LAMDA TechnOL Flisvos Marina Ανώνυµη Εταιρεία Ανάπτυξης - Αξιοποίησης και ΕκµετάλλευσηςΤουριστικού Λιµένα Φλοίσβου Α.Μ.Α.Ε. 53258/01ΝΤ/Β/02/107 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ 31ΗΣ ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2004 ΚΑΙ ΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01.2004-31.12.2004 (Βάσει των διατάξεων του Κωδ. Ν. 2190/1920, όπως ισχύει) ΠΛΗΡΕΣ ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ 1. Σύννοµη κατάρτιση και δοµή των οικονοµικών καταστάσεων. Παρεκκλίσεις που έγιναν χάριν της αρχής της πραγµατικής εικόνας Άρθρο 42α 3: Παρέκκλιση από τις σχετικές διατάξεις περί καταρτίσεως των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων, που κρίθηκε απαραίτητη για την εµφάνιση, µε απόλυτη σαφήνεια, της πραγµατικής εικόνας που απαιτεί η διάταξη της 2 του άρθρου αυτού. Άρθρο 42β 1: Παρέκκλιση από την αρχή του αµετάβλητου της δοµής και µορφής εµφανίσεως του ισολογισµού και του λογαριασµού "αποτελέσµατα χρήσεως". Άρθρο 42β 2: Καταχώρηση στον προσιδιάζοντα λογαριασµό στοιχείου σχετιζόµενου µε περισσότερους υποχρεωτικούς λογαριασµούς. εν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. Άρθρο 42β 3: Προσαρµογή στη δοµή και στους τίτλους των λογαριασµών µε αραβική αρίθµηση, όταν η ειδική φύση της επιχειρήσεως το απαιτεί. εν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. (ε) Άρθρο 42β 4: Συµπτύξεις λογαριασµών του ισολογισµού που αντιστοιχούν σε αραβικούς αριθµούς, για τις οποίες (συµπτύξεις) συντρέχουν οι προϋποθέσεις της διατάξεως αυτής. (στ) Άρθρο 42β 5: Αναµορφώσεις κονδυλίων προηγούµενης χρήσεως για να καταστούν οµοειδή και συγκρίσιµα µε τα αντίστοιχα κονδύλια της κλειόµενης χρήσεως. 1
2. Αποτίµηση περιουσιακών στοιχείων Άρθρο 43α 1-α: Μέθοδοι αποτιµήσεως των περιουσιακών στοιχείων και υπολογισµού των αποσβέσεων καθώς και των προβλέψεων για υποτιµήσεις τους. (1) Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιµήθηκαν στην αξία της τιµής κτήσεως η οποία είναι προσαυξηµένη µε την αξία των προσθηκών και βελτιώσεων και µειωµένη µε τις προβλεπόµενες από το νόµο αποσβέσεις. (2) εν συνέτρεξε περίπτωση σχηµατισµού προβλέψεων υποτιµήσεως. Άρθρο 43α 1-α: Βάσεις µετατροπής σε Ευρώ περιουσιακών στοιχείων εκφρασµένων σε ξένο νόµισµα (Ξ.Ν.) και λογιστικός χειρισµός των συναλλαγµατικών διαφορών. εν υπάρχουν περιουσιακά στοιχεία σε ξένο νόµισµα. Άρθρο 43 2: Παρέκκλιση από τις µεθόδους και τις βασικές αρχές αποτιµήσεως. Εφαρµογή ειδικών µεθόδων αποτιµήσεως.. εν έγινε. Άρθρο 43 7-β: Αλλαγή µεθόδου υπολογισµού της τιµής κτήσεως ή του κόστους παραγωγής των αποθεµάτων ή των κινητών αξιών. (ε) Άρθρο 43 7-γ: Παράθεση της διαφοράς, µεταξύ της αξίας αποτιµήσεως των αποθεµάτων και κινητών αξιών και της τρέχουσας τιµής αγοράς τους, εάν είναι αξιόλογη. εν υπάρχει. (στ) Άρθρο 43 9: Ανάλυση και επεξήγηση της γενοµένης µέσα στη χρήση, µε βάση ειδικό νόµο, αναπροσαρµογής της αξίας των πάγιων περιουσιακών στοιχείων και παράθεση της κινήσεως του λογαριασµού " ιαφορές αναπροσαρµογής". εν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. 3. Πάγιο ενεργητικό και έξοδα εγκαταστάσεως Άρθρο 42ε 8: Μεταβολές πάγιων στοιχείων και εξόδων εγκαταστάσεως (πολυετούς αποσβέσεως). ΛΟΓ.ΕΓΛ Σ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ 31/12/03 ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙ Σ 31/12/03 ΑΠΟΣΒΕΣ ΕΙΣ ΧΡΗΣΗΣ ΣΥΣΣΩΡΕΥΜ ΕΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙ Σ ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤ Η ΑΞΙΑ 12. ΜΗΧΑΝ/ΤΑ &ΛΟΙΠΟΣ 15.387,58 270.389,83 285.777,41 5.010,76 6.993,20 12.003,96 273.773,45 ΕΞ. 13. ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕΣΑ 12.876,00 6.158,44 19.034,44 1.013,67 2.340,59 3.354,26 15.680,18 14. ΕΠΙΠΛΑ &ΛΟΙΠΟΣ ΕΞ. 58.784.91 21.254,02 80.038,93 6.327,57 12.228,06 18.555,63 61.483,30 15. ΑΚΙΝΗΤ/ΣΕΙΣ ΥΠΟ 264.194,50 13.511.599,92 13.775.794,42 13.775.794,42 ΕΚΤΕΛ. ΣΥΝΟΛΟ 351.242,99 13.809.402,21 14.160.645,20 12.352,00 21.561,85 33.913,85 14.126.731,35 Άρθρο 43 5-δ: Ανάλυση πρόσθετων αποσβέσεων. εν έγιναν. 2
Άρθρο 43 5-ε: Προβλέψεις για υποτίµηση ενσώµατων πάγιων περιουσιακών στοιχείων. εν σχηµατίσθηκαν Άρθρο 43 3-ε: Ανάλυση και επεξήγηση των ποσών και εξόδων εγκαταστάσεως (πολυετούς αποσβέσεως) που αφορούν τη χρήση. ΛΟΓ.ΕΓΛ Σ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ 31/12/03 ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙ Σ 31/12/03 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΧΡΗΣΗΣ ΣΥΣΣΩΡΕΥΜΕ ΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ (ε) Άρθρο 43 3-γ: Τα ποσά και ο λογιστικός χειρισµός των συναλλαγµατικών διαφορών που προέκυψαν στην παρούσα χρήση, κατά την πληρωµή (δόσεων) και/ή την αποτίµηση στο τέλος της χρήσεως δανείων ή πιστώσεων, χρησιµοποιηθέντων αποκλειστικά για κτήσεις πάγιων στοιχείων. ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤ Η ΑΞΙΑ 16.10 ΕΞΟ Α Ι ΡΥΣ & Α ΕΓΚ/ΣΗΣ 44.105,97 7.278,04 51.384,01 8.821,19 10.276,80 19.097,99 32.286,02 16.13 ΕΞΟ Α ΑΥΞΗΣΗΣ Μ.Κ. 78.360,00 141.483,93 219.843,93 15.672,00 43.968,79 59.640,79 160.203,14 16.17 ΕΞΟ Α 54.761,98 54.761,98 11.117,99 11.117,99 43.643,99 ΑΝΑ ΙΟΡΓΑΝΩΣΕΩΣ ΣΥΝΟΛΟ 122.465,97 203.523,95 325.989,92 24.493,19 65.363,58 89.856,77 236.133,15 εν προέκυψαν. (στ) Άρθρο 43 4, εδαφ. α' και β': Ανάλυση και επεξήγηση των κονδυλίων "Έξοδα ερευνών και αναπτύξεως", "Παραχωρήσεις και δικαιώµατα βιοµηχανικής ιδιοκτησίας" και "Υπεραξία επιχειρήσεως (GOODWILL)". ΛΟΓ.ΕΓΛ Σ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ 31/12/03 ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/03 ΑΠΟΣΒΕΣ ΕΙΣ ΧΡΗΣΗΣ ΣΥΣΣΩΡΕΥΜΕ ΝΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤ H. ΑΞΙΑ 16.05 ΠΑΡΑΧΩΡΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΙΚ 4.750.000,00 3.202.925,00 7.952.925,00 118.750,00 202.026,05 320.776,05 7.632.148,95 16.12 ΕΞΟ Α ΛΟΙΠΩΝ ΕΡΕΥΝΩΝ ΣΥΝΟΛΟ : 62.695,00 150.585,93 213.280,93 12.539,00 42.656,19 55.195,19 158.085,74 4.812.695,00 3.353.510,93 8.166.205,93 131.289,00 244.682,24 375.971,24 7.790.234,69 4. Συµµετοχές Άρθρο 43α 1-β: Συµµετοχές στο κεφάλαιο άλλων επιχειρήσεων µε ποσοστό µεγαλύτερο από 10%. εν υπάρχουν Άρθρο 43α 1-β που προστέθηκε µε το άρθρο 3, Π.. 326/1994: Όταν η Α.Ε. (ή Ε.Π.Ε. και οι Ε.Ε. κατά µετοχές) συµµετέχουν στο κεφάλαιο άλλων επιχειρήσεων (π.χ. Οµόρρυθµες, Ετερόρρυθµες εταιρείες) στις οποίες η Α.Ε. (ή Ε.Π.Ε. ή Ε.Ε. κατά µετοχές) είναι απεριόριστα ευθυνόµενοι εταίροι. εν συνέτρεξε. Άρθρο 43α 1-ιε: Σύνταξη ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων στις οποίες περιλαµβάνονται και οι οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας. Οι Οικονοµικές Καταστάσεις της εταιρείας περιλαµβάνονται στις Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις της εταιρείας Lamda Development AE, έδρα Αθήνα οδός Λαοδικείας 16. 3
5. Αποθέµατα Άρθρο 43α 1-ια: Αποτίµηση αποθεµάτων κατά παρέκκλιση από τους κανόνες αποτιµήσεως του άρθρου 43, για λόγους φορολογικών ελαφρύνσεων. εν υπάρχουν αποθέµατα. Άρθρο 43α 1-ι: ιαφορές από υποτίµηση κυκλοφορούντων στοιχείων ενεργητικού και λόγοι στους οποίους οφείλονται. 6. Μετοχικό κεφάλαιο Άρθρο 43α 1-δ: Κατηγορίες µετοχών, στις οποίες διαιρείται το µετοχικό κεφάλαιο. Αριθµός Ονοµαστική Αξία Συνολική Αξία - Κοινές µετοχές 19.811.700,00 1 19.811.700,00 Άρθρο 43α 1-γ: Εκδοθείσες µετοχές µέσα στη χρήση για αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου. ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΧΡΗΣΕΩΣ 2004 Α/Α ΑΙΤΙΟΛΟΓΙΑ ΠΟΣΟ ΑΝΑΛΥΣΗ ΜΕΤΟΧΩΝ Μ.Κ. 31/12/2003 7.000.000,00 7.000.000,00 ΜΤΧ*1 Ι. ΑΜΚ ( Γ.Σ. 01/06/04) 8.000.000,00 8.000.000,00 ΜΤΧ * 1 ΙΙ AMK (Γ.Σ. 02/08/04) 4.811.700,00 4.811.700,00ΜΤΧ*1 ΣΥΝΟΛΟ 19.811.700,00 19.811.700,00ΜΤΧ * 1 Άρθρο 43α 1-ε και 42ε 10: Εκδοθέντες τίτλοι και ενσωµατωµένα σ' αυτούς δικαιώµατα. Άρθρο 43α 1-στ: Απόκτηση ίδιων µετοχών µέσα στην παρούσα χρήση. 7. Προβλέψεις και υποχρεώσεις Άρθρο 42 ε 14, εδαφ. δ: Ανάλυση του λογαριασµού "Λοιπές προβλέψεις" αν το ποσό του είναι σηµαντικό. Έγινε πρόβλεψη για απόσβεση επισφαλών απαιτήσεων από SORT ISLANDS CRUISES A.N.E. ποσού 46.000,00. Άρθρο 43α 1-ζ: Οι οικονοµικές δεσµεύσεις από συµβάσεις κλπ. που δεν εµφανίζονται στους λογαριασµούς τάξεως. Υποχρεώσεις καταβολής ειδικών µηνιαίων παροχών και οικονοµικές δεσµεύσεις για συνδεµένες επιχειρήσεις. 4
εν υπάρχουν Άρθρο 43α 1-ιβ: Πιθανές οφειλές σηµαντικών ποσών φόρων και ποσά φόρων που ενδεχοµένως να προκύψουν σε βάρος της κλειόµενης και των προηγούµενων χρήσεων, εφόσον δεν εµφανίζονται στις υποχρεώσεις ή στις προβλέψεις. Τα βιβλία και στοιχεία της εταιρείας δεν έχουν ελεγχθεί από τις αρµόδιες φορολογικές αρχές. Ως εκ τούτου οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρείας από την πρώτη εταιρική της χρήση δεν έχουν καταστεί οριστικές. Άρθρο 43α 1-στ: Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πάνω από 5 έτη. εν υπάρχουν. (ε) Άρθρο 43α 1-στ: Υποχρεώσεις καλυπτόµενες µε εµπράγµατες ασφάλειες. εν υπάρχουν. 8. Μεταβατικοί Λογαριασµοί Άρθρο 42ε 12: Ανάλυση των κονδυλίων των µεταβατικών λογαριασµών "Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα" και "Έξοδα χρήσεως δουλευµένα". Έξοδα εποµένων χρήσεων: Ασφάλιστρα εγκατ/σεων (ΜΑRSH LTD): 84.467,71 I.S.P.S. ΜΑΡΙΝΑΣ: 25.000,00 Προµήθεια Ε.Ε 1/1-30/3/05 40.791,94 Λοιπά(συνδροµές,τόκοι κλπ) 6.905,21 157.164,86 Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα: Έσοδα παροχής τηλεπ/νιών (ΟΤΕ) 10/9-17.000,00 Έξοδα χρήσεως δουλευµένα: 9. Λογαριασµοί τάξεως Κόστος παροχής ύδρευσης (ΕΥ ΑΠ) 1-6.567,83 Κόστος παροχής ρεύµατος ( ΕΗ) 1-50.000,00 56.567,83 Άρθρο 42ε 11: Ανάλυση των λογαριασµών τάξεως, στην έκταση που δεν καλύπτεται η υποχρέωση αυτή από τις πληροφορίες της επόµενης 10. εν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. 10. Χορηγηθείσες εγγυήσεις και εµπράγµατες ασφάλειες Άρθρο 42ε 9: Εγγυήσεις και εµπράγµατες ασφάλειες που χορηγήθηκαν από την εταιρεία. Εγγυητική Επιστολή Νο 32727 Τράπεζα Κύπρου 6.603.900,00 Εγγυητική Επιστολή Νο 32728 Τράπεζα Κύπρου 3.500.000,00 Εγγυητική Επιστολή Νο10819 Τράπεζα Αττικής 6.300.000,00 11. Αµοιβές, προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοικήσεως Άρθρο 43α 1-ιγ: Αµοιβές µελών οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως της εταιρείας. 5
εν υπάρχουν Άρθρο 43α 1-ιγ: Υποχρεώσεις που δηµιουργήθηκαν ή αναλήφθηκαν για βοηθήµατα σε αποχωρήσαντα την παρούσα χρήση µέλη οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως της εταιρείας. εν υπάρχουν Άρθρο 43α 1-ιδ: οθείσες προκαταβολές και πιστώσεις που δόθηκαν µε βάση τις κείµενες διατάξεις σε όργανα διοικήσεως (µέλη διοικητικών συµβουλίων και διαχειριστές). 12. Αποτελέσµατα χρήσεως Άρθρο 43α 1-η: Κύκλος εργασιών κατά κατηγορίες δραστηριότητας και γεωγραφικές αγορές. (Ο κύκλος εργασιών λαµβάνεται όπως καθορίζεται στο άρθρο 42ε 15, εδαφ. α, δηλαδή το καθαρό ύψος του κύκλου εργασιών περιλαµβάνει τα ποσά των εσόδων που πραγµατοποιούνται από την πώληση προϊόντων ή την παροχή υπηρεσιών, µέσα στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας της εταιρείας από τα οποία έχουν αφαιρεθεί οι εκπτώσεις πωλήσεων και οι υπέρ του ηµοσίου και τρίτων εισπραττόµενοι φόροι). Έσοδα :Παροχή υπηρεσιών στα σκάφη : Ελλιµενισµός : 3.337.055,64 Παροχές : 965.239,31 (υδροδότησης ρεύµατος τηλεφώνου). Λοιπές υπηρεσίες : 19.386,81 4.321.681,76 Άρθρο 43α 1-θ: Μέσος όρος του απασχοληθέντος κατά τη διάρκεια της χρήσεως προσωπικού και κατηγορίες αυτού, µε το συνολικό κόστος τους. ιευκρινίζεται ότι, στο ιοικητικό (υπαλληλικό) προσωπικό περιλαµβάνεται το µε µηνιαίο µισθό αµειβόµενο προσωπικό και στο εργατοτεχνικό προσωπικό, οι αµειβόµενοι µε ηµεροµίσθιο. ιοικητικό Προσωπικό Άτοµα 22 ΚΟΣΤΟΣ : 470.905,91 Άρθρο 42ε 15-β: Ανάλυση των έκτακτων και ανόργανων εξόδων και εσόδων (δηλαδή των λογαριασµών έκτακτα και ανόργανα έξοδα και έκτακτα και ανόργανα έσοδα ). Έκτακτα κέρδη : 15.543,00 τέλη ελλιµενισµού µη αφιχθέντος σκάφους. Έκτακτα & ανόργανα έξοδα : 4.109,95 πρόστιµα & ζηµίες Άρθρο 42ε 15-β: Ανάλυση των λογαριασµών Έσοδα προηγούµενων χρήσεων, Έσοδα από προβλέψεις προηγούµενων χρήσεων και Έξοδα προηγούµενων χρήσεων. (ε) Άρθρο 43ε 1-ιζ: Οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες που απαιτούνται από ειδικές διατάξεις της νοµοθεσίας που ισχύει κάθε φορά. (στ) Άρθρο 43α 1-ιζ: Οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες που κρίνονται αναγκαίες για την επίτευξη των σκοπών της αρτιότερης πληροφόρησης των µετόχων και των τρίτων και της παρουσίασης µιας πιστής εικόνας της περιουσίας, της χρηµατοοικονοµικής θέσης, και των αποτελεσµάτων χρήσεως της εταιρείας. 6
εν κρίνονται απαραίτητες περαιτέρω πληροφορίες και ανάλυση Αποτελεσµάτων Χρήσης. Ι. Αποτελέσµατα εκµεταλλεύσεως KΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ της 31ης εκεµβρίου 2004 (1 Ιανουαρίου - 31 εκεµβρίου 2004) Ποσά κλειόµενης χρήσεως Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 4.321.681,76 Μείον : κόστος πωλήσεων 2.500.999,02 Μικτά αποτελέσµατα κέρδη εκµεταλλεύσεως 1.820.682,74 Πλέον : Άλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως 25.117,54 Σύνολο 1.845.800,28 Μείον : 1.Εξοδα διοικητικής λειτουργίας 1.230.704,91 Μερικά αποτελέσµατα κέρδη εκµεταλλεύσεως 615.095,37 Πλέον : 2.Έσοδα Χρεογράφων 1.364,16 Ολικά αποτελέσµατα κέρδη εκµεταλλεύσεως 616.459,53 ΙΙ.ΠΛΕΟΝ Έκτακτα αποτελέσµατα 2.Έκτακτα κέρδη 15.543,00 Μειον 1.Εκτακτα & ανόργανα έξοδα 4.109,95 Οργανικά & έκτακτα αποτελέσµατα κέρδη 627.892,58 Μείον : Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων 331.607,67 Μείον :Οι από αυτές ενσωµ στο λειτουργικό κόστος 331.607,67 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ κέρδη ΧΡΗΣΕΩΣ 627.892,58 Παλαιό Φάληρο, 15 Φεβρουαρίου 2005 Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ Σ Ο ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΑΝΑΓΝΩΣΤΟΠΟΥΛΟΣ ΛΑΜΠΡΟΣ ΓΚΛΑΒΑΣ ΘΕΟ ΩΡΟΣ ΗΛΙΟΠΟΥΛΟΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Α Ν627134 Α Τ Ξ371109 Α Τ Ξ105259 7
Β Ε Β Α Ι Ω Σ Η Το παρόν προσάρτηµα, που αποτελείται από 8 σελίδες είναι αυτό που αναφέρεται στο ηµέτερο Πιστοποιητικό Ελέγχου µε ηµεροµηνία 21 Φεβρουαρίου 2005 και αναφέρεται στις Οικονοµικές Καταστάσεις της Ανώνυµης Εταιρείας Ανάπτυξης και Αξιοποίησης Τουριστικών Λιµένων «Lamda TechnOL Flisvos Marina Flisvos Α.Ε.» της εταιρικής χρήσεως που έληξε την 31η εκεµβρίου 2004. Από τον έλεγχο που διενεργήσαµε προκύπτει ότι οι πληροφορίες που περιλαµβάνονται στο παρόν προσάρτηµα είναι ακριβείς και καλύπτουν τις απαιτήσεις του Ν. 2190/1920. Αθήνα 30 Μαρτίου 2005 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής 8