ΣΤΑΝΤΑΡ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗΣ ΔΙΑΜΕΣΟΛΑΒΙΣΗΣ (Αρ. Γ.Ε.ΜΗ.: 114201152000) ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Χρήσεως 1 Ιανουαρίου 2015 έως 31 Δεκεμβρίου 2015 1
Περιεχόμενα ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ Δ.Σ. 3 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ 7 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 9 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 9 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ 10 2
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρίας ΣΤΑΝΤΑΡ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗΣ ΔΙΑΜΕΣΟΛΑΒΙΣΗΣ ΕΔΡΑ: ΑΘΗΝΑ, ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ.: 114201152000 ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ 01.1.2015 31.12.2015 ΔΕΚΑΤΗΠΕΜΠΤΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ Κύριοι Μέτοχοι, Σύμφωνα με το άρθρο 43α παρ.3 του Κ.Ν. 2190/1920 υποβάλλουμε συνημμένα στην Γενική Συνέλευση σας τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για την χρήση 2015, με τις παρατηρήσεις μας πάνω σε αυτές και παρακαλούμε να τις εγκρίνετε. ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΠΕΞΗΓΗΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΜΕΓΕΘΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ 1. Εξέλιξη των εργασιών της Εταιρείας. Ο κύκλος εργασιών της Εταιρείας ανήλθε στον ποσό των 17.108,22 (ο αντίστοιχος της προηγούμενης χρήσης ήταν ποσό 16.012,67) ο οποίος κρίνεται χαμηλός. Κατά τη χρήση η Εταιρεία παρουσίασε κέρδη μετά φόρων συνολικά 66,00 (την προηγούμενη χρήση παρουσίασε ζημία ποσό 1.893,24). Οι βασικοί αριθµοδείκτες που εκφράζουν την οικονομική θέση της Εταιρείας κατά το τέλος του 2015, διαμορφώθηκαν σε σύγκριση µε το προηγούμενο έτος, ως εξής: Αριθμοδείκτες Οικονομικής Διαρθρώσεως ΧΡΗΣΗ 2015 ΧΡΗΣΗ 2014 Κυκλοφορούν Ενεργητικό/Σύνολο Ενεργητικού Ίδια Κεφάλαια / Σύνολο Υποχρεώσεων Κυκλοφορούν ενεργητικό / Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 2. Οικονομική κατάσταση της Εταιρείας. 54.812,41 54.799,15 99,26% 55.222,58 55.209,58 53.920,82 41,42 53.854,82 1.301,76 φορές 1.354,48 54.812,41 42,12 54.799,15 1.301,76 φορές 1.354,48 99,26% 39,75 φορές 40,46 φορές Η πραγματική οικονομική κατάσταση της Εταιρείας κρίνεται σχετικά ικανοποιητική και πρέπει να θεωρείται ότι ανταποκρίνεται στην εμφανιζόμενη εικόνα του ισολογισμού της κλειόμενης χρήσης. 3
3. Προβλεπόμενη πορεία της Εταιρείας. Η πορεία των εργασιών της εταιρείας είναι άμεσα συνδεδεμένη με την πορεία της ελληνικής οικονομίας. 4. Κατεχόμενα από την Εταιρεία χρεόγραφα. Η Εταιρεία δεν έχει στο χαρτοφυλάκιο της κανένα χρεόγραφο. 5. Δραστηριότητες στον τομέα ερευνών και ανάπτυξης. Η Εταιρεία δεν έχει δραστηριότητα στον τομέα ερευνών & ανάπτυξης. 6. Διαθέσιμο συνάλλαγμα και υποκαταστήματα. H Εταιρεία δεν έχει στην κατοχή της διαθέσιμο συνάλλαγμα ούτε υποκαταστήματα. 7. Ακίνητα της Εταιρείας. Η Εταιρεία δεν έχει στην κατοχή της ακίνητα. 8. Ακολουθούμενες βασικές λογιστικές αρχές. Οι λογιστικές αρχές που ακολούθησε η Εταιρεία για την κατάρτιση των οικονομικών της καταστάσεων για τη χρήση 2015 είναι αυτές που ορίζονται από τον Ν.4308/2014. 9. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου (α) Πιστωτικός κίνδυνος: Η Εταιρία δεν έχει συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου. (β) Κίνδυνος ρευστότητας: Ο κίνδυνος ρευστότητας διατηρείται σε χαμηλά επίπεδα λόγω της είσπραξης των προμηθειών διαμεσολάβησης για χρηματιστηριακές πράξεις σε μηνιαία βάση. (γ) Κίνδυνος ταμιακών ροών και κίνδυνος μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολών των επιτοκίων: Η Εταιρεία δεν έχει δανειακές υποχρεώσεις και συνεπώς δεν υπόκειται σε κίνδυνο μεταβολής των επιτοκίων. (δ) Κίνδυνος Αποθεμάτων: Η εταιρεία δεν έχει αποθέματα. 10. Αφορολόγητα αποθεματικά Η εταιρεία δεν έχει αφορολόγητα αποθεματικά. 11. Πληροφορίες για σημαντικά γεγονότα από τη λήξη της χρήσης μέχρι σήμερα Από την λήξη της κλειόμενης χρήσης 2015 μέχρι την ημέρα σύνταξης της παρούσης δεν συνέβησαν άλλα σημαντικά γεγονότα και η όλη πορεία των εργασιών της Εταιρείας βαίνει ομαλά. 4
12. Λοιπές πληροφορίες. Παρατίθεται ο Ισολογισμός και η κατάσταση Λογαριασμών Αποτελεσμάτων Χρήσεως 1.1.2015-31.12.2015. Περιουσιακά στοιχεία Τρέχουσα Χρήση 01/01/2015-31/12/2015 Προηγούμενη Χρήση 01/01/2014-31/12/2014 Πάγια 36.317,23 36.257,43 Μείον: Αποσβέσεις Παγίων 36.316,22 1,01 36.256,44 0,99 Απαιτήσεις 55.217,73 55.204,47 Προκαταβολές και έσοδα εισπρακτέα 3,84 3,84 Σύνολο ενεργητικού 55.222,58 55.209,30 Καθαρή θέση και υποχρεώσεις Κεφάλαια και αποθεματικά 53.920,82 53.854,82 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 1.301,76 1.354,48 Σύνολο καθαρής θέσης και υποχρεώσεων 55.222,58 55.209,30 5
Τρέχουσα Χρήση 01/01/2015-31/12/2015 Προηγούμενη Χρήση 01/01/2014-31/12/2014 Κύκλος Εργασιών 17.108,22 16.012,67 Μείον Αποσβέσεις Παγίων & άυλων στοιχείων 59,78 10,63 Μείον Λοιπά Έξοδα και ζημίες 15.477,94 17.092,78 Μείον Τόκοι και συναφή κονδύλια 4,50 2,50 Σύνολο Αποτέλεσμα προ φόρων 1.566,00 (1.093,24) Μείον Φόροι 1.500,00 800,00 Σύνολο Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους 66,00 (1.893,24) Κύριοι Μέτοχοι, Με βάση τα όσα προαναφέρθηκαν σας καλούμε να εγκρίνετε τα πεπραγμένα της διαχείρισης για τη χρήση 2015 και τις υποβαλλόμενες οικονομικές καταστάσεις της εν λόγω χρήσεως, να απαλλάξετε το Δ.Σ και τους ελεγκτές της εταιρίας από κάθε ευθύνη, σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις του Ν.2190/1920 καθώς και να διορίσετε έναν (1) τακτικό και έναν (1) αναπληρωματικό ορκωτό ελεγκτή για το έτος 01/01/2016 31/12/2016. Σέρρες, 30 Aπριλίου 2016 Ακριβές αντίγραφο από το βιβλίο πρακτικών Δ.Σ. Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΑΓΓΟΥΣΗΣ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ ΑΔΤ ΑΖ-846275 6
ΔΙΕΘΝΗΣ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΑΕΟΕΛ INTERNATIONAL Certified & Registered Auditors A.E. ΑΡ.ΜΑ.Ε. 29580/01/Β/93/464, ΑΜ ΣΟΕΛ 111, ΑΦΜ 094397000 Company Reg. Number: 29580/01/B/93/464. SOEL Reg. Number: 111. VAT: EL094397000 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της «ΣΤΑΝΤΑΡ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗΣ ΔΙΑΜΕΣΟΛΑΒΙΣΗΣ» Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΣΤΑΝΤΑΡ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗΣ ΔΙΑΜΕΣΟΛΑΒΙΣΗΣ», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2015, την κατάσταση αποτελεσμάτων καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. 7
Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρείας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2007 έως και 2010, καθώς και για την παρούσα χρήση. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρεία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις του θέματος που μνημονεύεται στην παράγραφο Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη, οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «ΣΤΑΝΤΑΡ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗΣ ΔΙΑΜΕΣΟΛΑΒΙΣΗΣ» κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2015, τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τις διατάξεις του κ.ν. 2190/1920. Αθήνα, 25 Μαΐου 2016 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ - ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΗΡ. ΒΑΡΛΑΜΗΣ ΑΜ ΣΟΕΛ 10261 ΔΙΕΘΝΗΣ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ Πατησίων 81 & Χεύδεν/Τ.Κ. 10434, Αθήνα Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 111 8
Ισολογισμός για πολύ μικρές οντότητες Υπόδειγμα Β. Παραρτήματος Ν.4308/14 Τρέχουσα Χρήση Προηγούμενη Χρήση Περιουσιακά στοιχεία 01/01/2015-31/12/2015 01/01/2014-31/12/2014 Πάγια Μείον: Αποσβέσεις Παγίων Απαιτήσεις 36.317,23 36.257,43 36.316,22 1,01 36.256,44 0,99 55.217,73 55.204,47 Προκαταβολές και έσοδα εισπρακτέα 3,84 3,84 Σύνολο ενεργητικού 55.222,58 55.209,30 Καθαρή θέση και υποχρεώσεις Κεφάλαια και αποθεματικά Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο καθαρής θέσης και υποχρεώσεων 53.920,82 53.854,82 1.301,76 1.354,48 55.222,58 55.209,30 Κατάσταση Αποτελεσμάτων για πολύ μικρές οντότητες Υπόδειγμα Β. Παραρτήματος Ν.4308/14 Τρέχουσα Χρήση 01/01/2015-31/12/2015 Προηγούμενη Χρήση 01/01/2014-31/12/2014 Κύκλος Εργασιών 17.108,22 16.012,67 Μείον Αποσβέσεις Παγίων & άυλων στοιχείων 59,78 10,63 Μείον Λοιπά Έξοδα και ζημίες 15.477,94 17.092,78 Μείον Τόκοι και συναφή κονδύλια 4,50 2,50 Σύνολο Αποτέλεσμα προ φόρων 1.566,00 (1.093,24) Μείον Φόροι 1.500,00 800,00 Σύνολο Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους 66,00 (1.893,24) 9
ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ Σημειώσεις επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ΣΤΑΝΤΑΡ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗΣ ΔΙΑΜΕΣΟΛΑΒΙΣΗΣ βάσει Ν.4308/2014 Επωνυμία (παρ.3(α) άρθρου 29) Νομικός τύπος (Παρ. 3(β) άρθρου 29) Περίοδος αναφοράς (Παρ.3(β) άρθρου 29) Διεύθυνση έδρας (Παρ.3(δ) άρθρου 29) Δημόσιο Μητρώο (Παρ.3(ε) άρθρου 29) Συνεχιζόμενη δραστηριότητα (Παρ. 3 (στ) άρθρου 29) Εκκαθάριση (Παρ. 3(ζ) άρθρου 29) Κατηγορία οντότητας (Παρ. 3(η) άρθρου 29) Κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων (Παρ.3(θ) άρθρου 29) Χρηματοοικονομικές δεσμέυσεις-εγγυήσεις (Παρ.16 άρθρου 29) Προκαταβολές και πιστώσεις σε μέλη Δ.Σ. (Παρ.25 άρθρου 29) Χρηματοοικονομικές καταστάσεις που συντάχθηκαν (Παρ. 34 άρθρου 29) Λοιπά θέματα ΣΤΑΝΤΑΡ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗΣ ΔΙΑΜΕΣΟΛΑΒΙΣΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗΣ ΔΙΑΜΕΣΟΛΑΒΗΣΗΣ 01.01.2015 εώς 31.12.2015 ΜΕΡΑΡΧΙΑΣ 30,Τ.Κ. 62121 ΣΕΡΡΕΣ Αρ. Γ.Ε.ΜΗ.: 114201152000 Η οντότητα λειτουργεί με την παραδοχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας. Η οντότητα δεν έχει τεθεί σε εκκαθάριση. Πολύ μικρή (Παρ. 2(α) του άρθρου 1). Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σε πλήρη συμφωνία με το Ν.4308/2014. Δεν υφίστανται χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις, εγγυήσεις ή ενδεχόμενες επιβαρύνσεις(ενδεχόμενες υποχρεώσεις που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό. Δεν χορηγήθηκαν προκαταβολές και πιστώσεις στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Συντάχθηκε συνοπτικός ισολογισμός και συνοπτική κατάσταση αποτελεσμάτων βάση των υποδειγμάτων Β.5. και Β.6. αντίστοιχα. Δεν υπάρχουν. Σέρρες, 30 Απριλίου 2016 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΑΓΓΟΥΣΗΣ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ ΚΑΡΑΤΖΑΣ ΣΤΑΥΡΟΣ ΧΡΥΣΑΦΗΣ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ ΑΔΤ ΑΖ-846275 ΑΔΤ ΑΕ-867631 ΑΔΤ ΑΕ-114184 ΛΟΓ/ΗΣ Α' ΤΑΞ. ΑΡ.ΑΔ.Ο.Ε.0032/99 10