Θέμα : Έγκριση Ισολογισμού και Αποτελεσμάτων Χρήσεως έτους 2015 του Δήμου Παύλου Μελά.

ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΔΗΜΟΣ ΠΑΥΛΟΥ ΜΕΛΑ ΔΗΜΟΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ Αριθμός απόφασης 716 Απόσπασμα από το πρακτικό 27ο/2016 Ειδικής συνεδρίασης του Δημοτικού Συμβουλίου του Δήμου Παύλου Μελά. Θέμα : Έγκριση Ισολογισμού και Αποτελεσμάτων Χρήσεως έτους 2015 του Δήμου Παύλου Μελά. Στη Σταυρούπολη και στην αίθουσα του δημοτικού συμβουλίου (3 ος όροφος του Κέντρου Πολιτισμού Χρήστος Τσακίρης ), σήμερα στις 21 Δεκεμβρίου του έτους 2016, ημέρα Τετάρτη και ώρα 19:00 μ.μ συνήλθε σε Ειδική συνεδρίαση το Δημοτικό Συμβούλιο, υπό την προεδρία της κας Όλγας Μυρίδου, ύστερα από την με αρ.πρωτ. 61288/15-12-2016 έγγραφη πρόσκληση της, η οποία επιδόθηκε σε όλα τα μέλη του συμβουλίου, στο Δήμαρχο, στους Προέδρους των Δημοτικών Κοινοτήτων και δημοσιεύθηκε στην ιστοσελίδα του δήμου, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 67 του Ν. 3852/2010 (ΦΕΚ 87/Α /7-6-2010) ως ισχύει και του άρθρου 163 παρ. 4 του Ν. 3463/2006. Αφού διαπιστώθηκε η νόμιμη απαρτία, δεδομένου ότι επί συνόλου σαράντα ένα (41) μελών, βρέθηκαν παρόντα τα τριάντα (30) : Παρόντες: Μυρίδου Όλγα, Χριστοδούλου Μιχαήλ, Νιγδέλης Παντελής, Πάντσης Κωνσταντίνος, Γιαννουλίδης Στέφανος, Λαζαρίδης Αθανάσιος, Παυλίδης Αναστάσιος, Βάρφης Στέφανος, Αμανατίδου Χαρίκλεια, Αδαμούδης Παντελεήμων, Αράπογλου Ιωσήφ, Κουτσονικόλας Ευστάθιος, Λαλές Δημήτριος, Αθάνατος Δημήτριος, Σίβης Νικόλαος, Καρβουνίδης Σαράντης, Παυλίδης Νικόλαος, Κωτσίδης Αβραάμ, Κίκης Αθανάσιος, Στούπας Κωνσταντίνος, Χαριζάνη Ελένη, Ορφανίδου Μητσιά Ελένη, Παπαδόπουλος Αλέξης, Στολτίδης Γεώργιος, Σερασίδης Σάββας, Σταμπουλής Αναστάσιος, Λίλτσης Γεώργιος, Δεληγιάννης Δημήτριος, Κοτανίδης Γεώργιος, Μοσχούλας Ιωάννης. Απόντες: Ξανθόπουλος Μιχαήλ, Καπητανίδης Θεόφιλος, Κεσίδης Ανέστης, Παπαδόπουλος Διαμαντής, Φερενίδης Δημήτριος, Λάμπρου Αθανάσιος, Φραγκοπούλου Αναστασία, Τσαταλμπασίδης Κυριάκος, Βούρτσας Γεώργιος, Αβραμίδης Ιάκωβος και Παπαρούνας Νικόλαος, αν και κλήθηκαν νόμιμα. Μεταβολές : Προσελεύσεις : --- Αποχωρήσεις : --- Παραβρέθηκε ο Πρόεδρος της Δημοτικής Κοινότητας Ευκαρπίας κ. Γεώργιος Ασλανίδης. Απουσίαζαν οι Πρόεδροι των Δημοτικών Κοινοτήτων : Σταυρούπολης κα Γεωργία Κωνσταντινίδου και Πολίχνης κ. Ευθύμιος Κοσμίδης. Στην συνεδρίαση κλήθηκε σύμφωνα με την παρ. 6 του άρθρου 67 του Ν. 3852/2010 και παραβρέθηκε ο Δήμαρχος κ. Δημήτριος Δεμουρτζίδης.

Στη συνεδρίαση παραβρέθηκε ο Ορκωτός Ελεγκτής κ. Γεώργιος Νίκου εκπρόσωπος της εταιρείας KSI GREECE IKE. Στην συνεδρίαση παραβρέθηκε και κράτησε πρακτικά η κα Ελένη Τοπούζη τακτική υπάλληλος και γραμματέας του Δημοτικού Συμβουλίου του Δήμου Παύλου Μελά. Μετά τη διαπίστωση της απαρτίας, η Πρόεδρος κήρυξε την έναρξη της συνεδρίασης. Η Πρόεδρος του Δημοτικού Συμβουλίου έθεσε στο Σώμα το 2ο θέμα της ημερήσιας διάταξης που αφορά: Έγκριση Ισολογισμού και Αποτελεσμάτων Χρήσεως έτους 2015 του Δήμου Παύλου Μελά και τα παρακάτω στοιχεία: 1. Το άρθρο 65 του Ν. 3852/2010 (ΦΕΚ 87/τ.Α /07.06.2010) Νέα Αρχιτεκτονική της Αυτοδιοίκησης και της Αποκεντρωμένης Διοίκησης Πρόγραμμα Καλλικράτης. 2. Τις διατάξεις της παρ. 4 του άρθρου 163 του Ν. 3463/2006 (ΦΕΚ 114/τ.Α /08.06.2006) όπου ορίζεται ότι: 4.Το συμβούλιο μέσα σε προθεσμία δύο (2) μηνών αφότου παρέλαβε τον απολογισμό ή και τον ισολογισμό και τα αποτελέσματα χρήσεως και την έκθεση της δημαρχιακής επιτροπής αποφασίζει με πράξη του για την έγκριση του απολογισμού ή και του ισολογισμού και διατυπώνει τις παρατηρήσεις του σχετικά με αυτόν, σε ειδική για αυτόν το σκοπό συνεδρίαση, στην οποία παρίσταται και ο διευθυντής των οικονομικών υπηρεσιών του Δήμου. Στους Δήμους που εφαρμόζουν κλαδικό λογιστικό σχέδιο, στην ανωτέρω ειδική συνεδρίαση καλείται και παρίσταται και ο ορκωτός ελεγκτής - λογιστής ή ο αναπληρωτής του, ο οποίος συνέταξε το πιστοποιητικό ελέγχου. Η απουσία του ορκωτού ελεγκτή - λογιστή ή του αναπληρωτή του δεν επηρεάζει τη λήψη απόφασης του συμβουλίου, υπό τον όρο ότι αποδεικνύεται η εμπρόθεσμη πρόσκλησή του στην ειδική συνεδρίαση.ο δήμαρχος με έγγραφό του κοινοποιεί την απουσία του ορκωτού ελεγκτή - λογιστή από τη συνεδρίαση στο Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών, το συμβούλιο δε, έχει δικαίωμα να αποκλείσει τον ορκωτό ελεγκτή - λογιστή που δεν προσήλθε, από επόμενο έλεγχο στο Δήμο. 3. Το άρθρο 6 του Ν. 3345/2005. 4. Τις διατάξεις του άρθρου 1 παρ. 4.1.501 του Π.Δ. 315/29-12-1999. 5. Την με αρ.πρωτ. 60466/12-12-2016 εισήγηση του τμήματος Οικονομικού Σχεδιασμού, Προγραμματισμού και Πληροφόρησης προς την Οικονομική Επιτροπή με θέμα : Παράδοση Ισολογισμού και οικονομικών καταστάσεων χρήσης 2015. 6. Τον Ισολογισμό και τα Αποτελέσματα της 5ης Δημοτικής Χρήσεως έτους 2015 του Δήμου Παύλου Μελά (1 Ιανουαρίου 2015 31 Δεκεμβρίου 2015). 7. Την κατάσταση λογαριασμού γενικής εκμετάλλευσης (Λ/80) 31ης Δεκεμβρίου 2015. 8. Το Προσάρτημα του Ισολογισμού της 31ης Δεκεμβρίου 2015 και το φύλλο μερισμού δαπανών και εσόδων. 9. Την από 19-12-2016 Έκθεση Ελέγχου επί του Ισολογισμού & των Αποτελεσμάτων της Χρήσεως και τα σχόλια Ελέγχου Χρήσης έτους 2015 του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή. 10. Το με αρ.πρωτ. 38153/29-07-2016 έγγραφο της Προέδρου Δ.Σ με θέμα : Ζητείται ενημέρωση σχετικά με τα απολογιστικά στοιχεία και τον ισολογισμό οικονομικού έτους 2015. 11. Το με αρ.πρωτ. 38153/2016 απαντητικό έγγραφο της Διεύθυνσης Οικονομικών Υπηρεσιών. 12. Την με αρ. 907/2016 απόφαση της Οικονομικής Επιτροπής με θέμα : Προέλεγχος απολογιστικών στοιχείων έτους 2015, Ισολογισμού και αποτελεσμάτων χρήσης έτους 2015, του Δήμου Παύλου Μελά (ΑΔΑ: ΨΒΖΜΩΞΘ-Θ0Σ). 13. Την από 15-11-2016 έκθεση της Οικονομικής Επιτροπής χρήσεως 2015. 14. Την με αρ.πρωτ. 61336/15-12-2016 πρόσκληση στην εταιρεία : KSI GREECE IKE (Ορκωτοί Ελεγκτές). 15. Το με αρ.πρωτ. 61541/16-12-2016 έγγραφο με το οποίο διαβιβάστηκε η υπ αρ. 907/2016 απόφαση της Οικονομικής Επιτροπής στο Δημοτικό Συμβούλιο.

Το Δημοτικό Συμβούλιο μετά από διαλογική συζήτηση, η οποία αναλυτικότερα αναγράφεται στα απομαγνητοφωνημένα πρακτικά Μειοψηφούντων των δημοτικών συμβούλων : Γεωργίου Κοτανίδη, ο οποίος καταψήφισε και Γεωργίου Λίλτση & Γεωργίου Στολτίδη, οι οποίοι ψήφισαν λευκό. Οι δημοτικοί σύμβουλοι : Αλέξης Παπαδόπουλος, Σάββας Σερασίδης, Αναστάσιος Σταμπουλής και Ιωάννης Μοσχούλας δήλωσαν παρών. Α Π Ο Φ Α Σ Ι Ζ Ε Ι Κ Α Τ Α Π Λ Ε Ι Ο Ψ Η Φ Ι Α Εγκρίνει τον Ισολογισμό και τα Αποτελέσματα της Χρήσεως έτους 2015 (χρήση : 1η Ιανουαρίου 2015 31η Δεκεμβρίου 2015) του Δήμου Παύλου Μελά, τα οποία αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα της απόφασης αυτής. Η απόφαση αυτή πήρε αύξοντα αριθμό 716 /2016. Μετά την εξάντληση των θεμάτων της ημερήσιας διάταξης η Πρόεδρος κήρυξε τη λήξη της συνεδρίασης. Αφού συντάχθηκε και αναγνώστηκε το πρακτικό αυτό υπογράφεται ως κατωτέρω: Η ΠΡΟΕΔΡΟΣ Ακριβές Απόσπασμα Η ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΗΜΟΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΑ ΜΕΛΗ Όλγα Μυρίδου

ΔΗΜΟΣ ΠΑΥΛΟΥ ΜΕΛΑ ΝΟΜΟΥ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 5ης ΔΗΜΟΤΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2015 ( 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015) Ε Ν Ε Ρ Γ Η Τ Ι Κ Ο Π Α Θ Η Τ Ι Κ Ο κλειόμενης χρήσης 2015 προηγούμενης χρήσης 2014 κλειόμενης προηγούμενης Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβ. Αξία Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβ. Αξία χρήσης 2015 χρήσης 2014 Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως 5.820.735,44 2.456.707,55 3.364.027,89 5.818.890,44 1.955.729,38 3.863.161,06 Ι. Κεφάλαιο 222.225.324,86 221.621.144,34 5.820.735,44 2.456.707,55 3.364.027,89 5.818.890,44 1.955.729,38 3.863.161,06 ΙΙ. Διαφορές αναπροσαρμογής και επιχορηγήσεις επενδύσεων - Δωρεές παγίων Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 3. Δωρεές παγίων 3.343.373,81 1.627,14 4. Επιχορηγήσεις επενδύσεων 33.410.539,54 33.746.737,01 Ι. Ασώματες ακινητοποιήσεις 36.753.913,35 33.748.364,15 1. Έξοδα ερευνών και αναπτύξεως 176.340,47 168.890,07 7.450,40 176.340,47 166.260,59 10.079,88 176.340,47 168.890,07 7.450,40 176.340,47 166.260,59 10.079,88 ΙΙΙ. Αποθεματικά κεφάλαια 3. Ειδικά αποθεματικά 24.106,55 24.106,55 ΙI. Ενσώματες ακινητοποιήσεις 1. Γήπεδα - Οικόπεδα 173.336.150,63 0,00 173.336.150,63 173.227.401,30 0,00 173.227.401,30 IV. Αποτελέσματα εις νέο 1α. Πλατείες-Πάρκα-Παιδότοποι κοινής χρήσεως 4.615.938,77 2.969.798,68 1.646.140,09 4.615.938,77 2.815.666,45 1.800.272,32 Υπόλοιπο πλεονασμάτων εις νέο 9.197.434,66 7.699.138,44 1β. Οδοί - Οδοστρώματα κοινής χρήσεως 20.075.169,32 10.487.661,06 9.587.508,26 19.287.406,23 9.863.176,85 9.424.229,38 Υπόλοιπο ελλειμμάτων χρήσεως εις νέο 0,00 0,00 1γ. Πεζοδρόμια κοινής χρήσεως 2.692.028,41 1.526.156,91 1.165.871,50 2.692.028,41 1.430.661,84 1.261.366,57 Υπόλοιπο ελλεμάτων προηγουμένων χρήσεων -821.401,24-821.401,24 2. Ορυχεία,Μεταλλεία,Λατομεία,Αγροί,Φυτείες,Δάση 22.744.331,44 0,00 22.744.331,44 22.744.331,44 0,00 22.744.331,44 8.376.033,42 6.877.737,20 3. Κτίρια & τεχνικά έργα 24.237.833,88 11.618.422,46 12.619.411,42 20.886.542,86 10.834.165,80 10.052.377,06 3α. Κτιριακές εγκαταστάσεις κοινής χρήσεως 10.875.968,69 3.415.920,06 7.460.048,63 9.098.724,29 3.021.036,33 6.077.687,96 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙ+ΑΙΙΙ+ΑΙV) 267.379.378,18 262.271.352,24 3β. Εγκαταστάσεις ηλεκτροφωτισμού κοινής χρήσεως 1.277.781,20 569.103,70 708.677,50 1.277.781,20 530.071,76 747.709,44 3γ. Λοιπές μόνιμες εγκαταστάσεις κοινής χρήσεως 29.218.061,25 9.607.103,50 19.610.957,75 23.338.234,67 8.730.271,28 14.607.963,39 4. Μηχ/τα- τεχν. εγκατ/σεις & λοιπός μηχ/κός εξοπλισμός 1.219.628,31 911.778,57 307.849,74 1.186.479,81 866.747,89 319.731,92 5. Μεταφορικά μέσα 4.763.982,06 4.178.161,61 585.820,45 4.283.052,06 4.080.006,34 203.045,72 6. Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός 3.396.812,26 3.207.414,77 189.397,49 3.165.485,34 2.961.397,59 204.087,75 7. Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές παγίων 7.314.488,11 0,00 7.314.488,11 12.993.623,67 0,00 12.993.623,67 305.768.174,33 48.491.521,32 257.276.653,01 298.797.030,05 45.133.202,13 253.663.827,92 Β. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ Σύνολο ακινητοποιήσεων ( ΓΙ+ΓΙΙ) 305.944.514,80 48.660.411,39 257.284.103,41 298.973.370,52 45.299.462,72 253.673.907,80 1. Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού 1.126.293,82 1.012.706,69 2. Λοιπές προβλέψεις 2.959.550,69 2.540.347,99 ΙΙI. Τίτλοι πάγιας επένδυσης & άλλες 4.085.844,51 3.553.054,68 μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 1. Τίτλοι πάγιας επένδυσης 877.508,85 1.111.384,71 Μείον: Προβλέψεις για υποτίμηση 134.997,83 742.511,02 118.653,28 992.731,43 2. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 20.554,04 32.005,63 763.065,06 1.024.737,06 Σύνολο Παγίου Ενεργητικού (ΓΙ+ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) 258.047.168,47 254.698.644,86 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 2. Δάνεια Τραπεζών 0,00 0,00 Ι. Αποθέματα 3. Δάνεια Ταμιευτηρίων 2.983.390,55 3.163.663,66 4. Πρώτες και βοηθητικές ύλες, Αναλώσιμα υλικά, Ανταλλακτικά και Είδη συσκευασίας 331.088,75 308.161,07 2.983.390,55 3.163.663,66 331.088,75 308.161,07 ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ΙΙ. Απαιτήσεις 1. Προμηθευτές 2.095.119,59 1.557.321,73 1. Απαιτήσεις από πώληση αγαθών & υπηρεσιών 1.188.792,32 1.587.501,76 5. Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη 62.092,68 51.494,54 Μείον: Προβλέψεις 6. Ασφαλιστικοί οργανισμοί 852,37 3.475,58 3. Δεσμευμένοι λ/σμοί καταθέσεων 2.926,31 29.218,16 7. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέεςστην επόμενη χρήση 180.273,11 316.667,40 4. Επισφαλείς - Επίδικες απαιτήσεις 5.603.501,24 4.653.268,88 8. Πιστωτές διάφοροι 172.074,81 771.572,13 Μείον: Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων 5.491.545,10 111.956,14 4.647.789,01 5.479,87 2.510.412,56 2.700.531,38 5. Χρεώστες διάφοροι 288.846,43 235.327,51 6. Λογαριασμοί διαχειρίσεως προκαταβολών και πιστώσεων 0,00 0,00 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) 5.493.803,11 5.864.195,04 1.592.521,20 1.857.527,30 ΙV. Διαθέσιμα 1. Ταμείο 32.833,57 0,00 3. Καταθέσεις όψεως & προθεσμίας 12.358.107,54 9.987.422,00 12.390.941,11 9.987.422,00 Συνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔIV) 14.314.551,06 12.153.110,37 Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 1. Έξοδα επόμενων χρήσεων 0,00 19.343,79 1. Έσοδα επόμενων χρήσεων 1.353,36 0,00 2. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 1.865.575,54 1.420.607,71 2. Έξοδα χρήσεως δεδουλευμένα 488.390,32 463.092,95 3. Λοιποί μεταβατικοί λογαριασμοί ενεργητικού 4.109,68 3.547,35 3. Λοιποί μεταβατικοί λογαριασμοί παθητικού 146.663,16 6.720,23 1.869.685,22 1.443.498,85 636.406,84 469.813,18 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε) 277.595.432,64 272.158.415,14 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ+Δ) 277.595.432,64 272.158.415,14 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 1. Αλλότρια περιουσιακά στοιχεία 0,00 0,00 1. Δικαιούχοι αλλότριων περιουσικών στοιχείων 0,00 0,00 2. Χρεωστικοί λογαριασμοί Δημοσίου Λογιστικού 49.455.956,91 47.841.564,01 2. Πιστωτικοί λογαριασμοί Δημοσίου Λογιστικού 49.455.956,91 47.841.564,01 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015) ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ κλειόμενης προηγούμενης κλειόμενης χρήσης 2015 προηγούμενης χρήσης 2014 χρήσης 2015 χρήσης 2014 Ι. Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Καθαρά αποτελέσματα (πλεόνασμα) χρήσεως 1.556.662,67 930.395,07 1. Έσοδα από πώληση αγαθών και υπηρεσιών 8.463.632,24 8.838.121,78 (+): Υπόλοιπο αποτελεσμάτων προηγούμενων χρήσεων 6.877.737,20 5.947.342,13 2. Έσοδα από φόρους - εισφορές - πρόστιμα - προσαυξήσεις 1.658.684,35 1.542.557,16 Σύνολο 8.434.399,87 6.877.737,20 3. Τακτικές επιχορηγήσεις από κρατικό προυπολογισμό 13.238.635,84 23.360.952,43 12.660.794,03 23.041.472,97 Κόστος αγαθών και υπηρεσιών 20.381.871,69 20.850.072,52 (-):Φόρος εισοδήματος 58.366,45 0,00 Μικτά αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως 2.979.080,74 2.191.400,45 Πλεόνασμα εις νέο 8.376.033,42 6.877.737,20 Πλέον : Άλλα έσοδα 709.136,61 556.768,70 Σύνολο 3.688.217,35 2.748.169,15 Μείν: 1. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 3.443.571,51 2.585.250,89 3. Έξοδα λειτουργίας δημοσίων σχέσεων 34.098,32 3.477.669,83 19.891,06 2.605.141,95 Μερικά αποτελέσματα (ζημίες) εκμεταλλεύσεως 210.547,52 143.027,20 Πλέον : 4. Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα 250.661,07 131.365,83 3. Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα 185.982,69 64.678,38 197.574,79-66.208,96 Ολικά αποτελέσματα (ζημίες) εκμεταλλεύσεως 275.225,90 76.818,24 ΙΙ. ΠΛΕΟΝ : Έκτακτα αποτελέσματα Η ΑΝΑΠΛΗΡΩΤΡΙΑ ΔΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ 1. Έκτακτα & ανόργανα έσοδα 1.665.459,19 2.012.532,84 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ 2. Έκτακτα κέρδη 17.286,65 0,00 3. Έσοδα προηγουμένων χρήσεων 1.105.173,15 655.173,38 ΧΟΝΔΡΟΠΟΥΛΟΥ ΜΑΡΙΑ 4. Έσοδα από προβλέψεις προηγουμένων χρήσεων 14.850,91 1.359.963,49 Α.Δ.Τ. Χ728579 2.802.769,90 4.027.669,71 Σταυρούπολη, 15 Νοεμβρίου 2016 Ο ΔΗΜΑΡΧΟΣ ΔΕΜΟΥΡΤΖΙΔΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΚ 898364 Η ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΗ ΤΟΥ ΤΜΗΜΑΤΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΣΧΕΔΙΑΣΜΟΥ ΤΣΙΑΜΟΥΔΗ ΑΙΚΑΤΕΡΙΝΗ Α.Δ.Τ. ΑΕ 699976 1. Έκτακτα & ανόργανα έξοδα 45.211,02 55.261,28 ΟΙ ΛΟΓΙΣΤΕΣ ΤΟΥ ΔΗΜΟΥ 2. Έκτακτες ζημίες 384.974,70 66.209,95 ΚΟΚΟΒΙΔΟΥ ΑΘΗΝΑ ΤΣΙΜΠΙΤΑΣ ΣΩΤΗΡΙΟΣ 3. Έξοδα προηγούμενων χρήσεων 212.575,11 1.480.994,45 4. Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους 878.572,30 1.521.333,13 1.281.436,77 1.571.627,20 3.174.092,88 853.576,83 Α.Α.Ο.Ε.Ε. 31409 Α.Α.Ο.Ε.Ε. 9390 Οργανικά & Εκτακτα Αποτελέσματα (κέρδη/ζημίες) 1.556.662,67 930.395,07 Φ 190860 ΑΜ 684561 Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων 3.879.248,16 3.767.333,14 Οι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος 3.879.248,16-3.767.333,14 - ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (πλεόνασμα/έλλειμμα) ΧΡΗΣΕΩΣ 1.556.662,67 930.395,07 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς το Δημοτικό Συμβούλιο του «Δήμου Παύλου-Μελά» Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω χρηματοοικονομικές καταστάσεις του «Δήμου Παύλου-Μελά», που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 Δεκεμβρίου 2015, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησηςγια τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με το Π.Δ. 315/1999 «Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Οργανισμών Τοπικής Αυτοδιοίκησης», όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβειαπου οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Επίσης λάβαμε υπόψη μας και τις σχετικές διατάξεις του Δημοτικού και Κοινοτικού Κώδικα (Ν. 3463/2006 όπως ισχύει και τις μεταβατικές διατάξεις του Ν.3852/2010). Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων του Δήμου, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχιμε σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων του Δήμου. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλόλητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχό μας προέκυψαν τα εξής: 1. Α) Στα κονδύλια του Ενεργητικού Β.4 «Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως» και Γ.ΙΙ.3γ «Λοιπές μόνιμες εγκαταστάσεις κοινής χρήσεως» περιλαμβάνονται κόστη απαλλοτρίωσης με αναπόσβεστο υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2016 3.081.189 και 8.355.357 αντίστοιχα, τα οποία θα έπρεπε να προσαυξάνουν την αξία κτήσης των παγίων για τα οποία απαλλοτριώνονται. Από τον έλεγχο μας δεν κατέστη δυνατόν να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση αναφορικά i) με τα πάγια με τα οποία σχετίζονται τα ανωτέρω κόστη απαλλοτρίωσης, ii) με το ύψος των αποσβέσεων και αναλογουσών αποσβέσεων επιχορηγήσεων που έχουν υπολογιστεί μέχρι την 31η Δεκεμβρίου 2015 για τα ανωτέρω κόστη απαλλοτρίωσης. Για αυτό το λόγο διατηρούμε επιφύλαξη για την ορθότητα των κονδυλίων του Ενεργητικού Β.4 «Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως» και Γ.ΙΙ.3γ «Λοιπές μόνιμες εγκαταστάσεις κοινής χρήσεως και τις ενδεχόμενες επιπτώσεις στα αποτελέσματα της κλειόμενης και των προηγούμενων χρήσεων, του κονδυλίου του Παθητικού Α.ΙΙ.4 «Επιχορηγήσεις Επενδύσεων» όπως και τα Ίδια Κεφάλαια.. Β) Στο κονδύλι του Ενεργητικού Γ.ΙΙ.6 «Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός» δεν περιλαμβάνεται η κινητή περιούσια των σχολικών εγκαταστάσεων που μεταβιβάσθηκαν με διαπιστωτικές πράξεις κατά την κλειόμενη χρήση από την Αποκεντρωμένη Διοίκηση Μακεδονίας Θράκης. Επειδή δε λάβαμε στοιχεία αναφορικά με την κινητή περιουσία που θα έπρεπε να είχε καταχωρηθεί στο Μητρώο Παγίων και απεικονιστεί στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Δήμου, δεν είμαστε σε θέση να γνωρίζουμε το ύψος των παγίων που θα έπρεπε να είχε καταχωρηθεί στο κονδύλι του Ενεργητικού Γ.ΙΙ.6 «Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός» και το ύψος των αποσβέσεων που θα έπρεπε να είχαν καταλογιστεί και επομένως δεν γνωρίζουμε την ακριβή επίπτωσή τους στους λογαριασμούς των ενσώματων ακινητοποιήσεων, των αποτελεσμάτων χρήσης, των Ιδίων Κεφαλαίων και του κονδυλίου του Παθητικού Α.ΙΙ.3 «Δωρεές Παγίων» του Δήμου. Γ) Στο κονδύλι του Ενεργητικού Γ.ΙΙ.7 «Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές παγίων» συνολικού ποσού 7.314.488 περιλαμβάνονται έργα, τα οποία έχουν ολοκληρωθεί αλλά εξακολουθούν να παρακολουθούνται σε λογαριασμούς έργων υπό εκτέλεση με αποτέλεσμα να μην υπόκεινται σε αποσβέσεις (τόσο η αξία κτήσης τους όσο και οι σχετικές επιχορηγήσεις που λήφθηκαν για την κατασκευή τους). Από τη σχετική ενημέρωση που λάβαμε από την Τεχνική Υπηρεσία προκύπτει ότι έργα που αντιστοιχούν σε ποσό 3.198.148 έχουν ολοκληρωθεί, ενώ για έργα ύψους που αντιστοιχούν σε ποσό 785.307 και αφορούν κατά κύριο λόγο μελέτες και διαμορφώσεις χώρων πρασίνου δεν υπάρχει σχετική ενημέρωση. Λόγω των ανωτέρω δεν είμαστε σε θέση να γνωρίζουμε το ύψος των παγίων που θα έπρεπε να μεταφερθούν στους επιμέρους λογαριασμούς παγίων, το ύψος των αποσβέσεων και των αποσβέσεων επιχορηγήσεων παγίων που θα έπρεπε να είχαν καταλογιστεί και επομένως δεν γνωρίζουμε την ακριβή επίπτωσή τους στους λογαριασμούς των ενσώματων ακινητοποιήσεων, των αποτελεσμάτων χρήσης, των Ιδίων Κεφαλαίων και του κονδυλίου του Παθητικού Α.ΙΙ.4 «Επιχορηγήσεις Επενδύσεων» του Δήμου. 2. Α) Στα πλαίσια του ελέγχου μας και κατά τη διαδικασία επιβεβαίωσης υπολοίπων λογαριασμών απαιτήσεων, εστάλησαν επιστολές επιβεβαίωσης σε πελάτες συνολικού ύψους 1.463.444 επί του συνόλου απαιτήσεων 6.766.708 που περιλαμβάνονται στα κονδύλια του Ενεργητικού Γ.ΙΙΙ.2 «Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις», Δ.ΙΙ.1 «Απαιτήσεις από πώληση αγαθών και υπηρεσιών» και Δ.ΙΙ.4 «Επισφαλείς Επίδικες απαιτήσεις». Μέχρι την ημερομηνία χορήγησης της παρούσης έκθεσης ελέγχου επιβεβαιώθηκαν με απευθείας επιστολές επιβεβαίωσης από πελάτες και με εφαρμογή εναλλακτικών διαδικασιών επιβεβαίωσης, υπόλοιπα που αντιστοιχούν σε ποσοστό 0,07% επί του δείγματος που επελέγη και 0,01% επί του συνολικού υπολοίπου των λογαριασμών. Για τα υπόλοιπα των πελατών που επελέγησαν και δεν επιβεβαιώθηκαν με απευθείας επιστολές ή άλλες εναλλακτικές διαδικασίες και αντιστοιχούν σε ποσό 1.462.444 δεν κατέστη δυνατόν να λάβουμε επαρκή ελεγκτικά τεκμήρια, συνεπώς διατηρούμε επιφύλαξη σχετικά με την αξία των εν λόγω απαιτήσεων. Β) Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από το Π.Δ. 315/1999 «Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Οργανισμών Τοπικής Αυτοδιοίκησης», στα αποτελέσματα χρήσης του Δήμου δεν περιλαμβάνονται έσοδα από τέλη καθαρισμού, ηλεκτροφωτισμού και ΤΑΠ του Δήμου ύψους 3.373.916. Τα ανωτέρω έσοδα, που εισπράττονται μέσω της ΔΕΗ, καταχωρούνται κατά πάγια τακτική σε ταμιακή βάση ενώ θα έπρεπε να καταχωρούνται σε δεδουλευμένη βάση. Συνεπώς, το κονδύλι του Ενεργητικού Δ.ΙΙ.1 «Απαιτήσεις από πώληση αγαθών και υπηρεσιών» εμφανίζεται μειωμένο κατά 3.397.543, το κονδύλι του Ενεργητικού Ε.2 «Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα» εμφανίζεται αυξημένο κατά 23.627, τα αποτελέσματα της κλειόμενης χρήσης μειωμένα κατά 3.373.916 και τα Ίδια Κεφάλαιαμειωμένα κατά το ανωτέρω ποσό. 3. Α) Με βάση τις επιστολές των δεκατριών εκ των τριάντα έξι Νομικών Συμβούλων του Δήμου, υπάρχουν εκκρεμείς αγωγές από τρίτους κατά του Δήμου διεκδικώντας αποζημιώσεις ποσού 889.653. Από τον έλεγχο μας εκτιμούμε ότι η πρόβλεψη που έχει σχηματιστεί για τις ανωτέρω αγωγές ύψους 263.638, υπολείπεται κατά 605.070. Συνεπώς για το ποσό αυτό θα έπρεπε να είχε σχηματιστεί σχετική πρόβλεψη στα βιβλία του Δήμου για την κάλυψη ζημιών από τις αγωγές αυτές. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από το Π.Δ. 315/1999, o Δήμος δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για το ανωτέρω ποσό με συνέπεια το κονδύλι «Προβλέψεις» να εμφανίζεται ισόποσα μειωμένο τα αποτελέσματα χρήσης και τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. Β) Μέχρι την ημερομηνία της παρούσης έκθεσης ελέγχου μας δε λάβαμε επιστολή από τους είκοσι τρεις εκ των τριάντα έξι Νομικών Συμβούλων του Δήμου αναφορικά i) με την κυριότητα των ακινήτων και τυχόν εμπράγματων βαρών επ αυτών και ii) με τις εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις ή τελεσίδικες δικαστικές πράξεις από τις οποίες ενδέχεται να προκύψουν υποχρεώσεις καταβολής ποσών ή αποζημιώσεων. Συνεπώς, διατηρούμε επιφύλαξη i) για το ιδιοκτησιακό καθεστώς των ακινήτων και την ύπαρξη τυχόν εμπράγματων βαρώνεπίαυτώνκαιii) για την ενδεχόμενη ή πιθανή επίπτωση λόγω της ύπαρξης αξιώσεων και διεκδικήσεων έναντι του Δήμου πέραν αυτών που αναφέρονται στην παράγραφο 4Α) ανωτέρω, στους λογαριασμούς προβλέψεων, στα Αποτελέσματα Χρήσης, στα Ίδια Κεφάλαια και στην περιουσιακή κατάσταση του Δήμου κατά την 31η Δεκεμβρίου 2015. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτόςαπότιςεπιπτώσειςτωνθεμάτων2 β &3 α και τις πιθανές επιπτώσεις των θεμάτων 1 α,1 β,1 γ,2 α,&3 β που μνημονεύονται στην παράγραφο «Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη», οι ανωτέρω χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την χρηματοοικονομική θέση του Δήμου κατά την 31 Δεκεμβρίου 2015 και τη χρηματοοικονομική του επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με το Π.Δ. 315/1999 «Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Οργανισμών Τοπικής Αυτοδιοίκησης». Έμφαση θεμάτων Εφιστούμε την προσοχή σας στα εξής: 1. Στους λογαριασμούς των ενσώματων ακινητοποιήσεων, δεν περιλαμβάνεται η αξία όλων των δικαιωμάτων που έχει ο Δήμος στην κατοχή του από προσκυρωμένα οικοπεδικά τμήματα ή από πράξεις εφαρμογής πολεοδομικών μελετών και πράξεις τακτοποίησης και αναλογισμού αποζημίωσης οικοπέδων καθώς δεν έχει πλήρως ολοκληρωθεί η καταγραφή της ακίνητης περιουσίας του Δήμου. 2. Στο κονδύλι του Ενεργητικού Γ.ΙΙΙ.1. «Τίτλοι πάγιας επένδυσης» περιλαμβάνεται η αξία κτήσης της Δημοτικής Κοινωφελής Επιχείρησης ΙΡΙΣ ποσού 734.776 οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της οποίας έχουν ελεγχθεί από Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές έως και τη χρήση 2014. Λόγω της εφαρμογής των διατάξεων του ΠΔ 315/1999 η αποτίμησή της έγινε στην αξία κτήσεώς της ωστόσο λαμβάνοντας υπόψη α) ότι οι χρηματορροές της επιχείρησης αυτές εξαρτώνται κατά το μεγαλύτερο μέρος από τις επιχορηγήσεις που λαμβάνει από το Δήμο Παύλου Μελά και β) τα θέματα που αναφέρονται στην έκθεση ελέγχου επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της επιχείρησης αυτής για τη χρήση 2014, ενδέχεται το ανωτέρω ποσό να μην είναι πλήρως ανακτήσιμο. Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με τα θέματα αυτά. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχειρίσεως της Οικονομικής Επιτροπής προς το Δημοτικό Συμβούλιο με τις ανωτέρω χρηματοοικονομικές καταστάσεις. 2. Το άνοιγμα των λογιστικών βιβλίων του νέου «Καλλικρατικού Δήμου» έγινε με βάση την απογραφή που διενεργήθηκε την 1 Ιανουαρίου 2011 σύμφωνα με τις οδηγίες της Υ.Α. με Α.Π. 74445 / 27-12-2010(η απογραφή έναρξης έγινε την 1/1/2011). 3. Ο Δήμος εφάρμοσε ορθά το Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Δήμων και Κοινοτήτων (ΠΔ. 315/1999) εκτός από τα θέματα που μνημονεύονται στην παράγραφο «Βάση για γνώμη με επιφύλαξη». 4. Η μεταβολή του κονδυλίου του Παθητικού Α.Ι «Κεφάλαιο» τελεί υπό την έγκριση του Δημοτικού Συμβουλίου. Θεσσαλονίκη, 19 Δεκεμβρίου 2016 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Γεώργιος Νίκου A.M. ΣΟΕΛ 21841 Για την KSi Greece IKE (Α.Μ. 171) Μέλος της KS International Λεωφόρος Κηφισίας 62 και Πρεμετής, 151 25 Μαρούσι Φράγκων 6-8, 546 26 Θεσσαλονίκη

ΗΜΟΣ ΠΑΥΛΟΥ ΜΕΛΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΓΕΝΙΚΗΣ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ (Λ/80) 31ης εκεµβρίου 2015 ( 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015) κλειόµενης χρήσεως 2015 προηγούµενης χρήσεως 2014 κλειόµενης χρήσεως 2015 προηγούµενης χρήσεως 2014 ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ 1. Αποθέµατα ενάρξεως χρήσεως 1.Έσοδα κύριας δραστηριότητας 20 -Εµπορεύµατα 0,00 0,00 70 -Πωλήσεις εµπορευµάτων και 20.869,07 16.065,00 21 -Προϊόντα έτοιµα και ηµιτελή 0,00 0,00 λοιπών αποθεµάτων 22 -Υποπροϊόντα και υπολείµµατα 0,00 0,00 71 -Πωλήσεις προϊόντων 0,00 0,00 23 -Παραγωγή σε εξέλιξη 0,00 0,00 72 -Έσοδα από φόρους,εισφορές,τέλη 1.658.684,35 1.542.557,16 24 -Υλικά κατασκευής πρόστιµα και προσαυξήσεις και επισεκυής τεχν έργων 0,00 0,00 73 -Έσοδα από παροχή υπηρεσιών 8.442.763,17 8.822.056,78 25 -Αναλώσιµα υλικά 304.113,08 185.686,30 (ανταποδοτικά κλπ) 10.122.316,59 10.380.678,94 26 -Ανταλλακτικά πάγιων στοιχείων 4.048,01 4.048,01 28 -Είδη συσκευασίας 0,00 308.161,09 0,00 189.734,31 2.Λοιπά οργανικά έσοδα 74 -Επιχορηγήσεις 13.887.680,22 13.175.836,13 2. Αγορές Χρήσεως 75 -Έσοδα παρεπόµενων ασχολιών 60.092,23 41.726,60 20 -Εµπορεύµατα 0,00 0,00 76 -Έσοδα κεφαλαίων 250.661,07 14.198.433,52 131.365,83 13.348.928,56 24 -Υλικά κατασκευής 24.320.750,11 23.729.607,50 και επισκευής τεχνικών έργων 0,00 0,00 25 -Αναλώσιµα υλικά 734.282,35 942.457,66 26 -Ανταλλακτικά πάγιων στοιχείων 0,00 40.582,97 28 -Είδη συσκευαασίας 0,00 734.282,35 0,00 983.040,63 Σύνολο αρχικών αποθεµάτων και αγορών 1.042.443,44 1.172.774,94 3.ΜΕΙΟΝ: Αποθέµατα τέλους χρήσης 20 - Εµπορεύµατα 0,00 0,00 21 -Προϊόντα έτοιµα και ηµιτελή 0,00 0,00 22 -Υποπροϊόντα και υπολείµµατα 0,00 0,00 23 -Παραγωγή σε εξέλιξη 0,00 0,00 24 -Πρώτες και βοηθητικές ύλες-υλικά συσκευασίας 0,00 0,00 25 -Αναλώσιµα υλικά 327.040,74 304.113,05 26 -Ανταλλακτικά πάγιων στοιχείων 4.048,01 4.048,02 28 -Είδη συσκευασίας 0,00 331.088,75 0,00 308.161,07 Αγορές και διαφορά (+,-) αποθεµάτων 711.354,69 864.613,87 4.Οργανικά έξοδα 60 -Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 10.227.248,76 10.636.109,06 61 -Αµοιβές και έξοδα τρίτων 920.900,77 988.992,57 62 -Παροχές τρίτων 3.158.688,01 2.821.995,40 63 -Φόροι-τέλη (πλην των µη ενσωµατωµένων 46.287,70 30.326,83 στο λειτουργικό κόστος φόρων) 64 - ιάφορα έξοδα 2.160.224,21 1.991.147,64 65 -Τόκοι και συναφή έξοδα 185.982,69 197.574,79 66 -Αποσβέσεις πάγιων στοιχείων 3.879.248,16 3.767.333,14 ενσωµατωµένες στο λειτουργικό κόστος 67 -Χορηγήσεις-Επιχορηγήσεις-Επιδοτήσεις 2.226.420,14 2.217.043,30 68 -Προβλέψεις εκµεταλλεύσεως 529.169,08 23.334.169,52 137.652,66 22.788.175,39 Συνολικό κόστος 24.045.524,21 23.652.789,26 ΜΕΙΟΝ: 78.00 Ιδιοπαραγωγή και βελτιώσεις παγίων 0,00 0,00 78.01 Λοιπά τεκµαρτά έσοδα 0,00 0,00 Συνολικό κόστος εσόδων 24.320.750,11 23.729.607,50 80.00 Πλεόνασµα εκµεταλλεύσεως 275.225,90 76.818,24 80.00 Έλλειµµα εκµεταλλεύσεως 76.818,24 Η ΑΝΤΑΠΛΗΡΩΤΡΙΑ ΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΧΟΝ ΡΟΠΟΥΛΟΥ ΜΑΡΙΑ Α..Τ. Χ 728579 Η ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΗ ΤΟΥ ΤΜΗΜΑΤΟΣ ΤΣΙΑΜΟΥ Η ΑΙΚΑΤΕΡΙΝΗ Α..Τ. ΑΕ 699976 ΟΙ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α ΤΑΞΗΣ ΚΟΚΟΒΙ ΟΥ ΑΘΗΝΑ ΤΣΙΜΠΙΤΑΣ ΣΩΤΗΡΙΟΣ Α..Α.Μ.Ο.Ε.Ε. 31409 Α.Α.Ο.Ε.Ε. 9390 Α..Τ. Φ 190860 Α..Τ. ΑΜ 684561