ΑΛΤΕΚ Α.Ε. ΑΝΩΝΥΜΗ ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ Παμπούκη 3 Ν. Ψυχικό, 154 51 Αθήνα Αρ.Μ.Α.Ε. 15316/01/ΑΤ/Β/87/248/97 ΑΡΙΘΜΟΣ Γ.Ε.ΜΗ. 4373201000 ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Περιόδου 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2015 (28 η εταιρική χρήση) ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΙΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ ΤΟΥ Ν 4308/2014 (ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΠΡΟΤΥΠΑ )
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 31/12/2015 31/12/2014 ΠΑΘΗΤΙΚΟ 31/12/2015 31/12/2014 Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Ενσώματα πάγια Καταβλημένα κεφάλαια Ακίνητα 1.451.807,48 1.296.005,41 Κεφάλαιο 3.315.000,00 3.315.000,00 Μηχανολογικός εξοπλισμός 165.708,25 206.741,58 Σύνολο 3.315.000,00 3.315.000,00 Λοιπός εξοπλισμός 77.128,34 76.657,09 Σύνολο 1.694.644,07 1.579.404,08 Διαφορές εύλογης αξίας Διαφορές αξίας ενσωμάτων Άυλα πάγια στοιχεία παγίων 0,89 0,89 Λοιπά άυλα 0,00 0,00 Διαφορές αξίας διαθέσιμων για πώληση 95.649,40 95.649,40 Προκαταβολές και μη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή 80.238,65 69.773,54 Σύνολο 95.650,29 95.650,29 80.238,65 69.773,54 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Δάνεια και απαιτήσεις 1.797.970,91 1.828.537,73 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού 7.146.610,89 7.146.610,89 Συμμετοχές σε θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες 2.638.494,69 2.866.190,95 Αφορολόγητα αποθεματικά 263.269,23 263.269,23 Σύνολο 4.436.465,60 4.694.728,68 Αποτελέσματα εις νέο 173.275,88-177.817,28 Σύνολο μη κυκλοφορούντων 6.211.348,32 6.343.906,30 Σύνολο 7.583.156,00 7.232.062,84 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Σύνολο καθαρής θέσης 10.993.806,29 10.642.713,13 Αποθέματα Έτοιμα και ημιτελή προϊόντα 591.043,23 40.776,07 Προβλέψεις Προκαταβολές για κυκλοφορούντα στοιχεία και υπηρεσίες 156.745,98 178.378,81 Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους 27.861,66 73.497,94 Σύνολο 747.789,21 219.154,88 Λοιπές προβλέψεις 1.065.908,54 1.084.084,58 Χρηματοοικονομικά στοιχεία Σύνολο 1.093.770,20 1.157.582,52 Εμπορικές απαιτήσεις 1.061.784,51 1.570.386,76 Υποχρεώσεις Λοιπές απαιτήσεις 1.790.961,95 2.176.783,81 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία 5.687,70 5.687,70 Εμπορικές υποχρεώσεις 2.083.957,76 1.751.682,74 Προπληρωμένα έξοδα 67.259,68 101.859,21 Λοιποί φόροι και τέλη 269.885,91 633.535,32 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 5.106.212,32 4.476.612,70 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης 47.087,31 37.591,97 Σύνολο 8.031.906,16 8.331.330,18 Λοιπές υποχρεώσεις 501.723,24 668.177,68 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 812,98 3.108,00 Σύνολο κυκλοφορούντων 8.779.695,37 8.550.485,06 Σύνολο 2.903.467,20 3.094.095,71 Σύνολο Υποχρεώσεων 2.903.467,20 3.094.095,71 Σύνολο Ενεργητικού 14.991.043,69 14.894.391,36 Σύνολο Καθαρής Θέσης, Προβλέψεων και Υποχρεώσεων 14.991.043,69 14.894.391,36
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ κατά ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ 31/12/2015 31/12/2014 Κύκλος εργασιών (καθαρός) 8.540.422,70 9.609.505,54 Κόστος πωλήσεων (7.064.627,01) (7.917.405,86) Μικτό αποτέλεσμα 1.475.795,69 1.692.099,68 Λοιπά συνήθη έσοδα 39.797,80 60.659,71 1.515.593,49 1.752.759,39 Έξοδα διοίκησης (788.297,29) (846.532,84) Έξοδα διάθεσης (1.172,45) (4.822,83) Λοιπά έξοδα και ζημιές (192.035,32) (259.808,34) Απομειώσεις περιουσιακών στοιχείων (καθαρό ποσό) (144.704,69) (300.997,23) Έσοδα συμμετοχών και επενδύσεων 63.431,14 57.773,35 Λοιπά έσοδα και κέρδη 145.106,20 90.338,30 Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων 597.921,08 488.709,80 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 8.034,17 6.281,11 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα (13.454,10) (12.558,90) Αποτέλεσμα προ φόρων(κέρδη) 592.501,15 482.432,01 Φόροι εισοδήματος (241.407,99) (134.410,50) Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους(κέρδη) 351.093,16 348.021,51 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Κεφάλαιο Διαφορές εύλογης αξίας Αποθεματικά νόμων & κατ/κού Αφορολόγητα αποθεματικά Υπόλοιπο Αποτελεσμάτων Εις Νέο Συνολικά ίδια κεφάλαια Υπόλοιπα 1/1/2014 2.523.978,00 218.515,29 7.146.610,89 1.777.215,92-524.874,87 11.141.445,23 Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο 791.022,00 (122.865,00) (1.513.946,69) Αποτελέσματα περιόδου 347.057,59 Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων της 31/12/2014 3.315.000,00 95.650,29 7.146.610,89 263.269,23 (177.817,28) 10.642.713,13 Υπόλοιπα 1/1/2015 3.315.000,00 95.650,29 7.146.610,89 263.269,23 (177.817,28) 10.642.713,13 Αποτελέσματα περιόδου 351.093,16 Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων της 31/12/2015 3.315.000,00 95.650,29 7.146.610,89 263.269,23 173.275,88 10.993.806,29 Αθήνα, 24 η Μαΐου 2016 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Η ΥΠΕΥΘΥΝΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ Μιχαήλ Γελαγώτης Νανοπούλου Ιωάννα Άννα Ζαρκάδη ΑΔΤ AK 736549 ΑΔΤ ΑΒ 252049 ΑΔΤ ΑΜ 156052
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΑΛΤΕΚ A.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΑΛΤΕΚ Α.Ε.», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2015, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων και μεταβολών καθαρής θέσης της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής θέματα: 1) Στο λογαριασμό του ενεργητικού «Συμμετοχές σε θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες» 2.638.494,69, περιλαμβάνονται: α)ποσό 1.433.367,60, που αφορά την αξία κτήσεως μετοχών Ανωνύμων Εταιρειών μη εισηγμένων στο χρηματιστήριο β)ποσό 339.553,95 που αφορά αξία κτήσεως συμμετοχών σε Κοινοπραξίες και γ)ποσό 865.573,14 που αφορά αξία κτήσεως συμμετοχών σε τρείς Ομόρρυθμες και μία Ετερόρρυθμη Εταιρεία, οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις των οποίων δεν ελέγχονται από Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές. 2) Στους λογαριασμούς του Ενεργητικού «Δάνεια και Απαιτήσεις», «Εμπορικές Απαιτήσεις» και «Λοιπές Απαιτήσεις» περιλαμβάνονται και απαιτήσεις σε καθυστέρηση από τις προηγούμενες
χρήσεις, συνολικού ύψους 2.132.000,00 περίπου. Κατά την εκτίμησή μας,για την κάλυψη ζημιών που ενδεχομένως θα προκύψουν από τη μη ρευστοποίηση μέρους των απαιτήσεων αυτών, έπρεπε να έχει σχηματιστεί πρόβλεψη ποσού 1.279.200,00 περίπου.ο μη σχηματισμός της απαιτούμενης πρόβλεψης συνιστά παρέκκλιση από τις λογιστικές αρχές,που προβλέπονται από τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα,με συνέπεια,η αξία των απαιτήσεων και τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται αυξημένα κατά 1.279.200,00 και τα αποτελέσματα της κλειόμενης και της προηγούμενης χρήσεως αυξημένα κατά 174.000,00 και 1.105.200,00 αντίστοιχα. 3) Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρείας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τη χρήση 2010.Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα της χρήσεως αυτής δεν έχουν καταστεί οριστικά.η εταιρεία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας,δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά με την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. 4) Δεν μας προσκομίστηκαν,μέχρι της ημερομηνίας χορηγήσεως της Εκθέσεως Ελέγχου, επιστολές από τους δικηγόρους της εταιρείας για τυχόν αγωγές τρίτων κατά αυτής. Λόγω του γεγονότος αυτού, διατηρούµε επιφύλαξη για ενδεχόµενες αγωγές τρίτων κατά της εταιρίας. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις του θέματος 2 καθώς και τις πιθανές επιπτώσεις των θεμάτων 1,3 και 4, που μνημονεύονται στην παράγραφο Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη, οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της «ΑΛΤΕΚ Α.Ε.» κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2015, τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων -Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τις διατάξεις του κ.ν. 2190/1920. -Η μη διανομή μερίσματος,από τα κέρδη της χρήσεως 2015, τελεί υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνελεύσεως των μετόχων της εταιρείας και εφόσον το αποφασίσει με πλειοψηφεία 70% τουλάχιστον του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Αθήνα, 2 Ιουνίου 2016 ΛΟΥΚΡΕΖΗΣ Μ.ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Αρ Μ ΣΟΕΛ 31511 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα