υνοπτικι ενδιάμεςθ Χρθματοοικονομικι Αναφορά Περιόδου από 1 Ιανουαρίου ζωσ 30 επτεμβρίου 2014 φμφωνα με τα Διεκνι Πρότυπα Χρθματοοικονομικισ Αναφοράσ (ΔΝΠ 34)
1 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Α. υνοπτικζσ Ενδιάμεςεσ Ρικονομικζσ Ματαςτάςεισ... 3 1. Ματάςταςθ Χρθματοοικονομικισ Θζςθσ... 4 2. Ματάςταςθ υνολικοφ Ειςοδιματοσ... 6 2.1. Ενοποιθμζνθ Ματάςταςθ υνολικοφ Ειςοδιματοσ... 6 2.2. Ματάςταςθ υνολικοφ Ειςοδιματοσ τθσ ΡΠΑΠ Α.Ε.... 7 3. Ματάςταςθ Ξεταβολϊν Ιδίων Μεφαλαίων... 8 3.1. Ενοποιθμζνθ Ματάςταςθ Ξεταβολϊν Ιδίων Μεφαλαίων... 8 3.2. Ματάςταςθ Ξεταβολϊν Ιδίων Μεφαλαίων τθσ ΡΠΑΠ Α.Ε.... 8 4. Ματάςταςθ Σαμειακϊν Ροϊν... 9 5. Πλθροφορίεσ για τισ Ενδιάμεςεσ υνοπτικζσ Ρικονομικζσ Ματαςτάςεισ του Ρμίλου και τθσ Εταιρείασ... 11 5.1. Γενικζσ πλθροφορίεσ... 11 5.2. Φφςθ δραςτθριοτιτων... 11 5.3. Μφριεσ εξελίξεισ και ςθμαντικά γεγονότα κατά τθν εννεάμθνθ περίοδο 2014... 14 5.4. Πλαίςιο κατάρτιςθσ των ςυνοπτικϊν ενδιάμεςων οικονομικϊν καταςτάςεων... 18 5.5. Οζα πρότυπα, τροποποιιςεισ προτφπων και διερμθνείεσ... 18 5.6. Αλλαγι ςτθ μζκοδο ενοποίθςθσ τθσ ΕΝΝΘΟΙΜΑ ΝΑΧΕΙΑ Α.Ε.... 25 5.7. Εποχικότθτα... 26 5.8. Δομι του Ρμίλου... 26 5.9. Εμπράγματα βάρθ... 27 5.10. Νειτουργικοί τομείσ... 27 5.10.1. Επιχειρθματικοί τομείσ του Ρμίλου ΡΠΑΠ... 28 5.10.2. Επιχειρθματικοί τομείσ τθσ ΡΠΑΠ Α.Ε.... 29 5.10.3. Γεωγραφικοί τομείσ... 30 5.11. Διακζςιμα και ταμειακά ιςοδφναμα... 30 5.12. Νοιπά ςτοιχεία κυκλοφοροφντοσ ενεργθτικοφ... 31 5.13. Αςϊματεσ ακινθτοποιιςεισ... 31 5.14. Επενδφςεισ ςε ςυγγενείσ... 33 5.15. Αναβαλλόμενοι φόροι ενεργθτικοφ / πακθτικοφ... 33 5.16. Δάνεια... 34 5.17. Φόροι... 34 5.18. Νοιπζσ υποχρεϊςεισ... 35
5.19. Προγράμματα παροχϊν προςωπικοφ... 36 5.20. Αποκεματικά... 36 5.21. Δικαιϊματα μειοψθφίασ... 37 5.22. Ξερίςματα... 37 5.23. Νειτουργικό κόςτοσ... 37 5.23.1.Μζρδθ ςτουσ νικθτζσ παιχνιδιϊν... 37 5.23.2. Φόροσ επί των κακαρϊν εςόδων... 38 5.23.3. Μόςτοσ παροχισ υπθρεςιϊν... 38 5.24. Δαπάνεσ διοίκθςθσ... 39 5.25. Δαπάνεσ διάκεςθσ... 39 5.26. Χρθματοοικονομικά ζςοδα... 40 5.27. Φόροσ ειςοδιματοσ και αναβαλλόμενοσ φόροσ... 40 5.28. υναλλαγζσ με ςυνδεδεμζνα μζρθ... 41 5.29. Αρικμόσ προςωπικοφ... 46 5.30. Νοιπζσ γνωςτοποιιςεισ... 46 5.31. Μζρδθ ανά μετοχι... 51 5.32. Ξεταγενζςτερα γεγονότα... 52 Β. τοιχεία και πλθροφορίεσ εννιάμθνθσ περιόδου 2014... 54 2
Α. υνοπτικζσ Ενδιάμεςεσ Ρικονομικζσ Ματαςτάςεισ 3 Οι ςυνθμμζνεσ υνοπτικζσ Ενδιάμεςεσ Οικονομικζσ Καταςτάςεισ τθσ 30 επτεμβρίου 2014 εγκρίκθκαν από το Διοικθτικό υμβοφλιο τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε. ςτισ 20 Νοεμβρίου 2014 και ζχουν δθμοςιοποιθκεί με τθν ανάρτθςι τουσ ςτθ διεφκυνςθ διαδικτφου τθσ Εταιρείασ www.opap.gr κακϊσ και ςτο διαδικτυακό τόπο του Χ.Α. όπου και κα παραμείνουν ςτθ διάκεςθ του επενδυτικοφ κοινοφ για χρονικό διάςτθμα τουλάχιςτον πζντε ετϊν από τθν θμερομθνία τθσ ςυντάξεωσ και δθμοςιοποίθςισ τουσ. Επιςθμαίνεται, ότι τα δθμοςιευκζντα ςτον τφπο ςυνοπτικά οικονομικά ςτοιχεία και πλθροφορίεσ που προκφπτουν από τισ υνοπτικζσ Ενδιάμεςεσ Οικονομικζσ Καταςτάςεισ ςτοχεφουν ςτο να παράςχουν ςτον αναγνϊςτθ μία γενικι ενθμζρωςθ για τθν οικονομικι κατάςταςθ και τα αποτελζςματα τθσ Εταιρείασ και του Ομίλου, αλλά δεν παρζχουν τθν ολοκλθρωμζνθ εικόνα τθσ οικονομικισ κζςθσ, των χρθματοοικονομικϊν επιδόςεων και των ταμειακϊν ροϊν τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε. (θ «Εταιρεία») και του Ομίλου εταιρειϊν ΟΠΑΠ Α.Ε. (ο «Όμιλοσ») ςφμφωνα με τα Διεκνι Πρότυπα Χρθματοοικονομικισ Αναφοράσ (ΔΠΧΑ).
1. Ματάςταςθ Χρθματοοικονομικισ Θζςθσ τισ 30 επτεμβρίου 2014 και τθσ εννιάμθνθσ περιόδου που ζλθξε τθν θμερομθνία αυτι (Ποςά ςε χιλιάδεσ Ευρϊ) 4 ΡΞΙΝΡ ΕΣΑΙΡΕΙΑ θμ. 30.09.2014 31.12.2013 30.09.2014 31.12.2013 ΕΟΕΡΓΘΣΙΜΡ Μυκλοφοροφν ενεργθτικό Διακζςιμα και ταμειακά ιςοδφναμα 5.11. 176.560 242.036 108.597 192.617 Δεςμευμζνα διακζςιμα 274 25 0 0 Αποκζματα 1.070 880 0 0 Απαιτιςεισ 43.070 36.466 40.153 39.886 Λοιπά ςτοιχεία κυκλοφοροφντοσ ενεργθτικοφ 5.12. 18.329 17.616 11.846 14.470 φνολο κυκλοφοροφντοσ ενεργθτικοφ 239.303 297.023 160.596 246.973 Ξθ κυκλοφοροφν ενεργθτικό Αςϊματεσ ακινθτοποιιςεισ 5.13. 1.276.789 1.103.211 1.093.331 1.103.206 Ιδιοχρθςιμοποιοφμενα ενςϊματα πάγια ςτοιχεία 47.455 49.314 30.332 30.565 Επενδφςεισ ςε ακίνθτα 1.096 1.139 1.096 1.139 Τπεραξία 8.435 8.435 0 0 Επενδφςεισ ςε κυγατρικζσ 5.8. 0 0 182.104 173.354 Επενδφςεισ ςε ςυγγενείσ 5.14. 2.203 129.563 0 0 Μακροπρόκεςμεσ απαιτιςεισ από πελάτεσ 927 1.385 927 1.385 Λοιπά ςτοιχεία μθ κυκλοφοροφντοσ ενεργθτικοφ 3.143 6.941 31.628 36.996 Αναβαλλόμενοι φόροι ενεργθτικοφ 5.15. 0 4.318 0 0 φνολο μθ κυκλοφοροφντοσ ενεργθτικοφ 1.340.047 1.304.306 1.339.418 1.346.645 ΤΟΡΝΡ ΕΟΕΡΓΘΣΙΜΡΤ 1.579.350 1.601.329 1.500.013 1.593.618 ΙΔΙΑ ΜΕΦΑΝΑΙΑ & ΤΠΡΧΡΕΩΕΙ Βραχυπρόκεςμεσ υποχρεϊςεισ Δάνεια 5.16. 1 165.447 0 165.447 Εμπορικζσ υποχρεϊςεισ 101.249 65.746 82.083 66.752 Τποχρεϊςεισ χρθματοδοτικϊν μιςκϊςεων 144 393 0 0 Φόροι 5.17. 146.361 121.268 135.129 119.676 Λοιπζσ υποχρεϊςεισ 5.18. 36.654 47.547 41.019 42.118 φνολο βραχυπρόκεςμων υποχρεϊςεων 284.409 400.401 258.230 393.993 Ξακροπρόκεςμεσ υποχρεϊςεισ Τποχρεϊςεισ χρθματοδοτικϊν μιςκϊςεων 0 42 0 0 Αναβαλλόμενοι φόροι πακθτικοφ 5.15. 6.780 3.803 9.969 3.799 Προγράμματα παροχϊν προςωπικοφ 5.19. 2.597 13.937 2.268 13.307 Προβλζψεισ 49.504 49.292 48.229 48.092 Άλλεσ μακροπρόκεςμεσ υποχρεϊςεισ 6.375 8.571 5.912 8.386 φνολο μακροπρόκεςμων υποχρεϊςεων 65.256 75.645 66.378 73.584
Κδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 95.700 95.700 95.700 95.700 Αποκεματικά 5.20. 48.474 59.633 48.474 59.633 Κζρδθ εισ νζον 1.020.311 969.950 1.031.231 970.708 Δικαιϊματα μειοψθφίασ 5.21. 65.201 0 0 0 φνολο ιδίων κεφαλαίων 1.229.686 1.125.283 1.175.405 1.126.041 ΤΟΡΝΡ ΙΔΙΩΟ ΜΕΦΑΝΑΙΩΟ & ΤΠΡΧΡΕΩΕΩΟ 1.579.350 1.601.329 1.500.013 1.593.618 5 Ρι ςυνθμμζνεσ ςθμειϊςεισ ςτισ ςελίδεσ από 11 ζωσ 53 αποτελοφν αναπόςπαςτο τμιμα των υνοπτικϊν Ενδιάμεςων Ρικονομικϊν Ματαςτάςεων
2. Ματάςταςθ υνολικοφ Ειςοδιματοσ 2.1. Ενοποιθμζνθ Ματάςταςθ υνολικοφ Ειςοδιματοσ τισ 30 επτεμβρίου 2014 και τθσ εννιάμθνθσ περιόδου που ζλθξε τθν θμερομθνία αυτι (Ποςά ςε χιλιάδεσ Ευρϊ πλθν των κερδϊν ανά μετοχι) 6 ΡΞΙΝΡ θμ. 01.01-30.09.2014 2014 2013 01.07-30.09.2014 01.01-30.09.2013 01.07-30.09.2013 Κφκλοσ εργαςιϊν 5.10.1. 2.981.567 1.068.775 2.641.831 897.557 Κζρδθ ςτουσ νικθτζσ παιχνιδιϊν 5.23.1. -2.019.738-723.139-1.767.047-604.350 Μακαρά ζςοδα προ φόρου (30%) 961.828 345.636 874.784 293.207 Φόροσ επί των κακαρϊν εςόδων 5.23.2. -273.775-98.659-246.577-82.837 Μακαρά ζςοδα μετά φόρου (30%) 688.053 246.977 628.207 210.370 Κόςτοσ παροχισ υπθρεςιϊν 5.23.3. -400.438-141.482-382.265-126.026 Ξικτό κζρδοσ 5.10.1. 287.615 105.495 245.942 84.344 Άλλα λειτουργικά ζςοδα 6.420 839 2.039 1.084 Δαπάνεσ διάκεςθσ 5.25. -58.448-12.181-75.458-17.374 Δαπάνεσ διοίκθςθσ 5.24. -27.128-9.619-22.584-7.072 Άλλα λειτουργικά ζςοδα / (ζξοδα) -3.777-4.828-7.994-798 Νειτουργικό αποτζλεςμα 5.10.1. 204.682 79.707 141.945 60.184 Κζρδθ / (Ηθμιζσ) από πϊλθςθ παγίων -1 2-387 -185 Ζςοδα / (Ηθμιζσ) από ςυγγενείσ επιχειριςεισ 253 197-364 -339 Χρθματοοικονομικά ζςοδα 5.26. 2.554 653 12.651 2.224 Χρθματοοικονομικά ζξοδα -1.515-843 -1.269-289 Μζρδθ προ φόρου ειςοδιματοσ 5.10.1. 205.972 79.717 152.576 61.594 Σρζχων φόροσ ειςοδιματοσ 5.27. -77.937-21.458-38.335-15.555 Αναβαλλόμενοσ φόροσ 5.27. -6.737-2.377-2.540-1.651 Μζρδθ μετά φόρων 5.10.1. 121.298 55.883 111.701 44.388 Ιδιοκτιτεσ μθτρικισ 118.952 53.664 111.701 44.388 Δικαιϊματα μειοψθφίασ 2.346 2.218 0 0 υγκεντρωτικά ςυνολικά ζςοδα μετά φόρων 121.298 55.883 111.701 44.388 Ιδιοκτιτεσ μθτρικισ 118.952 53.664 111.701 44.388 Δικαιϊματα μειοψθφίασ 2.346 2.218 0 0 Βαςικά κζρδθ (μετά φόρων) ανά μετοχι ςε 5.31. 0,3802 0,1752 0,3502 0,1391 Ρι ςυνθμμζνεσ ςθμειϊςεισ ςτισ ςελίδεσ από 11 ζωσ 53 αποτελοφν αναπόςπαςτο τμιμα των υνοπτικϊν Ενδιάμεςων Ρικονομικϊν Ματαςτάςεων
2.2. Ματάςταςθ υνολικοφ Ειςοδιματοσ τθσ ΡΠΑΠ Α.Ε. τισ 30 επτεμβρίου 2014 και τθσ εννιάμθνθσ περιόδου που ζλθξε τθν θμερομθνία αυτι (Ποςά ςε χιλιάδεσ Ευρϊ πλθν των κερδϊν ανά μετοχι) 7 ΕΣΑΙΡΕΙΑ θμ. 01.01-30.09.2014 2014 2013 01.07-30.09.2014 01.01-30.09.2013 01.07-30.09.2013 Κφκλοσ εργαςιϊν 5.10.2. 2.685.056 890.408 2.491.238 847.059 Κζρδθ ςτουσ νικθτζσ παιχνιδιϊν 5.23.1. -1.826.557-607.750-1.667.856-570.790 Μακαρά ζςοδα προ φόρου (30%) 858.499 282.658 823.382 276.269 Φόροσ επί των κακαρϊν εςόδων 5.23.2. -256.951-84.401-246.577-82.837 Μακαρά ζςοδα μετά φόρου (30%) 601.549 198.257 576.805 193.432 Κόςτοσ παροχισ υπθρεςιϊν 5.23.3. -332.224-109.868-346.335-113.529 Ξικτό κζρδοσ 5.10.2. 269.325 88.389 230.470 79.903 Άλλα λειτουργικά ζςοδα 20.564 6.536 15.397 5.305 Δαπάνεσ διάκεςθσ 5.25. -55.440-10.472-74.157-16.630 Δαπάνεσ διοίκθςθσ 5.24. -27.443-9.281-24.479-7.458 Άλλα λειτουργικά ζςοδα / (ζξοδα) -3.721-4.817-6.392-762 Νειτουργικό αποτζλεςμα 5.10.2. 203.285 70.355 140.839 60.358 Κζρδθ / (Ηθμιζσ) από πϊλθςθ παγίων -7 1-185 -184 Χρθματοοικονομικά ζςοδα 5.26. 1.734 363 11.055 1.858 Χρθματοοικονομικά ζξοδα -1.006-415 -1.025-266 Μερίςματα από κυγατρικζσ 5.22. 6.769 0 6.722 0 Μζρδθ προ φόρου ειςοδιματοσ 5.10.2. 210.776 70.304 157.406 61.766 Σρζχων φόροσ ειςοδιματοσ 5.27. -75.492-19.920-38.142-15.506 Αναβαλλόμενοσ φόροσ 5.27. -6.170 910-4.099-1.655 Μζρδθ μετά φόρων 5.10.2. 129.114 51.293 115.165 44.605 Ιδιοκτιτεσ μθτρικισ 129.114 51.293 115.165 44.605 υγκεντρωτικά ςυνολικά ζςοδα μετά φόρων 129.114 51.293 115.165 44.605 Ιδιοκτιτεσ μθτρικισ 129.114 51.293 115.165 44.605 Βαςικά κζρδθ (μετά φόρων) ανά μετοχι ςε 5.31. 0,4047 0,1608 0,3610 0,1398 Ρι ςυνθμμζνεσ ςθμειϊςεισ ςτισ ςελίδεσ από 11 ζωσ 53 αποτελοφν αναπόςπαςτο τμιμα των υνοπτικϊν Ενδιάμεςων Ρικονομικϊν Ματαςτάςεων
3. Ματάςταςθ Ξεταβολϊν Ιδίων Μεφαλαίων 3.1. Ενοποιθμζνθ Ματάςταςθ Ξεταβολϊν Ιδίων Μεφαλαίων τισ 30 επτεμβρίου 2014 και τθσ εννιάμθνθσ περιόδου που ζλθξε τθν θμερομθνία αυτι (Ποςά ςε χιλιάδεσ Ευρϊ) 8 ΡΞΙΝΡ Ξετοχικό κεφάλαιο Αποκεματικά Μζρδθ εισ νζον Δικαιϊματα μειοψθφίασ φνολο Ιδίων κεφαλαίων Τπόλοιπο τθν 1 Ιανουαρίου 2013 95.700 44.064 1.022.572 0 1.162.336 υνολικά ςυγκεντρωτικά ζςοδα περιόδου 01.01-30.09.2013 0 0 111.701 0 111.701 Αποκεματικά 0 10.772-10.772 0 0 Μερίςματα πλθρωκζντα 0 0-181.830 0-181.830 Τπόλοιπο τθν 30 επτεμβρίου 2013 95.700 54.836 941.671 0 1.092.207 Τπόλοιπο τθν 1 Ιανουαρίου 2014 95.700 59.633 969.949 0 1.125.283 υνολικά ςυγκεντρωτικά ζςοδα περιόδου 01.01-30.09.2014 0 0 118.952 0 118.952 Αποκεματικά 0-11.160 11.160 0 0 Δικαιϊματα μειοψθφίασ 0 0 0 65.201 65.201 Μερίςματα πλθρωκζντα (5.22.) 0 0-79.750 0-79.750 Τπόλοιπο τθν 30 επτεμβρίου 2014 95.700 48.474 1.020.311 65.201 1.229.685 3.2. Ματάςταςθ Ξεταβολϊν Ιδίων Μεφαλαίων τθσ ΡΠΑΠ Α.Ε. τισ 30 επτεμβρίου 2014 και τθσ εννιάμθνθσ περιόδου που ζλθξε τθν θμερομθνία αυτι (Ποςά ςε χιλιάδεσ Ευρϊ) ΕΣΑΙΡΕΙΑ Ξετοχικό κεφάλαιο Αποκεματικά Μζρδθ εισ νζον φνολο Ιδίων κεφαλαίων Τπόλοιπο τθν 1 Ιανουαρίου 2013 95.700 43.060 1.022.942 1.161.702 υνολικά ςυγκεντρωτικά ζςοδα περιόδου 01.01-30.09.2013 0 0 115.165 115.165 Αποκεματικά 0 10.772-10.772 0 Μερίςματα πλθρωκζντα 0 0-181.830-181.830 Τπόλοιπο τθν 30 επτεμβρίου 2013 95.700 53.832 945.505 1.095.037 Τπόλοιπο τθν 1 Ιανουαρίου 2014 95.700 59.633 970.708 1.126.041 υνολικά ςυγκεντρωτικά ζςοδα περιόδου 01.01-30.09.2014 0 0 129.114 129.114 Αποκεματικά 0-11.160 11.160 0 Μερίςματα πλθρωκζντα (5.22.) 0 0-79.750-79.750 Τπόλοιπο τθν 30 επτεμβρίου 2014 95.700 48.474 1.031.231 1.175.405 Ρι ςυνθμμζνεσ ςθμειϊςεισ ςτισ ςελίδεσ από 11 ζωσ 53 αποτελοφν αναπόςπαςτο τμιμα των υνοπτικϊν Ενδιάμεςων Ρικονομικϊν Ματαςτάςεων
4. Ματάςταςθ Σαμειακϊν Ροϊν τισ 30 επτεμβρίου 2014 και τθσ εννιάμθνθσ περιόδου που ζλθξε τθν θμερομθνία αυτι (Ποςά ςε χιλιάδεσ Ευρϊ) 9 ΡΞΙΝΡ ΕΣΑΙΡΕΙΑ 01.01-30.09.2014 ΝΕΙΣΡΤΡΓΙΜΕ ΔΡΑΣΘΡΙΡΣΘΣΕ 01.01-30.09.2013 01.01-30.09.2014 01.01-30.09.2013 Κζρδθ προ φόρων 205.972 152.576 210.776 157.406 Προςαρμογι για: Αποςβζςεισ 34.421 32.153 27.962 30.281 Χρθματοοικονομικά αποτελζςματα -1.032-11.423-7.490-16.792 Προγράμματα παροχϊν προςωπικοφ 175 965 141 896 Προβλζψεισ για επιςφαλείσ απαιτιςεισ 107 0 0 0 Άλλεσ προβλζψεισ 150 951 150 951 υναλλαγματικζσ διαφορζσ -6 41-8 41 Ηθμίεσ / (κζρδθ) από ςυγγενείσ -277 364 0 0 Αποτελζςματα από επενδυτικζσ δραςτθριότθτεσ 35 390 6 188 φνολο 239.544 176.017 231.538 172.971 Ξεταβολζσ ςτο κεφάλαιο κίνθςθσ (Αφξθςθ) / μείωςθ αποκεμάτων -190-143 0 0 (Αφξθςθ) / μείωςθ απαιτιςεων 2.982 7.794 4.144 15.468 Αφξθςθ / (μείωςθ) υποχρεϊςεων (πλθν τραπεηϊν) -13.498-17.405 1.108-19.564 Αφξθςθ / (μείωςθ) φόρων πλθρωκζντων -14.012 82.279-11.669 80.913 φνολο 214.826 248.542 225.121 249.788 Σόκοι ζξοδα -1.961-201 -1.488-17 Φόροι ειςοδιματοσ πλθρωκζντεσ -49.039-68.567-48.132-67.285 Σαμειακζσ ροζσ από λειτουργικζσ δραςτθριότθτεσ 163.826 179.774 175.501 182.486 ΕΠΕΟΔΤΣΙΜΕ ΔΡΑΣΘΡΙΡΣΘΣΕ Είςπραξθ από πϊλθςθ παγίων 3 0 3 0 φςταςθ ςυγγενοφσ εταιρείασ 0-128.640 0 0 Αφξθςθ μετοχικοφ κεφαλαίου κυγατρικισ 0 0-8.750-130.300 Δεςμευμζνεσ κατακζςεισ -249 95.710 0 95.710 Εκροι για αςϊματεσ ακινθτοποιιςεισ -6.500-13.578-5.946-13.578 Εκροι για ενςϊματεσ ακινθτοποιιςεισ -6.293-4.585-6.441-317 Μερίςματα από κυγατρικζσ 0 0 6.769 6.585 Σόκοι ζςοδα 2.128 10.918 1.403 9.444 Αφξθςθ ταμειακϊν διακεςίμων λόγω αλλαγισ μεκόδου ενοποίθςθσ τθσ Ελλθνικά Λαχεία Α.Ε. 28.479 0 0 0 Σαμειακζσ ροζσ από επενδυτικζσ δραςτθριότθτεσ 17.568-40.175-12.961-32.456
ΧΡΘΞΑΣΡΔΡΣΙΜΕ ΔΡΑΣΘΡΙΡΣΘΣΕ Ειςπράξεισ από δάνειο 0 0 0 0 Πλθρωμζσ δόςεων δανείου -166.750-36.250-166.750-36.250 Πλθρωμζσ τόκων χρθματοδοτικϊν μιςκϊςεων -18-42 0 0 Πλθρωμζσ κεφαλαίου χρθματοδοτικϊν μιςκϊςεων -292-269 0 0 Μερίςματα πλθρωκζντα -79.810-181.821-79.810-181.821 Σαμειακζσ ροζσ από χρθματοδοτικζσ δραςτθριότθτεσ -246.870-218.382-246.560-218.071 Μακαρι αφξθςθ / (μείωςθ) διακεςίμων και ταμειακϊν ιςοδφναμων -65.476-78.783-84.020-68.041 Διακζςιμα και ταμειακά ιςοδφναμα ζναρξθσ περιόδου 242.036 367.582 192.617 305.766 Διακζςιμα και ταμειακά ιςοδφναμα τζλουσ περιόδου 176.560 288.799 108.597 237.725 10 Ρι ςυνθμμζνεσ ςθμειϊςεισ ςτισ ςελίδεσ από 11 ζωσ 53 αποτελοφν αναπόςπαςτο τμιμα των υνοπτικϊν Ενδιάμεςων Ρικονομικϊν Ματαςτάςεων
5. Πλθροφορίεσ για τισ Ενδιάμεςεσ υνοπτικζσ Ρικονομικζσ Ματαςτάςεισ του Ρμίλου και τθσ Εταιρείασ 11 5.1. Γενικζσ πλθροφορίεσ H ΟΠΑΠ Α.Ε. (θ Εταιρεία ι μθτρικι εταιρεία ) ιδρφκθκε το 1958 ωσ νομικό πρόςωπο ιδιωτικοφ δικαίου, αναςυςτάκθκε ςε ανϊνυμθ εταιρεία το 1999 με ζδρα τθν Ελλάδα και θ τιρθςθ των λογιςτικϊν βιβλίων ωσ ανϊνυμθσ εταιρείασ ξεκίνθςε το 2000. Ζδρα τθσ Εταιρείασ, θ οποία αποτελεί και το βαςικό τόπο διεξαγωγισ των εργαςιϊν τθσ είναι θ Λεωφόροσ Κθφιςοφ 62, 121 32 Περιςτζρι, Ελλάδα. Οι μετοχζσ τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε. είναι ειςθγμζνεσ ςτο Χρθματιςτιριο Ακθνϊν. Ο όμιλοσ ΟΠΑΠ (ο Όμιλοσ ), πζραν τθσ μθτρικισ εταιρείασ, περιλαμβάνει και τισ εταιρείεσ ςτισ οποίεσ ο ΟΠΑΠ Α.Ε., είτε άμεςα είτε ζμμεςα, αςκεί ζλεγχο (βλζπε 5.8. Δομι Ομίλου). Οι ενδιάμεςεσ ςυνοπτικζσ οικονομικζσ καταςτάςεισ για τθν περίοδο που ζλθξε τθν 30 επτεμβρίου 2014 εγκρίκθκαν για ζκδοςθ από το Διοικθτικό υμβοφλιο τθν 20 Νοεμβρίου 2014. 5.2. Φφςθ δραςτθριοτιτων τισ 13.10.2000 θ Εταιρεία αγόραςε από το Ελλθνικό Δθμόςιο το 20ετζσ αποκλειςτικό δικαίωμα διεξαγωγισ, διαχείριςθσ, οργάνωςθσ και λειτουργίασ ςυγκεκριμζνων αρικμολαχείων και παιχνιδιϊν πρόγνωςθσ ακλθτικϊν γεγονότων, με κάκε πρόςφορο μζςο που διατίκεται από τθν τρζχουςα τεχνολογία, ζναντι τιμιματοσ 322.817 χιλ.. Θ Εταιρεία απζκτθςε επίςθσ, το αποκλειςτικό δικαίωμα εκμετάλλευςθσ και διαχείριςθσ οποιουδιποτε νζου παιχνιδιοφ πρόγνωςθσ ακλθτικϊν γεγονότων ςτθν Ελλάδα, κακϊσ και το δικαίωμα πρϊτθσ προτίμθςθσ για κάκε νζο παιχνίδι που κα επιτραπεί με Νόμο. Ο αρικμόσ των παιχνιδιϊν αυξικθκε ςταδιακά με τθν πάροδο του χρόνου και περιλαμβάνει επί του παρόντοσ 13 παιχνίδια. Σο παραπάνω αποκλειςτικό δικαίωμα τθσ Εταιρείασ ζχει επεκτακεί για μια περίοδο 10 ετϊν, δθλαδι μζχρι τισ 12 Οκτωβρίου 2030 ζναντι, (α) εφάπαξ ποςοφ 375.000 χιλ. και (β) για το διάςτθμα από 13.10.2020 ζωσ 12.10.2030, καταβολι ποςοςτοφ 5% επί των κακαρϊν εςόδων που απορρζουν από τα εν λόγω παιχνίδια ςτθν Ελλθνικι Δθμοκρατία. Ωσ εκ τοφτου, θ Εταιρεία κατζχει το αποκλειςτικό δικαίωμα διεξαγωγισ, διαχείριςθσ, οργάνωςθσ και λειτουργίασ, με κάκε πρόςφορο μζςο, ζξι αρικμολαχείων (ΣΗΟΚΕΡ, ΛΟΣΣΟ, ΠΡΟΣΟ, EXTRA 5, SUPER 3 και KΙΝΟ), τριϊν παιχνιδιϊν ακλθτικϊν και λοιπϊν ςτοιχθματιςμϊν (ΠΡΟΠΟ, ΠΡΟΠΟΓΚΟΛ και ΣΟΙΧΘΜΑ *το οποίο περιλαμβάνει τα MONITOR GAMES και το GO LUCKY]), δφο νζων τυχερϊν παιχνιδιϊν (BINGO και SUPER 4) κακϊσ επίςθσ και των παιχνιδιϊν "Προγνωςτικά Αγϊνων Καλακοςφαίριςθσ" και "Προγνωςτικά Αγϊνων Ομαδικϊν Ακλθμάτων" (τα τελευταία τζςςερα παιχνίδια δεν ζχουν ξεκινιςει ακόμθ). τισ 04.11.2011, μετά τθ ςφναψθ ςυμφωνίασ με το Ελλθνικό Δθμόςιο, θ ΟΠΑΠ Α.Ε. πλιρωςε και απζκτθςε τθν αποκλειςτικι άδεια εκμετάλλευςθσ 35.000 παιγνιομθχανθμάτων για μια περίοδο 10 ετϊν.
φμβαςθ Παραχϊρθςθσ τισ 15 Δεκεμβρίου 2000, θ ΟΠΑΠ Α.Ε. ςφναψε 20-ετι ςφμβαςθ παραχϊρθςθσ με το Ελλθνικό Δθμόςιο, ςφμφωνα με τθν οποία θ ΟΠΑΠ Α.Ε. ζχει το αποκλειςτικό δικαίωμα να λειτουργεί, να οργανϊνει και να διαχειρίηεται με κάκε πρόςφορο μζςο που διατίκεται από τθν τρζχουςα τεχνολογία, λαχεία και παιχνίδια ακλθτικοφ ςτοιχιματοσ. Θ ςφμβαςθ επεκτάκθκε με τθν ολοκλθρωμζνθ Προςκικθ το Νοζμβριο 2011 μζχρι τισ 12 Οκτωβρίου 2030 εκτόσ από το ςχετικό δικαίωμα για τθ διαδικτυακι διαχείριςθ του ΠΑΜΕ ΣΟΙΧΘΜΑ με τισ παραλλαγζσ του, MONITOR GAMES και GO LUCKY, για τα οποία θ ΟΠΑΠ ζχει διαδικτυακι αποκλειςτικότθτα ζωσ τισ 12.10.2020. φμφωνα με τουσ όρουσ τθσ ςφμβαςθσ παραχϊρθςθσ, θ ΟΠΑΠ Α.Ε. είναι κάτοχοσ αποκλειςτικοφ δικαιϊματοσ εκμετάλλευςθσ και διαχείριςθσ οποιουδιποτε νζου παιχνιδιοφ πρόγνωςθσ ακλθτικϊν γεγονότων ςτθν Ελλάδα, κακϊσ και το δικαίωμα τθσ πρϊτθσ προτίμθςθσ για το δικαίωμα εκμετάλλευςθσ για κάκε νζο παιχνίδι, που ςε περίπτωςθ που θ ελλθνικι νομοκεςία προβλζψει τθν αποκλειςτικι διεξαγωγι αυτοφ του παιχνιδιοφ βάςει κανονιςμοφ τθσ Επιτροπισ Εποπτείασ και Ελζγχου Παιγνίων. 12 Άδεια χριςθσ VLTs Σο Νοζμβριο του 2011, χορθγικθκε ςτθν ΟΠΑΠ Α.Ε. άδεια για τθν εγκατάςταςθ και εκμετάλλευςθ 35.000 παιγνιομθχανθμάτων εντόσ τθσ Ελλθνικισ επικράτειασ. φμφωνα με τουσ όρουσ τθσ άδειασ, θ ΟΠΑΠ Α.Ε. ζχει ιδθ προκαταβάλει ποςό 16.000 ανά VLT (ιτοι, 560 εκ. ςφνολο). Θ ΟΠΑΠ Α.Ε. το 2011 κατζβαλε 474 εκ. με τα υπολειπόμενα 86 εκ. να ζχουν καταβλθκεί το Νοζμβριο του 2013. Από τα 35.000 VLTs, τα 16.500 κα εγκαταςτακοφν και κα λειτουργιςουν από το εταιρικό δίκτυο ενϊ, για τα 18.500 κα διεξαχκεί διαγωνιςμόσ διαχείριςθσ από λοιποφσ αναδόχουσ. Ελλθνικά Ναχεία Θ ΟΠΑΠ Α.Ε. μζςω τθσ πλιρωσ ελεγχόμενθσ κυγατρικισ τθσ, ιταν επικεφαλισ τθσ κοινοπραξίασ των εταιρειϊν ΟΠΑΠ INVESTMENT LTD, Lottomatica Giochi e Partecipazioni S.r.l., Intralot Lotteries Limited και Scientific Games Global Gaming S.a r.l., θ οποία ανακθρφχκθκε νικιτρια ςτο διαγωνιςμό για τθν παραχϊρθςθ 12ετοφσ αποκλειςτικισ άδειασ λειτουργίασ και διαχείριςθσ των Κρατικϊν Λαχείων και του τιγμιαίου Λαχείου (ΚΡΑΣ) ςτθν Ελλθνικι επικράτεια, θ οποία περιλαμβάνει το Εκνικό Λαχείο, το Λαϊκό Λαχείο, το Ευρωπαϊκό Λαχείο, το τιγμιαίο Λαχείο (ΚΡΑΣ), το τεγαςτικό Λαχείο και το Πρωτοχρονιάτικο Λαχείο. Θ κοινοπραξία ζχει καταβάλλει αμοιβι φψουσ 190 εκ., τα 127,3 εκ. των οποίων ζχουν δοκεί από τθν ΟΠΑΠ Α.Ε.. Επιπροςκζτωσ θ κοινοπραξία κα καταβάλει 30% του μικτοφ εςόδου (GGR) τθσ εταιρείασ ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. ςτο κράτοσ (με εξαίρεςθ το Πρωτοχρονιάτικο Λαχείο). ε κάκε περίπτωςθ το ποςό αυτό δεν κα πρζπει να είναι μικρότερο από 30 εκ. για τον πρϊτο χρόνο λειτουργίασ και 50 εκ. για τα επόμενα ζντεκα (11) χρόνια (ςφνολο 580 εκ. κακ όλθ τθ διάρκεια τθσ ςφμβαςθσ). Θ εταιρεία ΟΠΑΠ INVESTMENT LTD κατζχει το 67% του καταβλθκζντοσ μετοχικοφ κεφαλαίου τθσ κοινοπραξίασ.
Δίκτυο διανομισ Οι δραςτθριότθτεσ του Ομίλου τθσ ΟΠΑΠ προςφζρονται μζςω ενόσ διευρυμζνου on-line και ςυμβατικοφ δικτφου πωλιςεων, με 7.296 ςθμεία διανομισ εντόσ Ελλθνικισ επικράτειασ (περιλαμβάνει ςθμεία πϊλθςθσ τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε. και τθσ ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε.) και 187 ςθμεία διανομισ ςτθν Κφπρο (πρακτορεία ΟΠΑΠ ΚΤΠΡΟΤ LTD και ΟΠΑΠ SPORTS LTD). 13 Επιτροπι Εποπτείασ Θ Σριμελισ Επιτροπι Εποπτείασ θ οποία κακορίηεται από το πρωτογενζσ δίκαιο και κα παρακολουκεί τισ ςυνεδριάςεισ του Διοικθτικοφ υμβουλίου τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε. για να εξαςφαλίςει ότι θ ΟΠΑΠ Α.Ε., οι πράκτορεσ και οι ανάδοχοι (οι ςχετικοί με τα παιγνιομθχανιματα) κα ςυμμορφϊνονται με τθν ιςχφουςα νομοκεςία και κα τθροφν τισ ςυμβατικζσ υποχρεϊςεισ τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε. προσ το Ελλθνικό Δθμόςιο. Θ Επιτροπι Εποπτείασ ελζγχει τθν ΟΠΑΠ Α.Ε. ϊςτε να διαςφαλίηεται: Θ ςυμμόρφωςι τθσ με τουσ όρουσ τθσ φμβαςθσ Παραχϊρθςθσ, τθσ άδειασ χριςθσ VLTs και τθσ νομοκεςίασ τυχερϊν παιχνιδιϊν, θ προςταςία των καταναλωτϊν από τον εκιςμό και τθν εγκλθματικότθτα που ςχετίηεται με τα τυχερά παιχνίδια, θ προςταςία των ανθλίκων και άλλων ευάλωτων ομάδων, θ αξιοπιςτία των παιχνιδιϊν και θ πλθρωμι των κερδϊν ςτουσ νικθτζσ, θ προςταςία των δεδομζνων προςωπικοφ χαρακτιρα και θ πλθρωμι των φόρων και των ειςφορϊν που οφείλονται ςτο Ελλθνικό Δθμόςιο. Σο Δ.. τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε. (ι τα λοιπά πρόςωπα με ςχετικι εξουςιοδότθςθ ςτθ λιψθ αποφάςεων εκ μζρουσ τθσ) κζτουν ςτθ διάκεςθ τθσ Επιτροπισ Εποπτείασ όλα τα ςχετικά κείμενα προτάςεων, αποφάςεων ι άλλων εγγράφων πριν από κάκε λιψθ απόφαςθσ. Θ ΟΠΑΠ Α.Ε. υποχρεοφται να απζχει από τθ λιψθ οποιαςδιποτε απόφαςθσ ι τθ ςφναψθ οποιαςδιποτε ςφμβαςθσ για τθν οποία θ Επιτροπι Εποπτείασ ζχει εκφράςει τισ ενςτάςεισ τθσ. Θ Επιτροπι Εποπτείασ κα ενθμερϊνει αμζςωσ τθν Ε.Ε.Ε.Π. εάν κρίνει ότι θ ΟΠΑΠ Α.Ε. πρόκειται να παραβιάςει τισ ςυμβατικζσ τθσ υποχρεϊςεισ προσ το Ελλθνικό Δθμόςιο ι τθν ιςχφουςα νομοκεςία. Θ Ε.Ε.Ε.Π. κα αποφανκεί για κάκε διαφωνία μεταξφ τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε. και τθσ Επιτροπισ Εποπτείασ. Σζλοσ, ςφμφωνα με το Ν. 4141/2013, τα μζλθ τθσ Επιτροπισ Εποπτείασ διορίηονται με τριετι κθτεία και τα ςθμερινά μζλθ κα παραμείνουν ςτθ κζςθ τουσ για τρία ζτθ από τθ δθμοςίευςθ του αρχικοφ διοριςμοφ τουσ από τον αρμόδιο Yπουργό (απόφαςθ 07274_X/2012 του Τπουργοφ Οικονομικϊν, που δθμοςιεφεται ςτθν Εφθμερίδα τθσ Κυβερνιςεωσ ςτισ 31 Αυγοφςτου 2012). Μετά από αυτό, κα πρζπει να διορίηονται με απόφαςθ τθσ Ε.Ε.Ε.Π. και κα αποτελοφνται από ζνα τακτικό μζλοσ τθσ Ε.Ε.Ε.Π. και δφο μζλθ που κα επιλεγοφν ςφμφωνα με τουσ όρουσ, προχποκζςεισ και τισ διαδικαςίεσ που προβλζπονται ςτον Κανονιςμό Λειτουργίασ και Ελζγχου Παιγνίων. Δθμοφιλζςτερα παιχνίδια ΚΙΝΟ Σο ΚΙΝΟ είναι ζνα ςτακερισ απόδοςθσ αρικμολαχείο που ειςιχκθ ςτθν αγορά το 2003 και είναι ζνα από τα πιο δθμοφιλι παιχνίδια του Ομίλου με ζςοδα 1.464 εκ. για το εννιάμθνο 2014,
αντιπροςωπεφοντασ το 49,1% των ςυνολικϊν εςόδων. Σο παιχνίδι βαςίηεται ςε κλθρϊςεισ που πραγματοποιοφνται κάκε πζντε (5) λεπτά εντόσ του ωραρίου του παιχνιδιοφ (09.00-22.00). Σο ΚΙΝΟ διατίκεται ςε όλα τα πρακτορεία, επιλζγοντασ από ζνα (1) ζωσ δϊδεκα (12) αρικμοφσ ςε ςφνολο ογδόντα (80) αρικμϊν. Θ ελάχιςτθ τιμι για μία κλιρωςθ ΚΙΝΟ είναι 0,50 και το μεγαλφτερο χρθματικό ποςό που μπορεί να διανεμθκεί ςτθ μεγάλθ κατθγορία είναι 1 εκ.. Σο ΚΙΝΟ ζχει payout ςτόχο 70%. 14 ΠΑΜΕ ΣΤΟΙΧΗΜΑ Σο ΠΑΜΕ ΣΟΙΧΘΜΑ (επίγειο και on-line) ειςιχκθ το 2000 και περιλαμβάνει ςτοιχθματιςμό ςε διάφορα ακλθτικά γεγονότα με κυρίαρχο το ποδόςφαιρο. Είναι το δεφτερο πιο δθμοφιλζσ παιχνίδι τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε, με ζςοδα για το εννιάμθνο 2014 1.097 εκ. το οποίο αντιπροςωπεφει το 36,8% των ςυνολικϊν εςόδων τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε.. Κακϊσ το ΣΟΙΧΘΜΑ είναι ςτακερισ απόδοςθσ ακλθτικό ςτοιχθματικό παιχνίδι, θ ΟΠΑΠ βαςίηεται ςτθν διεξαγωγι ακλθτικϊν γεγονότων τα οποία περιλαμβάνονται ςε κουπόνι. Θ ΟΠΑΠ Α.Ε. ζχει αναλάβει τθ διαχείριςθ κινδφνου για το ΣΟΙΧΘΜΑ από το 2007. 5.3. Μφριεσ εξελίξεισ και ςθμαντικά γεγονότα κατά τθν εννεάμθνθ περίοδο 2014 Ζναρξθ λειτουργίασ του Διαδικτυακοφ τοιχιματοσ (online betting) και Επιλογι παρόχου λογιςμικοφ τισ 04.03.2014 θ ΟΠΑΠ Α.Ε. ανακοίνωςε τθν επιλογι τθσ εταιρείασ GTECH S. p.a. ωσ πάροχο τθσ πλατφόρμασ διεξαγωγισ για τισ δραςτθριότθτεσ τθσ Εταιρείασ μζςω διαδικτφου (online betting). Θ επιλογι τθσ GTECH προζκυψε μετά από διαδικαςία spec, ςτθν οποία ςυμμετείχαν ςυνολικά τζςςερισ (4) διεκνείσ εταιρείεσ. Θ ςυνεργαςία ανάμεςα ςτισ δφο εταιρείεσ επικεντρϊνεται αρχικά ςτο ακλθτικό διαδικτυακό ςτοίχθμα (online sports betting). Σθν 01.06.2014, θ ΟΠΑΠ Α.Ε με ςτόχο να προςφζρει ςτο παικτικό κοινό τα παιχνίδια που διεξάγει με τουσ πιο ςφγχρονουσ τεχνολογικά τρόπουσ, ξεκίνθςε με πλιρθ επιτυχία τθ λειτουργία του Διαδικτυακοφ τοιχιματοσ (online betting). Αναχρθματοδότθςθ δανείου Σο Μάρτιο του 2014 θ Εταιρεία αποπλιρωςε το υπόλοιπο του Ομολογιακοφ Δανείου ςυνολικοφ φψουσ 166,75 εκ. Σθν ίδια ςτιγμι κατζλθξε ςε ςυμφωνία με τθν Σράπεηα Πειραιϊσ και τθ Γενικι Σράπεηα για τθ χοριγθςθ ανακυκλοφμενου ομολογιακοφ δανείου μζχρι του φψουσ των 75 εκ. για διάςτθμα 13 μθνϊν (θμερομθνία λιξθσ 9 Μαρτίου 2015). Εξελίξεισ ςτθν Ελλθνικά Ναχεία Οι μζτοχοι τθσ «ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε.» αποφάςιςαν: (α) Σθν τροποποίθςθ των άρκρων του Καταςτατικοφ τθσ Εταιρείασ που αφοροφν κυρίωσ τροποποιιςεισ ςε ςχζςθ με τον ετιςιο
προχπολογιςμό τθσ Εταιρείασ, το διοριςμό βαςικϊν διοικθτικϊν ςτελεχϊν, κλπ. και (β) τθν τροποποίθςθ των ςυμβάςεων προμθκειϊν μεταξφ τθσ Εταιρείασ και των μετόχων τθσ. θμαντικζσ τροποποιιςεισ είναι οι εξισ: (i) Θ αμοιβι τθσ SCIENTIFIC GAMES INTERNATIONAL INC. ( SGI ) (ςυμφωνία Άμεςθσ Προμικειασ Λαχείων), τθσ ΙΝΣΡΑΛΟΣ Α.Ε. (ςυμφωνία Ολοκλθρωμζνου Πλθροφοριακοφ υςτιματοσ και Τποςτθρικτικϊν Τπθρεςιϊν) και τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε. (ςυμφωνία για το Δίκτυο Καταςτθμάτων τθσ), μειϊνονται κατά 25% και (ii) θ ΙΝΣΡΑΛΟΣ Α.Ε. δικαιοφται εφάπαξ προκαταβολι αμοιβισ, φψουσ 5 εκατ. (ςυμπεριλαμβανομζνου ΦΠΑ) για τθ μεταβίβαςθ τθσ κυριότθτασ μζρουσ του εξοπλιςμοφ του Ολοκλθρωμζνου Πλθροφοριακοφ υςτιματοσ. Θ τροποποίθςθ τθσ ςυμφωνίασ προμικειασ τθσ SGI ζχει ιδθ εφαρμοςτεί από το Μάρτιο του 2014, ενϊ με τθν ΟΠΑΠ Α.Ε. και τθν ΙΝΣΡΑΛΟΣ Α.Ε. από το Μάιο 2014. Ωσ αποτζλεςμα του (α) παραπάνω, δθλαδι τθν τροποποίθςθ ςυγκεκριμζνων άρκρων του καταςτατικοφ, θ ΟΠΑΠ INVESTMENT LTD (κφριοσ μζτοχοσ τθσ ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. με ποςοςτό ςυμμετοχισ 67%) αποκτά πλιρθ ζλεγχο του Δ. και ωσ εκ τοφτου ενοποιεί πλιρωσ για πρϊτθ φορά τθν 30.06.2014 τθν ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. Θ παραπάνω αναφερόμενθ τροποποίθςθ εγκρίκθκε από τθν αρμόδια υπθρεςία του Γενικοφ Εμπορικοφ Μθτρϊου (Γ.Ε.Μ.Θ) ςτισ 19.06.2014 οπότε και αποτζλεςε τθν ζναρξθ τθσ πλιρουσ ενοποίθςθσ τθσ ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. 15 υλλογικι ςφμβαςθ εργαςίασ Θ ςυλλογικι ςφμβαςθ εργαςίασ τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε. θ οποία ζλθξε ςτισ 31.03.2014 δεν ανανεϊκθκε οφτε και αντικαταςτάκθκε από κάποια άλλθ. Ματαβολι μερίςματοσ χριςθσ 2013 Θ δζκατθ τζταρτθ (14θ) Ετιςια Σακτικι Γενικι υνζλευςθ των Μετόχων τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε. ζλαβε χϊρα τθν Πζμπτθ 22 Μαΐου 2014 ςτα γραφεία και ζδρα τθσ Εταιρείασ, ενζκρινε τθν προτακείςα από το Διοικθτικό υμβοφλιο διανομι (διάκεςθ) κερδϊν και αποφάςιςε τθν καταβολι ςυνολικοφ μερίςματοσ 0,25 ανά μετοχι προ παρακράτθςθσ φόρου για τθν εταιρικι χριςθ ζτουσ 2013 ( 79.750 χιλ.). Δικαιοφχοι είναι οι μζτοχοι τθσ Εταιρείασ που ιταν εγγεγραμμζνοι ςτα αρχεία του υςτιματοσ Άυλων Σίτλων (.Α.Σ.) τθν Πζμπτθ 29.05.2014 (θμερομθνία προςδιοριςμοφ - record date). Θ αποκοπι του δικαιϊματοσ ςτθ λιψθ του μερίςματοσ χριςθσ 2013 πραγματοποιικθκε τθν Σρίτθ 27.05.2014. Θ καταβολι του μερίςματοσ πραγματοποιικθκε τθν Σετάρτθ 04.06.2014, μζςω των χειριςτϊν από τθν πλθρϊτρια τράπεηα, ΕΘΝΙΚΘ ΣΡΑΠΕΗΑ τθσ ΕΛΛΑΔΟ. Οζο ςυμβόλαιο τεχνολογικοφ παρόχου τισ 03.06.2014 θ ΟΠΑΠ Α.Ε. ανακοίνωςε ότι, μετά από διαπραγματεφςεισ με τθν Intralot, υπεγράφθ νζο ςυμβόλαιο τεχνολογικοφ παρόχου, με αναδρομικι ιςχφ από 01.04.2014 και λιξθ ςτισ 31.07.2018. Σο νζο ςυμβόλαιο εξαςφαλίηει τθν αδιάλειπτθ λειτουργία των ςυςτθμάτων τθσ ΟΠΑΠ A.E., ενϊ
επιτυγχάνει καλφτερουσ οικονομικοφσ όρουσ και διευρυμζνεσ υπθρεςίεσ ςε ςχζςθ με τθν προθγοφμενθ ςυμφωνία. 16 Πρόγραμμα εκελουςίασ εξόδου τισ 30 Ιουνίου 2014, ο Όμιλοσ ΟΠΑΠ, με ςτόχο τθν αναδιοργάνωςθ των υπθρεςιϊν και λειτουργιϊν του, ζκεςε ςε εφαρμογι πρόγραμμα εκελουςίασ εξόδου για τουσ εργαηόμενουσ τθσ κυγατρικισ ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΘ ΤΠΘΡΕΙΩΝ Α.Ε. Σο πρόγραμμα ανακοινϊκθκε ςτισ 30.06.2014 και θ προκεςμία για ςυμμετοχι ς αυτό ζλθγε ςτισ 18.07.2014. το πρόγραμμα διλωςαν ςυμμετοχι ςυνολικά 347 άτομα, αρικμόσ που αντιςτοιχεί ςτο 52,9% του ςυνόλου των εργαηομζνων τθσ ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΘ ΤΠΘΡΕΙΩΝ Α.Ε. κατά τθν 30.06.2014. Σο ςυνολικό κόςτοσ αποηθμιϊςεων ανιλκε ςε 12.259 χιλ. εκ των οποίων ποςό 10.477 χιλ. αποτελοφςε κίνθτρο αποχϊρθςθσ. Ρλοκλιρωςθ φορολογικοφ ελζγχου 2010 Ο φορολογικόσ ζλεγχοσ τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε. για τθν χριςθ 2010 ολοκλθρϊκθκε κατά τθν διάρκεια του β τριμινου του τρζχοντοσ ζτουσ. Θ τελικι ζκκεςθ ελζγχου επιδόκθκε ςτθν Εταιρεία ςτισ 18.07.2014 και οι φορολογικζσ αρχζσ επζβαλαν πρόςκετουσ φόρουσ και προςαυξιςεισ ςυνολικοφ φψουσ 29.618 χιλ. Σο προαναφερόμενο ποςό μείον τθν ιδθ ςχθματιςκείςα πρόβλεψθ για τθν ανζλεγκτθ φορολογικά χριςθ του 2010 φψουσ 8.000 χιλ. ιτοι ποςό 21.618 χιλ., αναγνωρίςτθκε ςτθν Κατάςταςθ υνολικοφ Ειςοδιματοσ τθσ 30.06.2014. Θ Εταιρεία ζχει ιδθ αςκιςει το δικαίωμα τθσ και ζχει προςφφγει ενϊπιον τθσ αρμόδιασ διεφκυνςθσ του Τπουργείου Οικονομικϊν καταβάλλοντασ ταυτόχρονα το 50% του ςυνολικοφ ποςοφ που τθσ επιβλικθκε. Επί του παρόντοσ, θ Εταιρεία αναμζνει τθν επίςθμθ απάντθςθ τθσ ςυγκεκριμζνθσ διεφκυνςθσ. Θ ΡΠΑΠ Α.Ε. ανακοινϊνει τθν επιλογι τθσ GTECH S.p.A. ωσ Πάροχο Μεντρικοφ Πλθροφοριακοφ υςτιματοσ (CIS) Παιγνιομθχανθμάτων (VLTs) τισ 15.07.2014 θ ΟΠΑΠ Α.Ε. ανακοίνωςε τθν επιλογι τθσ εταιρείασ GTECH ωσ πάροχο Κεντρικοφ Πλθροφοριακοφ υςτιματοσ (CIS) παιγνιομθχανθμάτων (VLTs). Θ επιλογι τθσ GTECH προζκυψε μετά τθν ολοκλιρωςθ τθσ διαδικαςίασ Πρόςκλθςθσ Τποβολισ Προςφοράσ (RFP), που διεξιχκθ από τθν ΟΠΑΠ και ςτθν οποία ςυμμετείχαν τζςςερισ (4) διεκνείσ εταιρείεσ. Θ GTECH επελζγθ κακϊσ πλθροί επιτυχϊσ όλα τα κριτιρια που είχαν τεκεί από τθ Διοίκθςθ τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε.. Αναφορικά με το ζργο τθσ εγκατάςταςθσ και λειτουργίασ των παιγνιομθχανθμάτων (VLTs), θ Εταιρεία εκτιμά ότι παραμζνει ο ςτόχοσ τθσ πλιρουσ εγκατάςταςθσ των 16.500 χιλιάδων παιγνιομθχανθμάτων (VLTs) ζωσ τα τζλθ του 2015.
τισ 25.07.2014 δθμοςιεφκθκε ςτθν Εφθμερίδα τθσ Κυβερνιςεωσ, ΦΕΚ/Β/2041, ο αναμενόμενοσ κανονιςμόσ τθσ Επιτροπισ Εποπτείασ και Ελζγχου Συχερϊν Παιγνίων (ΕΕΕΠ), με τον οποίο ρυκμίηονται κζματα διεξαγωγισ και ελζγχου των τυχερϊν παιγνίων που διεξάγονται μζςω παιγνιομθχανθμάτων τφπου VLT. 17 Γνωςτοποίθςθ θμαντικϊν υμμετοχϊν Ο. 3556/2007(Emma Delta Hellenic Holdings Ltd) τισ 29.07.2014 θ ΟΠΑΠ Α.Ε. ενθμερϊνει το Επενδυτικό Κοινό, ςφμφωνα με το N. 3556/2007, άρ. 9-16, ότι ςτισ 28.07.2014 ζλαβε ενθμζρωςθ από τθν εταιρεία Emma Delta Hellenic Holdings Ltd, ςχετικά με ςυμφωνία μετόχων που υπεγράφθ ςτισ 24.07.2014, ςφμφωνα με τθν οποία θ Emma Delta Management Ltd, ελζγχεται από κοινοφ από τουσ τελικοφσ δικαιοφχουσ των μετοχϊν κ.κ. Jiri Smejc (κατά 66,7%) και Γεϊργιο Μελιςςανίδθ (κατά 33,3%), μζςω των εταιρειϊν τουσ Emma Capital Limited και Georgiella Holdings Co. Limited αντιςτοίχωσ. θμειϊνεται ότι, ςφμφωνα με προθγοφμενεσ ςχετικζσ ενθμερϊςεισ από τθν Emma Delta Hellenic Holdings Ltd ςτισ 16, 17 και 18.10.2013, θ Emma Delta Management Ltd κατζχει και ελζγχει το 100% των μετοχϊν με δικαιϊματα ψιφου τθσ Emma Delta Ltd, ςτθν οποία ανικει το 100% τθσ Emma Delta Hellenic Holdings Ltd. Θ τελευταία κατζχει άμεςα 33% ςτθν ΟΠΑΠ Α.Ε. Ωσ εκ τοφτου, για τουσ ςκοποφσ του N. 3556/2007, δυνάμει τθσ υπογραφισ τθσ ανωτζρω ςυμφωνίασ μετόχων, επιλκε ζμμεςθ μεταβολι ςτθ ποιότθτα ελζγχου επί του 33% τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε., που κατζχει θ Emma Delta Hellenic Holdings Ltd. Τποβολι Προςφοράσ για Αμοιβαίο Ιπποδρομιακό τοίχθμα τισ 29.08.2014, θ ΟΠΑΠ Α.Ε., ςφμφωνα με το άρκρο 21 του Ν.3556/2007 και τθν απόφαςθ 3/347/12.07.2005 τθσ Επιτροπισ Κεφαλαιαγοράσ, ανακοινϊνει ότι, μζςω τθσ ςυμμετοχισ τθσ κυγατρικισ τθσ εταιρείασ ΟΠΑΠ Investments Ltd, ωσ επικεφαλισ μζλοσ (leadmember), ςε Ζνωςθ Εταιρειϊν με τθν Βρετανικι επενδυτικι εταιρεία Global Family Partners Ltd, κα υποβάλλει προςφορά για το δικαίωμα αποκλειςτικισ διοργάνωςθσ και διεξαγωγισ του αμοιβαίου ιπποδρομιακοφ ςτοιχιματοσ ςτθν Ελλάδα για 20 χρόνια, ζχοντασ δεςμευκεί ότι, το τίμθμα που κα προςφζρει ςτο πλαίςιο τθσ προκθρυχκθςόμενθσ από το ΣΑΙΠΕΔ διαγωνιςτικισ διαδικαςίασ, δεν κα υπολείπεται του ποςοφ των 40,0 εκ. ΡΠΑΠ-Προτιμθτζοσ Επιτυχϊν Πλειοδότθσ για το αμοιβαίο ιπποδρομιακό ςτοίχθμα τισ 24.09.2014, θ ΟΠΑΠ Α.Ε., ςφμφωνα με το άρκρο 21 του Ν.3556/2007 και τθν απόφαςθ 3/347/12.07.2005 τθσ Επιτροπισ Κεφαλαιαγοράσ, ανακοινϊνει ότι θ κυγατρικι τθσ εταιρεία OPAP Investment Ltd, ανακθρφχκθκε Προτιμθτζοσ Επιτυχϊν Πλειοδότθσ για τθ χοριγθςθ 20-ετοφσ δικαιϊματοσ αποκλειςτικισ διοργάνωςθσ και διεξαγωγισ αμοιβαίου ιπποδρομιακοφ ςτοιχιματοσ, από το Διοικθτικό υμβοφλιο Σαμείο Αξιοποίθςθσ Ιδιωτικισ περιουςίασ του Δθμοςίου (ΣΑΙΠΕΔ). Θ προςφορά τθσ OPAP Investment Ltd ανιλκε ςτα 40,5 εκ.
5.4. Πλαίςιο κατάρτιςθσ των ςυνοπτικϊν ενδιάμεςων οικονομικϊν καταςτάςεων Οι ενδιάμεςεσ ςυνοπτικζσ οικονομικζσ καταςτάςεισ ζχουν ςυνταχκεί ςφμφωνα με το Διεκνζσ Λογιςτικό Πρότυπο (Δ.Λ.Π) 34 «Ενδιάμεςθ Χρθματοοικονομικι Αναφορά». Οι ενδιάμεςεσ αυτζσ οικονομικζσ καταςτάςεισ δεν περιλαμβάνουν όλεσ τισ πλθροφορίεσ που απαιτοφνται ςτισ ετιςιεσ οικονομικζσ καταςτάςεισ και γι αυτό το λόγο κα πρζπει να εξετάηονται ςε ςυνδυαςμό με τισ δθμοςιευμζνεσ ελεγμζνεσ ετιςιεσ οικονομικζσ καταςτάςεισ για τθ χριςθ που ζλθξε τθν 31 Δεκεμβρίου 2013, οι οποίεσ είναι διακζςιμεσ ςτθν ιςτοςελίδα τθσ Εταιρείασ ςτθν διεφκυνςθ www.opap.gr. Οι Ενδιάμεςεσ υνοπτικζσ Οικονομικζσ Καταςτάςεισ ζχουν ςυνταχκεί με βάςθ τθν αρχι του ιςτορικοφ κόςτουσ, και τθν αρχι τθσ ςυνζχιςθσ τθσ δραςτθριότθτασ (going concern). Θ ςφνταξθ των ενδιάμεςων ςυνοπτικϊν οικονομικϊν καταςτάςεων ςφμφωνα με τα Διεκνι Πρότυπα Χρθματοοικονομικισ Αναφοράσ (ΔΠΧΑ) απαιτεί τθ χριςθ λογιςτικϊν εκτιμιςεων. Επίςθσ, απαιτεί τθν κρίςθ τθσ Διοίκθςθσ κατά τθν εφαρμογι των λογιςτικϊν αρχϊν του Ομίλου. Σα ποςά των ενδιάμεςων ςυνοπτικϊν οικονομικϊν καταςτάςεων απεικονίηονται ςε χιλιάδεσ ευρϊ, εκτόσ αν ρθτά αναφζρεται διαφορετικά. Σα ποςά που εμπεριζχονται ςε αυτζσ τισ οικονομικζσ καταςτάςεισ ζχουν ςτρογγυλοποιθκεί ςε χιλιάδεσ ευρϊ. Διαφορζσ που τυχόν παρουςιάηονται μεταξφ των ποςϊν ςτισ οικονομικζσ καταςτάςεισ και των αντίςτοιχων ποςϊν ςτισ ςθμειϊςεισ οφείλονται ςε ςτρογγυλοποιιςεισ. 18 5.5. Οζα πρότυπα, τροποποιιςεισ προτφπων και διερμθνείεσ υγκεκριμζνα νζα πρότυπα, τροποποιιςεισ προτφπων και διερμθνείεσ ζχουν εκδοκεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιςτικζσ περιόδουσ που ξεκινοφν κατά τθ διάρκεια τθσ παροφςασ χριςθσ ι μεταγενζςτερα. Θ εκτίμθςθ του Ομίλου ςχετικά με τθν επίδραςθ από τθν εφαρμογι αυτϊν των νζων προτφπων, τροποποιιςεων και διερμθνειϊν παρατίκεται παρακάτω: Πρότυπα και διερμθνείεσ υποχρεωτικζσ για τθν τρζχουςα οικονομικι περίοδο ΔΛΠ 32 (Τροποποίθςθ) «Χρθματοοικονομικά Μζςα: Παρουςίαςθ» Αυτι θ τροποποίθςθ ςτισ οδθγίεσ εφαρμογισ του ΔΛΠ 32 παρζχει διευκρινιςεισ ςχετικά με κάποιεσ απαιτιςεισ για τον ςυμψθφιςμό χρθματοοικονομικϊν περιουςιακϊν ςτοιχείων και υποχρεϊςεων ςτθν κατάςταςθ οικονομικισ κζςθσ.
Ομάδα προτφπων ςχετικά με ενοποίθςθ και από κοινοφ ςυμφωνίεσ Σο ΔΛΠ δθμοςίευςε πζντε νζα πρότυπα ςχετικά με ενοποίθςθ και τισ από κοινοφ ςυμφωνίεσ: ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11, ΔΠΧΑ 12, ΔΛΠ 27 (Σροποποίθςθ), ΔΛΠ 28 (Σροποποίθςθ). Οι κυριότεροι όροι των προτφπων είναι οι εξισ: 19 ΔΠΧΑ 10 «Ενοποιθμζνεσ Οικονομικζσ Καταςτάςεισ» Σο ΔΠΧΑ 10 αντικακιςτά ςτο ςφνολό τουσ τισ οδθγίεσ αναφορικά με τον ζλεγχο και τθν ενοποίθςθ, που παρζχονται ςτο ΔΛΠ 27 και ςτο SIC 12. Σο νζο πρότυπο αλλάηει τον οριςμό του ελζγχου ωσ κακοριςτικοφ παράγοντα προκειμζνου να αποφαςιςτεί εάν μια οικονομικι οντότθτα κα πρζπει να ενοποιείται. Σο πρότυπο παρζχει εκτεταμζνεσ διευκρινίςεισ που υπαγορεφουν τουσ διαφορετικοφσ τρόπουσ κατά τουσ οποίουσ μία οικονομικι οντότθτα (επενδυτισ) μπορεί να ελζγχει μία άλλθ οικονομικι οντότθτα (επζνδυςθ). Ο ανακεωρθμζνοσ οριςμόσ του ελζγχου εςτιάηει ςτθν ανάγκθ να υπάρχει ταυτόχρονα το δικαίωμα (θ δυνατότθτα να κατευκφνονται οι δραςτθριότθτεσ που επθρεάηουν ςθμαντικά τισ αποδόςεισ) και οι μεταβλθτζσ αποδόςεισ (κετικζσ, αρνθτικζσ ι και τα δφο) προκειμζνου να υπάρχει ζλεγχοσ. Σα νζο πρότυπο παρζχει επίςθσ διευκρινίςεισ αναφορικά με ςυμμετοχικά δικαιϊματα και δικαιϊματα άςκθςθσ βζτο (protective rights), κακϊσ επίςθσ και αναφορικά με ςχζςεισ πρακτόρευςθσ / πρακτορευομζνου. ΔΠΧΑ 11 «Από κοινοφ Συμφωνίεσ» Σο ΔΠΧΑ 11 παρζχει μια πιο ρεαλιςτικι αντιμετϊπιςθ των από κοινοφ ςυμφωνιϊν εςτιάηοντασ ςτα δικαιϊματα και τισ υποχρεϊςεισ, παρά ςτθ νομικι τουσ μορφι. Οι τφποι των ςυμφωνιϊν περιορίηονται ςε δφο: από κοινοφ ελεγχόμενεσ δραςτθριότθτεσ και κοινοπραξίεσ. Θ μζκοδοσ τθσ αναλογικισ ενοποίθςθσ δεν είναι πλζον επιτρεπτι. Οι ςυμμετζχοντεσ ςε κοινοπραξίεσ εφαρμόηουν υποχρεωτικά τθν ενοποίθςθ με τθ μζκοδο τθσ κακαρισ κζςθσ. Οι οικονομικζσ οντότθτεσ που ςυμμετζχουν ςε από κοινοφ ελεγχόμενεσ δραςτθριότθτεσ εφαρμόηουν παρόμοιο λογιςτικό χειριςμό με αυτόν που εφαρμόηουν επί του παρόντοσ οι ςυμμετζχοντεσ ςε από κοινοφ ελεγχόμενα περιουςιακά ςτοιχεία ι ςε από κοινοφ ελεγχόμενεσ δραςτθριότθτεσ. Σο πρότυπο παρζχει επίςθσ διευκρινίςεισ ςχετικά με τουσ ςυμμετζχοντεσ ςε από κοινοφ ςυμφωνίεσ, χωρίσ να υπάρχει από κοινοφ ζλεγχοσ. ΔΠΧΑ 12 «Γνωςτοποίθςθ ςυμμετοχισ ςε άλλεσ οικονομικζσ οντότθτεσ» Σο ΔΠΧΑ 12 αναφζρεται ςτισ απαιτοφμενεσ γνωςτοποιιςεισ μιασ οικονομικισ οντότθτασ, ςυμπεριλαμβανομζνων ςθμαντικϊν κρίςεων και υποκζςεων, οι οποίεσ επιτρζπουν ςτουσ αναγνϊςτεσ των οικονομικϊν καταςτάςεων να αξιολογιςουν τθ φφςθ, τουσ κινδφνουσ και τισ οικονομικζσ επιπτϊςεισ που ςχετίηονται με τθ ςυμμετοχι τθσ οικονομικισ οντότθτασ ςε κυγατρικζσ, ςυγγενείσ, από κοινοφ ςυμφωνίεσ και μθ ενοποιοφμενεσ οικονομικζσ οντότθτεσ (structured entities). Μία οικονομικι οντότθτα ζχει τθ δυνατότθτα να προβεί ςε κάποιεσ ι όλεσ από τισ παραπάνω γνωςτοποιιςεισ χωρίσ να
είναι υποχρεωμζνθ να εφαρμόςει το ΔΠΧΑ 12 ςτο ςφνολό του, ι το ΔΠΧΑ 10 ι 11 ι τα τροποποιθμζνα ΔΛΠ 27 ι 28. 20 ΔΛΠ 27 (Τροποποίθςθ) «Ατομικζσ Οικονομικζσ Καταςτάςεισ» Σο πρότυπο αυτό δθμοςιεφκθκε ταυτόχρονα με το ΔΠΧΑ 10 και ςε ςυνδυαςμό, τα δφο πρότυπα αντικακιςτοφν το ΔΛΠ 27 «Ενοποιθμζνεσ και Ατομικζσ Οικονομικζσ Καταςτάςεισ». Σο τροποποιθμζνο ΔΛΠ 27 ορίηει το λογιςτικό χειριςμό και τισ απαραίτθτεσ γνωςτοποιιςεισ αναφορικά με τισ ςυμμετοχζσ ςε κυγατρικζσ, κοινοπραξίεσ και ςυγγενείσ όταν μία οικονομικι οντότθτα ετοιμάηει ατομικζσ οικονομικζσ καταςτάςεισ. Παράλλθλα, το υμβοφλιο μετζφερε ςτο ΔΛΠ 27 όρουσ του ΔΛΠ 28 «Επενδφςεισ ςε υγγενείσ επιχειριςεισ» και του ΔΛΠ 31 «υμμετοχζσ ςε Κοινοπραξίεσ» που αφοροφν τισ ατομικζσ οικονομικζσ καταςτάςεισ. ΔΛΠ 28 (Τροποποίθςθ) «Επενδφςεισ ςε Συγγενείσ επιχειριςεισ και Κοινοπραξίεσ» Σο ΔΛΠ 28 «Επενδφςεισ ςε υγγενείσ επιχειριςεισ και Κοινοπραξίεσ» αντικακιςτά το ΔΛΠ 28 «Επενδφςεισ ςε υγγενείσ επιχειριςεισ». Ο ςκοπόσ αυτοφ του προτφπου είναι να ορίςει τον λογιςτικό χειριςμό αναφορικά με τισ επενδφςεισ ςε ςυγγενείσ επιχειριςεισ και να παρακζςει τισ απαιτιςεισ για τθν εφαρμογι τθσ μεκόδου τθσ κακαρισ κζςθσ κατά τθ λογιςτικι των επενδφςεων ςε ςυγγενείσ και κοινοπραξίεσ, όπωσ προκφπτει από τθ δθμοςίευςθ του ΔΠΧΑ 11. ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11 και ΔΠΧΑ 12 (Τροποποίθςθ) «Ενοποιθμζνεσ οικονομικζσ καταςτάςεισ, από κοινοφ ςυμφωνίεσ και γνωςτοποίθςθ ςυμμετοχισ ςε άλλεσ οικονομικζσ οντότθτεσ: Οδθγίεσ μετάβαςθσ» H τροποποίθςθ ςτισ οδθγίεσ μετάβαςθσ των ΔΠΧΑ 10, 11 και 12 παρζχει διευκρινίςεισ ςχετικά με τισ οδθγίεσ μετάβαςθσ ςτο ΔΠΧΑ 10 και περιορίηει τισ απαιτιςεισ για παροχι ςυγκριτικισ πλθροφόρθςθσ ςτισ γνωςτοποιιςεισ του ΔΠΧΑ 12 μόνο για τθν περίοδο που προθγείται άμεςα τθσ πρϊτθσ ετιςιασ περιόδου κατά τθν οποία εφαρμόηεται το ΔΠΧΑ 12. υγκριτικι πλθροφόρθςθ για γνωςτοποιιςεισ ςχετικά με ςυμμετοχζσ ςε μθ ενοποιοφμενεσ οικονομικζσ οντότθτεσ (structured entities) δεν απαιτείται. ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 12 και ΔΛΠ 27 (Τροποποίθςθ) «Εταιρείεσ Επενδφςεων» Θ τροποποίθςθ του ΔΠΧΑ 10 ορίηει μία εταιρεία επενδφςεων και παρζχει μία εξαίρεςθ από τθν ενοποίθςθ. Πολλά επενδυτικά κεφάλαια και παρόμοιεσ εταιρείεσ που πλθροφν τον οριςμό των εταιρειϊν επενδφςεων εξαιροφνται από τθν ενοποίθςθ των περιςςότερων κυγατρικϊν τουσ, οι οποίεσ λογιςτικοποιοφνται ωσ επενδφςεισ ςε εφλογθ αξία μζςω αποτελεςμάτων, παρόλο που αςκείται ζλεγχοσ. Οι τροποποιιςεισ ςτο ΔΠΧΑ 12 ειςάγουν τισ γνωςτοποιιςεισ που χρειάηεται να παρζχει μια εταιρεία επενδφςεων.
ΔΛΠ 36 (Τροποποίθςθ) «Γνωςτοποιιςεισ ανακτιςιμθσ αξίασ μθ χρθματοοικονομικών περιουςιακών ςτοιχείων» Αυτι θ τροποποίθςθ απαιτεί: α) Σθν γνωςτοποίθςθ τθσ ανακτιςιμθσ αξίασ ενόσ περιουςιακοφ ςτοιχείου ι μονάδασ δθμιουργίασ ταμειακϊν ροϊν (ΜΔΣΡ) όταν ζχει αναγνωριςτεί ι αναςτραφεί μια ηθμιά απομείωςθσ και β) λεπτομερείσ γνωςτοποιιςεισ ςχετικά με τθν επιμζτρθςθ τθσ εφλογθσ αξίασ μείον ζξοδα πϊλθςθσ όταν ζχει αναγνωριςτεί ι αναςτραφεί μια ηθμιά απομείωςθσ. Επίςθσ, αφαιρεί τθν απαίτθςθ να γνωςτοποιθκεί θ ανακτιςιμθ αξία όταν μία ΜΔΣΡ περιζχει υπεραξία ι άυλα περιουςιακά ςτοιχεία με απροςδιόριςτθ ωφζλιμθ ηωι και δεν υπάρχει απομείωςθ. 21 ΔΛΠ 39 (Τροποποίθςθ) «Χρθματοοικονομικά μζςα: Αναγνώριςθ και επιμζτρθςθ» Αυτι θ τροποποίθςθ επιτρζπει τθ ςυνζχιςθ τθσ λογιςτικισ αντιςτάκμιςθσ όταν ζνα παράγωγο, το οποίο ζχει οριςτεί ωσ μζςο αντιςτάκμιςθσ, ανανεϊνεται νομικά (novated) προκειμζνου να εκκακαριςτεί από ζναν κεντρικό αντιςυμβαλλόμενο ωσ αποτζλεςμα νόμων ι κανονιςμϊν, εφόςον πλθροφνται ςυγκεκριμζνεσ ςυνκικεσ. Πρότυπα και Διερμθνείεσ υποχρεωτικά για μεταγενζςτερεσ περιόδουσ ΔΛΠ 19 Ανακεωρθμζνο (Τροποποίθςθ) «Παροχζσ ςε Εργαηομζνουσ» (εφαρμόηεται ςτισ ετιςιεσ λογιςτικζσ περιόδουσ που ξεκινοφν τθν ι μετά τθν 1 Ιουλίου 2014) Θ περιοριςμζνου ςκοποφ τροποποίθςθ εφαρμόηεται ςε ειςφορζσ των εργαηομζνων ι τρίτων μερϊν ςτα προγράμματα κακοριςμζνων παροχϊν και απλοποιοφν τθν λογιςτικοποίθςθ των ειςφορϊν όταν είναι ανεξάρτθτεσ του αρικμοφ των ετϊν που παρζχεται θ εργαςία, για παράδειγμα, ειςφορζσ εργαηομζνων που υπολογίηονται βάςθ ενόσ ςτακεροφ ποςοςτοφ του μιςκοφ. Θ τροποποίθςθ δεν ζχει υιοκετθκεί ακόμθ από τθν Ευρωπαϊκι Ζνωςθ. Ετιςιεσ Βελτιώςεισ ςε ΔΠΧΑ 2012 (εφαρμόηεται ςτισ ετιςιεσ λογιςτικζσ περιόδουσ που ξεκινοφν τθν ι μετά τθν 1 Ιουλίου 2014) Οι παρακάτω τροποποιιςεισ περιγράφουν τισ ςθμαντικότερεσ αλλαγζσ που υπειςζρχονται ςε επτά ΔΠΧΑ ωσ επακόλουκο των αποτελεςμάτων του κφκλου 2010-12 του ετιςιου προγράμματοσ βελτιϊςεων του ΔΛΠ. Οι τροποποιιςεισ αυτζσ δεν ζχουν υιοκετθκεί ακόμθ από τθν Ευρωπαϊκι Ζνωςθ. ΔΠΧΑ 2 «Παροχζσ που εξαρτώνται από τθν αξία των μετοχών» Θ τροποποίθςθ διευκρινίηει τον οριςμό τθσ προχπόκεςθσ κατοχφρωςθσ και ορίηει διακριτά τον όρο απόδοςθσ και τον όρο υπθρεςίασ.
ΔΠΧΑ 3 «Συνενώςεισ επιχειριςεων» Θ τροποποίθςθ διευκρινίηει πωσ θ υποχρζωςθ για ενδεχόμενο τίμθμα το οποίο πλθροί τον οριςμό του χρθματοοικονομικοφ ςτοιχείου ταξινομείται ωσ χρθματοοικονομικι υποχρζωςθ ι ωσ ςτοιχείο τθσ κακαρισ κζςθσ βάςθ των οριςμϊν του ΔΛΠ 32 «Χρθματοοικονομικά μζςα: Παρουςίαςθ». Επίςθσ διευκρινίηει πωσ κάκε ενδεχόμενο τίμθμα, χρθματοοικονομικό και μθ χρθματοοικονομικό, που δεν είναι ςτοιχείο τθσ κακαρισ κζςθσ επιμετράται ςτθν εφλογθ αξία μζςω των αποτελεςμάτων. 22 ΔΠΧΑ 8 «Λειτουργικοί τομείσ» Θ τροποποίθςθ απαιτεί τθ γνωςτοποίθςθ των εκτιμιςεων τθσ διοίκθςθσ όςον αφορά τθν ςυνάκροιςθ των λειτουργικϊν τομζων. ΔΠΧΑ 13 «Επιμζτρθςθ εφλογθσ αξίασ» Θ τροποποίθςθ διευκρινίηει ότι το πρότυπο δεν αποκλείει τθ δυνατότθτα τθσ επιμζτρθςθσ βραχυπρόκεςμων απαιτιςεων και υποχρεϊςεων ςτα ποςά των τιμολογίων ςε περιπτϊςεισ όπου θ επίπτωςθ τθσ προεξόφλθςθσ είναι αςιμαντθ. ΔΛΠ 16 «Ενςώματα πάγια» και ΔΛΠ 38 «Άυλα περιουςιακά ςτοιχεία» Και τα δφο πρότυπα τροποποιικθκαν προκειμζνου να διευκρινιςτεί ο τρόποσ με τον οποίο αντιμετωπίηονται θ προ αποςβζςεων λογιςτικι αξία του περιουςιακοφ ςτοιχείου και οι ςυςςωρευμζνεσ αποςβζςεισ όταν μια οικονομικι οντότθτα ακολουκεί τθ μζκοδο τθσ αναπροςαρμογισ. ΔΛΠ 24 «Γνωςτοποιιςεισ ςυνδεδεμζνων μερών» Σο πρότυπο τροποποιικθκε προκειμζνου να ςυμπεριλάβει ωσ ςυνδεδεμζνο μζροσ μία εταιρεία που παρζχει υπθρεςίεσ βαςικοφ διοικθτικοφ ςτελζχουσ ςτθν οικονομικι οντότθτα ι ςτθν μθτρικι εταιρεία τθσ οικονομικισ οντότθτασ. Ετιςιεσ Βελτιώςεισ ςε ΔΠΧΑ 2013 (εφαρμόηεται ςτισ ετιςιεσ λογιςτικζσ περιόδουσ που ξεκινοφν τθν ι μετά τθν 1θ Ιουλίου 2014) Οι παρακάτω τροποποιιςεισ περιγράφουν τισ ςθμαντικότερεσ αλλαγζσ που υπειςζρχονται ςε τζςςερα ΔΠΧΑ ωσ επακόλουκο των αποτελεςμάτων του κφκλου 2011-13 του ετιςιου προγράμματοσ βελτιϊςεων του ΔΛΠ. Οι τροποποιιςεισ αυτζσ δεν ζχουν υιοκετθκεί ακόμθ από τθν Ευρωπαϊκι Ζνωςθ. ΔΠΧΑ 3 «Συνενώςεισ επιχειριςεων» Θ τροποποίθςθ διευκρινίηει πωσ το ΔΠΧΑ 3 δεν ζχει εφαρμογι ςτθν λογιςτικοποίθςθ του ςχθματιςμοφ οποιαδιποτε από κοινοφ δραςτθριότθτασ βάςθ του ΔΠΧΑ 11 ςτισ οικονομικζσ καταςτάςεισ τθσ ίδιασ τθσ από κοινοφ δραςτθριότθτασ.
ΔΠΧΑ 13 «Επιμζτρθςθ εφλογθσ αξίασ» Θ τροποποίθςθ διευκρινίηει πωσ θ εξαίρεςθ που παρζχει το ΔΠΧΑ 13 για ζνα χαρτοφυλάκιο χρθματοοικονομικϊν απαιτιςεων και υποχρεϊςεων ( portfolio exception ) ζχει εφαρμογι ςε όλα τα ςυμβόλαια (ςυμπεριλαμβανομζνων των μθ χρθματοοικονομικϊν ςυμβολαίων) εντόσ του πεδίου εφαρμογισ του ΔΛΠ 39/ΔΠΧΑ 9. 23 ΔΛΠ 40 «Επενδφςεισ ςε ακίνθτα» Σο πρότυπο τροποποιικθκε προκειμζνου να διευκρινιςτεί πωσ το ΔΛΠ 40 και το ΔΠΧΑ 3 δεν είναι αμοιβαίωσ αποκλειόμενα. ΔΠΧΑ 9 «Χρθματοοικονομικά μζςα» Σο ΔΠΧΑ 9 αντικακιςτά μζροσ του ΔΛΠ 39 που αφορά ςτθν ταξινόμθςθ και επιμζτρθςθ των χρθματοοικονομικϊν περιουςιακϊν ςτοιχείων και χρθματοοικονομικϊν υποχρεϊςεων. Σο ΔΛΠ («υμβοφλιο Διεκνϊν Λογιςτικϊν προτφπων») ςτισ επόμενεσ φάςεισ του ζργου κα επεκτείνει το ΔΠΧΑ 9. Ο Όμιλοσ βρίςκεται ςτθ διαδικαςία εκτίμθςθσ τθσ επίδραςθσ του ΔΠΧΑ 9 ςτισ οικονομικζσ του καταςτάςεισ. Σο ΔΠΧΑ 9 δεν μπορεί να εφαρμοςτεί νωρίτερα από τον Όμιλο διότι δεν ζχει υιοκετθκεί από τθν Ευρωπαϊκι Ζνωςθ. ΔΠΧΑ 9 «Χρθματοοικονομικά μζςα: Λογιςτικι αντιςτάκμιςθσ και τροποποιιςεισ ςτο ΔΠΧΑ 9, ΔΠΧΑ 7 και ΔΛΠ 39» Σο ΔΛΠ (υμβοφλιο Διεκνϊν Λογιςτικϊν Προτφπων) εξζδωςε το ΔΠΧΑ 9 Λογιςτικι Αντιςτάκμιςθσ, τθν τρίτθ φάςθ ςτο ζργο αντικατάςταςθσ του ΔΛΠ 39, το οποίο κακιερϊνει μία προςζγγιςθ τθσ λογιςτικισ αντιςτάκμιςθσ βαςιηόμενθ ςε αρχζσ και αντιμετωπίηει αςυνζπειεσ και αδυναμίεσ ςτο τρζχων μοντζλο του ΔΛΠ 39. Θ δεφτερθ τροποποίθςθ απαιτεί να αναγνωρίηονται ςτα λοιπά ςυνολικά ειςοδιματα οι αλλαγζσ ςτθν εφλογθ αξία μίασ υποχρζωςθσ τθσ οντότθτασ θ οποία οφείλεται ςε αλλαγζσ του πιςτωτικοφ κινδφνου τθσ ίδιασ τθσ οντότθτασ και θ τρίτθ τροποποίθςθ αφαιρεί τθν υποχρεωτικι θμερομθνία εφαρμογισ του ΔΠΧΑ 9. Οι τροποποιιςεισ δεν ζχουν υιοκετθκεί από τθν Ευρωπαϊκι Ζνωςθ. ΔΠΧΑ 7 (Τροποποίθςθ) «Χρθματοοικονομικά Μζςα: Γνωςτοποιιςεισ» Θ τροποποίθςθ απαιτεί επιπλζον γνωςτοποιιςεισ κατά τθν μετάβαςθ από το ΔΛΠ 39 ςτο ΔΠΧΑ 9. Θ τροποποίθςθ δεν ζχει υιοκετθκεί ακόμθ από τθν Ευρωπαϊκι Ζνωςθ. ΕΔΔΠΧΑ 21 «Ειςφορζσ» (εφαρμόηεται ςτισ ετιςιεσ λογιςτικζσ περιόδουσ που ξεκινοφν τθν ι μετά τθν 1θ Ιανουαρίου 2014) Αυτι θ διερμθνεία ορίηει τον λογιςτικό χειριςμό μιασ υποχρζωςθσ πλθρωμισ ειςφοράσ που ζχει επιβλθκεί από τθ κυβζρνθςθ και δεν είναι φόροσ ειςοδιματοσ. Θ διερμθνεία διευκρινίηει πωσ το
δεςμευτικό γεγονόσ βάςθ του οποίου κα ζπρεπε να ςχθματιςτεί θ υποχρζωςθ καταβολισ ειςφοράσ (ζνα από τα κριτιρια για τθν αναγνϊριςθ υποχρζωςθσ ςφμφωνα με το ΔΛΠ 37) είναι θ ενζργεια όπωσ περιγράφεται ςτθ ςχετικι νομοκεςία θ οποία προκαλεί τθν πλθρωμι τθσ ειςφοράσ. Θ διερμθνεία μπορεί να ζχει ωσ αποτζλεςμα τθν αναγνϊριςθ τθσ υποχρζωςθσ αργότερα από ότι ιςχφει ςιμερα, ειδικότερα ςε ςχζςθ με ειςφορζσ οι οποίεσ επιβάλλονται ωσ αποτζλεςμα ςυνκθκϊν που ιςχφουν ςε μια ςυγκεκριμζνθ θμερομθνία. Θ διερμθνεία δεν ζχει υιοκετθκεί ακόμθ από τθν Ευρωπαϊκι Ζνωςθ. 24 ΔΠΧΑ 11 (Τροποποίθςθ) «Από κοινοφ Συμφωνίεσ» (εφαρμόηεται ςτισ ετιςιεσ λογιςτικζσ περιόδουσ που ξεκινοφν τθν ι μετά τθν 1 Ιανουαρίου 2016) Αυτι θ τροποποίθςθ απαιτεί από ζναν επενδυτι να εφαρμόςει τθν μζκοδο τθσ εξαγοράσ όταν αποκτά ςυμμετοχι ςε μία από κοινοφ δραςτθριότθτα θ οποία αποτελεί μία επιχείρθςθ. Θ τροποποίθςθ δεν ζχει υιοκετθκεί ακόμθ από τθν Ευρωπαϊκι Ζνωςθ. ΔΛΠ 16 και ΔΛΠ 38 (Τροποποιιςεισ) «Διευκρίνιςθ των Επιτρεπτών Μεκόδων Απόςβεςθσ» (εφαρμόηεται ςτισ ετιςιεσ λογιςτικζσ περιόδουσ που ξεκινοφν τθν ι μετά τθν 1 Ιανουαρίου 2016) Αυτι θ τροποποίθςθ διευκρινίηει ότι θ χριςθ μεκόδων βαςιςμζνων ςτα ζςοδα δεν είναι κατάλλθλεσ για τον υπολογιςμό των αποςβζςεων ενόσ περιουςιακοφ ςτοιχείου και επίςθσ διευκρινίηει πωσ τα ζςοδα δεν κεωροφνται κατάλλθλθ βάςθ επιμζτρθςθσ τθσ ανάλωςθσ των οικονομικϊν οφελϊν που ενςωματϊνονται ςε ζνα άυλο περιουςιακό ςτοιχείο. Αυτζσ οι τροποποιιςεισ δεν ζχουν υιοκετθκεί ακόμθ από τθν Ευρωπαϊκι Ζνωςθ. ΔΠΧΑ 15 «Ζςοδα από Συμβόλαια με Πελάτεσ» (εφαρμόηεται ςτισ ετιςιεσ λογιςτικζσ περιόδουσ που ξεκινοφν τθν ι μετά τθν 1 Ιανουαρίου 2017) κοπόσ του προτφπου είναι να παρζχει ζνα ενιαίο, κατανοθτό μοντζλο αναγνϊριςθσ των εςόδων από όλα τα ςυμβόλαια με πελάτεσ ϊςτε να βελτιϊςει τθ ςυγκριςιμότθτα μεταξφ εταιρειϊν του ίδιου κλάδου, διαφορετικϊν κλάδων και διαφορετικϊν κεφαλαιαγορϊν. Περιλαμβάνει τισ αρχζσ που πρζπει να εφαρμόςει μία οικονομικι οντότθτα για να προςδιορίςει τθν επιμζτρθςθ των εςόδων και τθ χρονικι ςτιγμι τθσ αναγνϊριςισ τουσ. Θ βαςικι αρχι είναι ότι μία οικονομικι οντότθτα κα αναγνωρίςει τα ζςοδα με τρόπο που να απεικονίηει τθ μεταβίβαςθ των αγακϊν ι υπθρεςιϊν ςτουσ πελάτεσ ςτο ποςό το οποίο αναμζνει να δικαιοφται ςε αντάλλαγμα για αυτά τα αγακά ι τισ υπθρεςίεσ. Σο πρότυπο δεν ζχει υιοκετθκεί ακόμθ από τθν Ευρωπαϊκι Ζνωςθ.
5.6. Αλλαγι ςτθ μζκοδο ενοποίθςθσ τθσ ΕΝΝΘΟΙΜΑ ΝΑΧΕΙΑ Α.Ε. 25 Θ Εταιρεία ςυμμετζχει ςτθν ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. μζςω τθσ 100% κυγατρικισ τθσ OPAP INVESTMENT LTD με ποςοςτό 67%. Σθν 31.12.2013 θ ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. είχε ςυμπεριλθφκεί ςτθν Κατάςταςθ Χρθματοοικονομικισ Θζςθσ του Ομίλου με τθ μζκοδο τθσ Κακαρισ Θζςθσ. Με τθν ζκτακτθ Γενικι υνζλευςθ τθσ 9 Ιανουαρίου 2014 αποφαςίςτθκαν κάποιεσ αλλαγζσ ςε άρκρα του καταςτατικοφ τθσ ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. ςχετικά με τθ λιψθ αποφάςεων ςε ςυγκεκριμζνα ςθμαντικά κζματα οικονομικισ διαχείριςθσ για τισ οποίεσ απαιτείτο θ κατά 2/3 πλειοψθφία των μελϊν του Διοικθτικοφ υμβουλίου. Θ αλλαγι των άρκρων αυτϊν του Καταςτατικοφ εγκρίκθκε από τθν Περιφζρεια Αττικισ και καταχωρικθκε ςτο Γενικό Εμπορικό Μθτρϊο (Γ.Ε.ΜΘ.) τθν 19 Ιουνίου 2014, θμερομθνία κατά τθν οποία και αλλάηει θ μζκοδοσ ενοποίθςθσ από αυτι τθσ κακαρισ κζςθσ ςε αυτισ τθσ ολικισ ενοποίθςθσ. Για λόγουσ ςυγκριςιμότθτασ των κονδυλίων τθσ Κατάςταςθσ Χρθματοοικονομικισ Θζςθσ παρουςιάηεται παρακάτω θ επίδραςθ τθσ αλλαγισ μεκόδου ενοποίθςθσ κατά τθν 31 Δεκεμβρίου 2013 (Proforma): ΡΞΙΝΡ 31.12.2013 PROFORMA ΔΘΞΡΙΕΤΞΕΟΑ ΕΟΕΡΓΘΣΙΜΡ Χρθματικά διακζςιμα και ταμειακά ιςοδφναμα 243.714 242.036 Αςϊματεσ ακινθτοποιιςεισ 1.293.211 1.103.211 Ενςϊματεσ ακινθτοποιιςεισ 50.453 50.453 Επενδφςεισ ςε ςυγγενείσ 1.503 129.563 Πελάτεσ και λοιπζσ απαιτιςεισ 54.987 54.987 Μακροπρόκεςμεσ απαιτιςεισ 21.169 21.079 ΤΟΡΝΡ ΕΟΕΡΓΘΣΙΜΡΤ 1.665.036 1.601.329 ΙΔΙΑ ΜΕΦΑΝΑΙΑ & ΤΠΡΧΡΕΩΕΙ Προμθκευτζσ και λοιπζσ υποχρεϊςεισ 401.034 400.402 Μακροπρόκεςμεσ υποχρεϊςεισ 75.645 75.645 Μετοχικό κεφάλαιο 95.700 95.700 Αποκεματικά 59.633 59.633 Κζρδθ εισ νζον 1.033.024 969.949 ΤΟΡΝΡ ΙΔΙΩΟ ΜΕΦΑΝΑΙΩΟ & ΤΠΡΧΡΕΩΕΩΟ 1.665.036 1.601.329 Αντίςτοιχα το ςφνολο εςόδων, εξόδων και κερδϊν προ φόρου ειςοδιματοσ τθσ ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. ςτον Όμιλο αν θ αλλαγι μεκόδου ενοποίθςθσ είχε γίνει τθν 1 Ιανουαρίου 2014, απεικονίηεται ςτον παρακάτω πίνακα:
ΕΝΝΘΟΙΜΑ ΝΑΧΕΙΑ Α.Ε. 01.01-30.09.2014 19.06-30.09.2014 φνολο πωλιςεων 252.087 151.172 φνολο εξόδων 240.273 142.321 Κζρδθ προ φόρου ειςοδιματοσ 11.813 8.850 26 Να ςθμειωκεί ότι για τθν περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2014 ζωσ και 18 Ιουνίου 2014 θ Εταιρεία ενοποιοφςε τθ ςυμμετοχι τθσ ςτθν ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. με τθ μζκοδο τθσ Κακαρισ Θζςθσ. Σο φψοσ τθσ ηθμίασ για τθν περίοδο αυτι ανιλκε ςε 666 χιλ. 5.7. Εποχικότθτα φμφωνα με τα Διεκνι Χρθματοοικονομικά Πρότυπα, οι δραςτθριότθτεσ τθσ Εταιρείασ δεν επθρεάηονται από εποχικοφσ ι κυκλικοφσ παράγοντεσ, εκτόσ από εκείνεσ που αφοροφν ςτο ΠΑΜΕ ΣΟΙΧΘΜΑ για το οποίο οι πωλιςεισ αυξάνονται όταν πρόκειται για ςθμαντικά ακλθτικά γεγονότα, όπωσ το ευρωπαϊκό ι παγκόςμιο πρωτάκλθμα ποδοςφαίρου. 5.8. Δομι του Ρμίλου Θ δομι του Ομίλου ςτισ 30.09.2014 ζχει ωσ εξισ: Επωνυμία Εταιρείασ ΟΠΑΠ A.E. Ποςοςτό υμμετοχισ Μθτρικι εταιρεία Ζδρα Ελλάδα Ξζκοδοσ Ενοποίθςθσ Θμερομθνία Πρϊτθσ Ενοποίθςθσ Μφρια Δραςτθριότθτα Αρικμολαχεία και τοιχιματα ΟΠΑΠ ΚΤΠΡΟΤ LTD 100% Κφπροσ Ολικι 1.10.2003 Αρικμολαχεία ΟΠΑΠ SPORTS LTD 100% Κφπροσ Ολικι 1.10.2003 ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD 100% Κφπροσ Ολικι 24.2.2004 ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΘ ΤΠΘΡΕΙΩΝ A.E. 100% Ελλάδα Ολικι 15.9.2004 Εταιρεία τοιχθμάτων Εταιρεία υμμετοχϊν - Τπθρεςίεσ Ακλθτικά γεγονότα Προβολι - Τπθρεςίεσ ΟΠΑΠ INVESTMENT LTD 100% Κφπροσ Ολικι 23.11.2011 Συχερά παιχνίδια GLORY TECHNOLOGY LTD 20% Κφπροσ NEUROSOFT S.A. 30% Ελλάδα Κακαρι Θζςθ Κακαρι Θζςθ 1.10.2003 24.2.2009 Ενοποίθςθ τθσ ΕΝΝΘΟΙΜΑ ΝΑΧΕΙΑ Α.Ε. κατά τθν εννιάμθνθ περίοδο 2014 ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. 67% Ελλάδα Κακαρι Θζςθ Παροχι Λογιςμικοφ Παροχι Λογιςμικοφ 11.6.2013 Λαχεία ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. 67% Ελλάδα Ολικι 19.6.2014 Λαχεία
Θα πρζπει να αναφερκεί ότι βάςει του άρκρου 12 παρ. 3 του καταςτατικοφ τθσ ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. και ζωσ 18.06.2014, για τθ λιψθ αποφάςεων ςε ςυγκεκριμζνα κζματα ιταν απαραίτθτθ θ κατά 2/3 πλειοψθφία των μελϊν του Δ.. Ωσ εκ τοφτου θ ΟΠΑΠ Α.Ε. για το διάςτθμα από 01.01.2014 ζωσ και 18.06.2014 ενοποιοφςε (μζςω τθσ κυγατρικισ τθσ ΟΠΑΠ INVESTMENT LTD) τθν ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. με τθν μζκοδο τθσ Κακαρισ Θζςθσ. Με τθν από 19.06.2014 ανακοίνωςθ ςτο Γενικό Εμπορικό Μθτρϊο (Γ.Ε.Μ.Θ.), τθσ τροποποίθςθσ άρκρων του Καταςτατικοφ τθσ εταιρείασ ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. (όπωσ αυτι εγκρίκθκε από τθν Ζκτακτθ Γενικι υνζλευςθ των Μετόχων ςτισ 09.01.2014), άλλαξε θ μζκοδοσ ενοποίθςθσ τθσ εν λόγω εταιρείασ και ζτςι για το διάςτθμα από 19.06.2014 ζωσ και 30.09.2014 ενοποιεί (μζςω τθσ κυγατρικισ τθσ ΟΠΑΠ INVESTMENT LTD) τθν ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. με τθν μζκοδο τθσ Ολικισ Ενοποίθςθσ. Επίςθσ, ςτισ 05.09.2014, θ Ζκτακτθ Γενικι υνζλευςθ τθσ κυγατρικισ εταιρείασ ΟΠΑΠ INVESTMENT LTD, τθσ οποίασ μοναδικι μζτοχοσ είναι θ ΟΠΑΠ Α.Ε., αποφάςιςε τθν αφξθςθ του μετοχικοφ κεφαλαίου τθσ εταιρείασ, με τθν ζκδοςθ 10.000 νζων κοινϊν μετοχϊν ονομαςτικισ αξίασ 1 (ευρϊ) εκάςτθ και τιμι διάκεςθσ 875 (ευρϊ) ζκαςτθ. Όλεσ οι κυγατρικζσ επιχειριςεισ ζχουν τθν ίδια θμερομθνία ςφνταξθσ των οικονομικϊν καταςτάςεων με αυτι τθσ μθτρικισ. 27 5.9. Εμπράγματα βάρθ Με βάςθ τα επίςθμα ςτοιχεία των αρμοδίων υποκθκοφυλακείων δεν υπάρχουν εγγεγραμμζνα εμπράγματα βάρθ επί των ακινιτων ιδιοκτθςίασ του Ομίλου και τθσ Εταιρείασ. 5.10. Νειτουργικοί τομείσ Ζνασ τομζασ είναι ζνα διακριτό ςτοιχείο του Ομίλου, το οποίο αναφζρεται είτε ςτθν παροχι προϊόντων και υπθρεςιϊν (επιχειρθματικόσ τομζασ) ι ςτθν παροχι προϊόντων και υπθρεςιϊν ςε διαφορετικό οικονομικό περιβάλλον (γεωγραφικόσ τομζασ), ο οποίοσ υπόκειται ςε ξεχωριςτοφσ κινδφνουσ και αποδόςεισ ςε ςχζςθ με άλλουσ τομείσ. Θ Διοίκθςθ τθσ Εταιρείασ αναγνωρίηει τουσ επιχειρθματικοφσ τομείσ ωσ πρωτεφοντεσ τομείσ παρουςίαςθσ και παρουςιάηει διακεκριμζνα τα ζςοδα και αποτελζςματα από κάκε παιχνίδι. Οι αναφορζσ ςχετικά με τα αποτελζςματα ανά παιχνίδι αποτελοφν και τθ βάςθ για τθ λιψθ αποφάςεων από τα πρόςωπα που αςκοφν τθ Διοίκθςθ του Ομίλου, με κφριο τον Πρόεδρο και Διευκφνοντα φμβουλο τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε.
5.10.1. Επιχειρθματικοί τομείσ του Ρμίλου ΡΠΑΠ Για τθν εννιάμθνθ περίοδο που ζλθξε τθν 30 επτεμβρίου 28 ΡΞΙΝΡ 01.01-30.09.2014 Μφκλοσ Εργαςιϊν Ξικτά κζρδθ Νειτουργικά αποτελζςματα Ξθ επιμεριςμζνα ςτοιχεία Μζρδθ προ φόρων Μζρδθ μετά από φόρουσ ΠΡΡΠΡ 6.459 990 870 0 870 512 ΝΡΣΣΡ 36.800 8.150 6.605 0 6.605 3.890 ΠΡΡΣΡ 19.778 3.206 2.197 0 2.197 1.294 ΠΑΞΕ ΣΡΙΧΘΞΑ 1.096.734 102.595 79.434 0 79.434 46.779 MONITOR GAMES 41.001 435-176 0-176 -104 GO LUCKY 752 21 10 0 10 6 ΠΡΡΠΡ ΓΜΡΝ 375-14 -23 0-23 -14 ΣΗΡΜΕΡ 144.352 27.270 20.451 0 20.451 12.044 EXTRA 5 5.634 675 428 0 428 252 SUPER 3 14.178 2.369 1.463 0 1.463 861 ΜΙΟΡ 1.464.332 164.537 119.076 0 119.076 70.124 ΜΡΑΣ 102.490 9.209 7.368 0 7.368 4.339 ΝΑΛΜΡ 34.408 2.828 2.358 0 2.358 1.389 ΕΘΟΙΜΡ 14.273 1.533 1.204 0 1.204 709 ΞΘ ΜΑΣΑΟΕΞΘΘΕΟΣΑ ΣΡΙΧΕΙΑ 0-36.190-36.583 1.290-35.293-20.784 ΤΟΡΝΡ 2.981.567 287.615 204.682 1.290 205.972 121.298 ΡΞΙΝΡ 01.01-30.09.2013 Μφκλοσ Εργαςιϊν Ξικτά κζρδθ Νειτουργικά αποτελζςματα Ξθ επιμεριςμζνα ςτοιχεία Μζρδθ προ φόρων Μζρδθ μετά από φόρουσ ΠΡΡΠΡ 9.207 1.490 1.083 0 1.083 793 ΝΡΣΣΡ 46.346 12.068 9.798 0 9.798 7.173 ΠΡΡΣΡ 20.331 3.629 2.833 0 2.833 2.074 ΠΑΞΕ ΣΡΙΧΘΞΑ 860.342 74.121 38.738 0 38.738 28.360 MONITOR GAMES 49.614-746 -2.618 0-2.618-1.916 GO LUCKY 1.261 7-36 0-36 -26 ΠΡΡΠΡ ΓΜΡΝ 865 82 49 0 49 36 ΣΗΡΜΕΡ 156.998 35.321 28.438 0 28.438 20.819 EXTRA 5 5.951 403 176 0 176 129 SUPER 3 16.105 2.809 2.199 0 2.199 1.610 ΜΙΟΡ 1.474.811 126.024 70.551 0 70.551 51.650 ΜΡΑΣ 0 0 0 0 0 0 ΝΑΛΜΡ 0 0 0 0 0 0 ΕΘΟΙΜΡ 0 0 0 0 0 0 ΞΘ ΜΑΣΑΟΕΞΘΘΕΟΣΑ ΣΡΙΧΕΙΑ 0-9.266-9.266 10.631 1.365 999 ΤΟΡΝΡ 2.641.831 245.942 141.945 10.631 152.576 111.701
5.10.2. Επιχειρθματικοί τομείσ τθσ ΡΠΑΠ Α.Ε. Για τθν εννιάμθνθ περίοδο που ζλθξε τθν 30 επτεμβρίου 29 ΕΣΑΙΡΕΙΑ 01.01-30.09.2014 Μφκλοσ Εργαςιϊν Ξικτά κζρδθ Νειτουργικά αποτελζςματα Ξθ επιμεριςμζνα ςτοιχεία Μζρδθ προ φόρων Μζρδθ μετά από φόρουσ ΠΡΡΠΡ 6.313 905 781 0 781 478 ΝΡΣΣΡ 32.140 7.049 6.038 0 6.038 3.698 ΠΡΡΣΡ 16.540 2.523 1.918 0 1.918 1.175 ΠΑΞΕ ΣΡΙΧΘΞΑ 1.082.339 93.180 68.904 0 68.904 42.208 MONITOR GAMES 41.001 228-468 0-468 -287 GO LUCKY 752 17 4 0 4 2 ΠΡΡΠΡ ΓΜΡΝ 355-21 -29 0-29 -18 ΣΗΡΜΕΡ 129.448 23.628 18.469 0 18.469 11.314 EXTRA 5 4.902 518 362 0 362 222 SUPER 3 11.081 1.768 1.270 0 1.270 778 ΜΙΟΡ 1.360.186 139.983 106.488 0 106.488 65.231 ΜΡΑΣ 0 0 0 0 0 0 ΝΑΛΜΡ 0 0 0 0 0 0 ΕΘΟΙΜΡ 0 0 0 0 0 0 ΞΘ ΜΑΣΑΟΕΞΘΘΕΟΣΑ ΣΡΙΧΕΙΑ 0-452 -452 7.491 7.039 4.312 ΤΟΡΝΡ 2.685.056 269.325 203.285 7.491 210.776 129.114 ΕΣΑΙΡΕΙΑ 01.01-30.09.2013 Μφκλοσ Εργαςιϊν Ξικτά κζρδθ Νειτουργικά αποτελζςματα Ξθ επιμεριςμζνα ςτοιχεία Μζρδθ προ φόρων Μζρδθ μετά από φόρουσ ΠΡΡΠΡ 9.055 1.435 1.065 0 1.065 780 ΝΡΣΣΡ 41.573 10.382 8.439 0 8.439 6.174 ΠΡΡΣΡ 16.814 2.696 2.092 0 2.092 1.531 ΠΑΞΕ ΣΡΙΧΘΞΑ 847.772 72.842 40.955 0 40.955 29.965 MONITOR GAMES 49.614-746 -2.618 0-2.618-1.916 GO LUCKY 1.261 7-36 0-36 -26 ΠΡΡΠΡ ΓΜΡΝ 832 68 40 0 40 29 ΣΗΡΜΕΡ 137.803 29.691 24.021 0 24.021 17.575 EXTRA 5 5.326 257 73 0 73 53 SUPER 3 12.451 1.956 1.529 0 1.529 1.118 ΜΙΟΡ 1.368.737 111.882 65.279 0 65.279 47.761 ΜΡΑΣ 0 0 0 0 0 0 ΝΑΛΜΡ 0 0 0 0 0 0 ΕΘΟΙΜΡ 0 0 0 0 0 0 ΞΘ ΜΑΣΑΟΕΞΘΘΕΟΣΑ ΣΡΙΧΕΙΑ 0 0 0 16.567 16.567 12.121 ΤΟΡΝΡ 2.491.238 230.470 140.839 16.567 157.406 115.165
Δεν υπάρχουν ςυναλλαγζσ πϊλθςθσ μεταξφ των επιχειρθματικϊν τομζων. Ο επιμεριςμόσ των λειτουργικϊν δαπανϊν ςτουσ ανωτζρω επιχειρθματικοφσ τομείσ, πραγματοποιείται με βάςθ τα κζντρα κόςτουσ ανά παιχνίδι. Ζνα τμιμα του κόςτουσ παροχισ υπθρεςιϊν, το κόςτοσ διάκεςθσ, το κόςτοσ διοίκθςθσ κακϊσ και τα λοιπά ζςοδα και ζξοδα επιμερίςτθκαν ςτουσ επιχειρθματικοφσ τομείσ ανάλογα με τα κακαρά ζςοδα (προ φόρου 30%) αυτϊν των επιχειρθματικϊν τομζων. Σα μθ κατανεμθκζντα ςτοιχεία αφοροφν κυρίωσ ςε χρθματοοικονομικά ζςοδα και ζξοδα. 30 5.10.3. Γεωγραφικοί τομείσ Ο Όμιλοσ δραςτθριοποιείται ςτθν Ελλάδα και ςτθν Κφπρο. Θ Ελλάδα είναι θ χϊρα-ζδρα τθσ μθτρικισ Εταιρείασ και των κυγατρικϊν ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΘ ΤΠΘΡΕΙΩΝ Α.Ε, ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. και τθσ ςυγγενοφσ NEUROSOFT Α.Ε.. Για τθν περίοδο που ζλθξε τθν 30 επτεμβρίου 2014 Ελλάδα Μφπροσ Διεταιρικζσ υναλλαγζσ φνολο Κφκλοσ Εργαςιϊν 2.858.319 147.379-24.131 2.981.567 Μικτά κζρδθ 269.127 11.480 7.008 287.615 φνολο ενεργθτικοφ 1.763.927 30.000-214.516 1.579.411 Για τθν περίοδο που ζλθξε τθν 30 επτεμβρίου 2013 Ελλάδα Μφπροσ Διεταιρικζσ υναλλαγζσ φνολο Κφκλοσ Εργαςιϊν 2.491.238 150.593 0 2.641.831 Μικτά κζρδθ 230.081 11.179 4.682 245.942 φνολο ενεργθτικοφ (31.12.2013) 1.654.036 158.424-211.131 1.601.329 5.11. Διακζςιμα και ταμειακά ιςοδφναμα Σα διακζςιμα και ταμειακά ιςοδφναμα αναλφονται ωσ εξισ: ΡΞΙΝΡ ΕΣΑΙΡΕΙΑ 30.09.2014 31.12.2013 30.09.2014 31.12.2013 Σαμείο 1.472 445 1.399 441 Σραπεηικοί λογ/μοί (κατακ. όψεωσ, ταμιευτθρίου κλπ) 49.705 49.982 19.862 31.076 Άλλεσ κατακζςεισ (REPOS, προκεςμίασ) 125.383 191.609 87.335 161.100 φνολο 176.560 242.036 108.597 192.617 Σο μζςο επιτόκιο για βραχυπρόκεςμεσ τραπεηικζσ κατακζςεισ ιταν 2,51% το εννιάμθνο 2014 και 3,81% τθ χριςθ 2013. Θ μζςθ διάρκεια των βραχυπρόκεςμων κατακζςεων προκεςμίασ ιταν 10 θμερολογιακζσ θμζρεσ για το εννιάμθνο 2014 και 15 για τθ χριςθ 2013.
5.12. Νοιπά ςτοιχεία κυκλοφοροφντοσ ενεργθτικοφ 31 Θ ανάλυςθ των λογαριαςμϊν ζχει ωσ εξισ: ΡΞΙΝΡ ΕΣΑΙΡΕΙΑ 30.09.2014 31.12.2013 30.09.2014 31.12.2013 τεγαςτικά δάνεια ςτο προςωπικό 78 69 78 69 Προκαταβολζσ αποηθμίωςθσ ςυνταξιοδότθςθσ 0 553 0 553 Λοιπζσ απαιτιςεισ - ζςοδα ειςπρακτζα 3.099 7.324 2.912 6.106 Προπλθρωκζντα ζξοδα 14.793 9.107 8.496 7.349 Διεταιρικι ςυναλλαγι διαφορϊν κερδϊν νικθτϊν με ΟΠΑΠ ΚΤΠΡΟΤ 360 0 360 393 LTD Απαιτιςεισ από φόρουσ ειςοδιματοσ 0 563 0 0 φνολo 18.329 17.616 11.846 14.470 Σα Προπλθρωκζντα Ζξοδα αφοροφν κυρίωσ προπλθρωμζσ που ζγιναν ςε Ποδοςφαιρικζσ Ανϊνυμεσ Εταιρείεσ (Π.Α.Ε.), ΟΤΠΕΡΛΙΓΚ κλπ για τθν παροχι υπθρεςιϊν διαφιμιςθσ και χορθγίασ ςφμφωνα με τουσ όρουσ των ςχετικϊν ςυμβάςεων και ιδιωτικϊν ςυμφωνθτικϊν που υπογράφθκαν. Θ μεγάλθ μεταβολι ςτα Προπλθρωκζντα ζξοδα του Ομίλου οφείλεται ςτθν ενοποίθςθ τθσ ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε.. 5.13. Αςϊματεσ ακινθτοποιιςεισ Οι Αςϊματεσ Ακινθτοποιιςεισ αφοροφν λογιςμικό, τεχνογνωςία, άδειεσ χριςθσ και δικαιϊματα, τα οποία αναλφονται ωσ εξισ: ΡΞΙΝΡ Μακαρό λογιςτικό υπόλοιπο ζναρξθσ χριςθσ (1 Ιανουαρίου 2013) Νογιςμικό Δικαιϊματα Παιχνιδιϊν Σεχνογνωςία Νογιςμικό & δικαιϊματα (φμβαςθσ 31.07.2007) Για τθ χριςθ που ζλθξε τθν 31 Δεκεμβρίου 2013 Νογιςμικό & άδειεσ χριςθσ (φμβαςθσ 30.07.2010) φνολο 582 1.069.304 0 35.412 553 1.105.851 Προςκικεσ 548 0 0 0 0 548 Κεφαλαιοποιθμζνα χρθματοοικονομικά κόςτθ 0 22.277 0 0 0 22.277 Επιβάρυνςθ αποςβζςεων -332-16.141 0-8.623-369 -25.465 Μακαρό λογιςτικό υπόλοιπο (31 Δεκεμβρίου 2013) 798 1.075.440 0 26.789 184 1.103.211
Για τθν περίοδο που ζλθξε τθν 30 επτεμβρίου 2014 32 Μακαρό λογιςτικό υπόλοιπο ζναρξθσ χριςθσ (1 Ιανουαρίου 2014) 798 1.075.440 0 26.789 184 1.103.211 Προςκικεσ λόγω ενοποίθςθσ τθσ ΕΛΛΘΝΙΚΑ 0 187.889 0 0 0 187.888 ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. Προςκικεσ 3.508 3.849 0 0 2.384 9.741 Κεφαλαιοποιθμζνα χρθματοοικονομικά κόςτθ 0 0 0 0 0 0 Επιβάρυνςθ αποςβζςεων -622-16.598 0-6.468-363 -24.051 Μακαρό λογιςτικό υπόλοιπο (30 επτεμβρίου 2014) 3.683 1.250.580 0 20.321 2.205 1.276.789 ΕΣΑΙΡΕΙΑ Νογιςμικό Δικαιϊματα Παιχνιδιϊν Σεχνογνωςία Νογιςμικό & δικαιϊματα (φμβαςθσ 31.07.2007) Νογιςμικό & άδειεσ χριςθσ (φμβαςθσ 30.07.2010) φνολο Για τθ χριςθ που ζλθξε τθν 31 Δεκεμβρίου 2013 Μακαρό λογιςτικό υπόλοιπο ζναρξθσ χριςθσ (1 Ιανουαρίου 2013) 576 1.069.304 0 35.412 553 1.105.845 Προςκικεσ 546 0 0 0 0 546 Κεφαλαιοποιθμζνα χρθματοοικονομικά κόςτθ 0 22.277 0 0 0 22.277 Επιβάρυνςθ αποςβζςεων -329-16.141 0-8.623-369 -25.462 Μακαρό λογιςτικό υπόλοιπο (31 Δεκεμβρίου 2013) 793 1.075.440 0 26.789 184 1.103.206 Για τθν περίοδο που ζλθξε τθν 30 επτεμβρίου 2014 Μακαρό λογιςτικό υπόλοιπο ζναρξθσ χριςθσ (1 Ιανουαρίου 2014) 793 1.075.440 0 26.789 184 1.103.206 Προςκικεσ 3.507 3.790 0 0 2.384 9.682 Κεφαλαιοποιθμζνα χρθματοοικονομικά κόςτθ 0 0 0 0 0 0 Επιβάρυνςθ αποςβζςεων -621-12.106 0-6.468-363 -19.557 Μακαρό λογιςτικό υπόλοιπο (30 επτεμβρίου 2014) 3.680 1.067.125 0 20.321 2.205 1.093.331 Δεν υπάρχουν εμπράγματα βάρθ επί των αςϊματων ακινθτοποιιςεων. Θ απόςβεςθ του 20ετοφσ δικαιϊματοσ, του λογιςμικοφ και των δικαιωμάτων του Ιδιωτικοφ υμφωνθτικοφ τθσ 31.07.2007 (με τθν κοινοπραξία ΙΝΣΡΑΛΟΣ) περιλαμβάνονται ςτο κόςτοσ πωλιςεων, ενϊ θ απόςβεςθ λογιςμικοφ επιμερίηεται μεταξφ του κόςτουσ πωλιςεων, των διοικθτικϊν εξόδων και εξόδων διάκεςθσ.
Εξαιτίασ τθσ αλλαγισ τθσ μεκόδου ενοποίθςθσ τθσ ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. από τισ 19.06.2014, τα 33 δικαιϊματα παιχνιδιϊν ζχουν αυξθκεί κατά 187.889 ( 190.000 κόςτοσ μειωμζνο κατά 2.111 αποςβζςεισ) ποςό που αφορά τα δικαιϊματα παραγωγισ, λειτουργίασ, κυκλοφορίασ, προϊκθςθσ και διαχείριςθσ των Κρατικϊν Λαχείων για 12 ζτθ. τα Δικαιϊματα περιλαμβάνεται θ δεκαετισ επζκταςθ από 12.10.2020 ζωσ 12.10.2030 τθσ ςφμβαςθσ παραχϊρθςθσ του αποκλειςτικοφ δικαιϊματοσ τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε. διεξαγωγισ, διαχείριςθσ, οργάνωςθσ και λειτουργίασ των δϊδεκα (12) παιχνιδιϊν μζςω διαδικτφου και δεκατριϊν (13) παιχνιδιϊν offline ποςοφ 375.000 κακϊσ και θ άδεια εγκατάςταςθσ και εκμετάλλευςθσ των 35.000 παιγνιομθχανθμάτων προεξοφλθμζνου ποςοφ 552.002 και κεφαλαιοποιθμζνων χρθματοοικονομικϊν δαπανϊν για τθν απόκτθςθ τθσ παραπάνω άδειασ ποςοφ 51.593 ςφμφωνα με το ΔΛΠ 23. Σο ςυνολικό τίμθμα για τθν τελευταία άδεια ανιλκε ςε 560.000, εκ των οποίων τα 473.975 καταβλικθκαν άμεςα με τθν υπογραφι τθσ ςφμβαςθσ και το υπόλοιπο ποςό των 86.025 καταβλικθκε το Νοζμβριο 2013. 5.14. Επενδφςεισ ςε ςυγγενείσ τισ ενοποιθμζνεσ οικονομικζσ καταςτάςεισ: 30.09.2014 31.12.2013 GLORY TECHNOLOGY LTD 0 0 NEUROSOFT Α.Ε. ΠΑΡΑΓΩΓΘ ΛΟΓΙΜΙΚΟΤ 2.203 1.503 ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ A.E. 0 128.060 φνολο 2.203 129.563 Οι Επενδφςεισ ςε ςυγγενείσ περιλαμβάνουν: Σθν ςυμμετοχι των κυγατρικϊν (ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD και ΟΠΑΠ ΚΤΠΡΟΤ LTD) τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε. ςτθν κακαρι περιουςία τθσ επιχείρθςθσ NEUROSOFT A.E. ΠΑΡΑΓΩΓΘ ΛΟΓΙΜΙΚΟΤ, ςτθν οποία ςυμμετζχουν με ποςοςτό 30%. τθν τρζχουςα χριςθ αναγνωρίςτθκε μερίδιο ςτα κζρδθ τθσ ςυγγενοφσ NEUROSOFT Α.Ε. ποςοφ 700. Θ ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. μετά τθν αλλαγι του μεκόδου ενοποίθςθσ ςτισ 19.06.2014 δεν κεωρείται ςυγγενισ αλλά κυγατρικι. 5.15. Αναβαλλόμενοι φόροι ενεργθτικοφ / πακθτικοφ ε επίπεδο Εταιρείασ θ αφξθςθ ςτθν υποχρζωςθ του αναβαλλόμενου φόρου οφείλεται κυρίωσ ςτουσ ακόλουκουσ λόγουσ: Σθν 31 Δεκεμβρίου 2013 είχε υπολογιςτεί απαίτθςθ αναβαλλόμενου φόρου ςτο Πρόγραμμα παροχϊν προςωπικοφ ( 13.307). Μεγάλοσ αρικμόσ του προςωπικοφ τθσ Εταιρείασ αποχϊρθςε μζςα ςτο εννιάμθνο 2014.
Τπάρχουν προβλζψεισ για επίδικεσ υποκζςεισ και ζξοδα τα οποία για φορολογικοφσ ςκοποφσ 34 δεν αναμζνεται να αναγνωριςτοφν ςτο μζλλον. ε επίπεδο Ομίλου θ υποχρζωςθ αναβαλλόμενου φόρου αναλφεται ωσ εξισ: ΡΞΙΝΡ ΟΠΑΠ Α.Ε. (υποχρζωςθ) 9.969 ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΘ ΤΠΘΡΕΙΩΝ Α.Ε. (απαίτθςθ) -3.819 ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. (υποχρζωςθ) 627 ΛΟΙΠΕ ΕΣΑΙΡΕΙΕ (υποχρζωςθ) 3 φνολο 6.780 Θ απαίτθςθ οφείλεται κυρίωσ ςτθν αυξθμζνθ υποχρζωςθ τθσ ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΘ ΤΠΘΡΕΙΩΝ Α.Ε. εξαιτίασ του Προγράμματοσ Εκελουςίασ Αποχϊρθςθσ (βλζπε ςθμείωςθ 5.18). 5.16. Δάνεια Θ Εταιρεία ςτισ 10.03.2014 εξόφλθςε όλο το οφειλόμενο κατά τθν 31.12.2013 ποςό ( 166.750). Παράλλθλα, τθν ίδια μζρα υπζγραψε ςφμβαςθ ανακυκλοφμενου ομολογιακοφ δανείου ςυνολικοφ φψουσ ζωσ 75 εκ., με θμερομθνία λιξθσ τθν 9θ Μαρτίου 2015. υμμετζχουςεσ τράπεηεσ είναι θ Σράπεηα Πειραιϊσ με ποςοςτό 90%, θ οποία ζχει και τον ρόλο του πλθρεξοφςιου καταβολϊν και εκπροςϊπου των ομολογιοφχων, και θ Γενικι Σράπεηα με ποςοςτό 10%. Κατά τθν 30.09.2014 δεν υπάρχει δανειςμόσ τθσ Εταιρείασ ωσ απόρροια τθσ ανωτζρω ςφμβαςθσ. ε επίπεδο Ομίλου πζραν του δανειςμοφ τθσ μθτρικισ, ποςό 1 αφορά δανειςμό τθσ ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. 5.17. Φόροι Θ ανάλυςθ των φόρων ζχει ωσ εξισ: ΡΞΙΝΡ ΕΣΑΙΡΕΙΑ 30.09.2014 31.12.2013 30.09.2014 31.12.2013 Τποχρεϊςεισ φόρου ειςοδιματοσ 50.177 12.659 45.623 12.630 Φόροσ επί των κακαρϊν εςόδων 90.131 98.148 84.401 98.148 Λοιποί φόροι (παρακρατοφμενοι, ΦΠΑ) 6.052 10.461 5.105 8.898 φνολο 146.361 121.268 135.129 119.676 φμφωνα με το Νόμο 4093/12 που ψθφίςτθκε από τθν ολομζλεια τθσ Βουλισ τθν 07.11.2012 επιβάλλεται από 01.01.2013 φορολόγθςθ με ςυντελεςτι 30% επί των κακαρϊν εςόδων τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε. (ζςοδα από παίγνια μείον κζρδθ νικθτϊν παικτϊν, ςφμφωνα με τα Ελλθνικά λογιςτικά - φορολογικά πρότυπα). Σο ςυνολικό ποςό του Φόρου επί των Κακαρϊν Εςόδων ςτθ χριςθ 2013 ανιλκε ςτα 344.726 ενϊ το οφειλόμενο κατά τθν 31.12.2013 ποςό ιταν 98.148. Αντίςτοιχα, ςτο εννιάμθνο του
2014 το ςυνολικό ποςό του Φόρου επί των Κακαρϊν Εςόδων για τθν Εταιρεία ανιλκε ςε 256.951 ενϊ 35 το οφειλόμενο κατά τθν 30.09.2014 ποςό είναι 84.401. Οι υποχρεϊςεισ φόρου ειςοδιματοσ τθσ Εταιρείασ, περιλαμβάνουν ποςό 14.809 το οποίο αφορά ςυνολικό ποςό πρόςκετων φόρων και προςαυξιςεων που επιβλικθκαν ςτθν Εταιρεία μετά τθν ολοκλιρωςθ του φορολογικοφ ελζγχου τθσ χριςθσ 2010, για το οποίο είχε ιδθ ςχθματιςτεί ςχετικι πρόβλεψθ, ςυνολικοφ ποςοφ 8.000 ςε προθγοφμενεσ χριςεισ. Επίςθσ, πζραν τθσ πρόβλεψθσ για φόρο ειςοδιματοσ του 2014 ςυμπεριλαμβάνει και το υπολειπόμενο ποςό του φόρου ειςοδιματοσ για τθ χριςθ 2013 κακϊσ και τθν εκτίμθςθ φόρου ειςοδιματοσ για τθν περίοδο 1.1-30.09.2014. ε επίπεδο Ομίλου, το ςφνολο των φορολογικϊν υποχρεϊςεων ζχει επθρεαςτεί ςθμαντικά από τθν ενοποίθςθ τθσ ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. υγκεκριμζνα, ποςό 4.620 αφορά Τποχρζωςθ φόρου, ποςό 5.730 αφορά Φόρο επί των κακαρϊν εςόδων και ποςό 250 αφορά Λοιποφσ φόρουσ. 5.18. Νοιπζσ υποχρεϊςεισ Θ ανάλυςθ των Λοιπϊν Τποχρεϊςεων ζχει ωσ εξισ: ΡΞΙΝΡ ΕΣΑΙΡΕΙΑ 30.09.2014 31.12.2013 30.09.2014 31.12.2013 Προβλζψεισ δωρεϊν 13.392 15.832 7.424 10.255 Προβλζψεισ χορθγιϊν 6.612 7.402 6.612 7.402 Πρόβλεψθ κερδϊν νικθτϊν τοιχιματοσ 2.156 2.258 2.156 2.258 Αποδοχζσ προςωπικοφ 5.892 3.649 5.805 3.649 Μερίςματα και προμερίςματα πλθρωτζα 962 1.022 962 1.022 Προειςπραχκείςα αξία πωλιςεων 0 2.732 0 2.732 Αςφαλιςτικζσ ειςφορζσ πλθρωτζεσ 658 2.876 392 1.903 Πρόβλεψθ φορ/κϊν διαφορϊν ζτουσ 2010 0 8.000 0 8.000 Λοιπζσ υποχρεϊςεισ 6.982 3.776 17.667 4.897 φνολο 36.654 47.547 41.019 42.118 Σο ποςό των 8.000 που εμφανίηεται ςτθν γραμμι Πρόβλεψθ φορ/κϊν διαφορϊν ζτουσ 2010 τθν 31.12.2013 ζχει ςυμψθφιςτεί με το ςφνολο των φόρων και προςαυξιςεων που επζβαλαν οι Φορολογικζσ Αρχζσ ςτθν Εταιρεία για τον ζλεγχο τθσ χριςθσ του 2010 (βλζπε ςθμείωςθ 5.17). Αναφορικά με τισ Λοιπζσ υποχρεϊςεισ του Ομίλου πρζπει να αναφερκεί ότι: τισ 30 Ιουνίου 2014, ο Όμιλοσ ΟΠΑΠ, με ςτόχο τθν αναδιοργάνωςθ των υπθρεςιϊν και λειτουργιϊν του, ζκεςε ςε εφαρμογι πρόγραμμα εκελουςίασ εξόδου για τουσ εργαηόμενουσ τθσ κυγατρικισ του ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΘ ΤΠΘΡΕΙΩΝ Α.Ε. Σο πρόγραμμα ανακοινϊκθκε ςτισ 30.06.2014 και θ προκεςμία για ςυμμετοχι ς αυτό ζλθγε ςτισ 18.07.2014. το πρόγραμμα διλωςαν ςυμμετοχι ςυνολικά 347 άτομα, αρικμόσ που αντιςτοιχεί ςτο 52,9% του ςυνόλου των εργαηομζνων τθσ ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΘ ΤΠΘΡΕΙΩΝ Α.Ε.
κατά τθν 30.06.2014. Σο ςυνολικό κόςτοσ αποηθμιϊςεων ανιλκε ςε 12.259 των οποίων ποςό 10.477 αποτελοφςε κίνθτρο αποχϊρθςθσ. Πιο ςυγκεκριμζνα, οι όροι και οι προχποκζςεισ του προγράμματοσ ιταν οι εξισ: 1. Διάρκεια του προγράμματοσ: Σο πρόγραμμα τζκθκε ςε ιςχφ ςτισ 30.06.2014 και ζλθξε ςτισ 18.07.2014. 2. υμμετοχι: Θ ςυμμετοχι ςτο πρόγραμμα ιταν προαιρετικι. 3. Δικαίωμα ςυμμετοχισ: Δικαίωμα ςυμμετοχισ ςτο πρόγραμμα είχαν όλοι οι εργαηόμενοι τθσ ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΘ ΤΠΘΡΕΙΩΝ Α.Ε. με ςυμβάςεισ εξαρτθμζνθσ εργαςίασ αορίςτου χρόνου και με ςυνεχι υπθρεςία ςτθν Εταιρεία πάνω από 18 μινεσ κατά τθν 30θ Ιουνίου 2014. Από τθ ςυμμετοχι ςτο πρόγραμμα ρθτϊσ εξαιροφνταν α) οι αμειβόμενοι με Δελτίο Παροχισ Τπθρεςιϊν και β) οι εργαηόμενοι με ςυμβάςεισ οριςμζνου χρόνου. 4. Παροχζσ προγράμματοσ: Σο ςφνολο των χρθματικϊν ποςϊν που ζλαβαν οι δικαιοφχοι εργαηόμενοι ςυμμετζχοντεσ ςτο πρόγραμμα περιλάμβανε τα ακόλουκα ποςά: α. Νόμιμθ αποηθμίωςθ β. Κίνθτρο αποχϊρθςθσ βάςει θλικίασ γ. Κίνθτρο αποχϊρθςθσ βάςει προχπθρεςίασ 5. Πρόςκετθ παροχι ιατροφαρμακευτικισ και νοςοκομειακισ περίκαλψθσ: Για κάκε εργαηόμενο που αποχϊρθςε θ Εταιρεία εξακολουκεί να παρζχει ιατροφαρμακευτικι και νοςοκομειακι περίκαλψθ ςτο ιδθ ιςχφον Ατομικό Ιδιωτικό Ιατροφαρμακευτικό Πρόγραμμα μζχρι, τθν 31θ Δεκεμβρίου 2015. 36 5.19. Προγράμματα παροχϊν προςωπικοφ Θ ςθμαντικι διαφοροποίθςθ ςτο κονδφλι Προγράμματα παροχϊν προςωπικοφ τθν 30.09.2014 ζναντι τθσ 31.12.2013 οφείλεται ςτο γεγονόσ ότι ζνασ ςθμαντικόσ αρικμόσ εργαηομζνων αποχϊρθςε από τθν Εταιρεία κατά τθ διάρκεια του εννιαμινου του 2014 λόγω τθσ λιξθσ τθσ ςυλλογικισ ςφμβαςθσ εργαςίασ (..Ε). Θ..Ε ζλθξε τθν 31.03.2014 και δεν ανανεϊκθκε οφτε και αντικαταςτάκθκε από κάποια άλλθ. 5.20. Αποκεματικά Θ μείωςθ των αποκεματικϊν τθσ Εταιρείασ και του Ομίλου κατά 11.159,7 οφείλεται ςε μεταφορά αποκεματικϊν από Αφορολόγθτα Ζςοδα ςτα Κζρδθ εισ Νζον. Σο ποςό του φόρου που προκφπτει ( 2.120) ζχει ενςωματωκεί ςτθν Κατάςταςθ ςυνολικοφ ειςοδιματοσ τόςο τθσ Εταιρείασ όςο και του Ομίλου κακϊσ και ςτισ φορολογικζσ υποχρεϊςεισ.
5.21. Δικαιϊματα μειοψθφίασ 37 Δεδομζνθσ τθσ αλλαγισ μεκόδου ενοποίθςθσ τθσ ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. από αυτισ τθσ κακαρισ κζςθσ ςε αυτι τθσ ολικισ ενοποίθςθσ, προκφπτει δικαίωμα μειοψθφίασ για το ποςοςτό (33%) που δεν ανικει ςτον Όμιλο. 5.22. Ξερίςματα Θ δζκατθ τζταρτθ (14θ) Ετιςια Σακτικι Γενικι υνζλευςθ των Μετόχων τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε. ζλαβε χϊρα τθν Πζμπτθ 22 Μαΐου 2014 ςτα γραφεία και ζδρα τθσ Εταιρείασ, ενζκρινε τθν προτακείςα από το Διοικθτικό υμβοφλιο διανομι (διάκεςθ) κερδϊν και αποφάςιςε τθν καταβολι ςυνολικοφ μερίςματοσ 0,25 ευρϊ ανά μετοχι προ παρακράτθςθσ φόρου για τθν εταιρικι χριςθ ζτουσ 2013 ( 79.750) Δικαιοφχοι είναι οι μζτοχοι τθσ Εταιρείασ που ιταν εγγεγραμμζνοι ςτα αρχεία του υςτιματοσ Άυλων Σίτλων (.Α.Σ.) τθν Πζμπτθ 29.05.2014 (θμερομθνία προςδιοριςμοφ - record date). Θ αποκοπι του δικαιϊματοσ ςτθ λιψθ του μερίςματοσ χριςθσ 2013 πραγματοποιικθκε τθν Σρίτθ 27.05.2014. Θ καταβολι του μερίςματοσ πραγματοποιικθκε τθν Σετάρτθ 04.06.2014, μζςω των χειριςτϊν από τθν πλθρϊτρια τράπεηα, ΕΘΝΙΚΘ ΣΡΑΠΕΗΑ τθσ ΕΛΛΑΔΟ. Παράλλθλα, θ Εταιρεία εμφανίηει ζςοδα από μερίςματα κυγατρικϊν ςυνολικοφ ποςοφ 6.769. υγκεκριμζνα το μζριςμα από τθν ΟΠΑΠ ΤΠΘΡΕΙΩΝ Α.Ε. είναι 2.000, από τθν ΟΠΑΠ ΚΤΠΡΟΤ LTD 3.919 και τζλοσ από τθν ΟΠΑΠ SPORTS LTD 850. 5.23. Νειτουργικό κόςτοσ 5.23.1.Μζρδθ ςτουσ νικθτζσ παιχνιδιϊν ΡΞΙΝΡ ΕΣΑΙΡΕΙΑ Για τθν περίοδο που ζλθξε τθν 30 επτεμβρίου 2014 2013 2014 2013 Κζρδθ ςτουσ νικθτζσ παιχνιδιϊν 2.019.738 1.767.047 1.826.557 1.667.856 φνολο 2.019.738 1.767.047 1.826.557 1.667.856 Σα κζρδθ νικθτϊν απεικονίηουν τα ποςά που διανζμονται ωσ κζρδθ ςτουσ νικθτζσ των παιχνιδιϊν ςφμφωνα με τον κανονιςμό κάκε παιχνιδιοφ. Σο ποςοςτό των κερδϊν επί των πωλιςεων ςτο εννιάμθνο 2014 διαμορφϊκθκε ςε 67,74% ζναντι 66,89% του αντίςτοιχου εννιαμινου 2013 (ςτο εννιάμθνο 2014 το ποςοςτό των κερδϊν επί των πωλιςεων διαμορφϊκθκε για το ΠΑΜΕ ΣΟΙΧΘΜΑ ςε 70,63% ενϊ για το ΚΙΝΟ ςε 69,04% ζναντι 68,23% και 69,50% αντιςτοίχωσ ςτθν ςυγκρινόμενθ περίοδο 2013).
5.23.2. Φόροσ επί των κακαρϊν εςόδων 38 ΡΞΙΝΡ ΕΣΑΙΡΕΙΑ Για τθν περίοδο που ζλθξε τθν 30 επτεμβρίου 2014 2013 2014 2013 Φόροσ επί των κακαρϊν εςόδων 273.775 246.577 256.951 246.577 φνολο 273.775 246.577 256.951 246.577 φμφωνα με το Νόμο 4093/12 που ψθφίςτθκε από τθν ολομζλεια τθσ Βουλισ ςτισ 07.11.2012 επιβάλλεται από 01.01.2013 φορολόγθςθ με ςυντελεςτι 30% επί των κακαρϊν εςόδων τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε. (ζςοδα από παίγνια μείον κζρδθ νικθτϊν παικτϊν, ςφμφωνα με τα ελλθνικά λογιςτικά - φορολογικά πρότυπα). Ο ςυγκεκριμζνοσ Νόμοσ εφαρμόηεται και για τθν ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. 5.23.3. Μόςτοσ παροχισ υπθρεςιϊν Θ ανάλυςθ του κόςτουσ παροχισ υπθρεςιϊν κατανεμθμζνθ ανάλογα με το είδοσ του εξόδου είναι ωσ εξισ: Για τθν περίοδο που ζλθξε τθν 30 επτεμβρίου ΡΞΙΝΡ ΕΣΑΙΡΕΙΑ 2014 2013 2014 2013 Προμικειεσ πρακτόρων 248.556 223.339 222.069 207.755 Προμικειεσ αναδόχων 5.767 5.513 5.170 5.006 Αποςβζςεισ 33.155 31.657 26.777 29.884 Ζξοδα επιςκευϊν και ςυντιρθςθσ 2.550 2.215 2.547 1.899 Παροχζσ τρίτων 48.220 60.975 53.543 77.748 Αποδόςεισ ςε ΟΤΠΕΡΛΙΓΚ και ΕΕΠ (Β και Γ ) 336 675 336 675 Κόςτοσ μιςκοδοςίασ 31.239 23.820 13.697 8.653 Αναλϊςεισ εμπορευμάτων 5.213 5.215 0 0 Προωκθτικζσ ενζργειεσ παιχνιδιϊν 1.110 8.611 1.110 8.611 Άλλα ζξοδα 15.917 10.588 6.928 5.711 Αποδόςεισ ςτθν Κυπριακι Δθμοκρατία 8.188 9.198 0 0 Προβλζψεισ για επιςφαλείσ απαιτιςεισ 107 0 0 0 Κόςτοσ παροχϊν αποχϊρθςθσ 80 459 48 393 φνολο 400.438 382.265 332.224 346.335
Οι προμικειεσ των πρακτόρων είναι προμικειεσ επί των πωλιςεων τουσ, και υπολογίηονται ςτο 8% επί 39 των εςόδων των παιχνιδιϊν ςτοιχθματιςμοφ «ΠΑΜΕ ΣΟΙΧΘΜΑ, MONITOR GAMES και GO LUCKY», του KΙΝΟ και του SUPER 3, και ςτο 12% επί των εςόδων των λοιπϊν παιχνιδιϊν. Οι παροχζσ (αμοιβζσ) τρίτων περιλαμβάνουν δαπάνεσ (αμοιβζσ και ςυντθριςεισ) που προκφπτουν από τθ φμβαςθ τθσ 30.07.2010 τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε. με τθν κοινοπραξία ΙΝΣΡΑΛΟΣ όπωσ αυτι ανανεϊκθκε ςτισ 31.05.2014. Οι διανομζσ ςτθν ΟΤΠΕΡΛΙΓΚ, και ΕΕΠ (Βϋ& Γϋ) αφοροφν τα παιχνίδια ΠΡΟΠΟ και ΠΡΟΠΟ-ΓΚΟΛ. Σα εμπορεφματα διαχειρίηονται από τθν ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΘ ΤΠΘΡΕΙΩΝ Α.Ε., με αποτζλεςμα να μθν εμφανίηονται αναλϊςεισ ςε επίπεδο Εταιρείασ. Θ ςθμαντικι διαφοροποίθςθ ςτο Κόςτοσ μιςκοδοςίασ του Ομίλου οφείλεται ςτο Πρόγραμμα Εκελουςίασ Εξόδου τθσ ΟΠΑΠ ΤΠΘΡΕΙΩΝ Α.Ε. (βλζπε ςθμείωςθ 5.18). 5.24. Δαπάνεσ διοίκθςθσ Οι Δαπάνεσ Διοίκθςθσ του Ομίλου και τθσ Εταιρείασ αναλφονται ωσ εξισ: ΡΞΙΝΡ ΕΣΑΙΡΕΙΑ Για τθν περίοδο που ζλθξε τθν 30 επτεμβρίου 2014 2013 2014 2013 Κόςτοσ μιςκοδοςίασ 13.689 10.389 16.874 8.442 Αμοιβζσ και ζξοδα τρίτων 7.224 7.147 5.735 12.238 Παροχζσ τρίτων 3.302 2.789 2.733 2.183 Φόροι και τζλθ 97 493 86 151 Διάφορα ζξοδα 1.690 971 971 772 Αποςβζςεισ 1.045 408 965 309 Κόςτοσ παροχϊν αποχϊρθςθσ 82 387 80 384 φνολο 27.128 22.584 27.443 24.479 5.25. Δαπάνεσ διάκεςθσ Οι Δαπάνεσ Διάκεςθσ του Ομίλου και τθσ Εταιρείασ αναλφονται ωσ εξισ: ΡΞΙΝΡ ΕΣΑΙΡΕΙΑ Για τθν περίοδο που ζλθξε τθν 30 επτεμβρίου 2014 2013 2014 2013 Κονδφλια διαφιμιςθσ 10.553 7.978 7.879 6.755 Δωρεζσ οικονομικζσ ενιςχφςεισ 5.061 10.849 2.440 8.088 Ζξοδα εκκζςεων και επιδείξεων 0 29 0 29 Κονδφλια χορθγιϊν 36.725 52.174 36.725 52.174 Ξερικό ςφνολο 52.340 71.030 47.044 67.046
Κόςτοσ μιςκοδοςίασ 2.681 2.622 3.518 2.622 Αμοιβζσ και ζξοδα τρίτων 2.170 696 3.782 3.483 Αποςβζςεισ 221 88 220 88 Κόςτοσ παροχϊν αποχϊρθςθσ 13 119 13 119 Λοιπζσ δαπάνεσ διάκεςθσ 1.024 903 862 799 Ξερικό ςφνολο 6.109 4.428 8.396 7.111 φνολο 58.448 75.458 55.440 74.157 40 Θ μείωςθ των δαπανϊν διάκεςθσ οφείλεται ςτθ γενικότερθ προςπάκεια τθσ Διοίκθςθσ να περιορίςει τα ζξοδα αυτά. 5.26. Χρθματοοικονομικά ζςοδα Για τθν περίοδο που ζλθξε τθν 30 επτεμβρίου Ειςόδθμα από τόκουσ ΡΞΙΝΡ ΕΣΑΙΡΕΙΑ 2014 2013 2014 2013 Σόκοι κατακζςεων 2.306 12.240 1.486 10.644 Δάνεια προςωπικοφ 24 24 24 24 Άλλα χρθματοοικονομικά ζςοδα 158 386 158 386 Αναςτροφι τόκων προεξόφλθςθσ προθγοφμενθσ χριςθσ 66 0 66 0 φνολο εςόδων 2.554 12.650 1.734 11.054 Οι τόκοι κατακζςεων, τόςο για τθν Εταιρεία όςο και για τον Όμιλο, εμφανίηουν μεγάλθ διαφοροποίθςθ ςτο εννιάμθνο του 2014 ζναντι τθσ αντίςτοιχθσ περιόδου του 2013 εξαιτίασ τθσ αποπλθρωμισ του δανείου τον Μάρτιο του 2014 (βλζπε ςθμείωςθ 5.16). 5.27. Φόροσ ειςοδιματοσ και αναβαλλόμενοσ φόροσ Για τθν περίοδο που ζλθξε τθν 30 επτεμβρίου Δαπάνθ φόρου ειςοδιματοσ ΡΞΙΝΡ ΕΣΑΙΡΕΙΑ 2014 2013 2014 2013 Από εγχϊριεσ δραςτθριότθτεσ -55.620-37.800-53.874-38.141 Διαφορζσ φορολογικοφ ελζγχου χριςθσ 2010-21.618 0-21.618 0 Από ξζνεσ δραςτθριότθτεσ -699-534 0 0 φνολο φόρου ειςοδιματοσ -77.937-38.334-75.492-38.141 Αναβαλλόμενοι φόροι -6.737-2.540-6.170-4.099 υνολικι δαπάνθ φόρων -84.675-40.875-81.662-42.240
41 το φνολο φόρου ειςοδιματοσ τθσ Εταιρείασ, περιλαμβάνεται ποςό 21.618 το οποίο είναι θ διαφορά του ςυνολικοφ ποςοφ πρόςκετων φόρων και προςαυξιςεων ( 29.618) που επιβλικθκαν ςτθν Εταιρεία μετά τθν ολοκλιρωςθ του φορολογικοφ ελζγχου τθσ χριςθσ 2010 μείον τθν ιδθ ςχθματιςκείςα ςε προθγοφμενεσ χριςεισ πρόβλεψθ, ςυνολικοφ ποςοφ 8.000. 5.28. υναλλαγζσ με ςυνδεδεμζνα μζρθ Ωσ ςυνδεδεμζνεσ εταιρείεσ, πζραν των εταιρειϊν του Ομίλου, νοοφνται οι επιχειριςεισ ςτισ οποίεσ ςυμμετζχει με μεγάλο ποςοςτό θ μθτρικι εταιρεία, οι επιχειριςεισ που ανικουν ςτουσ μεγάλουσ μετόχουσ, οι επιχειριςεισ τισ οποίεσ ελζγχουν τα μζλθ του Δ.. και τα διευκυντικά ςτελζχθ τθσ Εταιρείασ κακϊσ και τα κοντινά μζλθ τθσ οικογζνειασ αυτϊν. Σα ποςά των εςόδων και εξόδων ςωρευτικά από τθν ζναρξθ τθσ εννιάμθνθσ περιόδου 2014 και 2013 και τα υπόλοιπα των απαιτιςεων και υποχρεϊςεων του Ομίλου και τθσ Εταιρείασ ςτθ λιξθ των εν λόγω περιόδων που ζχουν προκφψει από ςυναλλαγζσ τθσ με ςυνδεδεμζνα μζρθ, όπωσ ορίηονται από το ΔΛΠ 24, κακϊσ και τα ςυγκριτικά τουσ μεγζκθ, ζχουν ωσ εξισ: Ζςοδα - Πωλιςεισ 01.01-30.09.2014 ΡΞΙΝΡ 01.01-30.09.2013 01.01-30.09.2014 ΕΣΑΙΡΕΙΑ 01.01-30.09.2013 Θυγατρικζσ 0 0 22.285 21.299 υγγενείσ 1.358 0 1.358 0 φνολο 1.358 0 23.643 21.299 Ζξοδα - Αγορζσ 01.01-30.09.2014 ΡΞΙΝΡ 01.01-30.09.2013 01.01-30.09.2014 ΕΣΑΙΡΕΙΑ 01.01-30.09.2013 Θυγατρικζσ 0 0 24.079 24.709 υγγενείσ 9.973 938 4.334 431 φνολο 9.973 938 28.413 25.140 ΡΞΙΝΡ ΕΣΑΙΡΕΙΑ Απαιτιςεισ 30.09.2014 31.12.2013 30.09.2014 31.12.2013 Θυγατρικζσ 0 0 35.288 36.196 υγγενείσ 0 17 0 17 φνολο 0 17 35.288 36.213
42 ΡΞΙΝΡ ΕΣΑΙΡΕΙΑ Τποχρεϊςεισ 30.09.2014 31.12.2013 30.09.2014 31.12.2013 Θυγατρικζσ 0 0 24.296 10.171 υγγενείσ 3.338 128 89 128 φνολο 3.338 128 24.385 10.299 1. Βάςει τθσ διακρατικισ ςυμφωνίασ τθσ 1 Ιανουαρίου 2003, θ κυγατρικι εταιρεία ΟΠΑΠ ΚΤΠΡΟΤ LTD καταβάλλει το 10% των εςόδων τθσ από τα παιχνίδια ςτθ μθτρικι Εταιρεία. Θ αμοιβι αυτι ανιλκε ςτο ποςό των 13.094 για τθν τρζχουςα περίοδο (εννιάμθνο 2013: 13.802). τθν ίδια περίοδο θ εν λόγω κυγατρικι εταιρεία κατζβαλε ςτθν ΟΠΑΠ Α.Ε. ποςό 3.919 για το μζριςμα χριςθσ 2013. (εννιάμθνο 2013: 4.365). Σο ποςό τθσ απαίτθςθσ ςτισ 30 επτεμβρίου 2014 ιταν 4.287 (χριςθ 2013: 5.020). 2. Θ ΟΠΑΠ Α.Ε. ζχει υποχρζωςθ ςτθ κυγατρικι εταιρεία ΟΠΑΠ ΚΤΠΡΟΤ LTD ποςό 261 που κατζβαλε ωσ διαφορζσ κερδϊν νικθτϊν των παιχνιδιϊν ςτθν Κφπρο μζχρι 30.09.2014 ςφμφωνα με τθ διακρατικι ςυμφωνία τθσ 1 Ιανουαρίου 2003 (χριςθ 2013: 393 απαίτθςθ). 3. Θ κυγατρικι ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΘ ΤΠΘΡΕΙΩΝ Α.Ε. ςτθ τρζχουςα περίοδο απζδωςε ςτθν ΟΠΑΠ Α.Ε.: α) ποςό 38 για παραςχεκείςεσ υπθρεςίεσ τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε. προσ τθν ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΘ ΤΠΘΡΕΙΩΝ Α.Ε. και β) ποςό 343 για κοινζσ δαπάνεσ ςφμφωνα με τθ μεταξφ τουσ ςφμβαςθ τθσ 22 Ιουνίου 2009. τθν ίδια περίοδο το μζριςμα χριςθσ 2013 τθσ ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΘ ΤΠΘΡΕΙΩΝ Α.Ε., του οποίου δικαιοφχοσ 100% είναι θ ΟΠΑΠ Α.Ε., ανιλκε ςτο ποςό των 2.000 (εννιάμθνο 2013: 1.500). Σο ποςό τθσ απαίτθςθσ τθν 30 επτεμβρίου 2014 ιταν 250 (χριςθ 2013: 0). 4. Θ μθτρικι Εταιρεία ςτθν τρζχουςα περίοδο απζδωςε ςτθ κυγατρικι τθσ ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΘ ΤΠΘΡΕΙΩΝ Α.Ε. ποςό 20.427. Σο ποςό αφορά ςτισ διενεργθκείςεσ για τθν ΟΠΑΠ Α.Ε.: α) μιςκοδοςία και λοιπζσ δαπάνεσ εργαηομζνων, ςυμβοφλων, ςυνεργατϊν, κλπ, β) διάφορεσ δαπάνεσ και γ) αμοιβζσ τθσ κυγατρικισ όπωσ αυτζσ προβλζπονται ςτθ ςφμβαςθ τθσ 22 Ιουνίου 2009 μεταξφ τθσ μθτρικισ και τθσ κυγατρικισ εταιρείασ (εννιάμθνο 2013: 22.415). Σο ποςό τθσ υποχρζωςθσ ςτισ 30 επτεμβρίου 2014 ανιλκε ςε 15.124 (χριςθ 2013: 9.753). 5. τισ 30 επτεμβρίου 2014 ςτα βιβλία τθσ μθτρικισ Εταιρείασ απεικονίηεται απαίτθςθ από τθν κυγατρικι τθσ ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΘ ΤΠΘΡΕΙΩΝ Α.Ε. φψουσ 28.665 (χριςθ 2013: 30.277) που αφορά ςτο ζργο τθσ αναμόρφωςθσ και τθσ εφαρμογισ τθσ ενιαίασ εταιρικισ εικόνασ των ςθμείων πϊλθςθσ τθσ Εταιρείασ. τισ 30 επτεμβρίου 2014 το κόςτοσ του παραπάνω ζργου για τθν ΟΠΑΠ Α.Ε. ανιλκε ςτο ποςό 1.612 (εννιάμθνο 2013: 1.805). 6. Θ ΟΠΑΠ Α.Ε. απζδωςε κατά τθν τρζχουςα περίοδο ςτθ κυγατρικι τθσ ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD, ποςό 2.040 το οποίο αφορά ςε αμοιβι για τθν παροχι ςυμβουλευτικϊν υπθρεςιϊν ςτα παιχνίδια
προκακοριςμζνθσ απόδοςθσ ςτοιχθματιςμοφ, που διεξάγει θ μθτρικι, ςφμφωνα με τθν μεταξφ τουσ ςφμβαςθ τθσ 24 επτεμβρίου 2009 (εννιάμθνο 2013: 2.294). Σο ποςό τθσ υποχρζωςθσ ςτισ 30 επτεμβρίου 2014 ανιλκε ςε 160 (χριςθ 2013: 418). 7. Θ ΟΠΑΠ Α.Ε. απαιτεί από τθ κυγατρικι εταιρεία ΟΠΑΠ INVESTMENT LTD ποςό 785 που κατζβαλε για διάφορεσ δαπάνεσ μζχρι 30.09.2014 (χριςθ 2013: 506). 8. Θ κυγατρικι εταιρεία ΟΠΑΠ SPORTS LTD ςτο εννιάμθνο 2014 κατζβαλε ςτθ ςυγγενι εταιρεία GLORY TECHNOLOGY LTD ποςό 597 (εννιάμθνο 2013: 507) που αφορά αμοιβι διαχείριςθσ on line ςυςτιματοσ UGS (μθχανολογικόσ εξοπλιςμόσ) και διοικθτικζσ υπθρεςίεσ. Σο ποςό τθσ υποχρζωςθσ ςτισ 30 επτεμβρίου 2014 ιταν 0 (χριςθ 2013: 0). 9. τθν ίδια περίοδο το μζριςμα χριςθσ 2013 τθσ ΟΠΑΠ SPORTS LTD, του οποίου δικαιοφχοσ 100% είναι θ ΟΠΑΠ Α.Ε., ανιλκε ςτο ποςό των 850 (εννιάμθνο 2013: 857) 10. Θ ΟΠΑΠ Α.Ε. απζδωςε κατά τθν τρζχουςα περίοδο ςτθ ςυγγενι NEUROSOFT Α.Ε. ποςό 4.334 το οποίο αφορά ςε: α) αγορζσ παγίων ( 3.481) και β) αμοιβι ( 853) για τθν παροχι υπθρεςιϊν ςυντιρθςθσ, επιτόπιασ υποςτιριξθσ και επιχειρθςιακισ λειτουργίασ του ςυςτιματοσ BOLT (εννιάμθνο 2013: 431). Σο ποςό τθσ υποχρζωςθσ ςτισ 30 επτεμβρίου 2014 ανιλκε ςε 89 (χριςθ 2013: 128). 11. Βάςει του άρκρου 12 παρ. 3 του καταςτατικοφ τθσ ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. και ζωσ 18.06.2014, για τθ λιψθ αποφάςεων ςε ςυγκεκριμζνα ςθμαντικά κζματα διαχείριςθσ ιταν απαραίτθτθ θ κατά 2/3 πλειοψθφία των μελϊν του Δ.. Ωσ εκ τοφτου θ ΟΠΑΠ Α.Ε. για το διάςτθμα από 01.01.2014 ζωσ και 18.06.2014 ενοποιοφςε (μζςω τθσ κυγατρικισ τθσ ΟΠΑΠ INVESTMENT LTD) τθν ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. με τθν μζκοδο τθσ κακαρισ κζςθσ. Θ ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. από 01.01.2014 ζωσ και 18.06.2014 απζδωςε ςτθν Εταιρεία ποςό 1.358 που αφορά i) αμοιβι για παροχι υπθρεςιϊν βάςει τθσ από 26.07.2013 μεταξφ τουσ ςφμβαςθσ και ii) μίςκωμα του ιδιόκτθτου κτιρίου τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε. επί τθσ οδοφ Κφπρου 90 92 ςτο Περιςτζρι, ςτο οποίο ςτεγαηόταν θ ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. από τον Ιοφλιο 2013 ζωσ και το Μάιο 2014 (Λφςθ ςφμβαςθσ 30.05.2014). Θα πρζπει να αναφερκεί ότι με τθν από 19.06.2014 ανακοίνωςθ ςτο Γενικό Εμπορικό Μθτρϊο (Γ.Ε.Μ.Θ.), τθσ τροποποίθςθσ ςυγκεκριμζνων άρκρων του Καταςτατικοφ τθσ εταιρείασ ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. (όπωσ αυτι εγκρίκθκε από τθν Ζκτακτθ Γενικι υνζλευςθ των Μετόχων ςτισ 09.01.2014), άλλαξε θ μζκοδοσ ενοποίθςθσ τθσ εν λόγω εταιρείασ και ζτςι για το διάςτθμα από 19.06.2014 ζωσ και 30.09.2014 ενοποιείται πλιρωσ (μζςω τθσ κυγατρικισ τθσ ΟΠΑΠ INVESTMENT LTD). Σθν περίοδο αυτι (19.06-30.09.2014) θ κυγατρικι εταιρεία, απζδωςε ςτθν ΟΠΑΠ Α.Ε. ποςό 2.042 που αφορά i) αμοιβι για παροχι υπθρεςιϊν βάςει τθσ 26.07.2013 μεταξφ τουσ ςφμβαςθσ και ii) μίςκωμα γραφείων ςτο ιδιόκτθτο κτίριο τθσ μθτρικισ εταιρείασ επί τθσ Λεωφόρου Κθφιςοφ 62 ςτο Περιςτζρι (ανανζωςθ φμβαςθσ 30.05.2014 και διάρκεια από 07.05.2014 ζωσ 31.08.2015). 43
Σο φψοσ τθσ απαίτθςθσ τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε. από τθν ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. ςτισ 30.09.2014 ανζρχεται ςε 1.301 (χριςθ 2013 17). 12. Θ ΟΠΑΠ INVESTMENT LTD απαιτεί από τθ κυγατρικι τθσ εταιρεία ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. ποςό 259 που κατζβαλε για διάφορεσ δαπάνεσ (χριςθ 2013: 259). 13. Θ ΟΠΑΠ Α.Ε. οφείλει ςτθ κυγατρικι τθσ εταιρεία ΟΠΑΠ INVESTMENT LTD ποςό 8.750 για τθν αφξθςθ του Μετοχικοφ Κεφαλαίου τθσ τελευταίασ. 14. Θ κυγατρικι ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. παρουςιάηει ζξοδο 3.167 από τθν ΙΝΣΡΑΛΟΣ Α.Ε. ενϊ θ υποχρζωςθ που αντιςτοιχεί είναι 1.193 για το εννιάμθνο 2014. 15. Θ κυγατρικι ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. παρουςιάηει ζξοδο 4.006 από τθν SCIENTIFIC GAMES INTERNATIONAL INC. ενϊ θ υποχρζωςθ που αντιςτοιχεί είναι 1.430 για το εννιάμθνο 2014. 44 Αμοιβζσ Δ.. και μιςκοδοςία 01.01-30.09.2014 ΡΞΙΝΡ 01.01-30.09.2013 01.01-30.09.2014 ΕΣΑΙΡΕΙΑ 01.01-30.09.2013 Μζλθ Δ.. και Διευκυντικά τελζχθ 5.900 6.885 5.073 4.620 φνολο 5.900 6.885 5.073 4.620 Οι αμοιβζσ των μελϊν του Δ.. και θ μιςκοδοςία των Διευκυντϊν του Ομίλου, αναλφονται ςε: α) αμοιβζσ των μελϊν Δ.. του Ομίλου οι οποίεσ ανζρχονται ςε 543 για το εννιάμθνο 2014 και 684 για το αντίςτοιχο εννιάμθνο 2013 και β) αμοιβζσ των Διευκυντϊν του Ομίλου οι οποίεσ ανζρχονται ςτο ποςό των 5.357 για το εννιάμθνο 2014 και 6.201 για το αντίςτοιχο εννιάμθνο 2013. Οι αμοιβζσ των μελϊν του Δ.. και θ μιςκοδοςία των Διευκυντϊν τθσ Εταιρείασ, αναλφονται ςε: α) αμοιβζσ των μελϊν Δ.. τθσ Εταιρείασ οι οποίεσ ανζρχονται ςε 245 για το εννιάμθνο 2014 και 262 για το αντίςτοιχο εννιάμθνο 2013 και β) αμοιβζσ των Διευκυντϊν τθσ Εταιρείασ οι οποίεσ ανζρχονται ςτο ποςό των 4.828 για το εννιάμθνο 2014 και 4.358 για το αντίςτοιχο εννιάμθνο 2013. Απαιτιςεισ από ςυνδεδεμζνα μζρθ Μζλθ Δ.. και Διευκυντικά τελζχθ ΡΞΙΝΡ ΕΣΑΙΡΕΙΑ 30.09.2014 31.12.2013 30.09.2014 31.12.2013 154 1.286 154 1.286 φνολο 154 1.286 154 1.286 Οι απαιτιςεισ του Ομίλου και τθσ Εταιρείασ από ςυνδεδεμζνα μζρθ αφοροφν κυρίωσ ςε προκαταβολζσ αποηθμίωςθσ και ςτεγαςτικά δάνεια που ζχουν καταβλθκεί ςε Διευκυντικά τελζχθ και αναλφονται ςε: α) υπόλοιπο ςτεγαςτικϊν δανείων Διευκυντϊν μθτρικισ εταιρείασ, φψουσ 21 για το εννιάμθνο 2014 και 115 για τθ χριςθ 2013 και
β) προκαταβολζσ αποηθμίωςθσ λόγω ςυνταξιοδότθςθσ Διευκυντϊν μθτρικισ εταιρείασ, 133 για το 45 εννιάμθνο 2014 και 1.171 για τθ χριςθ 2013. Τποχρεϊςεισ από αμοιβζσ Δ.. και μιςκοδοςία ΡΞΙΝΡ ΕΣΑΙΡΕΙΑ 30.09.2014 31.12.2013 30.09.2014 31.12.2013 Μζλθ Δ.. και Διευκυντικά τελζχθ 599 1.257 541 1.204 φνολο 599 1.257 541 1.204 Σα υπόλοιπα τζλουσ περιόδου από αμοιβζσ Δ.. και μιςκοδοςία αφοροφν ςε: α) υποχρεϊςεισ από μιςκοφσ και λοιπζσ παροχζσ Διευκυντϊν του Ομίλου διαμορφϊκθκαν ςε 599 για το εννιάμθνο 2014 και 1.257 για τθ χριςθ 2013 και β) υποχρεϊςεισ από μιςκοφσ και λοιπζσ παροχζσ Διευκυντϊν τθσ Εταιρείασ διαμορφϊκθκαν ςε 541 για το εννιάμθνο 2014 και 1.204 για τθ χριςθ 2013. Από τισ ανωτζρω ςυναλλαγζσ, οι ςυναλλαγζσ και τα υπόλοιπα με τισ κυγατρικζσ εταιρείεσ ζχουν απαλειφκεί από τα ενοποιθμζνα οικονομικά ςτοιχεία του Ομίλου. Κρίνεται απαραίτθτο να αναφερκεί ότι ζνα εκ των μελϊν του Δ.. τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε είναι κφριοσ μζτοχοσ τθσ εταιρείασ «ΔΙΚΕΦΑΛΟ 1924 Α.Ε. Καταςκευαςτικι Α.Ε.» με τθν οποία θ ΟΠΑΠ Α.Ε. ςτισ 12 επτεμβρίου 2013 υπζγραψε ςφμβαςθ χορθγίασ, το ςυνολικό κόςτοσ τθσ οποίασ ανζρχεται ςε 1.940 πλζον ΦΠΑ. Για το εννιάμθνο του 2014 το κόςτοσ που προκφπτει από τθν εν λόγω ςφμβαςθ ανζρχεται ςε 1.110 και ζχει ςυμπεριλθφκεί ςτθν κατάςταςθ ςυνολικοφ ειςοδιματοσ και το ποςό τθσ απαίτθςθσ που προκφπτει από τθν ςυγκεκριμζνθ ςφμβαςθ ανζρχεται ςε 590. Επίςθσ, ζνα εκ των μελϊν του Δ.. τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε είναι μοναδικόσ μζτοχοσ τθσ εταιρείασ «Prime Applications Α.Ε.» με τθν οποία θ ΟΠΑΠ Α.Ε. υπζγραψε δφο ςυμβάςεισ χορθγίασ τθν 1 Αυγοφςτου 2013 και 15 Αυγοφςτου 2013, το ςυνολικό κόςτοσ των οποίων ανζρχεται ςε 165 πλζον ΦΠΑ. Για το εννιάμθνο του 2014 το κόςτοσ που προκφπτει από τισ εν λόγω ςυμβάςεισ ανζρχεται ςε 124 και ζχει ςυμπεριλθφκεί ςτθν κατάςταςθ ςυνολικοφ ειςοδιματοσ και το ποςό τθσ υποχρζωςθσ που προκφπτει από τισ ςυγκεκριμζνεσ ςυμβάςεισ ανζρχεται ςε 0. Σζλοσ, κα πρζπει να αναφερκεί ότι ζνα εκ των μελϊν του Δ.. τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε. ανικει ςτθν Ομάδα Διοίκθςθσ και το Δ.. τθσ εταιρείασ GTECH S.p.A. θ οποία ζχει επιλζγει από τθν ΟΠΑΠ Α.Ε. ωσ ο πάροχοσ τθσ πλατφόρμασ λειτουργίασ του διαδικτυακοφ ςτοιχιματοσ κακϊσ και για τθ διαχείριςθ του κεντρικοφ πλθροφοριακοφ ςυςτιματοσ του δικτφου VLTs (παιγνιομθχανζσ).
5.29. Αρικμόσ προςωπικοφ 46 Ο αρικμόσ του μόνιμου προςωπικοφ κακϊσ και μερικισ απαςχόλθςθσ προςωπικοφ τθσ Εταιρείασ και του Ομίλου αναλφεται ωσ εξισ: Για τθν περίοδο που ζλθξε τθν 30 επτεμβρίου ΡΞΙΝΡ ΕΣΑΙΡΕΙΑ 2014 2013 2014 2013 Προςωπικό πλιρουσ απαςχόλθςθσ 756 958 200 225 Προςωπικό μερικισ απαςχόλθςθσ 3 4 3 4 φνολο 759 962 203 229 5.30. Νοιπζσ γνωςτοποιιςεισ Ενδεχόμενεσ υποχρεϊςεισ Α) Φορολογικζσ υποχρεϊςεισ: 1. Θ μθτρικι εταιρεία ζχει ελεγχκεί φορολογικά μζχρι και τθ χριςθ 2010. Ο φορολογικόσ ζλεγχοσ τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε. για τθν χριςθ 2010 ολοκλθρϊκθκε κατά τθν διάρκεια του β τριμινου του τρζχοντοσ ζτουσ. Θ τελικι ζκκεςθ ελζγχου επιδόκθκε ςτθν Εταιρεία ςτισ 18.07.2014 και οι φορολογικζσ αρχζσ επζβαλαν πρόςκετουσ φόρουσ και προςαυξιςεισ ςυνολικοφ φψουσ 29.618. Σο προαναφερόμενο ποςό μείον τθν ιδθ ςχθματιςκείςα πρόβλεψθ για τθν ανζλεγκτθ φορολογικά χριςθ του 2010 φψουσ 8.000 ιτοι ποςό 21.618, αναγνωρίςτθκε ςτθν Κατάςταςθ υνολικοφ Ειςοδιματοσ τθσ 30.09.2014. Θ Εταιρεία ζχει ιδθ αςκιςει το δικαίωμα τθσ και ζχει προςφφγει ενϊπιον τθσ αρμόδιασ διεφκυνςθσ του Τπουργείου Οικονομικϊν καταβάλλοντασ ταυτόχρονα το 50% του ςυνολικοφ ποςοφ που τθσ επιβλικθκε. Εκτιμά δε, ότι ζχει ιςχυρά επιχειριματα ϊςτε να δικαιωκεί ενϊπιον τθσ προαναφερόμενθσ διεφκυνςθσ μειϊνοντασ ςθμαντικά το ςυνολικό ποςό των ςυνολικϊν φόρων και προςαυξιςεων. 2. Οι εταιρείεσ του Ομίλου ΟΠΑΠ Α.Ε. και ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΘ ΤΠΘΡΕΙΩΝ A.E. για τισ χριςεισ 2012 και 2013 υπεβλικθςαν ςε φορολογικό ζλεγχο από τον Νόμιμο Ελεγκτι ςφμφωνα με τθν παρ.5 του άρκρου 82 του Ν.2238/1994 και ζλαβαν Πιςτοποιθτικό Φορολογικισ υμμόρφωςθσ χωρίσ να προκφψουν διαφορζσ. Για να κεωρθκεί θ χριςθ περαιωμζνθ, πρζπει να ιςχφςουν τα οριηόμενα ςτθν παρ.1α του άρκρου 6 τθσ ΠΟΛ 1159/2011. 3. Θ κυγατρικι ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΘ ΤΠΘΡΕΙΩΝ A.E. ςχθμάτιςε για τθν τρζχουςα περίοδο 01.01-30.09.2014 πρόβλεψθ για φορολογικζσ διαφορζσ ποςοφ 75. Οι ανζλεγκτεσ φορολογικζσ χριςεισ του Ομίλου, από τα αρμόδια ελεγκτικά όργανα ζχουν ωσ εξισ:
47 Επωνυμία Εταιρείασ Χριςεισ ΟΠΑΠ ΚΤΠΡΟΤ LTD 2007 2013 ΟΠΑΠ SPORTS LTD 2013 ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD 2004 2013 ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΘ ΤΠΘΡΕΙΩΝ A.E. 2010 ΟΠΑΠ INVESTMENT LTD 2012-2013 GLORY TECHNOLOGY LTD 2007, 2010 2013 NEUROSOFT S.A. 2010-2013 ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. από τθ ςφςταςθ (2013) Για τισ ανζλεγκτεσ φορολογικά χριςεισ ζχει διενεργθκεί ςυνολικι ςωρευτικι πρόβλεψθ φορολογικϊν διαφορϊν ποςό 1.275 για τον Όμιλο. Β) Επίδικεσ υποκζςεισ: φμφωνα με εκτίμθςθ τθσ Νομικισ Τπθρεςίασ ςχετικά με τισ υποκζςεισ που αφοροφν δικαςτικζσ απαιτιςεισ τρίτων ζναντι τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε., για τισ οποίεσ πικανολογείται αρνθτικι ζκβαςθ, ζχει ςχθματιςκεί ςχετικι πρόβλεψθ φψουσ 48.229 (31.12.2013 48.092), ενϊ το ςυνολικό φψοσ των απαιτιςεων αυτϊν ανζρχεται ςτο ποςό των 55.134 και αναλφεται ωσ εξισ: α) εργατικζσ διαφορζσ με μόνιμο και ευκαιριακά απαςχολοφμενο προςωπικό κακϊσ και με ςυνταξιοφχουσ υπαλλιλουσ τθσ Εταιρείασ, ποςοφ 23.986, β) αγωγζσ ιδιωτϊν, φψουσ 11.792, που αφοροφν χρθματικζσ διαφορζσ από τθ μθ πλθρωμι δελτίων παιχνιδιϊν τθσ Εταιρείασ κακϊσ και διαφορζσ αμοιβϊν από υπθρεςίεσ και γ) λοιπζσ επίδικεσ υποκζςεισ ποςοφ 12.451. Επίςθσ, ςφμφωνα με επιςτολι τθσ Νομικισ Τπθρεςίασ, ζχουν κατατεκεί αγωγζσ τρίτων κατά τθσ Εταιρείασ με απαιτιςεισ φψουσ 13.673, για τισ οποίεσ ωςτόςο, δεν είναι πικανό το ενδεχόμενο αρνθτικισ ζκβαςθσ για τθν Εταιρεία. Για το λόγο αυτό δεν ζχει διενεργθκεί ςχετικι πρόβλεψθ. Πζραν των ανωτζρω δεν υπάρχουν επίδικεσ ι υπό διαιτθςία διαφορζσ τθσ Εταιρείασ και του Ομίλου, κακϊσ επίςθσ και αποφάςεισ δικαςτικϊν ι διοικθτικϊν οργάνων που ενδζχεται να ζχουν ςθμαντικι επίπτωςθ ςτθν οικονομικι κατάςταςθ ι λειτουργία τθσ Εταιρείασ και των κυγατρικϊν τθσ. Δεςμεφςεισ α) υμβάςεισ ςυντιρθςθσ, τεχνικισ υποςτιριξθσ και λειτουργίασ πλθροφορικϊν ςυςτθμάτων Σθ ςυντιρθςθ - τεχνικι υποςτιριξθ του κεντρικοφ ςυςτιματοσ επεξεργαςίασ ςτοιχείων τθσ Εταιρείασ ζχει αναλάβει θ ανάδοχοσ εταιρεία πλθροφορικϊν ςυςτθμάτων, όπωσ ορίηεται ςε ςυμβάςεισ που ζχουν κατά καιροφσ ςυναφκεί (οι κυριότερεσ του ζτουσ 1997 και του ζτουσ 2005). φμφωνα με αυτζσ, θ ανάδοχοσ εταιρεία παρζχει υπθρεςίεσ ςυντιρθςθσ και τεχνικισ υποςτιριξθσ ςε εξοπλιςμό και
λογιςμικό του κφριου και εφεδρικοφ κεντρικοφ ςυςτιματοσ, τθσ αναβακμιςμζνθσ πλατφόρμασ διεξαγωγισ τυχερϊν παιχνιδιϊν LOTOS, των λογιςμικϊν όλων των παιχνιδιϊν τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε. που ανζπτυξε θ ίδια, κακϊσ επίςθσ και των τερματικϊν μθχανϊν των πρακτορείων. Επίςθσ ο ανάδοχοσ ζχει αναλάβει και τθ λειτουργία του κεντρικοφ ςυςτιματοσ. Θ διάρκεια τθσ κάκε ςφμβαςθσ διαφζρει ανάλογα με τθν υπθρεςία που παρζχεται. Με το Ιδιωτικό υμφωνθτικό με τθν κοινοπραξία ΙΝΣΡΑΛΟΣ τθσ 31.07.2007 ρυκμίςτθκαν και όλεσ οι παραπάνω ςυμβάςεισ του ομίλου ΙΝΣΡΑΚΟΜ με τισ εξισ παρατθριςεισ: Α) Από 28.07.2008 δεν ιςχφει καμιά άλλθ ςφμβαςθ πλθν του Ιδιωτικοφ υμφωνθτικοφ τθσ 31.07.2007. Β) τισ 29.01.2008 ζλθξε θ ςφμβαςθ ςυντιρθςθσ των τερματικϊν με τθν ΙΝΣΡΑΚΟΜ και όλεσ οι μθχανζσ ςυντθροφνται από τθν ΙΝΣΡΑΛΟΣ με βάςθ το Ιδιωτικό υμφωνθτικό. Γ) Από 30.11.2007 θ ΙΝΣΡΑΛΟΣ ςυντθρεί όλον τον εξοπλιςμό των μθχανογραφικϊν κζντρων με βάςθ το Ιδιωτικό υμφωνθτικό. τισ 30.07.2010 το Δ.. τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε. αποφάςιςε τθν παράταςθ τθσ ςφμβαςθσ με τθν κοινοπραξία ΙΝΣΡΑΛΟΣ, κατά ζνα ζτοσ, προκειμζνου και ςφμφωνα με τον επιχειρθςιακό τθσ ςχεδιαςμό να: ςυνεχιςτεί απρόςκοπτα θ λειτουργία τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε., ενιςχυκεί περαιτζρω θ ανάπτυξθ τθσ Εταιρείασ με παροχι ςφγχρονων υπθρεςιϊν, εμπλουτιςτεί το περιεχόμενο και ο αρικμόσ των παρεχομζνων παιχνιδιϊν, βελτιωκεί θ λειτουργικότθτα των πρακτορείων και μειωκεί το λειτουργικό κόςτοσ. Μετά τθν παρζλευςθ του ενόσ ζτουσ, θ ΟΠΑΠ Α.Ε. άςκθςε το δικαίωμα παράταςθσ τθσ ςφμβαςθσ με τθν κοινοπραξία ΙΝΣΡΑΛΟΣ για ζνα ακόμθ ζτοσ. τισ 30.07.2012, 25.10.2012, 31.01.2013 και 18.04.2013 το Δ.. τθσ Εταιρείασ ενζκρινε τζςςερισ τρίμθνεσ διαδοχικζσ παρατάςεισ του από 30.07.2010 Σροποποιθτικοφ Ιδιωτικοφ υμφωνθτικοφ με τθν κοινοπραξία ΙΝΣΡΑΛΟΣ, ιτοι από 30.07.2012 ζωσ 30.07.2013 με τουσ ίδιουσ ακριβϊσ όρουσ, οι οποίοι περιγράφονται ςτθν από 30.07.2010 ςχετικι ανακοίνωςθ τθσ Εταιρείασ. τισ 05.07.2013 θ ΟΠΑΠ Α.Ε. γνωςτοποίθςε ςτο επενδυτικό κοινό, ότι κατόπιν των εγκρίςεων τθσ Ζκτακτθσ Γενικισ υνζλευςθσ των Μετόχων ςτισ 06.04.2013 και του Δ.. ςτισ 19.06.2013, υπεγράφθ ςφμβαςθ με τθν ανϊνυμθ εταιρεία «ΙΝΣΡΑΛΟΣ ΑΝΩΝΤΜΘ ΕΣΑΙΡΕΙΑ ΟΛΟΚΛΘΡΩΜΕΝΑ ΠΛΘΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΤΣΘΜΑΣΑ ΚΑΙ ΤΠΘΡΕΙΕ ΣΤΧΕΡΩΝ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ». Περαιτζρω επιςθμαίνεται, ότι ςε ςχζςθ με τουσ βαςικοφσ όρουσ των ςυμβάςεων οι οποίοι είχαν εγκρικεί από τθ Γενικι υνζλευςθ των Μετόχων ςτισ 06.04.2013, θ Εταιρεία, κατόπιν διαπραγμάτευςθσ με τον ανάδοχο, επζτυχε μείωςθ του εφάπαξ επενδυτικοφ κόςτουσ τθσ κατά 2 εκ., ςτα 27,5 εκ. ζναντι 29,5 εκ., ενϊ οι λοιπζσ οικονομικζσ παράμετροι κακϊσ και θ χρονικι διάρκεια τθσ ςφμβαςθσ παραμζνουν αμετάβλθτεσ. τισ 05.08.2013 θ ΟΠΑΠ Α.Ε., ςε ςυνζχεια τθσ από 05.07.2013 ανακοίνωςισ τθσ ςχετικά με τθν υπογραφι τθσ ςφμβαςθσ για τον τεχνολογικό πάροχο, γνωςτοποίθςε ςτο επενδυτικό κοινό, ότι με 48
απόφαςθ του Δ.. τθσ Εταιρείασ εγκρίκθκε τροποποίθςθ του από 30.07.2010 Ιδιωτικοφ υμφωνθτικοφ μεταξφ τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε. και τθσ κοινοπραξίασ ΙΝΣΡΑΛΟΣ, ωσ προσ το χρόνο λιξθσ του. Θ ανωτζρω τροποποίθςθ του Ιδιωτικοφ υμφωνθτικοφ κρίκθκε αναγκαία για τθ μετάβαςθ των υφιςτάμενων λειτουργιϊν τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε. ςτο Νζο Πλθροφορικό φςτθμα, για το χρονικό διάςτθμα από 31.07.2013 ζωσ 14.04.2014, ενϊ προβλζπεται δυνατότθτα πρόωρθσ και αηιμιασ καταγγελίασ του μετά τθν πάροδο ζξι (6) μθνϊν. τισ 31.05.2014 θ ΟΠΑΠ υπζγραψε με τθν ΙΝΣΡΑΛΟΣ νζο ςυμβόλαιο τεχνολογικοφ παρόχου, με αναδρομικι ιςχφ από 01.04.2014 και λιξθ ςτισ 31.07.2018. Σο νζο ςυμβόλαιο εξαςφαλίηει τθν αδιάλειπτθ λειτουργία των ςυςτθμάτων τθσ ΟΠΑΠ, ενϊ επιτυγχάνει καλφτερουσ οικονομικοφσ όρουσ και διευρυμζνεσ υπθρεςίεσ ςε ςχζςθ με τθν προθγοφμενθ ςυμφωνία. 49 Άλλεσ δεςμεφςεισ που ζχει αναλάβει θ Εταιρεία και οι Θυγατρικζσ τθσ είναι οι εξισ: β) φμβαςθ μεταξφ ΡΠΑΠ Α.Ε. και ΡΠΑΠ ΠΑΡΡΧΘ ΤΠΘΡΕΙΩΟ Α.Ε. Τπογράφθκε ςτισ 22.06.2009 και περιλαμβάνει τα ακόλουκα: Θ ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΘ ΤΠΘΡΕΙΩΝ Α.Ε. αναλαμβάνει προσ τθν ΟΠΑΠ Α.Ε.: α) τθν παροχι υπθρεςιϊν υποςτιριξθσ και παρακολοφκθςθσ του δικτφου των πρακτορείων, με βάςθ τθν εκάςτοτε πολιτικι τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε., β) τθν παροχι υπθρεςιϊν παραγωγισ, προμικειασ, αποκικευςθσ και διανομισ αναλωςίμων και εντφπων κακϊσ επίςθσ και προωκθτικοφ υλικοφ προσ όλα τα πρακτορεία, γ) τθν παροχι υποςτιριξθσ ςτουσ παίκτεσ (πελάτεσ) και ςτουσ πράκτορεσ, δ) τθν ευκφνθ παροχισ υπθρεςιϊν φφλαξθσ, κακαριότθτασ, ςυντιρθςθσ και τεχνικισ υποςτιριξθσ του θλεκτρομθχανολογικοφ εξοπλιςμοφ και των κτιριακϊν εγκαταςτάςεων, ε) τθν ευκφνθ παρακολοφκθςθσ και ςυντιρθςθσ του εξοπλιςμοφ των πρακτορείων ςφμφωνα με τισ ιςχφουςεσ ςυμβάςεισ, ςτ) τθν παροχι υπθρεςιϊν γραμματειακισ υποςτιριξθσ, η) τθν παροχι πρόςκετων υπθρεςιϊν όπωσ π.χ. θ λειτουργία του πρακτορείου τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε. ςτο Αεροδρόμιο των πάτων, θ) τθν παροχι τεχνικϊν ςυμβουλευτικϊν υπθρεςιϊν, κακϊσ επίςθσ τθν υλοποίθςθ και παρακολοφκθςθ τεχνικϊν ζργων. Θ ΟΠΑΠ Α.Ε. αναλαμβάνει προσ τθν ΟΠΑΠ ΠΑΡΟΧΘ ΤΠΘΡΕΙΩΝ Α.Ε.: α) τθν παροχι υπθρεςιϊν εςωτερικοφ ελζγχου, β) τθν παροχι υπθρεςιϊν ςυςτθμάτων διαχείριςθσ ποιότθτασ, αςφάλειασ κλπ., γ) τθν παροχι υπθρεςιϊν προμθκειϊν, διαχείριςθσ αγορϊν και αναλωςίμων, δ) τθν παροχι υποδομισ και υποςτιριξθσ τεχνολογιϊν και διαχειριςτικϊν εφαρμογϊν, ε) τθν παροχι υπθρεςιϊν εκπαίδευςθσ και ςτ) τθν παροχι προςωπικοφ με αντίςτοιχθ εμπειρία. γ) υμβάςεισ για τθ λειτουργία του τοιχιματοσ ςτθν Μφπρο τισ 02.04.2003 υπεγράφθ ςφμβαςθ μεταξφ τθσ εταιρείασ GLORY LEISURE LTD (μετζπειτα ΟΠΑΠ SPORTS LTD) και τθσ GLORY TECHNOLOGY LTD για τθ χριςθ του ολοκλθρωμζνου (on-line) ςυςτιματοσ UGS (Universal Game System INTEGRATED TURN-KEY SOLUTION) τθσ GLORY TECHNOLOGY LTD προσ αυτοματοποίθςθ των εργαςιϊν ςυλλογικϊν ςτοιχθμάτων των εταιρειϊν του ςυγκροτιματοσ. Θ
ςφμβαςθ μετά από ςυνεχείσ παρατάςεισ ζλθξε ςτισ 31.03.2014 και τθν επομζνθ υπεγράφθ θ ανανζωςθ τθσ μζχρι 31.12.2015. 50 δ) φμβαςθ μεταξφ τθσ ΡΠΑΠ Α.Ε. και τθσ κυγατρικισ τθσ ΡΠΑΠ INTERNATIONAL LTD τισ 24.09.2009 υπεγράφθ φμβαςθ Παροχισ Τπθρεςιϊν μεταξφ τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε. και τθσ 100% κυγατρικισ τθσ ΟΠΑΠ INTERNATIONAL LTD, ςφμφωνα με τθν οποία, θ τελευταία κα παρζχει ςτθ μθτρικι Εταιρεία ςυμβουλευτικζσ υπθρεςίεσ για τα παιχνίδια προκακοριςμζνθσ απόδοςθσ ςτοιχθματιςμοφ που διεξάγει θ ΟΠΑΠ Α.Ε. ε) φμβαςθ Ρμολογιακοφ Δανείου με Μοινοπραξία Σραπεηϊν Σθν 10 Μαρτίου 2014 θ Εταιρεία υπζγραψε ςφμβαςθ ανακυκλοφμενου ομολογιακοφ δανείου ςυνολικοφ φψουσ ζωσ 75 εκ., με θμερομθνία λιξθσ τθν 9 Μαρτίου 2015. υμμετζχουςεσ τράπεηεσ είναι θ Σράπεηα Πειραιϊσ με ποςοςτό 90%, θ οποία ζχει και τον ρόλο του πλθρεξοφςιου καταβολϊν και εκπροςϊπου των ομολογιοφχων, και θ Γενικι Σράπεηα με ποςοςτό 10%. ςτ) φμβαςθ μεταξφ του Ελλθνικοφ Δθμοςίου και τθσ ΡΠΑΠ Α.Ε. για χοριγθςθ αδείασ 35.000 παιγνιομθχανθμάτων (VLTs) τισ 04.11.2011 υπεγράφθ ςφμβαςθ μεταξφ του Ελλθνικοφ Δθμοςίου και τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε. ςφμφωνα με τθν οποία χορθγικθκε ςτον δεφτερο εκ των ςυμβαλλομζνων άδεια για τα 35.000 παιγνιομθχανιματα, εκ των οποίων 16.500 παιγνιομθχανιματα κα εγκαταςτιςει και κα εκμεταλλευτεί θ ΟΠΑΠ Α.Ε. μζςω του δικτφου τθσ και 18.500 παιγνιομθχανιματα κα εγκαταςτιςουν και κα εκμεταλλεφονται υποανάδοχοι ςτουσ οποίουσ κα χορθγιςει θ ΟΠΑΠ τα αντίςτοιχα δικαιϊματα μζςω διαγωνιςτικισ διαδικαςίασ οι όροι των οποίων οριοκετοφνται από το Ν. 4002/2011 και τθν παροφςα ςφμβαςθ. η) υμβάςεισ μεταξφ τθσ ΡΠΑΠ Α.Ε. και τθσ ΕΝΝΘΟΙΜΑ ΝΑΧΕΙΑ Α.Ε. Με βάςθ τθν από 26.07.2013 ςφμβαςθ και όπωσ αυτι τροποποιικθκε ςτισ 18.06.2014, θ ΟΠΑΠ Α.Ε αναλαμβάνει τθν υποχρζωςθ να παρζχει ςτθν ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε., είτε θ ίδια είτε μζςω κυγατρικισ ι υπεργολάβου τθσ και ζναντι αμοιβισ, υπθρεςίεσ ανάπτυξθσ του Νζου Δικτφου πωλιςεων τθσ για τθ διάκεςθ των Κρατικϊν Λαχείων ςτθν ελλθνικι αγορά. Με βάςθ τθν από 26.07.2013 ςφμβαςθ και όπωσ αυτι τροποποιικθκε ςτισ 18.06.2014, θ ΟΠΑΠ Α.Ε παρζχει ςτθν ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. τθ ςχετικι άδεια χριςθσ του δικτφου πρακτορείων ΟΠΑΠ για τθν διάκεςθ των Κρατικϊν Λαχείων κακϊσ επίςθσ και τθ χριςθ του τεχνολογικοφ εξοπλιςμοφ ζναντι αμοιβισ. Με βάςθ τθν από 26.07.2013 ςφμβαςθ και όπωσ αυτι τροποποιικθκε ςτισ 18.06.2014, θ ΟΠΑΠ Α.Ε αναλαμβάνει τθν υποχρζωςθ να παρζχει ςτθν ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. ζναντι μθνιαίασ αμοιβισ
α) υπθρεςίεσ φιλοξενίασ τεχνολογικισ υποδομισ, β) λογιςτικζσ υπθρεςίεσ και γ) νομικζσ 51 υπθρεςίεσ. θ) φμβαςθ μεταξφ ΡΠΑΠ Α.Ε. και G-TECH τισ 16.04.2014 υπεγράφθ ςφμβαςθ μεταξφ ΟΠΑΠ Α.Ε. και GTECH UK Interactive Ltd για τθν παροχι πλατφόρμασ διεξαγωγισ για τισ δραςτθριότθτεσ τθσ Εταιρείασ μζςω διαδικτφου (online betting). Θ διάρκεια τθσ ςφβαςθσ είναι διετισ με μονομερζσ δικαίωμα ανανζωςθσ από τθν ΟΠΑΠ Α.Ε. για άλλα δφο χρόνια. κ) φμβαςθ μεταξφ ΕΝΝΘΟΙΜΑ ΝΑΧΕΙΑ Α.Ε. και ΙΟΣΡΑΝΡΣ Α.Ε. τισ 26.07.2013 υπεγράφθ (και ςτισ 18.06.2014 τροποποιικθκε) ςφμβαςθ μεταξφ των εταιρειϊν ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. και ΙΝΣΡΑΛΟΣ ςφμφωνα με τθν οποία θ τελευταία αναλαμβάνει τθ ςχεδίαςθ, διάκεςθ προσ χριςθ, εγκατάςταςθ, δοκιμι, κζςθ ςε λειτουργία και διατιρθςθ ςε λειτουργικότθτα κακ όλθ τθ διάρκεια τθσ ςφμβαςθσ, ολοκλθρωμζνου πλθροφοριακοφ ςυςτιματοσ για τθ διαχείριςθ των Κρατικϊν Λαχείων. ι) φμβαςθ μεταξφ ΕΝΝΘΟΙΜΑ ΝΑΧΕΙΑ Α.Ε. και SCIENTIFIC GAMES INTERNATIONAL INC (SGI) τισ 26.07.2013 υπεγράφθ (και ςτισ 14.03.2014 τροποποιικθκε) ςφμβαςθ μεταξφ των εταιρειϊν ΕΛΛΘΝΙΚΑ ΛΑΧΕΙΑ Α.Ε. και SCIENTIFIC GAMES INTERNATIONAL INC. ςφμφωνα με τθν οποία θ τελευταία αναλαμβάνει τθν προμικεια ςτιγμιαίων λαχείων (ΚΡΑΣ) και πιο ςυγκεκριμζνα, τθν παραγωγι, ςχεδίαςθ και παροχι ςυμβουλευτικϊν υπθρεςιϊν που αφοροφν ςε αυτά. 5.31. Μζρδθ ανά μετοχι Σα βαςικά κζρδθ ανά μετοχι υπολογίςτθκαν ωσ εξισ: ΡΞΙΝΡ Κακαρό κζρδοσ που αναλογεί ςτουσ μετόχουσ τθσ πλειοψθφίασ (ςε ) Μζςοσ ςτακμιςμζνοσ αρικμόσ μετοχϊν 01.01-30.09.2014 2014 2013 01.07-30.09.2014 01.01-30.09.2013 01.07-30.09.2013 118.951.814 53.664.234 111.701.039 44.387.784 319.000.000 319.000.000 319.000.000 319.000.000 Βαςικά κζρδθ ανά μετοχι (ςε ) 0,3729 0,1682 0,3502 0,1392
52 ΕΣΑΙΡΕΙΑ Κακαρό κζρδοσ που αναλογεί ςτουσ μετόχουσ τθσ πλειοψθφίασ (ςε ) 01.01-30.09.2014 2014 2013 01.07-30.09.2014 01.01-30.09.2013 01.07-30.09.2013 129.114.037 51.293.494 115.165.159 44.604.616 Μζςοσ ςτακμιςμζνοσ αρικμόσ μετοχϊν 319.000.000 319.000.000 319.000.000 319.000.000 Βαςικά κζρδθ ανά μετοχι (ςε ) 0,4047 0,1608 0,3610 0,1398 Ο Όμιλοσ δεν ζχει ενδεχόμενα μειωτικά των κερδϊν ςτοιχεία. 5.32. Ξεταγενζςτερα γεγονότα Ανακοίνωςθ τθσ ΡΠΑΠ Α.Ε για τθν απόφαςθ τθσ Ρλομζλειασ του υμβουλίου τθσ Επικρατείασ ςχετικά με το αποκλειςτικό δικαίωμα τθσ ΡΠΑΠ Α.Ε για τθ διεξαγωγι τυχερϊν παιγνίων. τισ 03.10.2014, θ Ολομζλεια του υμβουλίου τθσ Επικρατείασ, μετά από μια μακρά δικαςτικι πορεία, εξζδωςε δφο αποφάςεισ με τισ οποίεσ κρίνει κατθγορθματικά ότι το αποκλειςτικό δικαίωμα που ζχει χορθγθκεί ςτθν ΟΠΑΠ Α.Ε. για τθ διενζργεια τυχερϊν παιγνίων είναι απολφτωσ ςυμβατό με το δίκαιο τθσ Ευρωπαϊκισ Ζνωςθσ. Θ εξζλιξθ αυτι επιβεβαιϊνει απόλυτα τόςο τισ ςυναφείσ επιλογζσ τθσ ελλθνικισ πολιτείασ όςο και τισ πάγιεσ κζςεισ τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε. κωρακίηοντασ ταυτόχρονα τα ζννομα ςυμφζροντα τθσ εταιρείασ. Σο υμβοφλιο τθσ Επικρατείασ βάςιςε τθν κρίςθ του ςτο αδιαμφιςβιτθτο γεγονόσ ότι το ελλθνικό ρυκμιςτικό πλαίςιο που διζπει τθ διενζργεια των παιγνίων τθσ ΟΠΑΠ Α.Ε. είναι ιδιαιτζρωσ αυςτθρό και ςυνεπζσ, λόγω και των όλωσ ενιςχυμζνων ρυκμιςτικϊν και ελεγκτικϊν μθχανιςμϊν τθσ ανεξάρτθτθσ Αρχισ παιγνίων, αλλά και των ουςιαςτικϊν περιοριςμϊν που ζχουν τεκεί για τθν αποτελεςματικι καταπολζμθςθ τθσ ςυναφοφσ εγκλθματικότθτασ και τθσ διακίνθςθσ παράνομου χριματοσ και τθν προςταςία από τον εκιςμό των ευπακϊν κατθγοριϊν. Οι αποφάςεισ αυτζσ είναι αμετάκλθτεσ και δεν χωρεί κανζνα ζνδικο μζςο κατά αυτϊν ενϊπιον εκνικοφ ι ενωςιακοφ δικαςτθρίου. ε πλιρθ ςυμμόρφωςθ με τον νόμο και με τθ νομολογία που ζκεςε το υμβοφλιο τθσ Επικρατείασ, θ ΟΠΑΠ Α.Ε. κα ςυνεχίςει τθν μακρά προςφορά τθσ ςτθν ελλθνικι κοινωνία με αδιατάρακτο προςανατολιςμό ςτο αυςτθρό, ςυνεπζσ και υπεφκυνο παιχνίδι ειςφζροντασ παράλλθλα ιδιαιτζρωσ ςθμαντικά δθμοςιονομικά οφζλθ ςτο Ελλθνικό Δθμόςιο.
Ανακοίνωςθ Ρυκμιηόμενθσ Πλθροφορίασ του Ο. 3556/2007 Payzone Hellas Ρλοκλιρωςθ εξαγοράσ 53 H ΟΠΑΠ Α.Ε. ανακοινϊνει ότι υπεγράφθ ςτισ 19 Νοεμβρίου 2014 από τθν OPAP Investment Ltd. (100% κυγατρικι εταιρεία) θ τελικι ςφμβαςθ για τθν εξαγορά του 90% τθσ Payzone Hellas A.E. Θ ςυναλλαγι ολοκλθρϊκθκε κατόπιν παροχισ των ςχετικϊν εγκρίςεων από τισ αρμόδιεσ αρχζσ ανταγωνιςμοφ. Ρ Πρόεδροσ του Δ.. και Διευκφνων φμβουλοσ Σο μζλοσ του Δ.. και Επικεφαλισ τθσ Ρικονομικισ Ξονάδασ Ρ Διευκυντισ Νογιςτικισ και Ενοποίθςθσ Kamil Ziegler Michal Houst Πζτροσ Παρχάκοσ
Β. τοιχεία και πλθροφορίεσ εννιάμθνθσ περιόδου 2014 ΟΠΑΠ Α.Ε. ΟΡΓΑΝΙΜΟ ΠΡΟΓΝΩΣΙΚΩΝ ΑΓΩΝΩΝ ΠΟΓΟΦΑΙΡΟΤ A.E. ΑΡ.Μ.Α.Δ. 46329/06/Β/00/15 Αξ. Γ.Δ.ΜΖ. 3823201000 Λ. Κεθηζνύ 62, 121 32 Πεξηζηέξη ΣΟΙΥΔΙΑ ΚΑΙ ΠΛΖΡΟΦΟΡΙΔ ΠΔΡΙΟΓΟΤ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΤΑΡΙΟΤ ΔΩ 30 ΔΠΣΔΜΒΡΙΟΤ 2014 ύκθσλα κε ηελ απόθαζε 4/507/28.4.2009 ηνπ Γηνηθεηηθνύ πκβνπιίνπ ηεο Δπηηξνπήο Κεθαιαηαγνξάο Τα παξαθάησ ζηνηρεία θαη πιεξνθνξίεο, πνπ πξνθύπηνπλ από ηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο, ζηνρεύνπλ ζε κία γεληθή ελεκέξσζε γηα ηελ νηθνλνκηθή θαηάζηαζε θαη ηα απνηειέζκαηα ηεο ΟΠΑΠ Α.Δ. θαη ηνπ Οκίινπ ησλ επηρεηξήζεώλ ηεο. Σπληζηνύκε επνκέλσο ζηνλ αλαγλώζηε, πξηλ πξνβεί ζε νπνηνπδήπνηε είδνπο επελδπηηθή επηινγή ή άιιε ζπλαιιαγή κε ηελ Δηαηξεία, λα αλαηξέμεη ζηε δηεύζπλζε δηαδηθηύνπ ηνπ εθδόηε, όπνπ αλαξηώληαη νη νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο θαζώο θαη ε έθζεζε επηζθόπεζεο ηνπ λόκηκνπ ειεγθηή όπνηε απηή απαηηείηαη. Γηεύζπλζε δηαδηθηύνπ: www.opap.gr Ζκεξνκελία έγθξηζεο ηεο Σπλνπηηθήο Δλδηάκεζεο Φξεκαηννηθνλνκηθήο Αλαθνξάο από ην Γ.Σ.: 20 Ννεκβξίνπ 2014 Αξκόδηα Δπνπηηθή Αξρή: Υπνπξγείν Αλάπηπμεο, Αληαγσληζηηθόηεηαο, Υπνδνκώλ, Μεηαθνξώλ θαη Γηθηύσλ Σύλζεζε Γηνηθεηηθνύ Σπκβνπιίνπ: Kamil Ziegler, Σπύξνο Φσθάο, Pavel Horak, Michal Houst, Xξήζηνο Κνπεινύδνο, Γεώξγηνο Μειηζαλίδεο, Marco Sala, Pavel Saroch, Konstantin Yanakov, Rudolf Jurcik, Γεκεηξάθεο Πνηακίηεο, Igor Rusek. ΣΟΙΥΔΙΑ ΚΑΣΑΣΑΖ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΖ ΘΔΖ ΣΟΙΥΔΙΑ ΚΑΣΑΣΑΖ ΤΝΟΛΙΚΩΝ ΔΙΟΓΖΜΑΣΩΝ (Πνζά ζε ρηιηάδεο επξώ) (Πνζά ζε ρηιηάδεο επξώ πιελ ησλ θεξδώλ αλά κεηνρή) ΟΜΙΛΟ ΔΣΑΙΡΔΙΑ ΟΜΙΛΟ 30.9.2014 31.12.2013 30.9.2014 31.12.2013 1.1-30.9.2014 1.1-30.9.2013 1.7-30.9.2014 1.7-30.9.2013 ΔΝΔΡΓΖΣΙΚΟ Κύθινο εξγαζηώλ 2.981.567 2.641.831 1.068.775 897.557 Ηδηνρξεζηκνπνηνύκελα ελζώκαηα πάγηα ζηνηρεία 47.455 49.314 30.332 30.565 Μηθηά θέξδε 287.615 245.942 105.495 84.344 Δπελδύζεηο ζε αθίλεηα 1.096 1.139 1.096 1.139 Κέξδε πξν θόξσλ, ρξεκαηνδνηηθώλ Άπια πεξηνπζηαθά ζηνηρεία 1.276.789 1.103.211 1.093.331 1.103.206 θαη επελδπηηθώλ απνηειεζκάησλ 204.682 141.945 79.707 60.184 Λνηπά κε θπθινθνξνύληα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία 14.708 150.642 214.659 211.735 Κέξδε πξν θόξσλ 205.972 152.576 79.717 61.594 Απνζέκαηα 1.070 880 0 0 Κέξδε κεηά από θόξνπο (Α) 121.298 111.701 55.883 44.388 Απαηηήζεηο από πειάηεο 43.070 36.466 40.153 39.886 -Ιδιοκτήτες μητρικής 118.952 111.701 53.664 44.388 Λνηπά θπθινθνξνύληα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία 195.164 259.677 120.443 207.087 -Δικαιώματα μειοψηφίας 2.346 0 2.218 0 ΤΝΟΛΟ ΔΝΔΡΓΖΣΙΚΟΤ 1.579.350 1.601.329 1.500.013 1.593.618 Λνηπά ζπλνιηθά έζνδα κεηά από θόξνπο (Β) 0 0 0 0 ΙΓΙΑ ΚΔΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΤΠΟΥΡΔΩΔΙ Μεηνρηθό θεθάιαην 95.700 95.700 95.700 95.700 πγθεληξσηηθά ζπλνιηθά έζνδα κεηά από θόξνπο (Α)+(Β) 121.298 111.701 55.883 44.388 Λνηπά ζηνηρεία ηδίσλ θεθαιαίσλ 1.068.785 1.029.583 1.079.705 1.030.341 -Ιδιοκτήτες μητρικής 118.952 111.701 53.664 44.388 ύλνιν θαζαξήο ζέζεο ηδηνθηεηώλ κεηξηθήο (α) 1.164.485 1.125.283 1.175.405 1.126.041 -Δικαιώματα μειοψηφίας 2.346 0 2.218 0 Γηθαηώκαηα κεηνςεθίαο (β) 65.201 0 0 0 Κέξδε κεηά από θόξνπο αλά κεηνρή - βαζηθά (ζε ) 0,3802 0,3502 0,1752 0,1391 ύλνιν ηδίσλ θεθαιαίσλ (γ)=(α)+(β) 1.229.686 1.125.283 1.175.405 1.126.041 Κέξδε πξν θόξσλ, ρξεκαηνδνηηθώλ, επελδπ- Πξνβιέςεηο / Λνηπέο καθξνπξόζεζκεο ππνρξεώζεηο 65.256 75.645 66.378 73.584 ηηθώλ απνηειεζκάησλ θαη ζπλνιηθώλ απνζβέζεσλ 239.103 174.098 94.212 70.802 Βξαρππξόζεζκεο δαλεηαθέο ππνρξέσζεηο 1 165.447 0 165.447 ΔΣΑΙΡΔΙΑ Λνηπέο βξαρππξόζεζκεο ππνρξεώζεηο 284.408 234.954 258.230 228.546 1.1-30.9.2014 1.1-30.9.2013 1.7-30.9.2014 1.7-30.9.2013 ύλνιν ππνρξεώζεσλ (δ) 349.665 476.046 324.608 467.577 Κύθινο εξγαζηώλ 2.685.056 2.491.238 890.408 847.059 ΤΝΟΛΟ ΙΓΙΩΝ ΚΔΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΤΠΟΥΡΔΩΔΩΝ (γ) + (δ) 1.579.350 1.601.329 1.500.013 1.593.618 Μηθηά θέξδε 269.325 230.470 88.389 79.903 Κέξδε πξν θόξσλ, ρξεκαηνδνηηθώλ θαη επελδπηηθώλ απνηειεζκάησλ 203.285 140.839 70.355 60.358 ΣΟΙΥΔΙΑ ΚΑΣΑΣΑΖ ΜΔΣΑΒΟΛΩΝ ΙΓΙΩΝ ΚΔΦΑΛΑΙΩΝ (Πνζά ζε ρηιηάδεο επξώ) Κέξδε πξν θόξσλ 210.776 157.406 70.304 61.766 ΟΜΙΛΟ ΔΣΑΙΡΔΙΑ Κέξδε κεηά από θόξνπο (Α) 129.114 115.165 51.293 44.605 30.9.2014 30.9.2013 30.9.2014 30.9.2013 -Ιδιοκτήτες μητρικής 129.114 115.165 51.293 44.605 ύλνιν ηδίσλ θεθαιαίσλ έλαξμεο πεξηόδνπ -Δικαιώματα μειοψηφίας 0 0 0 0 (1.1.2014 θαη 1.1.2013 αληίζηνηρα) 1.125.283 1.162.336 1.126.041 1.161.702 Λνηπά ζπλνιηθά έζνδα κεηά από θόξνπο (Β) 0 0 0 0 Σπγθεληξσηηθά ζπλνιηθά έζνδα κεηά από θόξνπο 118.952 111.701 129.114 115.165 πγθεληξσηηθά ζπλνιηθά έζνδα Γηαλεκεζέληα κεξίζκαηα (79.750) (181.830) (79.750) (181.830) κεηά από θόξνπο (Α)+(Β) 129.114 115.165 51.293 44.605 Γηθαηώκαηα κεηνςεθίαο 65.201 0 0 0 -Ιδιοκτήτες μητρικής 129.114 115.165 51.293 44.605 ύλνιν ηδίσλ θεθαιαίσλ ιήμεο πεξηόδνπ -Δικαιώματα μειοψηφίας 0 0 0 0 (30.9.2014 θαη 30.9.2013 αληίζηνηρα) 1.229.685 1.092.207 1.175.405 1.095.037 Κέξδε κεηά από θόξνπο αλά κεηνρή - βαζηθά (ζε ) 0,4047 0,3610 0,1608 0,1398 Κέξδε πξν θόξσλ, ρξεκαηνδνηηθώλ, επελδπηηθώλ ΣΟΙΥΔΙΑ ΚΑΣΑΣΑΖ ΣΑΜΔΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (Πνζά ζε ρηιηάδεο επξώ) απνηειεζκάησλ θαη ζπλνιηθώλ απνζβέζεσλ 231.248 171.120 80.239 70.331 ΟΜΙΛΟ ΔΣΑΙΡΔΙΑ 1.1-30.9.2014 1.1-30.9.2013 1.1-30.9.2014 1.1-30.9.2013 Λεηηνπξγηθέο δξαζηεξηόηεηεο Κέξδε πξν θόξσλ 205.972 152.576 210.776 157.406 ΠΡΟΘΔΣΑ ΣΟΙΥΔΙΑ ΚΑΙ ΠΛΖΡΟΦΟΡΙΔ Πιένλ / (κείνλ) πξνζαξκνγέο γηα: 1α. ηε ζεκείσζε 5.30 ηεο ρξεκαηννηθνλνκηθήο αλαθνξάο αλαθέξνληαη νη αλέιεγθηεο θνξνινγηθά ρξήζεηο ηεο κεηξηθήο Απνζβέζεηο 34.421 32.153 27.962 30.281 εηαηξείαο θαζώο θαη ησλ ζπγαηξηθώλ ηεο. Φξεκαηννηθνλνκηθά απνηειέζκαηα (1.032) (11.423) (7.490) (16.792) 1β. Γηα ηηο αλέιεγθηεο θνξνινγηθά ρξήζεηο έρεη δηελεξγεζεί ζσξεπηηθή πξόβιεςε θνξνινγηθώλ δηαθνξώλ πνζνύ Πξνγξάκκαηα παξνρώλ ζην πξνζσπηθό 175 965 141 896 1.275 ρηι. γηα ηνλ Όκηιν. 2. Δπί ησλ πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ ηνπ Οκίινπ δελ ππάξρνπλ εκπξάγκαηα βάξε. Πξνβιέςεηο γηα επηζθαιείο απαηηήζεηο 107 0 0 0 3α. ύκθσλα κε εθηίκεζε ηεο Ννκηθήο Τπεξεζίαο ζρεηηθά κε ηηο ππνζέζεηο πνπ αθνξνύλ δηθαζηηθέο απαηηήζεηο ηξίησλ Άιιεο πξνβιέςεηο 150 951 150 951 έλαληη ηεο ΟΠΑΠ Α.Δ., γηα ηηο νπνίεο πηζαλνινγείηαη αξλεηηθή έθβαζε, έρεη ζρεκαηηζζεί ζρεηηθή πξόβιεςε ύςνπο Σπλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο (6) 41 (8) 41 48.229 ρηι. (Δηαηξείαο θαη Οκίινπ), ελώ ην ζπλνιηθό ύςνο ησλ απαηηήζεσλ απηώλ αλέξρεηαη ζην πνζό ησλ 55.134 ρηι. (Δηαηξείαο θαη Οκίινπ). Εεκίεο / (θέξδε) από ζπγγελείο (277) 364 0 0 3β. Οη ζπλνιηθέο ζσξεπηηθά πξνβιέςεηο αλαιύνληαη σο εμήο: Απνηειέζκαηα (έζνδα, έμνδα, θέξδε θαη δεκηέο) επελδπηηθήο δξαζηεξηόηεηαο 35 390 6 188 i) γηα επίδηθεο ή ππό δηαηηεζία δηαθνξέο ζην πνζό ησλ 48.229 ρηι. γηα ηελ Δηαηξεία θαη ηνλ Όκηιν, ii) γηα θνξνινγηθέο δηαθνξέο ζην πνζό ησλ 1.275 ρηι. γηα ηνλ Όκηιν θαη iii) γηα απνδεκηώζεηο απνρώξεζεο πξνζσπηθνύ ζε 2.268 ρηι. γηα ηελ Δηαηξεία θαη 2.597 ρηι. γηα ηνλ Όκηιν. Πιένλ / (κείνλ) πξνζαξκνγέο γηα κεηαβνιέο ινγαξηαζκώλ θεθαιαίνπ θίλεζεο ή πνπ ζρεηίδνληαη κε ηηο 3γ. Δπίζεο, ζύκθσλα κε επηζηνιή ηεο Ννκηθήο Τπεξεζίαο, έρνπλ θαηαηεζεί αγσγέο ηξίησλ θαηά ηεο Δηαηξείαο θαη ηνπ Οκίινπ κε απαηηήζεηο ύςνπο 13.673 ρηι., γηα ηηο νπνίεο σζηόζν, δελ είλαη πηζαλό ην ελδερόκελν αξλεηηθήο έθβαζεο θαη γηα ην ιόγν απηό δελ έρνπλ δηελεξγεζεί ζρεηηθέο πξνβιέςεηο. ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηόηεηεο: Μείσζε / (αύμεζε) απνζεκάησλ (190) (143) 0 0 4. Ο αξηζκόο ηνπ κόληκα απαζρνινύκελνπ πξνζσπηθνύ ηεο ΟΠΑΠ Α.Δ. ηελ 30.9.2014 θαη 30.9.2013 αλέξρεηαη 200 θαη 225 αληίζηνηρα (756 θαη 958 αληίζηνηρα ηνπ Οκίινπ). Ο κέζνο αξηζκόο ηνπ επθαηξηαθά απαζρνινύκελνπ ζε θαζεκεξηλή βάζε Μείσζε / (αύμεζε) απαηηήζεσλ 2.982 7.794 4.144 15.468 πξνζσπηθνύ ηεο Δηαηξείαο θαηά ηελ πεξίνδν από 1.1-30.9.2014 θαη 1.1-30.9.2013 αλέξρεηαη ζε 3 θαη 4 αληίζηνηρα (3 θαη 4 αληίζηνηρα ηνπ Οκίινπ). Αύμεζε / (κείσζε) ππνρξεώζεσλ (πιελ ηξαπεδώλ) (13.498) (17.405) 1.108 (19.564) 5. Σα πνζά ησλ εηζξνώλ, εθξνώλ, απαηηήζεσλ θαη ππνρξεώζεσλ ηεο Δηαηξείαο θαη ηνπ Οκίινπ κε ζπλδεδεκέλα κέξε όπσο Αύμεζε / (κείσζε) πιεξσζέλησλ θόξσλ (14.012) 82.279 (11.669) 80.913 νξίδνληαη από ην ΓΛΠ 24, αλαιύνληαη σο εμήο: Μείνλ: Φξεσζηηθνί ηόθνη θαη ζπλαθή έμνδα θαηαβεβιεκέλα (1.961) (201) (1.488) (17) Φόξνη εηζνδήκαηνο πιεξσζέληεο (49.039) (68.567) (48.132) (67.285) ύλνιν εηζξνώλ από ιεηηνπξγηθέο ΟΜΙΛΟ ΔΣΑΙΡΔΙΑ δξαζηεξηόηεηεο (α) 163.826 179.774 175.501 182.486 (Πνζά ζε ρηιηάδεο επξώ) Δπελδπηηθέο δξαζηεξηόηεηεο Δίζπξαμε από πώιεζε παγίσλ 3 0 3 0 Δηζξνέο Δθξνέο 1.358 9.973 23.643 28.413 Σύζηαζε ζπγγελνύο εηαηξείαο 0 (128.640) 0 0 Απαηηήζεηο 0 35.288 Αύμεζε κεηνρηθνύ θεθαιαίνπ ζπγαηξηθήο 0 0 (8.750) (130.300) Τπνρξεώζεηο 3.338 24.385 Γεζκεπκέλεο θαηαζέζεηο (249) 95.710 0 95.710 πλαιιαγέο θαη ακνηβέο δηεπζπληηθώλ ζηειερώλ θαη κειώλ ηεο Γηνίθεζεο 5.900 5.073 Πιεξσκέο γηα ελζώκαηα θαη άπια πάγηα ζηνηρεία (12.793) (18.163) (12.387) (13.895) Απαηηήζεηο από δηεπζπληηθά ζηειέρε θαη κέιε ηεο Γηνίθεζεο 154 154 Μεξίζκαηα από ζπγαηξηθέο 0 0 6.769 6.585 Τπνρξεώζεηο πξνο δηεπζπληηθά ζηειέρε θαη κέιε ηεο Γηνίθεζεο 599 541 Τόθνη έζνδα 2.128 10.918 1.403 9.444 Αύμεζε ηακεηαθώλ δηαζεζίκσλ ιόγσ αιιαγήο κεζόδνπ ελνπνίεζεο ηεο Διιεληθά Λαρεία Α.Δ. 28.479 0 0 0 ύλνιν εθξνώλ από επελδπηηθέο δξαζηεξηόηεηεο (β) 17.568 (40.175) (12.961) (32.456) Υξεκαηνδνηηθέο δξαζηεξηόηεηεο Δηζπξάμεηο από δάλεην 0 0 0 0 Πιεξσκέο δόζεσλ δαλείνπ (166.750) (36.250) (166.750) (36.250) Πιεξσκέο ηόθσλ ρξεκαηνδνηηθώλ κηζζώζεσλ (18) (42) 0 0 Πιεξσκέο θεθαιαίνπ ρξεκαηνδνηηθώλ κηζζώζεσλ (292) (269) 0 0 Μεξίζκαηα πιεξσζέληα (79.810) (181.821) (79.810) (181.821) ύλνιν εθξνώλ από ρξεκαηνδνηηθέο δξαζηεξηόηεηεο (γ) (246.870) (218.382) (246.560) (218.071) Καζαξή αύμεζε ζηα ηακεηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα πεξηόδνπ (α) + (β) + (γ) (65.476) (78.783) (84.020) (68.041) Τακεηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα έλαξμεο πεξηόδνπ 242.036 367.582 192.617 305.766 Σακεηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα ιήμεο πεξηόδνπ 176.560 288.799 108.597 237.725 Ο Πξόεδξνο ηνπ Γ.. θαη Γηεπζύλσλ ύκβνπινο Kamil Ziegler Αξ. Γηαβ. 36356187 Πεξηζηέξη, 20 Ννεκβξίνπ 2014 Σν κέινο ηνπ Γ.. θαη Δπηθεθαιήο ηεο Οηθνλνκηθήο Μνλάδαο Michal Houst Αξ. Γηαβ. 39893691 Ο Γηεπζπληήο Λνγηζηηθήο θαη Δλνπνίεζεο Πέηξνο Ξαξράθνο Α.Γ.Σ. ΑΚ 161998 Από ηηο αλσηέξσ ζπλαιιαγέο, νη ζπλαιιαγέο θαη ηα ππόινηπα κε ηηο ζπγαηξηθέο εηαηξείεο έρνπλ απαιεηθζεί από ηα ελνπνηεκέλα νηθνλνκηθά ζηνηρεία ηνπ Οκίινπ. 6. Σν κεηνρηθό θεθάιαην ηεο Δηαηξείαο αλέξρεηαη ζε 95.700.000 επξώ, ην νπνίν δηαηξείηαη ζε 319.000.000 νλνκαζηηθέο κεηνρέο κε δηθαίσκα ςήθνπ, νλνκαζηηθήο αμίαο εθάζηεο 0,30 επξώ. 7α. Βάζεη ηνπ άξζξνπ 12 παξ. 3 ηνπ θαηαζηαηηθνύ ηεο ΔΛΛΖΝΙΚΑ ΛΑΥΔΙΑ Α.Δ. θαη έσο 18.6.2014, γηα ηε ιήςε απνθάζεσλ ζε ζπγθεθξηκέλα ζέκαηα ήηαλ απαξαίηεηε ε θαηά 2/3 πιεηνςεθία ησλ κειώλ ηνπ Γ.. Ωο εθ ηνύηνπ ε ΟΠΑΠ Α.Δ. γηα ην δηάζηεκα από 1.1.2014 έσο θαη 18.6.2014 ελνπνηνύζε (κέζσ ηεο ζπγαηξηθήο ηεο ΟΠΑΠ INVESTMENT LTD) ηελ ΔΛΛΖΝΙΚΑ ΛΑΥΔΙΑ Α.Δ. κε ηελ κέζνδν ηεο Καζαξήο Θέζεο. Με ηελ από 19.6.2014 αλαθνίλσζε ζην Γεληθό Δκπνξηθό Μεηξών (Γ.Δ.Μ.Ζ.), ηεο ηξνπνπνίεζεο άξζξσλ ηνπ Καηαζηαηηθνύ ηεο εηαηξείαο ΔΛΛΖΝΙΚΑ ΛΑΥΔΙΑ Α.Δ. (όπσο απηή εγθξίζεθε από ηελ Έθηαθηε Γεληθή πλέιεπζε ησλ Μεηόρσλ ζηηο 9.1.2014), άιιαμε ε κέζνδνο ελνπνίεζεο ηεο ελ ιόγσ εηαηξείαο θαη έηζη γηα ην δηάζηεκα από 19.6.2014 έσο θαη 30.9.2014 ελνπνηεί (κέζσ ηεο ζπγαηξηθήο ηεο ΟΠΑΠ INVESTMENT LTD) ηελ ΔΛΛΖΝΙΚΑ ΛΑΥΔΙΑ Α.Δ. κε ηελ κέζνδν ηεο Οιηθήο Δλνπνίεζεο. 7β. ηε ζεκείσζε 5.8 ηεο ρξεκαηννηθνλνκηθήο αλαθνξάο πεξηγξάθεηαη ε δνκή ηνπ Οκίινπ θαη ζπγθεθξηκέλα νη εηαηξείεο πνπ ηνλ απαξηίδνπλ κε ην πνζνζηό ζπκκεηνρήο, ηελ θαηαζηαηηθή ηνπο έδξα, ηε κέζνδν ελνπνίεζεο θαη ηελ θύξηα δξαζηεξηόηεηά ηνπο. 8. Γελ έρνπλ επέιζεη αιιαγέο ζηηο ινγηζηηθέο πνιηηηθέο, εθηηκήζεηο ή δηόξζσζε ινγηζηηθνύ ιάζνπο ζηε πλνπηηθή Δλδηάκεζε Υξεκαηννηθνλνκηθή Αλαθνξά ηνπ Οκίινπ ηεο ΟΠΑΠ Α.Δ. 9. Ζ Δηαηξεία αθνινύζεζε ηηο ίδηεο ινγηζηηθέο αξρέο κε απηέο πνπ αθνινύζεζε θαηά ηελ πξνεγνύκελε ρξήζε. 10. Οη επελδύζεηο γηα αγνξέο θαη πιεξσκέο παγίσλ ζηνηρείσλ ηεο Δηαηξείαο γηα ηελ πεξίνδν από 1.1-30.9.2014 αλήιζαλ ζε 12.387 ρηι. ( 12.793 ρηι. ηνπ Οκίινπ). 11. Γελ έρεη επέιζεη δηαθνπή εθκεηάιιεπζεο θιάδνπ ή εηαηξείαο ηνπ Οκίινπ. 12. Σα πνζά παξνπζηάδνληαη ζε ρηιηάδεο επξώ όπσο θαη ζηελ πλνπηηθή Δλδηάκεζε Υξεκαηννηθνλνκηθή Αλαθνξά. 13. Σπρόλ δηαθνξέο ζε αζξνίζκαηα νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. 14. Ζ δέθαηε ηέηαξηε (14ε) Δηήζηα Σαθηηθή Γεληθή πλέιεπζε ησλ Μεηόρσλ ηεο ΟΠΑΠ Α.Δ. έιαβε ρώξα ηελ Πέκπηε 22 Μαΐνπ 2014 ζηα γξαθεία θαη έδξα ηεο Δηαηξείαο, ελέθξηλε ηελ πξνηαζείζα από ην Γηνηθεηηθό πκβνύιην δηαλνκή (δηάζεζε) θεξδώλ θαη απνθάζηζε ηελ θαηαβνιή ζπλνιηθνύ κεξίζκαηνο 0,25 επξώ αλά κεηνρή πξν παξαθξάηεζεο θόξνπ γηα ηελ εηαηξηθή ρξήζε έηνπο 2013 ( 79.750 ρηι.). Γηθαηνύρνη είλαη νη κέηνρνη ηεο Δηαηξείαο πνπ ήηαλ εγγεγξακκέλνη ζηα αξρεία ηνπ πζηήκαηνο Άπισλ Σίηισλ (.Α.Σ.) ηελ Πέκπηε 29.5.2014 (εκεξνκελία πξνζδηνξηζκνύ - record date). Ζ απνθνπή ηνπ δηθαηώκαηνο ζηε ιήςε ηνπ κεξίζκαηνο ρξήζεο 2013 πξαγκαηνπνηήζεθε ηελ Σξίηε 27.5.2014. Ζ θαηαβνιή ηνπ κεξίζκαηνο πξαγκαηνπνηήζεθε ηελ Σεηάξηε 4.6.2014, κέζσ ησλ ρεηξηζηώλ από ηελ πιεξώηξηα ηξάπεδα, ΔΘΝΙΚΖ ΣΡΑΠΔΕΑ ηεο ΔΛΛΑΓΟ. 15. Σν Γηνηθεηηθό πκβνύιην ηεο ΟΠΑΠ Α.Δ. κε ηελ από 20.11.2014 ζπλεδξίαζή ηνπ, ελέθξηλε ηε πλνπηηθή Δλδηάκεζε Υξεκαηννηθνλνκηθή Αλαθνξά ηεο πεξηόδνπ από 1.1 έσο 30.9.2014. 54