Α Α: ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ

Α Α: ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΣΤΑΤΙΣΤΙΚΗ ΑΡΧΗ Πειραιάς, 12 Ιανουαρίου 2017 ΓΕΝΙΚΗ /ΝΣΗ ΙΟΙΚΗΣΗΣ & ΟΡΓΑΝΩΣΗΣ ΙΕΥΘΥΝΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΙΟΙΚΗΣΗΣ ΤΜΗΜΑ ΠΡΟΜΗΘΕΙΩΝ Αριθ. Πρωτ.: 382/Α2-236 ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΗ - ΠΡΟΣΚΛΗΣΗ ΕΚ ΗΛΩΣΗΣ ΕΝ ΙΑΦΕΡΟΝΤΟΣ Η ΕΛΣΤΑΤ προτίθεται να προβεί στην επιλογή Αναδόχου για το έργο «Υπηρεσίες λογιστικής υποστήριξης για την εφαρµογή του διπλογραφικού λογιστικού συστήµατος στην ΕΛΣΤΑΤ για το έτος 2017». Για το λόγο αυτό ΠΡΟΣΚΑΛΕΙ Τους ενδιαφερόµενους να υποβάλουν προσφορά για την κάλυψη του έργου «Υπηρεσίες λογιστικής υποστήριξης για την εφαρµογή του διπλογραφικού λογιστικού συστήµατος στην ΕΛΣΤΑΤ για το έτος 2017». 1. ικαίωµα συµµετοχής ικαίωµα συµµετοχής στο διαγωνισµό έχουν εταιρικές και ατοµικές επιχειρήσεις. 2. Υποβολή προσφοράς - Επιλογή αναδόχου Η επιλογή του αναδόχου θα γίνει µε κριτήριο την χαµηλότερη οικονοµική προσφορά, µεταξύ των υποψηφίων που πληρούν τους όρους της παρούσης. Οι προσφορές θα είναι γραµµένες στην Ελληνική γλώσσα και υπογεγραµµένες από το νόµιµο εκπρόσωπο της επιχείρησης και θα φέρουν επίσηµη σφραγίδα της επιχείρησης και θα αποσταλούν σε σφραγισµένο φάκελο. Στον φάκελο της προσφοράς των υποψηφίων, θα πρέπει απαραιτήτως να περιλαµβάνονται: α) Περιγραφή και σύνθεση της οµάδας έργου του υποψηφίου αναδόχου, µε την οποία να αποδεικνύεται η τεχνική και επαγγελµατική ικανότητά της για την εκπόνηση του παρόντος έργου. β) Αναλυτικά βιογραφικά σηµειώµατα του προσωπικού του υποψηφίου αναδόχου, που κρίνονται απαραίτητοι για την υλοποίηση του έργου. γ) Απαραίτητα δικαιολογητικά, για την επαρκή απόδειξη των προσόντων του προσωπικού του υποψηφίου αναδόχου, της εµπειρίας και των λοιπών ιδιοτήτων του, που περιγράφονται στην παρ.3 της παρούσας. Η απουσία των ανωτέρω στοιχείων από το φάκελο της προσφοράς συνιστούν λόγο απόρριψης αυτής. Με την κατάθεση της προσφοράς τους, οι υποψήφιοι αποδέχονται όλους ανεξαιρέτως τους όρους της παρούσας πρόσκλησης. 1

Οι κατατιθέµενες προσφορές θα ανοιχτούν στο Τµήµα Προµηθειών της ΕΛΣΤΑΤ, παρουσία της Προϊσταµένης του Τµήµατος και της /νσης, καθώς και στελεχών της ΕΛΣΤΑΤ σχετικών µε το αντικείµενο της παρούσας Πρόσκλησης. Προς ενηµέρωση των ενδιαφεροµένων, το πλήρες κείµενο της παρούσας απόφασης θα αναρτηθεί στο διαδικτυακό τόπο της Αναθέτουσας Αρχής www.statistics.gr (τοµέας Προκηρύξεις). 3. Προσόντα Αναδόχου Τεχνική και Επαγγελµατική Ικανότητα Ο υποψήφιος Ανάδοχος, που θα ασχοληθεί στο παρόν έργο, θα πρέπει αποδεδειγµένα και τεκµηριωµένα, επί ποινή απορρίψεως, να διαθέτει επαγγελµατική ικανότητα και τεχνογνωσία στην υλοποίηση έργων αντίστοιχων µε το υπο ανάθεση έργο. Θα πρέπει να διαθέτει ανθρώπινους πόρους ικανούς και αξιόπιστους για να φέρει σε πέρας επιτυχώς τις απαιτήσεις του έργου. Συγκεκριµένα, θα πρέπει να πληροί, επί ποινή αποκλεισµού τις παρακάτω προϋποθέσεις: α) Να έχει αποδεδειγµένα εµπειρία σε τήρηση λογιστικών βιβλίων σε Ν.Π... το οποίο εφαρµόζει υποχρεωτικά διπλογραφική λογιστική σε εφαρµογή του Π.. 205/1998. β) Για την υλοποίηση του έργου στην ΕΛΣΤΑΤ, ο Ανάδοχος οφείλει να συστήσει οµάδα 3 τουλάχιστον λογιστών, οι οποίοι θα πρέπει να είναι Α ή Β Τάξης, εκ των οποίων ο ένας θα είναι ο επικεφαλής της οµάδας, Λογιστής Α Τάξης µε αποδεδειγµένη εµπειρία. γ) Ως εµπειρία του επικεφαλής φυσικού προσώπου Λογιστή Α Τάξης νοείται ειδικότερα η υπογραφή απ αυτόν τουλάχιστον τριών ισολογισµών, τα τελευταία τρία χρόνια (2013-2014-2015) σε Ν.Π... που εφαρµόζουν το Π 205/98. Σε περίπτωση που αυτό το πρόσωπο, για οποιονδήποτε λόγο, αποχωρήσει από την οµάδα, θα πρέπει να αντικατασταθεί εντός δέκα ηµερών από άλλο πρόσωπο, µε αποδεδειγµένη την απαιτούµενη εµπειρία κατά την έννοια του παρόντος εδαφίου. Απαιτείται η προσκόµιση των ανωτέρω Ισολογισµών υπογεγραµµένων από Ορκωτούς Λογιστές. δ) Ο επικεφαλής της οµάδας έργου, Λογιστής Α Τάξης, πρέπει υποχρεωτικά να παρευρίσκεται στην ΕΛΣΤΑΤ τουλάχιστον µία φορά την εβδοµάδα και για όσο χρόνο απαιτείται, για την παροχή συµβουλευτικής υποστήριξης, για να συµµετάσχει σε συσκέψεις, οµάδες εργασίας κλπ. Εξυπακούεται ότι πρέπει να υπάρχει άµεση και καθηµερινή ανταπόκριση σε τρέχοντα προβλήµατα οικονοµολογιστικής φύσεως που ανακύπτουν από την δραστηριότητα της ΕΛΣΤΑΤ. Επιπλέον, στέλεχος της οµάδας του αναδόχου, εκτός του επικεφαλής, οφείλει να προσέρχεται στην ΕΛΣΤΑΤ τουλάχιστον οκτώ (8) φορές το µήνα και έξι (6) ώρες ανά επίσκεψη, για την παροχή της λογιστικής υποστήριξης του διπλογραφικού συστήµατος. ε) Ο υποψήφιος Ανάδοχος, πρέπει να διαθέτει πιστοποίηση από ανεξάρτητο διαπιστευµένο φορέα για τη διαχείριση της ποιότητας σύµφωνα µε το διεθνές πρότυπο EN ISO 9001 στο αντικείµενο της λογιστικής και ISO 27001 για την ασφάλεια των πληροφοριών. στ) Ο υποψήφιος Ανάδοχος πρέπει να είναι γνώστης και χειριστής του πληροφορικού λογιστικού συστήµατος FREE FUTURE SOFT, µέσω του οποίου γίνεται η παρακολούθηση της οικονοµικής λειτουργίας της ΕΛΣΤΑΤ. Η γνώση πρέπει να αποδεικνύεται µε βεβαίωση άλλου ηµόσιου Φορέα που λειτουργεί µε το ίδιο πληροφοριακό σύστηµα. ζ) Ο υποψήφιος Ανάδοχος πρέπει να διαθέτει Άδεια Λειτουργίας Γραφείου Παροχής Λογιστικών Φοροτεχνικών Υπηρεσιών από το Οικονοµικό Επιµελητήριο της Ελλάδος βάσει του Ν. 2517/97 και του Π.. 340/98 ως ισχύουν για τα διαγωνιζόµενα νοµικά πρόσωπα. 2

4. Απαραίτητα δικαιολογητικά - Έλεγχος και πληρότητα αυτών Ο Ανάδοχος για την απόδειξη όλων των ανωτέρω απαιτούµενων προσόντων του ανθρώπινου δυναµικού του, της εµπειρίας τους και των λοιπών ιδιοτήτων του, θα πρέπει να προσκοµίσει όλα τα απαιτούµενα δικαιολογητικά και έγγραφα, κατά τρόπο, που περιγράφεται στο Ν.4250/2014 (ΦΕΚ 74/Α/26.3.2014) και ειδικότερα στο κεφ. Α, που αφορά την κατάργηση της υποχρέωσης επικυρώσεων αντιγράφων εγγράφων. Ο έλεγχος και η πληρότητα των δικαιολογητικών θα πραγµατοποιηθεί στο Τµήµα Προµηθειών παρουσία αρµόδιων υπαλλήλων της ΕΛΣΤΑΤ µε γνώση πάνω στο αντικείµενο του έργου. Η ΕΛΣΤΑΤ δύναται να ζητήσει τυχόν επεξηγήσεις ή διευκρινίσεις επί της υποβληθείσας προσφοράς των υποψηφίων και αυτοί υποχρεούνται να τις παράσχουν εντός του προβλεπόµενου χρονικού διαστήµατος που θα καθοριστεί από την ΕΛΣΤΑΤ. 5. Υποχρεώσεις Αναδόχου Ο ανάδοχος, οφείλει να εκτελεί τις εργασίες όπως αυτές περιγράφονται στο ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ που ακολουθεί. 6. Προδιαγραφές έργου Οι προδιαγραφές του στο ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ που ακολουθεί µε τίτλο «ΠΡΟ ΙΑΓΡΑΦΕΣ ΕΠΙΛΟΓΗΣ ΑΝΑ ΟΧΟΥ, στα πλαίσια του έργου «Υπηρεσίες λογιστικής υποστήριξης για την εφαρµογή του διπλογραφικού λογιστικού συστήµατος στην ΕΛΣΤΑΤ για το έτος 2017» 7. ιάρκεια έργου Η συνολική διάρκεια του έργου ορίζεται από την επόµενη της ηµεροµηνίας της υπογραφής της Σύµβασης µε τον Ανάδοχο και µέχρι Τις 31/12/2017. 8. Προϋπολογισµός έργου Ο προϋπολογισµός του έργου ανέρχεται µέχρι του ποσού των είκοσι τεσσάρων χιλιάδων ευρώ 24.000,00 περιλαµβανοµένου ΦΠΑ (ήτοι καθαρό ποσό 19.354,84 πλέον ΦΠΑ 4.645,16 ). Κατατιθέµενη προσφορά από υποψηφίους, τιµήµατος µεγαλύτερου του παραπάνω προϋπολογισµού, θα απορρίπτεται ως απαράδεκτη. 9. Αµοιβή Αναδόχου Η αµοιβή του Αναδόχου θα καταβάλλεται κάθε µήνα µετά την έκδοση του σχετικού τιµολογίου και την υπογραφή του σχετικού πρωτοκόλλου βεβαίωσης καλής εκτέλεσης των υπηρεσιών από την αρµόδια Επιτροπή. Η παραπάνω δαπάνη υπόκειται σε κρατήσεις 0,06% υπέρ της Ενιαίας Ανεξάρτητης Αρχής ηµοσίων Συµβάσεων (ΕΑΑ ΗΣΥ) και 0,06% υπέρ της Αρχής Εξέτασης Προδικαστικών Προσφυγών (ΑΕΠΠ) µετά του αναλογούντος χαρτοσήµου και του επ αυτού ΟΓΑ χαρτοσήµου. Σηµειώνεται ότι η καθαρή αξία των παραστατικών υπόκειται σε παρακράτηση φόρου εισοδήµατος 8% βάσει του άρθρου 64 του Ν. 4172/2013 (ΦΕΚ Α 167), για την οποία χορηγείται βεβαίωση. Ο ΦΠΑ βαρύνει την ΕΛΣΤΑΤ. 3

10. Πληρωµή Αναδόχου Η πληρωµή του Αναδόχου θα γίνεται κάθε µήνα µε χρηµατικό ένταλµα πληρωµής που θα εκδίδεται από την ΕΛΣΤΑΤ στο όνοµα του Αναδόχου µετά την έκδοση του σχετικού τιµολογίου, την υπογραφή του σχετικού πρωτοκόλλου βεβαίωσης καλής εκτέλεσης των σχετικών εργασιών από την αρµόδια Επιτροπή και την απαραίτητη προσκόµιση όλων των νοµίµων δικαιολογητικών που προβλέπονται από τις ισχύουσες διατάξεις κατά το χρόνο πληρωµής, καθώς και κάθε άλλου δικαιολογητικού που τυχόν ήθελε ζητηθεί από τις αρµόδιες Υπηρεσίες που διενεργούν τον έλεγχο και την πληρωµή, θα θεωρηθεί από τον αρµόδιο Επίτροπο του Ελεγκτικού Συνεδρίου και θα εξοφληθεί από την Ταµειακή Υπηρεσία της ΕΛΣΤΑΤ. 11. Ο επιλεγείς Ανάδοχος, υποχρεούται να παρέχει στην ΕΛΣΤΑΤ, την υπηρεσία του σύµφωνα µε τα οριζόµενα στη σύµβαση και την τεχνική προσφορά του, µε τρόπο άρτιο και σε προσήκοντα χρόνο. Σε περίπτωση που ο επιλεγείς Ανάδοχος εκτελεί τις εργασίες του πληµµελώς, θα καταγγελθεί η συναφθείσα σύµβαση ενώ θα επιβληθούν σε βάρος του οι νόµιµες κυρώσεις. 12. Κατόπιν των ανωτέρω καλούνται οι ενδιαφερόµενοι να υποβάλουν την προσφορά τους σε σφραγισµένο φάκελο είτε αυτοπροσώπως, τις εργάσιµες ηµέρες και ώρες, είτε ταχυδροµικά, στην ΕΛΣΤΑΤ στην κάτωθι ταχυδροµική διεύθυνση: ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΣΤΑΤΙΣΤΙΚΗ ΑΡΧΗ (ΕΛΣΤΑΤ) Γενική ιεύθυνση ιοίκησης & Οργάνωσης /νση Οικονοµικής ιοίκησης Τµήµα Προµηθειών (7 ος όροφος Γραφ. 703) Πειραιώς 46 & Επονιτών ΤΚ 185 10 Πειραιάς µε την ένδειξη ότι αφορά τη συγκεκριµένη πρόσκληση. Πληροφορίες: Παναγιώτης Παπαδιάς τηλ. 213 135 3154, φαξ: 213135 3158 Σταυρούλα Κατσιρέλου τηλ. 213 135 2241 13. Καταληκτική ηµεροµηνία κατάθεσης προσφορών ορίζεται η δεκάτη ογδόη (18η) Ιανουαρίου 2017 ηµέρα Τετάρτη και ώρα 11:00 π.µ. Ο Πρόεδρος Αθανάσιος Κων. Θανόπουλος Ακριβές αντίγραφο Ο Προϊστάµενος του τµήµατος Γεν. Πρωτοκόλλου & ιεκπεραίωσης Σταύρος Μπεριάτος 4

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ ΠΡΟ ΙΑΓΡΑΦΕΣ ΕΠΙΛΟΓΗΣ ΑΝΑ ΟΧΟΥ, στα πλαίσια του έργου «Υπηρεσίες λογιστικής υποστήριξης για την εφαρµογή του διπλογραφικού λογιστικού συστήµατος στην ΕΛΣΤΑΤ για το έτος 2017». ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΕΡΓΟΥ Προκειµένου η Ελληνική Στατιστική Αρχή (ΕΛΣΤΑΤ) από 1.1.2017 να είναι σε θέση να λειτουργεί πλήρως σε µηχανογραφικό περιβάλλον, παρακολουθώντας την οικονοµική της διαχείριση µε διπλογραφικό τρόπο (συλλειτουργία Γενικής Λογιστικής και ηµόσιου Λογιστικού) απαιτείται η υλοποίηση του παρακάτω έργου: 1. Η εφαρµογή του Π.. 205/98 (Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο των Ν.Π...) για λογαριασµό της ΕΛΣΤΑΤ. Η εφαρµογή περιλαµβάνει, την εκτέλεση όλων των ενεργειών που απαιτούνται για την ενηµέρωση και λειτουργία της γενικής λογιστικής και του δηµόσιου λογιστικού, τη σύνταξη και έκδοση περιοδικών και ετήσιων καταστάσεων, σύµφωνα µε τις διατάξεις του π.δ. 205/98 αλλά και την κείµενη νοµοθεσία, την οργάνωση και επίβλεψη της απογραφής τέλους χρήσεως, την ενηµέρωση των λογιστικών βιβλίων για τα αποτελέσµατα της απογραφής τέλους χρήσεως, το άνοιγµα όλων των λογαριασµών που απαιτούνται για την εφαρµογή και η ενηµέρωση των λογαριασµών µε τα δεδοµένα της απογραφής έναρξης. Αποτελεί µέρος των υποχρεώσεων της εταιρείας η εφαρµογή και η αποδοχή του λογισµικού που υποστηρίζει µηχανογραφικά τις οικονοµικές υπηρεσίες της ΕΛΣΤΑΤ. 2. Λογιστική υποστήριξη της λειτουργίας του διπλογραφικού λογιστικού συστήµατος για το έτος 2017 Οι λογιστικές εργασίες που απαιτούνται κατά το έτος 2017 είναι οι παρακάτω: Α. Εργασίες πριν και κατά την έναρξη της χρήσης - Σύνταξη φυσικής απογραφής από επιτροπή - Καταχώρηση Απογραφής Ισολογισµού στο Βιβλίο Απογραφών και Ισολογισµών - Καταχώρηση Απογραφής στο Ηµερολόγιο και άνοιγµα λογαριασµών Γενικού και Αναλυτικών Καθολικών Β. Εργασίες κατά την διάρκεια της χρήσης - Έκδοση ή λήψη ανάλογου παραστατικού στοιχείου για την κατά περίπτωση οικονοµικού γεγονότος - Καταχώρηση των οικονοµικών γεγονότων µε βάση το παραστατικό στο Ηµερολόγιο - Ενηµέρωση λογαριασµών Γενικού και Αναλυτικών Καθολικών - Περιοδική σύνταξη Ισοζυγίων και έλεγχος της ορθής καταχώρησης στο Ηµερολόγιο και τα καθολικά Γ. Εργασίες τέλους χρήσης - Σύνταξη Α Προσωρινού Ισοζυγίου - ιενέργεια εξωτερικής (φυσικής) απογραφής - Εγγραφές προσαρµογής - Σύνταξη Β Προσωρινού Ισοζυγίου - ιενέργεια εγγραφών προσδιορισµού του αποτελέσµατος - Σύνταξη οριστικού Ισοζυγίου - Κατάρτιση Οικονοµικών Καταστάσεων τέλους χρήσης - Κλείσιµο λογιστικών βιβλίων Στα πλαίσια λειτουργίας του ανωτέρω λογιστικού κύκλου ο Ανάδοχος στην διάρκεια του συµβατικού χρόνου θα εκτελέσει τις παρακάτω εργασίες: 5

1. Εγγραφές ανοίγµατος νέας Χρήσης 2017 2. Τήρηση και έλεγχος µηχανογραφικά της Γενικής Λογιστικής σύµφωνα µε το Λογιστικό Σχέδιο 3. ιαµόρφωση συµπλήρωση του σχεδίου λογαριασµών γενικής λογιστικής εφόσον απαιτηθεί. 4. Παρακολούθηση και έλεγχος της τήρησης του ηµοσίου Λογιστικού µηχανογραφικά 5. Κατάρτιση και παρακολούθηση του Μητρώου Παγίων και σύνδεση του υφιστάµενου κωδικολογίου (όπου απαιτείται) όλων των πάγιων του φορέα µε τους αντίστοιχους Κ.Α.Ε. παγίων 6. Σύνταξη και έκδοση περιοδικών καταστάσεων (ισοζυγίων γενικής και λογαριασµών τάξεως) σύµφωνα µε την κείµενη νοµοθεσία 7. Παρακολούθηση απαιτήσεων από επιχορηγήσεις και άλλες πηγές εσόδων 8. Παρακολούθηση επιχορηγήσεων παγίων στοιχείων και άλλων και όλων εν γένει των επιχορηγήσεων 9. Παρακολούθηση υπολοίπων προµηθευτών και πιστωτών µε µηνιαία συµφωνία καρτελών 10. Παρακολούθηση υπολόγων πάγιας προκαταβολής και ενταλµάτων πληρωµής 11. Αποτύπωση των µεταβατικών λογαριασµών 12. Τακτοποίηση και επεξεργασία των λογιστικών δεδοµένων 13. Έλεγχος και σύνδεση των λογαριασµών του ηµοσίου Λογιστικού και της Γενικής Λογιστικής 14. Συµφωνία και έλεγχος των λογαριασµών Γενικής Λογιστικής σε µηνιαία βάση 15. Έλεγχος των χρηµατικών διαθεσίµων µέσω του ηµοσίου Λογιστικού και της Γενικής Λογιστικής 16. Παρακολούθηση των ταµειακών εγγραφών σε µηνιαία βάση 17. Εξαγωγή αποτελεσµάτων στατιστικών δεδοµένων σε µηνιαία, τριµηνιαία, κλπ. βάση 18. Έλεγχος συµφωνίας ισοζυγίων και εντοπισµός και θεραπεία τυχόν διαφορών 19. Σύνταξη µηνιαίου ισοζυγίου στο τέλος κάθε µήνα 20. Ενηµέρωση των βιβλίων του φορέα και εκτύπωση σε µηχανογραφικά έντυπα 21. Γενική υποστήριξη των οικονοµικών υπηρεσιών σε θέµατα Γενικής Λογιστικής και συνεχής εκπαίδευση του προσωπικού στο χώρο εργασίας 22. Ηλεκτρονική υποβολή όλων των φορολογικών δηλώσεων και εντύπων που υποχρεούται η ΕΛΣΤΑΤ να υποβάλλει µέσω Taxisnet. 3. Συµφωνίες Λογιστικών Κυκλωµάτων Γ.Λ..Λ. (Λογαριασµοί Γενικής Λογιστικής µε ΚΑΕ ηµόσιου Λογιστικού). Η ταυτόχρονη συλλειτουργία δυο (2) λογιστικών κυκλωµάτων µε διαφορετική φιλοσοφία το καθένα, απαιτεί σε τακτά χρονικά διαστήµατα (π.χ. µηνιαία) αλλά υποχρεωτικά στο τέλος της χρήσης, να γίνονται οι αναγκαίες συµφωνίες και επαληθεύσεις. Η συµφωνία του κυκλώµατος της Γενικής Λογιστικής (οµάδες 1-8) µε το κύκλωµα των Λογαριασµών Τάξεως (οµάδα 10) του ηµόσιου Λογιστικού, εξασφαλίζει ότι όλα τα στοιχεία των κινήσεων των λογαριασµών της Γενικής Λογιστικής έχουν ενηµερώσει τους ΚΑΕ του ηµόσιου Λογιστικού. εν είναι δυνατόν π.χ. το ταµείο να είναι διαφορετικό στα δύο κυκλώµατα. Για το σκοπό αυτό πρέπει να εφαρµόζονται τα παρακάτω επίπεδα συµφωνιών σε µηνιαία βάση: 1. Συµφωνία Λογαριασµού Απαιτήσεων στα δύο κυκλώµατα ΚΥΚΛΩΜΑ ΓΕΝΙΚΗΣ ΚΥΚΛΩΜΑ ΗΜΟΣΙΟΥ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ (ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ) Η χρέωση των Λογαριασµών Με την πίστωση του 06.21 (βεβαιωθέντα έσοδα) µείον τις 30-33 βεβαιωθείσες κρατήσεις Η πίστωση των Λογαριασµών Με την πίστωση του 06.31 (εισπραχθέντα έσοδα) µείον τις 30-33 εισπραχθείσες κρατήσεις Το υπόλοιπο των Λογαριασµών Με το εκάστοτε πιστωτικό υπόλοιπο του 06.21 µείον τις µη 30-33 εισπραχθείσες κρατήσεις 2. Συµφωνία λογαριασµών Υποχρεώσεων στα δυο κυκλώµατα ΚΥΚΛΩΜΑ ΓΕΝΙΚΗΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΚΥΚΛΩΜΑ ΗΜΟΣΙΟΥ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ Η χρέωση των Λογαριασµών Με την χρέωση του 02.31 6

50-55 Η πίστωση των Λογαριασµών 50-53 Η πίστωση των Λογαριασµών 54 &55 Το υπόλοιπο των Λογαριασµών 50 & 53 Με την χρέωση του 02.21 Με την πίστωση του 06.31 µείον τα εισπραχθέντα έσοδα Με το υπόλοιπο του 02.21 3. Συµφωνία Εσόδων Γενικής Λογιστικής µε τα Έσοδα του ηµόσιου Λογιστικού ΚΥΚΛΩΜΑ ΓΕΝΙΚΗΣ ΚΥΚΛΩΜΑ ΗΜΟΣΙΟΥ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ Η πίστωση των Λογαριασµών Με την πίστωση του 06.21 (Βεβαιωθέντα Έσοδα) µείον τις 70-76 βεβαιωθείσες κρατήσεις Η πίστωση των Λογαριασµών Με την πίστωση του 06.31 (Εισπραχθέντα Έσοδα) µείον 30-33 τις εισπραχθείσες κρατήσεις 4. Συµφωνία Εξόδων Γενικής Λογιστικής µε έξοδα του ηµόσιου Λογιστικού ΚΥΚΛΩΜΑ ΓΕΝΙΚΗΣ ΚΥΚΛΩΜΑ ΗΜΟΣΙΟΥ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ Χρέωση λογαριασµών οµάδας 1 και 2 Με το άθροισµα των χρεωστικών υπολοίπων των 02.21, Χρέωση λογαριασµών 60-65 02.30 και 02.31 Χρέωση λογαριασµών 81.00 και 82.00 Συµφωνίες εντός του κυκλώµατος της Γενικής Λογιστικής 1. Συµφωνία Λογαριασµών Απαιτήσεων Εσόδων και Χρηµατικών ιαθεσίµων στην Γενική Λογιστική ΓΕΝΙΚΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ Χρέωση των Λογαριασµών 30-33 Με την πίστωση των Λογαριασµών 70-76 Η πίστωση των Λογαριασµών 30-33 Με την χρέωση του Λογαριασµού 38 2. Έλεγχος λογαριασµών οµάδας 1 µε Ισοζύγιο Μητρώου Παγίων ΓΕΝΙΚΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ Τα χρεωστικά υπόλοιπα των πρωτοβαθµίων 10,11,12,13,14 & 16 Σύνολα Ισοζυγίου Μητρώου Παγίων ανά λογαριασµό 3. Έλεγχος των λογαριασµών 35 Λογαριασµοί ιαχειρίσεως Προκαταβολών και Πιστώσεων ΓΕΝΙΚΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ Τα υπόλοιπα των δευτεροβάθµιων 35.03 και 35.10 πάγιας προκαταβολής και ενταλµάτων προπληρωµής αντίστοιχα Με το ποσό που έχουν οι υπόλογοι στα χέρια τους 4. Έλεγχος συµφωνίας καταθέσεων όψεως ΓΕΝΙΚΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ Η χρέωση του λογαριασµού 38.03 Με τις καταθέσεις που έχουν γίνει Η πίστωση του λογαριασµού 38.03 Με τις αναλήψεις που έχουν γίνει Έλεγχος καταχώρισης βάση του EXTRAIT, εξόφλησης επιταγών πληρωτέων 7

4. Σύνταξη Οικονοµικών Καταστάσεων Τέλους Χρήσης για το έτος 2016 Η ΕΛ.ΣΤΑΤ, υποχρεούται στην σύνταξη των Οικονοµικών Καταστάσεων τέλους χρήσης. Οι οικονοµικές καταστάσεις είναι πίνακες στους οποίους εµφανίζονται τα στοιχεία του ισολογισµού και ορισµένων άλλων λογαριασµών της ΕΛΣΤΑΤ, κεφαλαιώδους σηµασίας. Σε προσάρτηµα των οικονοµικών αυτών καταστάσεων θα εµφανίζονται επεξηγηµατικές και άλλες σηµαντικές πληροφορίες, που έχουν σκοπό να διευκολύνουν τους ενδιαφερόµενους στην αναγκαία πλήρη ενηµέρωση τους. Οι οικονοµικές καταστάσεις που υποχρεούται να συντάξει η ΕΛΣΤΑΤ, είναι οι εξής: 1. Η κατάσταση χρηµατοοικονοµικής θέσης καταρτίζεται υποχρεωτικά στο τέλος κάθε χρήσεως, σύµφωνα µε το υπόδειγµα του κεφ. 4 του Π.. 205/98. 2. Η κατάσταση χρηµατοοικονοµικής επίδοσης καταρτίζεται υποχρεωτικά στο τέλος κάθε χρήσεως, σύµφωνα µε το υπόδειγµα κεφ. 4 του Π.. 205/98. 3. Η κατάσταση ταµειακών ροών καταρτίζεται υποχρεωτικά στην περίπτωση που γίνεται διάθεση αποτελεσµάτων, σύµφωνα µε το υπόδειγµα κεφ. 4 του Π.. 205/98. 4. Η κατάσταση µεταβολών καθαρής θέσης καταρτίζεται υποχρεωτικά στο τέλος κάθε χρήσεως, σύµφωνα µε το υπόδειγµα κεφ. 4 του Π.. 205/98. 5. Το Προσάρτηµα (γνωστοποιήσεις) είναι απαραίτητο συµπλήρωµα των οικονοµικών αυτών καταστάσεων, µε το οποίο δίνονται διάφορες πρόσθετες ή επεξηγηµατικές πληροφορίες, καταρτίζεται δε σύµφωνα µε τα οριζόµενα στο κεφ. 4 του Π.. 205/98. Ο Ανάδοχος θα συντάξει τις ανωτέρω Οικονοµικές Καταστάσεις, µε βάση τα οριζόµενα στο Π 205/98 και τις Αρχές της Λογιστικής Επιστήµης.. Η διαδικασία σύνταξης των Οικονοµικών Καταστάσεων θα περιλαµβάνει τις παρακάτω ενέργειες: ΠΡΩΤΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑ: Σύνταξη πραγµατικής γενικής απογραφής για να προσδιορισθεί µε ακρίβεια η πραγµατική κατάσταση της περιουσίας της ΕΛΣΤΑΤ. Η απογραφή των αποθεµάτων ανά αποθηκευτικό χώρο θα γίνει από επιτροπή που έχει συσταθεί από την ΕΛΣΤΑΤ. Το αποτέλεσµα της απογραφής θα δοθεί για την διενέργεια των αναγκαίων εγγραφών προσαρµογής ΕΥΤΕΡΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑ: Προσαρµογή των λογιστικών υπόλοιπων των λογαριασµών στα δεδοµένα της απογραφής. Σύγκριση δηλαδή για κάθε λογαριασµό δύο (2) υπολοίπων (του πραγµατικό και του λογιστικό). Από την σύγκριση είναι πιθανό να προκύψει είτε έλλειµµα (πραγµατικό υπόλοιπο µικρότερο του λογιστικού) είτε πλεόνασµα (πραγµατικό υπόλοιπο µεγαλύτερο του λογιστικού). Και στις δύο (2) περιπτώσεις θα γίνουν οι εγγραφές τακτοποίησης. ΤΡΙΤΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑ : Xρονική τακτοποίηση των εσόδων και εξόδων. Με βάση χρονικά κριτήρια τα λογιστικά υπόλοιπα των λογαριασµών εσόδων και εξόδων θα τακτοποιηθούν σε αυτά που αφορούν την επόµενη ή επόµενες χρήσεις (µη δουλεµένα). Η λογιστική τακτοποίηση των εσόδων και εξόδων θα γίνει µε την χρησιµοποίηση των Μεταβατικών Λογαριασµών (Ενεργητικού και Παθητικού). Στη φάση αυτή θα τακτοποιηθούν και θα εκκαθαριστούν τα έσοδα και τα έξοδα της χρήσης. Θα γίνει επίσης και ο λογισµός των ετήσιων αποσβέσεων που αποτελεί µεγάλη και βασική δαπάνη της χρήσης. ΤΕΤΑΡΤΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑ: Σύνταξη Προσωρινού Ισοζυγίου. Μετά την καταχώριση των εγγραφών προσαρµογής θα ακολουθήσει η σύνταξη ενός ανακεφαλαιωτικού ισοζυγίου µε βασικό σκοπό την διαπίστωση της ορθότητας των λογαριασµών µε την απογραφή. ΠΕΜΠΤΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑ: Υπολογισµός του οργανικού αποτελέσµατος, από την εκµετάλλευση. Τα υπόλοιπα των λογαριασµών εξόδων, όπως θα έχουν εκκαθαριστεί σύµφωνα µε τις παραπάνω ενέργειες, καθώς και οι συνολικές χρεώσεις όλων των λογαριασµών αποθεµάτων (οµάδα 2) θα µεταφερθούν στη χρέωση του λογαριασµού Γενική Εκµετάλλευση. Στη πίστωση του λογαριασµού Γενική Εκµετάλλευση θα µεταφερθούν τα εκκαθαρισµένα, σύµφωνα µε τα προηγούµενα, υπόλοιπα των εσόδων, καθώς επίσης και τα υπόλοιπα λήξης όλων των λογαριασµών αποθεµάτων (οµάδα 2). Με αυτό το τρόπο θα καταρτιστεί ο λογαριασµός Γενικής Εκµετάλλευσης και θα προκύψει το τελικό αποτέλεσµα εκµετάλλευσης. Στο συνολικό αυτό 8

αποτέλεσµα θα προστεθούν τα έξοδα που δεν είναι προσδιοριστικά του µικτού αποτελέσµατος (έξοδα διοικητικής λειτουργίας, έξοδα ερευνών και αναπτύξεως κ.λ.π.) και θα αφαιρεθούν τα µη προσδιοριστικά του µικτού αποτελέσµατος έσοδα (αλλά έσοδα, έσοδα χρεογράφων κ.λ.π.). ΕΚΤΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑ: Kατάρτιση του λογαριασµού Αποτελεσµάτων Χρήσης (λογαριασµός 86). Ο λογαριασµός θα καταρτιστεί µε την µεταφορά στην πίστωση του, όλων των εσόδων που για διάφορους λόγους κατατάσσονται εκτός εκµετάλλευσης (λογαριασµοί 80,81,82 και 84) και µε την µεταφορά στην χρέωση του, όλων των εξόδων που κατατάσσονται εκτός εκµετάλλευσης (λογαριασµοί 80,81,82 και 83). Το υπόλοιπο του λογαριασµού (χρεωστικό ή πιστωτικό) θα προσδιορίσει το τελικό αποτέλεσµα της κλειόµενης χρήσης της ΕΛΣΤΑΤ. ΕΒ ΟΜΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑ: Kατάρτιση του λογαριασµού Αποτελέσµατα προς ιάθεση (λογαριασµός 88) και η διανοµή του τελικού αποτελέσµατος. Η διανοµή του αποτελέσµατος είναι η τελευταία λογιστική ενέργεια της χρήσης και µε την οποία κλείνουν όλοι οι λογαριασµοί της κυκλοφορίας ενώ παραµένουν ανοιχτοί οι λογαριασµοί περιουσίας µε το τελικό του απόθεµα ο καθένας. ΟΓ ΟΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑ: Σύνταξη του Οριστικού ισοζυγίου. Μετά τις εγγραφές προσδιορισµού και διανοµής του αποτελέσµατος, θα συνταχθεί το Οριστικό Ισοζύγιο, το οποίο καλείται έτσι γιατί οι λογαριασµοί έχουν πάρει την οριστική τους µορφή και στο οποίο όλοι οι λογαριασµοί, εκτός από τους λογαριασµούς Ισολογισµού, είναι εξισωµένοι. ΕΝΑΤΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑ : Σύνταξη των Οικονοµικών Καταστάσεων Τέλους Χρήσεως που προβλέπει το Π 205/98. ΕΚΑΤΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑ : Κλείσιµο των βιβλίων της χρήσης. Το κλείσιµο των βιβλίων της χρήσης θα γίνει µε δύο (2) εγγραφές και µε την χρησιµοποίηση του λογαριασµού Ισολογισµός (89). Στην πρώτη εγγραφή ο λογαριασµός 89 Ισολογισµός µε το δευτεροβάθµιο του 89.01 Ισολογισµός κλεισίµατος θα χρεωθεί µε τα υπόλοιπα όλων των χρεωστικών λογαριασµών του ισολογισµού µε πίστωση του καθενός από αυτούς οι οποίοι θα εξισωθούν και µε την δεύτερη εγγραφή θα πιστωθεί µε τα υπόλοιπα όλων των πιστωτικών λογαριασµών του ισολογισµού µε χρέωση του καθενός από αυτούς οι οποίοι θα εξισωθούν και αυτοί. Κατά την διάρκεια του ελέγχου των ανωτέρω οικονοµικών καταστάσεων, από τους Ορκωτούς Ελεγκτές θα υπάρχει παρουσία στελέχους του Αναδόχου, για την παροχή πληροφοριών. 5. Συµβουλευτική υποστήριξη στην εφαρµογή του Ν. 4387/2016 σε ότι αφορά τους Ιδιώτες Συνεργάτες που απασχολεί η ΕΛΣΤΑΤ για τη διενέργεια των ερευνών, καθώς και για φορολογικά και µισθολογικά θέµατα. 6. Εκπλήρωση όλων των φορολογικών υποχρεώσεων της ΕΛΣΤΑΤ µέσω taxis, καθώς και την υποβολή όλων των στοιχείων στις αρµόδιες αρχές (Βουλή των Ελλήνων, ΓΛΚ κλπ). 9