ΑΠΟΣΠΑΣΜΑ Ημερομηνία 30/12/2015 Αρ.Πρωτ. 35588 Αναρτητέα Από το πρακτικό της αριθμ.2015-29ης Συνεδρίασης του Δημοτικού Συμβουλίου Λεβαδέων Αριθμός απόφασης : 449 Περίληψη Έγκριση Απολογισμού Ισολογισμού Οικονομικού Έτους 2014 Δήμου Λεβαδέων (άρθρο 163 Ν.3463/06). Λιβαδειά σήμερα 26 Νοεμβρίου 2015, ημέρα Δευτέρα και ώρα 19.00 στην αίθουσα συνεδριάσεων του Δημοτικού Συμβουλίου Λεβαδέων «Παλαιό Δημαρχείο» -Πλ. Εθνικής Αντιστάσεως 1 - συνεδρίασε το Δημοτικό Συμβούλιο Λεβαδέων μετά την από 31763/20-11-2015 έγγραφη πρόσκληση της Προέδρου του Δημοτικού Συμβουλίου κας Γεωργαντά Ελισάβετ, η οποία δόθηκε σε κάθε Σύμβουλο, σύμφωνα με το άρθρα 67 του Ν.3852/2010 << Νέα Αρχιτεκτονική της Αυτοδιοίκησης και της Αποκεντρωμένης Διοίκησης Πρόγραμμα Καλλικράτης >>. Αφού διαπιστώθηκε ότι υπάρχει νόμιμη απαρτία, επειδή σε σύνολο 33 συμβούλων ήταν παρόντες 29 σύμβουλοι δηλαδή: ΠΑΡΟΝΤΕΣ ΑΠΟΝΤΕΣ 1. Φορτώσης Αθανάσιος 2. Νταντούμη Ιωάννα 1.Ντελίκος Κωνσταντίνος 3. Δημητρόπουλος Ιωάννης 2.Κουτούλα Παγώνα 4. Κωτσαδάμ Γεώργιος 3.Σαλαπατάρας Στυλιανός 5. Σπυρόπουλος Δημοσθένης 4.Κοσμίδη Περλεπέ Πανωραία 6. Τόλιας Δημήτριος 7. Διαμαντόπουλος Ανδρέας 8. Κοσκοβόλη Γιαχρίτση Αικατερίνη 9. Κυπραίος Χρήστος 10. Γεωργαντά Ελισσάβετ 11. Καρβούνης Σωτήριος 12. Καράντζαλης Δημήτριος 13. Θεοδωρόπουλος Στυλιανός Θ.Η.Δ.: Θέμα Ημερήσιας Διάταξης 14. Αλεστάς Αθανάσιος 15. Παπαθανασίου Χρήστος 16. Καπλάνης Κωνσταντίνος 17. Ρούσσαρης Αριστείδης 18. Γκικόπουλος Σπυρίδων 19. Μητάς Αλέξανδρος 20. Σωτηρόπουλος Κωνσταντίνος 21. Δελής Παναγιώτης 22. Κοτσικώνας Επαμεινώνδας 23. Αρκουμάνης Πέτρος 24. Μπράλιος Νικόλαος 25. Αίσωπος Κωνσταντίνος 26. Ζιώγας Γεώργιος 27. Σκλάβος Γεώργιος 28. Παπαιωάννου Λουκάς 29. Καρκάνας Αλέξανδρος
2 Καθώς επίσης, οι Πρόεδροι και οι εκπρόσωποι των Δημοτικών και Τοπικών Κοινοτήτων του Καλλικρατικού Δήμου Λεβαδέων: 1.Δήμου Νικολίτσα (Λιβαδειάς), 2.Λαζάρου Ιωάννης (Κυριακίου), 3.Φίλων Παναγιώτης (Αγίας Άννας), 4.Σπυρόπουλος Αθανάσιος (Αγίου Βλασίου), 5.Μιχάλη Γεωργία (Αγίου Γεωργίου), 6.Ράπτης Βασίλειος (Αγίας Τριάδας), 7.Φλώρος Ιωάννης (Ακοντίου), 8.Λύτρας Παναγιώτης (Αλαλκομενών), 9. Αγγελόπουλος Κωνσταντίνος (Ανθοχωρίου), 10.Βρούζας Θωμάς (Βασιλικών), 11.Στουρνάρας Παναγιώτης (Δαύλειας), 12.Γκικόπουλος Νικόλαος (Θουρίου), 13.Τζανόπουλος Νικόλαος (Κορώνειας), 14.Μάρκος Γεώργιος (Λαφυστίου), 15.Κουρεντής Αθανάσιος (Μαυρονερίου), 16.Ζησιμόπουλος Αθανάσιος (Παρορίου), 17.Σκούρας Ανδρέας (Προσηλίου), 18.Παπαδά Αγγελική (Προφήτη Ηλία), 19.Γκικόπουλος Αλέξανδρος (Ρωμέϊκου), 20. Καρανάσος Αθανάσιος (Χαιρώνειας). Παρούσης και της προσκληθέντος Δημάρχου κας Πούλου Γιώτας. Η κα Πρόεδρος του Δημοτικού Συμβουλίου κήρυξε την έναρξη της συνεδρίασης. Εισηγούμενη το μοναδικό θέμα ημερήσιας διάταξης, η κα Πρόεδρος έθεσε υπόψη του Δημοτικού Συμβουλίου την υπ αριθμ. 298/2015 (κατα πλειοψηφία) απόφαση της Οικονομικής Επιτροπής του Δήμου και την εισήγηση του Προϊσταμένου της Διεύθυνσης των Οικονομικών Υπηρεσιών, κ. Καλλιαντάση Γεώργιου στην οποία αναφέρονται τα ακόλουθα: Σύμφωνα με το άρθρο 72 του Ν. 3852/2010 «περί αρμοδιοτήτων της οικονομικής επιτροπής» και το άρθρο 163 του Δ.Κ.Κ. (Ν. 3463/2006 ΦΕΚ 114/Α/8-6-2006) «περί απολογισμού-ισολογισμού των Δήμων» η Οικονομική Επιτροπή αφού παραλάβει τα στοιχεία της οικονομικής διαχείρισης μέσα σε 2 μήνες τα προελέγχει και το αργότερο πέντε ημέρες από τη λήξη του διμήνου, υποβαλλει τον απολογισμό, τον ισολογισμό και τα αποτελέσματα χρήσεως, μαζί με έκθεσή της στο Δημοτικό Συμβούλιο. Ο ισολογισμός και τα αποτελέσματα χρήσεως, πριν την υποβολή τους στο δημοτικό συμβούλιο, ελέγχονται από ορκωτό ελεγκτή λογιστή Στη χορηγούμενη έκθεση ελέγχου του, ο ορκωτός ελεγκτής λογιστής αναφέρει εάν ο Δήμος εφάρμοσε σωστά το κλαδικό λογιστικό σχέδιο και εάν τηρήθηκαν οι διατάξεις του ΔΚΚ και των αντίστοιχων κανονιστικών ρυθμίσεων, οι οποίες αφορούν το οικονομικό, λογιστικό και διαχειριστικό σύστημα των δήμων. Περιλαμβάνει επίσης και παρατηρήσεις σχετικά με τυχόν σημαντικές ανεπάρκειες που έχουν ουσιώδη επίδραση στην ακρίβεια ή ορθότητα των κονδυλίων του ισολογισμού και των αποτελεσμάτων χρήσεως Εκτός από την έκθεση ελέγχου ο ορκωτός ελεγκτής-λογιστής υποχρεούται να καταρτίζει και αναλυτική έκθεση ελέγχου, στην οποία θα περιλαμβάνει τα όσα προέκυψαν από τον έλεγχό του, παραθέτοντας επιπροσθέτως και τις αναγκαίες υποδείξεις του για κάθε θέμα. Η έκθεση ελέγχου υποβάλλεται από τον ορκωτό ελεγκτή στο δημοτικό συμβούλιο και στο Γενικό Γραμματέα της Αποκεντρωμένης Διοίκησης Η ταμιακή υπηρεσία του Δήμου, υπέβαλε τα στοιχεία της οικονομικής διαχείρισης του οικονομικού έτους 2014, στην Οικονομική Επιτροπή του Δήμου Λεβαδέων, για τον προέλεγχο του απολογισμού.
3 Επίσης η οικονομική υπηρεσία, δια του υπαλλήλου Ιγγλέζου Λουκά συνέταξε τις οικονομικές καταστάσεις του οικονομικού έτους 2014 (ισολογισμό, τα αποτελέσματα χρήσης 2014, Γενική Εκμετάλλευση και Προσάρτημα Ισολογισμού) και τα υποβάλλει στη Οικονομική Επιτροπή για προέλεγχο και προκειμένου αυτή να υποβάλλει την έκθεσή της προς το Δημοτικό Συμβούλιο ολοκληρωμένη, δηλαδή μαζί με τον απολογισμό και τον ισολογισμό και τα αποτελέσματα χρήσης, όπως προβλέπει το άρθρο 163 του Δ.Κ.Κ. (Ν. 3463/2006) περί απολογισμού-ισολογισμού των Δήμων Τις οικονομικές καταστάσεις (ισολογισμός, αποτελέσματα χρήσης 2014, Λογ/σμός Γενικής Εκμετάλλευσης κλπ),έλεγξε ο ορκωτός ελεγκτής-λογιστής Αναγνώστου Ευθύμιος Για τους λογαριασμούς διαχείρισης και τις οικονομικές καταστάσεις του οικονομικού έτους 2014: α) ταμειακά υπόλογος μέχρι 16/4/2014 ήταν o κ. Πολυτάρχου Ευαγγελία και από 17/4/2014 ο κ. Σταμέλος Νικόλαος ο οποίος τοποθετήθηκε με την 87/17-4-2014 απόφαση Δημάρχου ως προιστάμενος του τμήματος του Ταμείου της Δ/νσης Οικονομικών Υπηρεσιών, μετά την επιλογή του από το Υπηρεσιακό Συμβούλιο. β) Εκκαθαριστής ήταν ο Δήμαρχος κ. Παπαγγελής Νικόλαος μέχρι 31/8/2014 και η Δήμαρχος κ. Πούλου Γιώτα από 1/9/2014 έως 31/12/2014, η προισταμένη του τμήματος οικονομικών υπηρεσιών κ. Τσιτσοπούλου-Ρήγα Κων/να σύμφωνα με την 26/14-2-2008 απόφαση του Δημάρχου Λεβαδέων, και οι κατά περίπτωση διευθυντές της πίστωσης, σύμφωνα με τα άρθρα 20-22 του Β.Δ. 17/5-15/6/1959 «περί οικονομικής διοίκησης και λογιστικού των δήμων και κοινοτήτων» γ) Διατάκτες (διαθέτουν τις εγγεγραμμένες στον προυπολογισμό πιστώσεις), σύμφωνα με το άρθρο 20 του Ν. 2362/95 σε συνδυασμό με με τα άρθρα 158 παρ. 3,4 και 103 παρ. 2γ του Ν. 3463/2006 (ΔΚΚ), ήταν το Δημοτικό Συμβούλιο, η Οικονομική Επιτροπή και ο Δήμαρχος δ) τις οικονομικές καταστάσεις (ισολογισμός, αποτελέσματα χρήσης 2014, Λογ/σμός Γενικής Εκμετάλλευσης και προσάρτημα ισολογισμού) συνέταξε ο αρμόδιος υπάλληλος του Δήμου κ. Ιγγλέζος Λουκάς. Μετά τα ανωτέρω η Οικονομική Επιτροπή αφού προελέγξει τους λογαριασμούς της διαχείρισης σύμφωνα με το άρθρο 163 του Δ.Κ.Κ. (Ν. 3463/2006 ΦΕΚ 114/Α/8-6-2006) θα πρέπει να υποβάλλει τον απολογισμό, τον ισολογισμό και τα αποτελέσματα χρήσεως 2013, μαζί με έκθεσή της στο Δημοτικό Συμβούλιο Κατόπιν των ανωτέρω σας διαβιβάζουμε 1. Την απόφαση 298/2015 της Οικονομικής Επιτροπής που αποτελεί και την έκθεσή της προς το Δημοτικό Συμβούλιο για τον απολογισμό και ισολογισμό του 2014. 2. Τον πίνακα διαχείρισης οικονομικού έτους 2014 (απολογιστικός πίνακας 2014) 3. Τον Ισολογισμό και τα αποτελέσματα χρήσης οικονομικού έτους 2014 μετά του πιστοποιητικού ελέγχου και την έκθεση του ορκωτού ελεγκτή-λογιστή κ. Αναγνώστου Ευθύμιου 4. Το προσάρτημα του ισολογισμού οικονομικού έτους 2014 και
4 Προτείνουμε στο Δημοτικό Συμβούλιο Την έγκριση του απολογισμού-ισολογισμού του Δήμου Λεβαδέων οικονομικού έτους 2014 σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 163 του Ν. 3463/2006 (Δ.Κ.Κ.). Ακολούθησε διαλογική συζήτηση μεταξύ των Δημοτικών Συμβούλων από την οποία προέκυψαν ερωτήματα και συμπεράσματα, στα οποία δόθηκαν διευκρινιστικές απαντήσεις τόσο από τον Προϊστάμενο της Δ/νσης Οικονομικών Υπηρεσιών κ. Καλλιαντάση Γεώργιο, όσο και από τον νόμιμα προσκεκλημένο και παριστάμενο Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή κ. Αναγνώστου Ευθύμιο. Τέλος, ο κ. Πρόεδρος κάλεσε τα μέλη του Δημοτικού Συμβουλίου να αποφασίσουν σχετικά. Το Δ.Σ. αφού άκουσε την ανωτέρω εισήγηση, και είδε Το άρθρο 163 του Ν. 3463/2006 Το Ν. 3548/2007 άρθρο 6 παρ. 7 Το πιστοποιητικό ελέγχου και την έκθεση ελέγχου που υποβλήθηκαν στο Δημοτικό Συμβούλιο από τον ορκωτό ελεγκτή λογιστή. Την αριθμ. 298/2013 απόφαση της Οικονομικής Επιτροπής για την υποβολή του απολογισμού, ισολογισμού και αποτελεσμάτων χρήσης του οικ. έτους και τη σχετική έκθεση της Οικονομικής Επιτροπής. Τον απολογισμό, ισολογισμό και τα αποτελέσματα χρήσης του οικ. έτους 2014, τα οποία είχαν διανεμηθεί, κατόπιν διαλογικής συζήτησης και ψηφοφορίας, ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ ΚΑΤΑ ΠΛΕΙΟΨΗΦΙΑ: Α) Την έγκριση του Απολογισμού, Ισολογισμού και των αποτελεσμάτων χρήσεως του έτους 2014 του Δήμου Λεβαδέων, όπως εμφανίζονται συνημμένα και αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα της παρούσης. 1.ΑΠΟΛΟΓΙΣΤΙΚΟΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΟΙΚ. ΕΤΟΥΣ 2014 Τα έσοδα και τα έξοδα της διαχείρισης του οικονομικού έτους 2014 ανήλθαν: Α. Χρηματικό Υπόλοιπο Προηγούμενης Χρήσης 2013 Είδος Λογαριασμού Χρηματικό Υπόλοιπο Τακτικά 665.701,53 Έκτακτα 1.562.172,39 ΣΥΝΟΛΟ 2.227.873,92
5 Β. Έσοδα Οικονομικού Ετους 2014 Κ.Α. Περιγραφή Προυπ/σμός 2014 Βεβαιωθέντα 31/12/2014 Εισπραχθέντ α 31/12/2014 % % (1) (2) (3) 2/1 3/1 0 Τακτικά Εσοδα 14.290.952,50 15.023.826,96 13.847.348,32 105,13% 96,90% 1 Εκτακτα Εσοδα 7.169.342,68 5.876.696,82 5.793.146,11 81,97% 80,80% 2 Εσοδα Π.Ο.Ε. 564.479,89 849.927,65 574.910,73 150,57% 101,85 % 31 Δάνεια 0,00 0,00 0,00 32 Εισπρακτέα Υπόλοιπα 3.785.241,31 3.736.706,59 973.320,77 98,72% 25,71% 4 Εισπράξεις υπέρ τρίτων 2.549.500,00 2.494.685,28 2.446.106,49 97,85% 95,94% 5 Χρημ. Υπόλοιπο 2.227.873,92 2.227.873,92 2.227.873,92 100,00% 100,00 % Σύνολα 30.587.390,30 30.209.717,22 25.862.706,34 98,77% 84,55% Γ. Δαπάνες Οικονομικού Ετους 2014 Κ.Α. Τίτλος εξόδων Προυπ/σμός 31/12/2014 Δαπάνες 31/12/2014 Πληρωμές 31/12/2014 % % (1) (2) (3) 2/1 3/1 6. Εξοδα χρήσης 15.963.119,22 15.103.231,16 15.004.756,82 94,61% 94,00% 7. Επενδύσεις 7.491.790,53 5.412.465,74 4.892.894,63 72,25% 65,31% 8 Πληρωμές ΠΟΕ - Αποδόσεις υπέρ τρίτων - Προβλέψεις 7.110.577,43 3.727.398,62 3.368.104,05 52,42% 47,37% 9. Αποθεματικό 21.903,12 0,00 0,00 Σύνολα 30.587.390,30 24.243.095,52 23.265.755,50 79,26% 76,06% Δ. Χρηματικό Υπόλοιπο Τέλους Χρήσης 2014 Είδος Λογαριασμού Χρηματικό Υπόλοιπο Τακτικά 1.495.143,81 Έκτακτα 1.101.807,03 Σύνολο 2.596.950,84 Η ανάλυση του παραπάνω χρηματικού υπολοίπου εμφανίζεται στον παρακάτω πίνακα 1. Πίνακας 1: Ανάλυση χρηματικού υπολοίπου χρήσης 2014
6 Α/Α Περιγραφή Σύνολο Χ.Υ. Εκτάκτων 2014 5121 5122 5123 5129 1 Κ.Α.Π. επενδ. 2014 467.159,52 7.380,00 459.779,52 2 Κ.Α.Π. επενδ. 2013 170.200,32 16.864,32 153.336,00 3 Υπόλοιπο Σ.Α.Τ.Α. 2012 2.223,26 2.223,26 0,00 4 Υπόλοιπο Σ.Α.Τ.Α. 2011 1.783,51 1.783,51 5 Υπόλοιπο Σ.Α.Τ.Α. 2008 10.839,55 10.839,55 6 Υπόλοιπο Σ.Α.Τ.Α. 2007 1.619,70 1.619,70 7 Υπόλοιπο Σ.Α.Τ.Α. 2006 89,30 89,30 8 Υπόλοιπο ΘΗΣΕΑΣ 46.153,95 46.153,95 0,00 0,00 0,00 9 Υπόλοιπο ΕΤΠΑ. 131.164,47 33.807,82 60.620,84 36.735,81 10 ΟΠΑΑΧ Στ. Ελλάδας 609,35 609,35 0,00 0,00 11 Υπόλοιπο Οικογεν. Εναρμόνισης 13.488,68 13.488,68 0,00 12 Υπόλοιπο Ταμείο Συνοχής 154.624,64 99.684,66 38.139,98 16.800,00 13 Πολιτική Προστασία -αδιάθ.υπόλοιπα 12.336,96 0,00 12.336,96 14 Υπόλοιπο για Συντ-Επισκ Σχολείων 18.180,00 18.180,00 15 Υπόλοιπο για Βοηθήματα Ενδειας 10.000,00 0,00 10.000,00 0,00 16 Υπόλοιπο για έξοδα κίνησης 6.313,40 6.313,40 17 Υπόλοιπο Δανείου για ληξιπρ.οφειλές 55.020,42 55.020,42 Σύνολο Εκτάκτων (Κ.Α. 512) 1.101.807,03 271.459,72 748.161,14 82.186,17 0,00 Α/Α Περιγραφή Σύνολο Χ.Υ. Τακτικών 2014 5111 5112 5113 5119 1 Τακτικά Γενικά-Ανειδίκευτα 941.274,56 654.310,06 286.964,50 2 Τακτικά Γενικά- Υπόλ. Οφ. Ελλ. Δημοσίου 170.769,02 170.769,02 3 Τακτικά-Υπόλοιπο ΑΠΕ 291.230,00 291.230,00 4 Προνοιακά Επιδόματα 91.870,23 91.870,23 Σύνολο Τακτικών (Κ.Α. 511) 1.495.143,81 654.310,06 170.769,02 670.064,73 0,00 Γενικό Σύνολο 2.596.950,84 925.769,78 918.930,16 752.250,90 0,00 Ε. Πίνακες ποσοστών υλοποίησης προυπολογισμού 2014 Πίνακας 2: Υλοποίηση προυπολογισμού εσόδων 2014 κατά κατηγορία Κ.Α. Περιγραφή Προυπ/σμός 2014 Βεβαιωθέντα 2014 Εισπραχθέντα 2014 % % (1) (2) (3) 2/1 3/1 0 ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟΔΑ 01 02 03 04 Πρόσοδοι από Ακίνητη Περιουσία Πρόσοδοι από Κινητή Περιουσία Εσοδα από Ανταποδοτικά Τέλη Εσοδα από Λοιπά Τέλη & Δικαιώματα 464.625,00 548.962,57 438.863,56 118,15% 94,46% 36.500,00 39.276,51 39.276,51 107,61% 107,61% 1.619.980,00 2.339.099,65 1.526.741,50 144,39% 94,24% 486.943,00 554.948,12 375.314,59 113,97% 77,08%
05 Φόροι και Εισφορές 226.696,00 276.798,36 211.992,11 122,10% 93,51% 06 Εσοδα από Επιχορηγήσεις 11.368.115,80 11.168.911,58 11.168.911,58 98,25% 98,25% 07 Λοιπά Τακτικά Εσοδα 88.092,70 95.830,17 86.248,47 108,78% 97,91% Σύνολο Τακτικών 14.290.952,50 15.023.826,96 13.847.348,32 105,13% 96,90% Εσόδων 1 ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟΔΑ 11 Εσοδα από την Εκποίηση 0,00 0,00 0,00 Περιουσίας 12 Επιχορηγήσεις για κάλυψη Λειτουργικών 364.029,68 335.783,10 335.783,10 92,24% 92,24% Δαπανών 13 Επιχορηγήσεις για Επενδυτικές 6.614.513,00 5.282.390,31 5.282.390,31 79,86% 79,86% Δαπάνες 14 Δωρεές- Κληρονομιές- 10.000,00 10.000,00 10.000,00 100,00% 100,00% Κληροδοσίες 15 Προσαυξήσεις- Πρόστιμα- 131.500,00 212.323,41 128.772,70 161,46% 97,93% Παράβολα 16 Λοιπά Εκτακτα Εσοδα 49.300,00 36.200,00 36.200,00 73,43% 73,43% Σύνολο Εκτάκτων 7.169.342,68 5.876.696,82 5.793.146,11 81,97% 80,80% Εσόδων 2 ΕΣΟΔΑ ΠΑΡΕΛΘ. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΤΩΝ 21 Τακτικά Εσοδα 538.369,59 771.790,00 549.726,95 143,36% 102,11% 22 Εκτακτα Εσοδα 26.110,30 78.137,65 25.183,78 299,26% 96,45% 3 31 32 4 41 42 5 Σύνολο Εσόδων Π.Ο.Ε. ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ Π.Ο.Ε. Εισπράξεις από Δάνεια Εισπρακτέα Υπόλοιπα Προηγούμενων Οικονομικών Ετών Σύνολο Δανείων και Απαιτήσεων ΠΟΕ ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΥΠΕΡ ΔΗΜΟΣΙΟΥ ΚΑΙ ΤΡΙΤΩΝ Εισπράξεις υπέρ Δημοσίου & Τρίτων Επιστροφές Χρημάτων Σύνολο Εισπράξεων υπέρ Δημοσίου ΧΡΗΜΑΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 7 564.479,89 849.927,65 574.910,73 150,57% 101,85% 0,00 0,00 0,00 3.785.241,31 3.736.706,59 973.320,77 98,72% 25,71% 3.785.241,31 3.736.706,59 973.320,77 98,72% 25,71% 2.393.500,00 2.343.201,02 2.294.622,23 97,90% 95,87% 156.000,00 151.484,26 151.484,26 97,11% 97,11% 2.549.500,00 2.494.685,28 2.446.106,49 97,85% 95,94%
511 512 Χρηματικό Υπόλοιπο από Τακτικά Εσοδα Χρηματικό Υπόλοιπο από Εκτακτα Εσοδα Σύνολο Χρηματικού Υπολοίπου ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ 8 665.701,53 665.701,53 665.701,53 100,00% 100,00% 1.562.172,39 1.562.172,39 1.562.172,39 100,00% 100,00% 2.227.873,92 2.227.873,92 2.227.873,92 100,00% 100,00% 30.587.390,30 30.209.717,22 25.862.706,34 98,77% 84,55% Κ.Α. Πίνακας 3: Υλοποίηση προυπολογισμού εξόδων 2014 κατά κατηγορία Τίτλος εξόδων 6. Έξοδα χρήσης 60 61 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Αμοιβές αιρετών και τρίτων Προυπ/σμός 2014 Δαπάνες 2014 Πληρωμές 2014 % % (1) (2) (3) 2/1 3/1 5.005.945,77 4.839.915,48 4.830.305,11 96,68% 96,49% 494.472,40 461.349,24 455.849,24 93,30% 92,19% 62 Παροχές τρίτων 2.012.704,49 1.937.425,24 1.920.948,49 96,26% 95,44% 63 Φόροι - τέλη 20.785,00 12.624,08 12.624,08 60,74% 60,74% 64 65 66 67 Λοιπά Γενικά έξοδα Εξυπηρέτηση δημοσίας πίστεως Δαπάνες προμήθειας αναλωσίμων Πληρωμές - Μεταβιβάσεις σε τρίτους 164.889,68 122.505,56 100.092,87 74,30% 60,70% 300.910,00 299.106,71 298.146,95 99,40% 99,08% 469.800,00 422.552,69 379.037,92 89,94% 80,68% 7.331.611,88 6.880.486,11 6.880.486,11 93,85% 93,85% 68 Λοιπά Έξοδα 162.000,00 127.266,05 127.266,05 78,56% 78,56% 7. Επενδύσεις Αγορές κτιρίων, τεχνικών έργων 71 και προμήθειες παγίων Σύνολο 15.963.119,22 15.103.231,16 15.004.756,82 94,61% 94,00% 196.564,94 44.756,35 30.383,73 22,77% 0,00% 73 Έργα 6.996.187,35 5.127.470,81 4.629.652,32 73,29% 66,17% 74 75 8. Μελέτες, έρευνες, πειραματικές εργασίες και ειδικές δαπάνες Τίτλοι πάγιας επένδυσης (συμμετοχές σε επιχειρήσεις) 294.038,24 240.238,58 232.858,58 81,70% 79,19% 5.000,00 0,00 0,00 Σύνολο 7.491.790,53 5.412.465,74 4.892.894,63 72,25% 65,31% Πληρωμές Π.Ο.Ε., αποδόσεις και προβλέψεις 81. Πληρωμές Π.Ο.Ε. 1.653.351,55 1.518.755,25 1.161.035,08 91,86% 70,22%
82. 85. Αποδόσεις υπέρ τρίτων Προβλέψεις μη είσπραξης εισπρακτέων υπολοίπων 9 2.606.279,13 2.208.643,37 2.207.068,97 84,74% 84,68% 2.850.946,75 Σύνολο 7.110.577,43 3.727.398,62 3.368.104,05 52,42% 47,37% 9 Αποθεματικό 21.903,12 0,00 0,00 Γενικό Σύνολο Εξόδων 30.587.390,30 24.243.095,52 23.265.755,50 79,26% 76,06% 2) Οικονομικές καταστάσεις Τέλους Χρήσης 2014 (Επισυνάπτονται ο Ισολογισμός και τα αποτελέσματα χρήσεως 2014) Α. ΣΥΝΟΠΤΙΚΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2014 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 2014 2013 Μεταβ. % Μεταβολή Έξοδα εγκατάστασης 631.560 763.949-17,33% -132.389 Ενσώματες ακινητοποιήσεις 65.659.155 65.850.005-0,29% -190.850 Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 1.067.387 1.067.387 0,00% 0 Σύνολο πάγιου ενεργητικού 66.726.542 66.917.391-0,29% -190.850 Απαιτήσεις 4.412.930 3.865.851 14,15% 547.078 Χρηματικά Διαθέσιμα 2.596.951 2.227.874 16,57% 369.077 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 7.009.880 6.093.725 15,03% 916.155 Σύνολο ενεργητικού 74.367.982 73.775.066 0,80% 592.917 ΠΑΘΗΤΙΚΟ 2014 2013 Μεταβ. % Μεταβολή Κεφάλαιο 32.267.736 32.272.870-0,02% -5.134 Επιχορηγήσεις 38.681.548 36.893.180 4,85% 1.788.368 Αποτελέσματα εις νέον -3.061.325-2.627.762 16,50% -433.563 Καθαρή θέση 67.887.959 66.538.288 2,03% 1.349.671 Προβλέψεις για έξοδα 0 598.297-100,00% -598.297 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση Υποχρεώσεις σε προμηθευτές Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 5.283.379 5.283.379 0,00% 0 0,09 0,09 0,00% 0 924.394 1.183.310-21,88% -258.916 272.250 171.792 58,48% 100.458 Σύνολο υποχρεώσεων 6.480.023 6.638.481-2,39% -158.458 Σύνολο παθητικού 74.367.982 73.775.066 0,80% 592.917 Η περιουσιακή κατάσταση του Δήμου (ενεργητικό = παθητικό) την 31/12/2014 διαμορφώθηκε στα 74.367.982,09 ευρώ και είναι αυξημένη σε σχέση με το 2013 κατά 592.916,56 ευρώ (+0,80%)
10 1 - Ενεργητικό Το πάγιο ενεργητικό διαμορφώθηκε στα 66.726.541,59 ευρώ, ήτοι το 89,72% των συνολικών κεφαλαίων και μειώθηκε σε σχέση με το 2013 κατά 190.849,65 ευρώ (-0,29%). Το κυκλοφορούν ενεργητικό διαμορφώθηκε στα 7.009.880,34 ευρώ,, ήτοι το 9,43% των συνολικών κεφαλαίων και αυξήθηκε σε σχέση με το 2013 κατά 916.155,30 ευρώ (+15,03%). Οι απαιτήσεις διαμορφώθηκαν στα 4.412.929,50 ευρώ και τα χρηματικά διαθέσιμα στα 2.596.950,84 ευρώ, ήτοι το 5,93% και 3,49% του συνόλου του ενεργητικού αντίστοιχα - Παθητικό Τα ίδια κεφάλαια διαμορφώθηκαν στα 67.887.958,90 ευρώ, ήτοι το 91,29% του συνόλου του παθητικού και αυξήθηκαν σε σχέση με το 2013 κατά 1.349.671,29 ευρώ (+2,03%). Το κεφάλαιο διαμορφώθηκε στα 32.267.736,09 ευρώ, οι επιχορηγήσεις στα 38.681.548,00 ευρώ και οι σωρευμένες ζημιές στα 3.061.325,09 ευρώ, ήτοι το 43,39%, 52,01% και 4,12% του συνόλου του παθητικού αντίστοιχα. Οι υποχρεώσεις διαμορφώθηκαν στα 6.480.023,19 ευρώ, ήτοι το 8,71% του συνόλου του παθητικού και μειώθηκαν σε σχέση με το 2013 κατά 158.457,56 ευρώ (-2,39%). Οι μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις (δάνεια) διαμορφώθηκαν στα 5.283.378,83 ευρώ, ήτοι το 7,10% του συνόλου και οι βραχυπρόθεσμες στα 1.196.644,36 ευρώ, ήτοι το 1,61% του συνόλου. Οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις αποτελούν το 18,47% των συνολικών υποχρεώσεων. Οι μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση δεν υπάρχουν γιατί για τα έτη 2013,2014 και 2015 υπάρχει περίοδος χάριτος για τα δάνεια του Τ.Π. & Δανείων και θα πληρώνονται μόνο οι τόκοι. Β. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ 2014 Περιγραφή 2014 2013 Διαφορά Μεταβ. % Κύκλος εργασιών 15.593.267 16.826.080-1.232.813-7,33% Κόστος αγαθών και υπηρεσιών Μικτά αποτελέσματα εκμετάλλευσης 15.561.443 17.078.083-1.516.640-8,88% 31.824-252.003 283.827-112,63% Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης 409.463 405.722 3.741 0,92% Σύνολο 441.287 153.719 287.568 187,07% Σύνολο εξόδων διοίκησης και διάθεσης Μερικά αποτελέσματα εκμετάλλευσης 2.235.544 2.786.969-551.426-19,79% -1.794.257-2.633.251 838.994-31,86% Χρηματοοικονομικά έσοδα 39.277 39.707-431 -1,09% Χρηματοοικονομικά έξοδα 299.107 328.424-29.318-8,93% Προβλέψεις υποτίμησης τίτλων 0 0 0 Ολικά αποτελέσματα εκμετάλλευσης -2.054.087-2.921.968 867.881-29,70% Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 2.820.635 2.996.864-176.229-5,88% Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 1.159.101 875.853 283.249 32,34% Αποτελέσματα χρήσεως -392.553-800.956 408.403-50,99%
111 Τα αποτελέσματα χρήσεως 2014 διαμορφώθηκαν με έλλειμμα (ζημιά) 392.553,42 ευρώ έναντι κέρδους 1.267.774,82 ευρώ το 2013. Η αρνητική εξέλιξη του αποτελέσματος (ζημιά) οφείλεται βασικά στο ότι: α) Στην μείωση των τακτικών εσόδων (κύκλος εργασιών) στη χρήση 2014 κατά 1.232.812,99 ευρώ σε σύγκριση με την προηγούμενη χρήση (15.593.267,08 16.826.080,07 = -1.232.812,99) β) Στην μείωση το έτος 2014 των εκτάκτων εσόδων πλην των προβλέψεων προηγούμενων χρήσεων κατά 403.017,71 ευρώ (1.844.818,23+377.519,73 2.495.515,39 129.839,63 = -403.017,071). γ) Στην αύξηση των εκτάκτων εξόδων στην χρήση 2014 κατά 283.248,71 ευρώ σε σύγκριση με την προηγούμενη χρήση (1.159.101,45 875.852,74 = 283.248,71) Γ ΑΝΑΛΥΣΗ ΕΣΟΔΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 2014 ΛΟΓ/ΣΜΟΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ 2014 2013 72 73 Εσοδα από φόρουςεισφορές-τέλη-πρόστιμα και προσαυξήσεις Εσοδα από παροχή υπηρεσιών (ανταποδοτικά τέλη κλπ.) Μεταβ. 2014-2013 534.204,31 619.122,90-84.918,59-13,72% 3.890.151,19 3.876.682,20 13.468,99 0,35% 74 Επιχορηγήσεις 11.504.694,68 14.678.473,23-3.173.778,55-21,62% % 75 Εσοδα παρεπόμενων ασχολιών 73.680,00 126.254,63-52.574,63-41,64% 76 Εσοδα κεφαλαίων 39.276,51 39.707,38-430,87-1,09% Σύνολο Οργανικών εσόδων 16.042.006,69 19.340.240,34-3.298.233,65-17,05% 81.01 Eκτακτα & Ανόργανα Εσοδα 1.715.622,30 2.327.856,70-612.234,40-26,30% 82.01 82.07 84 Εσοδα προηγούμενων χρήσεων Έσοδα από επιστροφές (αχρεωστήτως) καταβληθέντων Εσοδα από αχρησιμοποίητες προβλέψεις προηγ. Χρήσεων Σύνολο Εκτάκτων και Ανοργάνων εσόδων 377.519,72 129.839,63 247.680,09 190,76% 129.195,93 167.658,69-38.462,76-22,94% 598.297,17 371.509,41 226.787,76 61,04% 2.820.635,12 2.996.864,43-176.229,31 6,25% Γενικό Σύνολο 18.862.641,81 22.337.104,77-3.474.462,96-15,55% Δ ΑΝΑΛΥΣΗ ΕΞΟΔΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 2014 ΛΟΓ/ΣΜΟΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ 2014 2013 60 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Μεταβ. 2014-2013 4.840.499,33 5.243.488,91-402.989,58-7,69% %
12 1 61 Αμοιβές και έξοδα τρίτων 450.438,07 483.416,17-32.978,10-6,82% 62 Παροχές τρίτων 2.211.608,11 2.261.385,06-49.776,95-2,20% 63 Φόροι-Τελη 12.624,08 13.737,78-1.113,70-8,11% 64 Διάφορα έξοδα 6.322.006,89 7.289.100,42-967.093,53-13,27% 65 Τόκοι και συναφή έξοδα 299.106,71 328.424,34-29.317,63-8,93% 66 67 68 Αποσβέσεις παγίων στοιχίων ενσωμ. στο λειτουργικό κόστος. Χορηγήσεις - επιχορηγήσεις Επιδοτήσεις Προβλέψεις εκμεταλλεύσεως Σύνολο Οργανικών Εξόδων 3.143.588,43 3.728.407,81-584.819,38-15,69% 681.944,65 723.956,94-42.012,29-5,80% 0,00 0,00 0,00 17.961.816,27 20.071.917,43-2.110.101,16-10,51% 25-28 Αναλώσεις υλικών 134.277,51 121.559,78 12.717,73 10,46% 81 Εκτακτα και ανόργανα έξοδα 651.572,41 41.419,67 610.152,74 1473,10% 82 Εξοδα προηγούμενων χρήσεων 507.529,04 834.433,07-326.904,03-39,18% 83 Προβλέψεις εξόδων 0,00 0,00 0,00 Σύνολο Εκτάκτων και ανόργανων εξόδων 1.159.101,45 875.852,74 283.248,71 32,34% Γενικό Σύνολο 19.255.195,23 21.069.329,95-1.814.134,72-8,61% Β. Τη δημοσίευση των ανωτέρω οικονομικών στοιχείων, όπως ορίζεται στο Ν. 3548/07 άρθρ. 6 παρ. 7 Γ. Την αποστολή της παρούσας απόφασης και των δικαιολογητικών που ορίζονται στο άρθρο 24 του Ν. 3202/2003 στο Ελεγκτικό Συνέδριο. Στην παραπάνω απόφαση ψήφισαν ΚΑΤΑ οι Δημοτικοί Σύμβουλοι κ.κ. Κοτσικώνας Επ, Αρκουμάνης Π, Μπράλιος Ν. και Αίσωπος Ν, οι οποίοι δήλωσαν ότι διαφωνούν ως προς τον τρόπο εκτέλεσης του προϋπολογισμού του οικ. Έτους 2014, ως εκ τούτου διαφωνούν και με τα αποτελέσματα χρήσης αυτού όπως αυτά αποτυπώνονται στον Απολογισμο. Τα στοιχεία που παρουσιάστηκαν αποτυπώνουν μια αντιλαϊκή πολιτική, την οποία χαρακτηρίζουν οι φόροι με αποτέλεσμα την έλλειψη προοπτικής κοινωνικής πολιτικής και κατασκευής έργων. και ΛΕΥΚΟ οι κ.κ. Μητάς Αλ, Ζιώγας Γ. και Σκλάβος Γ. οι οποίοι τόνισαν ότι δεν διαφωνούν ως προς τις οικονομικές καταστάσεις που παρουσιάστηκαν από την Υπηρεσία (Ισολογισμός, Αποτελέσματα Χρήσεως, Προσάρτημα, Απολογισμός ) οικονομικού έτους 2014, αλλά διαπιστώνουν ότι υπάρχει υστέρηση εσόδων και απόκλιση από τον προϋπολογισμό καθώς επίσης και ότι δεν έγιναν επενδύσεις. Η απόφαση πήρε τον αριθμό 449. Το Δ.Σ. εξουσιοδοτεί τον κ. Δήμαρχο να υποβάλλει στον Γενικό Γραμματέα της Αποκεντρωμένης Διοίκησης Θεσσαλίας Στερεάς Ελλάδας επικυρωμένο αντίγραφο της απόφασης αυτής πριν από την υπογραφή των επίσημων πρακτικών που θα γίνει στην επόμενη συνεδρίαση. Συντάχθηκε το πρακτικό και υπογράφεται από εκείνους που πήραν μέρος στη συνεδρίαση αυτή.
13 1 Η Πρόεδρος του Δ.Σ. Γεωργαντά Ελισσάβετ ΤΑ ΜΕΛΗ 1. Φορτώσης Αθανάσιος 2. Νταντούμη Ιωάννα 3. Δημητρόπουλος Ιωάννης 4. Κωτσαδάμ Γεώργιος 5. Σπυρόπουλος Κωνσταντίνος 6. Τόλιας Δημήτριος 7. Διαμαντόπουλος Ανδρέας 8. Κοσκοβόλη Γιαχρίτση Αικατερίνη 9. Κουτούλα Παγώνα 10. Κυπραίος Χρήστος 11. Καρβούνης Σωτήριος Πιστό Απόσπασμα 12. Καράτζάλης Δημήτριος 13. Θεοδωρόπουλος Στυλιανός Λιβαδειά 30/12/2015 14. Αλεστάς Αθανάσιος 15. Παπαθανασίου Χρήστος 16. Καπλάνης Κωνσταντίνος 17. Μητάς Αλέξανδρος 18. Σωτηρόπουλος Κωνσταντίνος Η Δήμαρχος Λεβαδέων 19. Ζιώγας Γεώργιος Πούλου Γιώτα 20. Σκλάβος Γεώργιος
141