συνέπεια, η παρούσα έκθεση δεν συνθέτει έκθεση ελέγχου. Βασιζόμενοι στην διενεργηθείσα επισκόπηση, επιβεβαιώνουμε ότι δεν έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας στοιχεία που θα απαιτούσαν ουσιώδεις διαφοροποιήσεις στις προαναφερόμενες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις, ώστε να εξασφαλισθεί η συμμόρφωσή τους με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα, που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Χωρίς να διατυπώνουμε επιφύλαξη ως προς τα συμπεράσματα της επισκόπησης, επισημαίνουμε ότι η μητρική εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές από την χρήση 2001 έως την κλειόμενη περίοδο, ενώ οι θυγατρικές εταιρείες δεν έχουν ελεγχθεί φορολογικά για διάφορες χρήσεις από το έτος 1998 έως και την κλειόμενη περίοδο όπως αναλυτικά αναφέρεται στην σημείωση υπ αρ. 1.6 με συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο του φορολογικού ελέγχου. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό. Αθήνα 31 Μαΐου 2006 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Γεώργιος Α. Παρασκευόπουλος Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Βασιλέως Κωνσταντίνου Αθήνα Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις για την χρήση 2005 (1η Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2005) 3

4 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ποσά σε χιλ. 31/03/ /12/ /03/ /12/2005 Ενεργητικό Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ενσώματα Πάγια Άυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Επενδύσεις σε κοινοπραξίες Επενδύσεις σε ακίνητα Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Σύνολο Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέματα Απαιτήσεις από κατασκευαστικά συμβόλαια Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Απαιτήσεις από κοινοπραξίες Λοιπές Απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Παθητικό Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Αποθεματικά από αποτίμηση ακινήτων σε τρέχουσες αξίες Αποθεματικά από αποτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση Αποθεματικά κεφάλαια Αποτελέσματα εις νέο Συναλλαγματικές Διαφορές Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων αποδιδόμενα σε μετόχους της μητρικής εταιρείας Δικαιώματα Τρίτων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Μελλοντικά έσοδα κρατικών επιχορηγήσεων Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Λοιπές προβλέψεις Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση Υποχρεώσεις προς κοινοπραξίες Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Σύνολο Σύνολο Υποχρεώσεων ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις για την χρήση 2005 (1η Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2005) 4

5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά σε χιλ. 31/03/2006 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/03/ /03/2006 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/03/2005 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) Κόστος πωλήσεων Μικτό Κέρδος Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως Άλλα έξοδα εκμετάλευσης Άλλα εσοδα εκμεταλλευσης Αποτελέσματα εκμετάλλευσης Πρό Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά Έξοδα Χρηματοοικονομικά Έσοδα Άλλα Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα Αποτέλεσμα από κοινοπρακτική εκτέλεση έργων Αναλογία Αποτελέσματος συγγενών επιχειρήσεων Κέρδη Προ Φόρων Έξοδο φόρου Κέρδη Μετά Φόρου Κατανεμημένα σε : Μετόχους της μητρικής Δικαιώματα μειοψηφίας -1 0 Βασικά κέρδη (ζημιές) ανά μετοχή (λεπτα / μετοχή) -2,80-2,02-2,58-0,97 Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις για την χρήση 2005 (1η Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2005) 5

6 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Ο ΟΜΙΛΟΣ Ποσά σε χιλ. Μετοχικό κεφάλαιο Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Αποθεματικά από αποτίμηση ακινήτων σε τρέχουσες αξίες Αποθεματικά κεφάλαια Αποτελέσματα εις νέο Συναλλαγματικές Διαφορές Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων αποδιδόμενα σε μετόχους της Μητρικής εταιρείας Δικαιώματα Τρίτων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2005, σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ Καθαρά Αποτελέσματα Χρήσης 31/03/ Κέρδη / Ζημιές περιόδου αναγνωριζόμενα απ' ευθείας στα Ίδια Κεφάλαια Συναλλαγματικές Διαφορές Επίδραση από την αλλαγή του Φορολογικού Συντελεστή Μεταφορά αποθεματικών από αποτίμηση ακινήτων σε τρέχουσες αξίες στα αποτελέσματα εις νέο Αναβαλλόμενη φορολογία μεταφοράς αποθεματικού αποτίμησης ακινήτων σε τρέχουσες αξίες Έγκριση προτεινόμενων προς διανομή μερισμάτων, αμοιβών Δ.Σ. χρήσης Μεταφορά αποθεματικού σε αποτ. εις νέο Λοιπά Σύνολο Συνολικό αναγνωριζόμενο κέρδος / ζημιά περιόδου Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Μαρτίου Ενδιάμεσες οικονομικές Καταστάσεις για την τριμηνιαία περίοδο 6

7 Ποσά σε χιλ. Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2006, σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ Μετοχικό κεφάλαιο Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Αποθεματικά από αποτίμηση ακινήτων σε τρέχουσες αξίες Αποθεματικά κεφάλαια Ο ΟΜΙΛΟΣ Αποτελέσματα εις νέο Συναλλαγματικές Διαφορές Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων αποδιδόμενα σε μετόχους της Μητρικής εταιρείας Δικαιώματα Τρίτων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Καθαρά Αποτελέσματα Χρήσης 31/03/ Κέρδη / Ζημιές περιόδου αναγνωριζόμενα απ' ευθείας στα Ίδια Κεφάλαια Συναλλαγματικές Διαφορές Μεταφορά αποθεματικών από αποτίμηση ακινήτων σε τρέχουσες αξίες στα αποτελέσματα εις νέο Αναβαλλόμενη φορολογία μεταφοράς αποθεματικού αποτίμησης ακινήτων σε τρέχουσες αξίες Έγκριση προτεινόμενων προς διανομή μερισμάτων, αμοιβών Δ.Σ. χρήσης Μεταφορά αποθεματικού σε αποτ. εις νέο Σύνολο Συνολικό αναγνωριζόμενο Κέρδος/ζημιά περιόδου Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Μαρτίου Ενδιάμεσες οικονομικές Καταστάσεις για την τριμηνιαία περίοδο 7

8 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Ποσά σε χιλ. Μετοχικό κεφάλαιο Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αποθεματικά από αποτίμηση ακινήτων σε τρέχουσες αξίες Αποθεματικά από αποτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση Αποθεματικά κεφάλαια Αποτελέσματα εις νέο Συναλλαγματικές διαφορές Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου Σύνολο Καθαρά Αποτελέσματα Χρήσης 31/03/ Κέρδη / Ζημιές περιόδου αναγνωριζόμενα απ' ευθείας στα Ίδια Κεφάλαια Επανεκτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση Έγκριση προτεινόμενων προς διανομή μερισμάτων, αμοιβών Δ.Σ. χρήσης Επίδραση από την αλλαγή του Φορολογικού Συντελεστή Μεταφορά αποθεματικών εύλογης αξίας στα αποτελέσματα εις νέο Αναβαλλόμενη φορολογία μεταφοράς αποθεματικού αποτίμησης ακινήτων σε τρέχουσες αξίες Λοιπά Σύνολο Συνολικό αναγνωριζόμενο Κέρδος/ζημιά περιόδου Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Μαρτίου Ενδιάμεσες οικονομικές Καταστάσεις για την τριμηνιαία περίοδο 8

9 Ποσά σε χιλ. Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2006, σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ Μετοχικό κεφάλαιο Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αποθεματικά από αποτίμηση ακινήτων σε τρέχουσες αξίες Αποθεματικά από αποτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση Αποθεματικά κεφάλαια Αποτελέσματα εις νέο Συναλλαγματικές διαφορές Σύνολο Καθαρά Αποτελέσματα Χρήσης 31/03/ Κέρδη / Ζημιές περιόδου αναγνωριζόμενα απ' ευθείας στα Ίδια Κεφάλαια Επανεκτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση Έγκριση προτεινόμενων προς διανομή μερισμάτων, αμοιβών Δ.Σ. χρήσης Μεταφορά αποθεματικών εύλογης αξίας στα αποτελέσματα χρήσης Διαγραφη υπολοίπων με συμψισφισμό αποθεματικών Συναλλαγματικές διαφορές Λοιπά Σύνολο Συνολικό αναγνωριζόμενο Κέρδος/ζημιά περιόδου Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Μαρτίου Ενδιάμεσες οικονομικές Καταστάσεις για την τριμηνιαία περίοδο 9

10 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Ποσά σε χιλ. 31/03/2005 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/03/ /03/2006 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/03/2005 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη (Ζημιές) Περιόδου (Προ φόρου) Προσαρμογές για: Αποσβέσεις ενσώματων παγίων στοιχείων Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων Απομειώσεις Προβλέψεις Κέρδη/ (ζημιές) από πώληση ενσώματων παγίων στοιχείων Έσοδα τόκων 0 0 Κέρδη/ (ζημιές) από πώληση επενδυτικών ακινήτων Κέρδη/ (ζημιές) από αποτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων αποτιμώμενων μέσω των αποτελεσμάτων Έξοδα τόκων Αποσβέσεις επιχορηγήσεων - Παραχωρηθέντων Δικαιωμάτων Σύνολο Προσαρμογών στα Κέρδη (Ζημιές) για Ταμειακές Ροές Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης Αύξηση/ (μείωση) αποθεμάτων Αύξηση/ (μείωση) απαιτήσεων Αύξηση/ (μείωση) υποχρεώσεων Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες , μείον: Καταβολές φόρου εισοδήματος Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώματων παγίων Αγορές άϋλων περιουσιακών στοιχείων Πωλήσεις ενσώματων παγίων Τόκοι εισπραχθέντες Πωλήσεις επενδύσεων σε ακίνητα Αγορές επενδύσεων σε ακίνητα Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Μερίσματα πληρωθέντα σε μετόχους της μητρικής Δάνεια αναληφθέντα Πληρωμές κεφαλαίου χρηματοδοτικών μισθώσεων Εισροές από κρατικές επιχορηγήσεις Καθαρές Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρή (μείωση)/ αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου Συναλλαγματικές διαφορές στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου Δεσμευμένα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Καθαρά ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου Οι συνημμένες σημειώσεις από αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. Ενδιάμεσες οικονομικές Καταστάσεις για την τριμηνιαία περίοδο

11 ΠΡΟΣΘΕΤΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΙ ΕΠΕΞΗΓΗΣΕΙΣ 1. ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1.1. Συμμόρφωση με τα ΔΠΧΠ Οι απλές και ενοποιημένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε.(εφεξής οι οικονομικές καταστάσεις ) που καλύπτουν περίοδο από την 1 η Ιανουαρίου έως και την 31 η Μαρτίου 2006, εγκρίθηκαν για δημοσιοποίηση με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου στις 30 Μαρτίου Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας δύναται, με απόφασή του, να διορθώσει τις Οικονομικές Καταστάσεις, μετά την δημοσιοποίησή τους, εάν αυτό είναι αναγκαίο. Οι οικονομικές καταστάσεις της ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. για την περίοδο , έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) τα οποία έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), καθώς και των διερμηνειών τους, οι οποίες έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερμηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C.) της IASB και τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ο Όμιλος εταιρειών ΜΟΧΛΟΣ περιλαμβάνεται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου ΤΕΧΝΙΚΗ ΟΛΥΜΠΙΑΚΗ. Η IASB έχει εκδώσει μια σειρά από πρότυπα τα οποία αναφέρονται ως «IFRS Stable Platform 2005». Ο Όμιλος εφαρμόζει το IFRS Stable Platform 2005 από τη 1 η Ιανουαρίου 2005 το οποίο περιλαμβάνει τα ακόλουθα πρότυπα: Δ.Λ.Π. 1 Δ.Λ.Π. 2 Δ.Λ.Π. 7 Δ.Λ.Π. 8 Δ.Λ.Π. 10 Δ.Λ.Π. 11 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων Αποθέματα Καταστάσεις ταμειακών ροών Καθαρό Κέρδος ή Ζημιά Χρήσης, Βασικά Λάθη και μεταβολές στις Λογιστικές Μεθόδους Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Κατασκευαστικά συμβόλαια Ενδιάμεσες οικονομικές Καταστάσεις για την τριμηνιαία περίοδο

12 Δ.Λ.Π. 12 Δ.Λ.Π. 14 Δ.Λ.Π. 16 Δ.Λ.Π. 17 Δ.Λ.Π. 18 Δ.Λ.Π. 19 Δ.Λ.Π. 20 Δ.Λ.Π. 21 Δ.Λ.Π. 23 Δ.Λ.Π. 24 Δ.Λ.Π. 26 Δ.Λ.Π. 27 Δ.Λ.Π. 28 Δ.Λ.Π. 29 Δ.Λ.Π. 30 Δ.Λ.Π. 31 Δ.Λ.Π. 32 Δ.Λ.Π. 33 Δ.Λ.Π. 34 Δ.Λ.Π. 36 Δ.Λ.Π. 37 Δ.Λ.Π. 38 Δ.Λ.Π. 39 Δ.Λ.Π. 40 Δ.Λ.Π. 41 Δ.Π.Χ.Π. 1 Δ.Π.Χ.Π. 2 Δ.Π.Χ.Π. 3 Δ.Π.Χ.Π. 4 Δ.Π.Χ.Π. 5 Φόροι εισοδήματος Πληροφόρηση κατά τομέα Ενσώματα Πάγια Μισθώσεις Έσοδα Παροχές σε εργαζομένους Λογιστική των κρατικών επιχορηγήσεων και γνωστοποίηση της κρατικής υποστήριξης Οι επιδράσεις των μεταβολών στις τιμές του συναλλάγματος Κόστος δανεισμού Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών Λογιστική απεικόνιση και παρουσίαση των προγραμμάτων αποχώρησης προσωπικού Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις και λογιστική επενδύσεων σε θυγατρικές Λογιστική επενδύσεων σε συγγενείς εταιρίες Οι οικονομικές καταστάσεις σε υπερπληθωριστικές οικονομίες Γνωστοποιήσεις με τις οικονομικές καταστάσεις των τραπεζών και των ομοίων χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων Χρηματοοικονομική παρουσίαση των δικαιωμάτων σε κοινοπραξίες Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις και παρουσίαση Κέρδη ανά μετοχή Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις Μείωση της αξίας στοιχείων του ενεργητικού Προβλέψεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις Άυλα στοιχεία του ενεργητικού Χρηματοοικονομικά μέσα: Αναγνώριση και αποτίμηση Επενδύσεις σε Ακίνητα Γεωργία Πρώτη εφαρμογή των Δ.Π.Χ.Π. Πληρωμές με στοιχεία καθαρής θέσης Ενοποίηση επιχειρήσεων Ασφαλιστικά συμβόλαια Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού κατεχόμενα προς πώληση και Ενδιάμεσες οικονομικές Καταστάσεις για την τριμηνιαία περίοδο

13 Δ.Π.Χ.Π. 6 Διακοπείσες Δραστηριότητες Εξερεύνηση και εκτίμηση ορυκτών πόρων Ενδιάμεσες οικονομικές Καταστάσεις για την τριμηνιαία περίοδο

14 1.2. Νέα λογιστικά πρότυπα και ερμηνείες της ΔΕΕΧΠ Η Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων καθώς και η Επιτροπή Ερμηνειών έχουν εκδώσει μια σειρά νέων λογιστικών προτύπων και ερμηνειών. Τα ΔΠΧΠ και οι ΔΕΕΧΠ είναι υποχρεωτικές για τις λογιστικές περιόδους που αρχίζουν από την 1η Ιανουαρίου Η εκτίμηση του Ομίλου σχετικά με την επίδραση αυτών των νέων προτύπων και ερμηνειών έχει ως εξής: - ΔΠΧΠ 7, " Γνωστοποιήσεις Χρηματοοικονομικών μέσων" Ο όμιλος θα εφαρμόσει το ΔΠΧΠ 7 από την 1/1/ ΔΕΕΧΠ 7 Εφαρμογή της διαδικασίας επαναδιατύπωσης κάτω από το ΔΛΠ 29 "Οικονομικές καταστάσεις σε υπερπληθωριστικές οικονομίες" Δεν αναμένεται επηρεασμός των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου. -ΔΕΕΧΠ 8 " Σκοπός του ΔΠΧΠ 2" Δεν αναμένεται επηρεασμός των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου Δομή του ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών Οι εταιρείες του Ομίλου οι οποίες περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, είναι οι εξής: Ενδιάμεσες οικονομικές Καταστάσεις για την τριμηνιαία περίοδο

15 ΔΟΜΗ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ Επωνυμία Χώρα Εγκατάστασης Ισοδύναµο % Συµµετοχής Σχέση που υπαγόρευσε την ενοποίηση Μέθοδος Ενοποίησης ΜΟΧΛΟΣ Α.Ε. ΕΛΛΑΔΑ Μητρική ΤΟΞΟΤΗΣ ΑΤΕ ΕΛΛΑΔΑ 100% EUROROM CONSTRUCT II SRL ΡΟΥΜΑΝΙΑ 100% ΑΝΑΠΤΥΞΕΙΣ ΑΘΗΝΑΙΚΩΝ ΠΡΟΑΣΤΕΙΩΝ Α.Ε ΕΛΛΑΔΑ ΤΟΞΟΤΗΣ µε 99% ALVITERRA HELLAS ATEOE ΕΛΛΑΔΑ ΤΟΞΟΤΗΣ µε 50% ΠΟΡΤΟ ΚΑΡΡΑΣ Α.Ε ΕΛΛΑΔΑ 10% LAMDA OLYMPIC SRL ΡΟΥΜΑΝΙΑ EUROROM µε 50% Σχέση μητρικής - θυγατρικής Σχέση μητρικής - θυγατρικής Σχέση μητρικής - θυγατρικής Σχέση μητρικής - θυγατρικής Σχέση μητρικής προς συγγενής Σχέση θυγατρικής προς συγγενής Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση Καθαρή Θέση Καθαρή Θέση Επωνυμία Χώρα Εγκατάστασης Ισοδύναµο % Συµµετοχής ΤΟΞΟΤΗΣ ΑΤΕ ΕΛΛΑΔΑ 100% EUROROM CONSTRUCT II SRL ΡΟΥΜΑΝΙΑ 100% Σχέση που υπαγόρευσε την ενοποίηση Σχέση μητρικής - θυγατρικής Σχέση μητρικής - θυγατρικής Μέθοδος Ενοποίησης Ολική Ενοποίηση Ολική Ενοποίηση 1.4. Εμπράγματα βάρη Δεν υπάρχουν υποθήκες και προσημειώσεις, ή οποιαδήποτε άλλα βάρη, επί των παγίων στοιχείων του ενεργητικού έναντι δανεισμού Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Έναντι της εταιρείας εκκρεμμούν δίκαστικές διεκδικήσεις για τις οποίες εκτιμάται ότι το ποσό της τελικής επιβάρυνσης δεν θα υπερβει τις 600 χιλ Για την παραπάνω πιθανή μελλοντική υποχρέωση η εταιρεία έχει διενεργήσει ισόποση πρόβλεψη Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Ενδιάμεσες οικονομικές Καταστάσεις για την τριμηνιαία περίοδο 15

16 Ο Όμιλος δεν διενεργεί σχετική πρόβλεψη για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις. Η μητρική Εταιρεία ΜΟΧΛΟΣ Α,Ε έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και τη χρήση Από τις θυγατρικές εταιρείες, έχουν ελεγχθεί φορολογικά οι εταιρείες ΤΟΞΟΤΗΣ ΑΤΕ, ΑΝΑΠΤΥΞΕΙΣ ΑΘΗΝΑΙΚΩΝ ΠΡΟΑΣΤΙΩΝ Α.Ε., ALVITERRA HELLAS A.E. μέχρι και τη χρήση 2002 με Περαίωση Υποθέσεων βάσει του Ν.259/2004. Συνοπτικά οι ανέλεγκτες χρήσεις των εταιρειών του Ομίλου παρατίθενται στον ακόλουθο πίνακα: Επωνυμία Ανέλεγκτες Φορολογικές Χρήσεις Επωνυμία Ανέλεγκτες Φορολογικές Χρήσεις ΜΟΧΛΟΣ ALVITERRA ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΑΘ.ΠΡΟΑΣΤΕΙΩΝ ΤΟΞΟΤΗΣ EUROROM Δεν έχει ελεγχθεί από την ίδρυσή της Επίσης κατά πάγια τακτική ο Όμιλος δεν διενεργεί πρόβλεψη για ενδεχόμενες υποχρεώσεις από μελλοντικό φορολογικό έλεγχο καθώς δεν είναι δυνατό να εκτιμηθεί το ποσό που θα προκύψει Κέρδη/Ζημιές ανά μετοχή Για τον προσδιορισμό των Ζημιών ανά μετοχή χρησιμοποιήθηκε ο μέσος σταθμισμένος αριθμός τους επί του συνόλου των μετοχών (κοινές μετοχές) 1.8. Έξοδο φόρου Το έξοδο φόρου αναλύεται ως εξής: Ενδιάμεσες οικονομικές Καταστάσεις για την τριμηνιαία περίοδο 16

17 31/03/2006 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/03/ /03/2006 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/03/2005 Αναβαλλόμενοι φόροι Σύνολο Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Πέρα τον ήδη αναφερθέντων γεγονότων, δεν υπάρχουν μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων γεγονότα, τα οποία να αφορούν είτε τον Όμιλο είτε την Εταιρεία, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Οι διεταιρικές πωλήσεις/ αγορές για την περίοδο αναλύονται ως εξής: Ενδιάμεσες οικονομικές Καταστάσεις για την τριμηνιαία περίοδο 17

18 ΧΡΕΩΣΤΙΚΑ ΥΠΟΛΟΙΠΑ Ο ΟΜΙΛΟΣ Ποσά σε χιλ. 31/3/ /12/2005 Όμιλος Μοχλός Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Απαιτήσεις από Κοινοπραξίες Σύνολο ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ ΥΠΟΛΟΙΠΑ Ο ΟΜΙΛΟΣ Ποσά σε χιλ. 31/3/ /12/2005 Όμιλος Μοχλός Λοιπά συνδεδεμένα μέρη Σύνολο Ο ΟΜΙΛΟΣ ΛΗΨΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Ποσά σε χιλ /12/2004 Μητρική Θυγατρικές 0 0 Συγγενείς 0 0 Σύνολο ΠΑΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Ποσά σε χιλ /12/2004 Μητρική Θυγατρικές 0 0 Σύνολο Η ανάλυση των διεταιρικών απαιτήσεων / υποχρεώσεων έχει ως εξής: Οι υποχρεώσεις και απαιτήσεις συμψηφιστικά με τα λοιπά συνδεδεμένα μέρη (μέλη Δ.Σ.) ανέρχονταν στο ποσό των ,33. Ενδιάμεσες οικονομικές Καταστάσεις για την τριμηνιαία περίοδο 18