ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΤΑΜΕΙΟ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΕΝΑΕΡΙΑΣ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑΣ ΕΛΛΑΔΟΣ (ΤΕΑ ΕΕΚΕ) Δ ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2015 PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 0
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α. Ε.Ε.Κ.Ε. Δ ΤΡΙΜΗΝΟ 2015 Περιεχόμενα 1. Εισαγωγή... 4 1.1. Ταυτότητα Αναφοράς... 4 1.2. Υπεύθυνος εκπόνησης της Έκθεσης... 4 1.3. Σκοπός εκπόνησης της Έκθεσης... 4 1.4. Αποδέκτες της Έκθεσης... 4 1.5. Ημερομηνία αποτίμησης... 4 1.6. Ημερομηνία Χρονική περίοδος αναφοράς των στοιχείων... 5 1.7. Ημερομηνία εκπόνησης προηγούμενων εκθέσεων... 5 1.8. Υπεύθυνος παρουσίασης - επικοινωνίας... 5 1.9. Συνεργασία και Επικοινωνία... 5 2. Ταυτότητα Ταμείου... 6 2.1. Οργανωτική ΔομήτουΤαμείου... 6 2.2. Το Δ.Σ. του Ταμείου... 6 2.3. Στελέχη του Ταμείου... 6 2.4. Σύνοψη βασικών δημογραφικών και εν γένει στατιστικών στοιχείων... 7 Πίνακας 2.1.: Πληθυσμιακή Δομή και Μέση Ηλικία.... 7 Πίνακας 2.2: Πληθυσμιακή Δομή Ενεργών Μελών και Μέση Ηλικία.... 7 Πίνακας 2.3: Πληθυσμιακή Δομή Συνταξιούχων Μελών και Μέση Ηλικία.... 7 Πίνακας 2.4: Πληθυσμιακή Κατανομή Ενεργών Μελών.... 8 Διάγραμμα 2.1: Ηλικιακή Κατανομή Ενεργών Μελών Άνδρες.... 9 Διάγραμμα 2.2: Ηλικιακή Κατανομή Ενεργών Μελών Γυναίκες.... 9 Διάγραμμα 2.3: Ηλικιακή Κατανομή Ενεργών Μελών Σύνολο.... 9 Πίνακας 2.5: Πληθυσμιακή Κατανομή Δικαιούχων Παροχών.... 10 Διάγραμμα 2.4: Ηλικιακή Κατανομή Δικαιούχων Παροχών.... 10 Πίνακας 2.6: Πληθυσμιακή Κατανομή των Κυρίως Ασφαλισμένων Μελών (Ενεργοί & ΔικαιούχοιΠαροχών).... 11 PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 1
Διάγραμμα 2.5: Ηλικιακή Κατανομή Κυρίως Μελών Ασφαλισμένων.... 12 Πίνακας 2.7: Πληθυσμιακή Κατανομή των Συζύγων Ασφαλισμένων Μελών.... 13 Διάγραμμα 2.6: Ηλικιακή Κατανομή Συζύγων Ασφαλισμένων.... 14 Πίνακας 2.8: Πληθυσμιακή Κατανομή των Τέκνων Ασφαλισμένων Μελών.... 15 Διάγραμμα 2.7: Ηλικιακή Κατανομή Τέκνων Σύνολο... 16 Πίνακας 2.9: Ασφαλιζόμενα Μέλη άνω των 70 ετών.... 16 2.2 Στατιστικά Στοιχεία για έξοδα και Παροχές/Αποζημιώσεις... 17 Πίνακας 2.10: Αριθμός Ληπτών Επιδόματος Υγείας.... 17 Πίνακας 2.11: Αριθμός Συμβάντων... 17 Πίνακας 2.12: Αριθμός ημερών από την Ημ/νια συμβάντος έως την Ημ/νια αναγγελίας.... 17 Διάγραμμα 2.8: Αριθμός ημερών απο Ημ/νια συμβάντος μέχρι Ημ/νια αναγγελίας.... 17 Πίνακας 2.13: Μέσος αριθμός ημερών από την Ημ/νια αναγγελίας έως την Ημ/νια καταβολής.... 18 Διάγραμμα 2.9: Αριθμός ημερών απο την Ημ/νια αναγγελίας μέχρι την Ημ/νια καταβολής.... 18 Πίνακας 2.14: Τύπος νοσηλευτικού ιδρύματος... 18 Διάγραμμα 2.10: Τύπος νοσηλευτικού ιδρύματος.... 19 Πίνακας 2.15: Κατηγορία Κυρίως Μελών... 19 Διάγραμμα 2.11: Κατηγορία Κυρίως Μελών... 19 Πίνακας 2.16: Κατηγορία Λήπτη Επιδόματος Υγείας... 20 Διάγραμμα 2.12: Κατηγορία Λήπτη Επιδόματος Υγείας ανά Συμβάν... 20 Διάγραμμα 2.13: Τύπος Επιδόματος... 20 Πίνακας 2.17: Πίνακας παρουσίασης των ποσών επιδόματος ανα κατηγορία... 21 Πίνακας 2.18: Σύνολο Ζημιών... 21 3. Τρέχουσες Κεφαλαιακές Απαιτήσεις... 22 3.1. Βασικά στοιχεία από την Αναλογιστική Έκθεση και άλλα... 22 Πίνακας 3.1 Αποθεματικά Κλάδου Σύνταξης... 22 Πίνακας 3.2 Αποθεματικά Κλάδου Εφάπαξ... 22 Πίνακας 3.3 Αποθεματικά Κλάδου Αλληλεγγύης... 23 Πίνακας 3.4 Αποθεματικά Κλάδου Πρόνοιας... 23 Πίνακας 3.5 Αποθεματικά Κλάδου Υγείας... 24 Διάγραμμα 2.8: Αποθεματικά ανα κλάδο ασφάλισης 31/12/2015... 24 PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 2
Πίνακας 3.6: Ίδια Κεφάλαια... 25 Πίνακας 3.7: Εισφορές Παροχές Κλάδων... 26 Διαγράμματα 2.9, 2.10 : Παροχές και Εισφορές ανά κλάδο ασφάλισης 31/12/2015... 27 Πίνακας 3.8: Περιουσιακά Στοιχεία... 28 Πίνακας 3.9. Ανάλυση Επενδύσεων κλάδου Σύνταξης 31/12/2015... 29 Πίνακας 3.10. Ανάλυση Επενδύσεων κλάδου Εφάπαξ 31/12/2015... 30 Πίνακας 3.11. Ανάλυση Επενδύσεων κλάδου Αλληλεγγύης 31/12/2015... 31 Πίνακας 3.12. Ανάλυση Επενδύσεων κλάδου Πρόνοιας 31/12/2015... 32 Πίνακας 3.13. Ανάλυση Επενδύσεων κλάδου Υγείας 31/12/2015... 33 4. Εταιρική Διακυβέρνηση... 34 4.1. Τρέχον επίπεδο ετοιμότητας και επάρκειας της Διακυβέρνησης... 34 4.2. Τρέχον επίπεδο ενημέρωσης μέσω του Site... 34 4.3. Διασφάλιση της διασύνδεσης του Δ.Σ. με τις βασικές λειτουργίες του Ταμείου και με την στρατηγική του... 34 4.4. Επιτροπές Τ.Ε.Α.... 34 5. Διαχείριση Κινδύνου Βασικά Σημεία Έκθεσης... 35 5.1. Πολιτική Διαχείρισης Κινδύνου Γενικό Πλαίσιο Σχεδιασμός... 35 5.2. Risk Map ΤΕΑ ΕΕΚΕ Δεκέμβριος 2015... 37 5.3. Παρατηρήσεις επί του Risk Map... 38 5.4. Gap Analysis - Προτάσεις Βελτίωσης - Επόμενες Ενέργειες Χρονοδιάγραμμα... 39 Πίνακας 5.1.: Gap Analysis... 39 5.5. Feedback ενεργειών προηγούμενης έκθεσης.... 39 6. Πόρισμα Έκθεσης... 40 PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 3
1. Εισαγωγή 1.1. Ταυτότητα Αναφοράς Η συγκεκριμένη αναφορά έχει δημιουργηθεί με βάση τις απαιτήσεις του εποπτικού πλαισίου του Κανονισμού Δεοντολογίας και Καλών Πρακτικών και της Υ.Α. ΦΕΚ 178 Β 23-01-2015, Φ/51010/οικ.1839/15. Αποτελεί την έκθεση αξιολόγησης Ιδίων Κινδύνων για το ΤΑΜΕΙΟ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΕΝΑΕΡΙΑΣ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑΣ ΕΛΛΑΔΟΣ. 1.2. Υπεύθυνος εκπόνησης της Έκθεσης Το Ταμείο έχει αναθέσει την εκπόνηση της αναφοράς, στη συμβουλευτική εταιρία Prudential Actuarial Solutions Ltd. 1.3. Σκοπός εκπόνησης της Έκθεσης Σκοπός εκπόνησης της έκθεσης είναι η παροχή πλήρους ενημέρωσης προς τις εποπτικές αρχές και το Δ.Σ. του Ταμείου, ως προς την αξιολόγηση των Ιδίων κινδύνων που αντιμετωπίζει το Ταμείο, λαμβάνοντας υπόψη το ιδιαίτερο προφίλ κινδύνου, τα εγκεκριμένα περιθώρια ανοχής του κινδύνου και τις καταστατικές αρχές του Ταμείου. Επίσης, σκοπός της έκθεσης είναι να αναδείξει τη συμμόρφωση, σε συνεχή βάση, με τις κεφαλαιακές απαιτήσεις και τις απαιτήσεις σχετικά με την Εποπτεία. Τέλος, μέσα από την έκθεση, το ΤΕΑ αποδεικνύει στην πράξη: α) πώς ελέγχει τα διάφορα στοιχεία κινδύνου που αντιμετωπίζει στην καθημερινότητα του β) πώς τα μετράει και γ) τι ενέργειες έχει δρομολογήσει για την πρόβλεψη ή την καταστολή του εκάστοτε κινδύνου. 1.4. Αποδέκτες της Έκθεσης Αποδέκτες της έκθεσης είναι το Διοικητικό Συμβούλιο του Ταμείου και κατ επέκταση οι εποπτικές αρχές. Το Δ.Σ. συνεδριάζει, σημειώνει τυχόν παρατηρήσεις και διορθώσεις που απαιτούνται και αποστέλλει την έκθεση αυτή στις εποπτικές αρχές, τουλάχιστον μία φορά το χρόνο, όσον αφορά την έκθεση με ημερομηνία αναφοράς την 31 η Δεκεμβρίου εκάστου έτους. 1.5. Ημερομηνία αποτίμησης Ως ημερομηνία αποτίμησης της συγκεκριμένης έκθεσης έχει οριστεί η 31/12/2015. PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 4
1.6. Ημερομηνία Χρονική περίοδος αναφοράς των στοιχείων Ως χρονική περίοδος αναφοράς της έκθεσης, έχει οριστεί η 31/12/2015, με την προηγούμενη σχετική να έχει ημερομηνία αναφοράς την 30/09/2015, καθώς η συγκεκριμένη έκθεση ανανεώνεται ανά τρίμηνο. 1.7. Ημερομηνία εκπόνησης προηγούμενων εκθέσεων Η συγκεκριμένη έκθεση είναι η 2 η που υποβάλλεται από τον Διαχειριστή Κινδύνου του Ταμείου. 1.8. Υπεύθυνος παρουσίασης - επικοινωνίας Ως υπεύθυνος παρουσίασης επικοινωνίας, έχει οριστεί ομάδα ατόμων της PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD, που έχει οριστεί ως εντολοδόχος εκπόνησης της έκθεσης και αποτελείται από τους κ.κ: 1.8.1. Νικολάου Κωνσταντίνο 1.8.2. Μπέτση Βασίλειο 1.8.3. Σίμου Χαράλαμπο Ενώ οι επικεφαλής της ομάδας είναι οι αδειούχοι αναλογιστές κ.κ. 1.8.4. Βασίλειος Ξαφέλης Μαργιός 1.8.5. Αλέξανδρος Ζυμπίδης 1.9. Συνεργασία και Επικοινωνία Η συνεργασία με τη Διοίκηση του Ταμείου είναι εξαιρετική, καθώς είναι δεδομένη η προσπάθειά του και οι ενέργειές του, για συμμόρφωση με όλες τις νέες απαιτήσεις, που υπάρχουν όσον αφορά τη Διαχείριση Κινδύνου και όχι μόνο, για το Ταμείο. PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 5
2. Ταυτότητα Ταμείου Ακολουθούν βασικά στοιχεία, αναφορικά με το Ταμείο. 2.1. Οργανωτική ΔομήτουΤαμείου Το Τ.Ε.Α. Ε.Ε.Κ.Ε. δεν απασχολεί προσωπικό και προς το παρόν δεν έχει Οργανόγραμμα Προσωπικού. Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι το αρμόδιο Όργανο για την πρόσληψη ή την απόλυση του προσωπικού του Ταμείου και την κατάρτιση του Οργανογράμματος. Το Προσωπικό που προσλαμβάνεται από το Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε., διέπεται από τις διατάξεις της Εργατικής Νομοθεσίας. Η τοποθέτηση των επιλεγμένων για τις θέσεις ευθύνης, σύμφωνα με το οργανόγραμμα, γίνεται με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου του Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 2.2. Το Δ.Σ. του Ταμείου Το Δ.Σ. του Ταμείου αποτελείται από τα κάτωθι άτομα Διοικητικό Συμβούλιο Πρόεδρος Νίκος Κωνσταντόπουλος Αντιπρόεδρος Ιωάννης Ψυχογιός Γενικός ΓραμματέαςΒασιλική Μπετχαβά Οικονομικός ΓραμμαΙωάννα Κούλη Μέλη Γεώργιος Πιερράκος Μαρία Δρυλεράκη Δημήτριος Χαλίκος 2.3. Στελέχη του Ταμείου Τα κύρια στελέχη της Διοίκησης αποτελούνται από τα κάτωθι άτομα και εταιρίες. Πρόεδρος o Κωνσταντόπουλος Νικόλαος Αναλογισμός / Διαχείριση Κινδύνου o Prudential Actuarial Solutions Ltd Μηχανογράφηση o Prudential Informatics PC Οικονομική Διεύθυνση o Μπαλμπούζης Επαμεινώνδας PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 6
Διαχείριση Επενδύσεων o Τράπεζα Πειραιώς Asset Management Εσωτερικός Έλεγχος o Γραφάκος Δημήτριος Επενδυτική Επιτροπή o Νικολάου Κωνσταντίνος o Μπέτσης Βασίλειος o Μπαλμπούζης Επαμεινώνδας 2.4. Σύνοψη βασικών δημογραφικών και εν γένει στατιστικών στοιχείων Με βάση τη συλλογή των δημογραφικών στοιχείων των μελών του Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. μέχρι και την 31/12/2015, παρουσιάζονται οι ακόλουθοι πίνακες (πηγή: λογιστήριο και μηχανογράφηση του Ταμείου*): Πίνακας 2.1.: Πληθυσμιακή Δομή και Μέση Ηλικία. Ασφαλιζόμενα Μέλη Πλήθος Μέση Ηλικία Ενεργά Μέλη 533 47,1 Δικαιούχοι Παροχών 139 67,4 Σύζυγοι 171 54,8 Τέκνα 248 13,8 Σύνολο 1091 Πίνακας 2.2: Πληθυσμιακή Δομή Ενεργών Μελών και Μέση Ηλικία. Ενεργά μέλη Πλήθος Ποσοστιαία Κατανομή Μέση Ηλικία Άνδρες 260 48,78% 48,5 Γυναίκες 273 51,22% 45,8 Σύνολο 533 100,00% 47,1 Πίνακας 2.3: Πληθυσμιακή Δομή Συνταξιούχων Μελών και Μέση Ηλικία. Δικαιούχοι Ποσοστιαία Παροχών Πλήθος Κατανομή Μέση Ηλικία Άνδρες 119 85,61% 68,0 Γυναίκες 20 14,39% 63,9 Σύνολο 139 100,00% 67,4 PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 7
Πίνακας 2.4: Πληθυσμιακή Κατανομή Ενεργών Μελών. ΕΝΕΡΓΑ ΜΕΛΗ Πλήθος Κατανομή Αθροιστική Κατανομή Ηλικία Άνδρες Γυναίκες Σύνολο Άνδρες Γυναίκες Σύνολο Άνδρες Γυναίκες Σύνολο 30 0 2 2 0,00% 0,73% 0,38% 0,00% 0,73% 0,38% 31 1 5 6 0,38% 1,83% 1,13% 0,38% 2,56% 1,50% 32 1 4 5 0,38% 1,47% 0,94% 0,77% 4,03% 2,44% 33 3 6 9 1,15% 2,20% 1,69% 1,92% 6,23% 4,13% 34 5 4 9 1,92% 1,47% 1,69% 3,85% 7,69% 5,82% 35 7 8 15 2,69% 2,93% 2,81% 6,54% 10,62% 8,63% 36 9 4 13 3,46% 1,47% 2,44% 10,00% 12,09% 11,07% 37 7 8 15 2,69% 2,93% 2,81% 12,69% 15,02% 13,88% 38 1 7 8 0,38% 2,56% 1,50% 13,08% 17,58% 15,38% 39 5 19 24 1,92% 6,96% 4,50% 15,00% 24,54% 19,89% 40 7 15 22 2,69% 5,49% 4,13% 17,69% 30,04% 24,02% 41 10 32 42 3,85% 11,72% 7,88% 21,54% 41,76% 31,89% 42 0 0 0 0,00% 0,00% 0,00% 21,54% 41,76% 31,89% 43 33 29 62 12,69% 10,62% 11,63% 34,23% 52,38% 43,53% 44 24 0 24 9,23% 0,00% 4,50% 43,46% 52,38% 48,03% 45 0 0 0 0,00% 0,00% 0,00% 43,46% 52,38% 48,03% 46 22 7 29 8,46% 2,56% 5,44% 51,92% 54,95% 53,47% 47 1 9 10 0,38% 3,30% 1,88% 52,31% 58,24% 55,35% 48 0 0 0 0,00% 0,00% 0,00% 52,31% 58,24% 55,35% 49 9 26 35 3,46% 9,52% 6,57% 55,77% 67,77% 61,91% 50 8 12 20 3,08% 4,40% 3,75% 58,85% 72,16% 65,67% 51 8 1 9 3,08% 0,37% 1,69% 61,92% 72,53% 67,35% 52 11 4 15 4,23% 1,47% 2,81% 66,15% 73,99% 70,17% 53 1 3 4 0,38% 1,10% 0,75% 66,54% 75,09% 70,92% 54 6 4 10 2,31% 1,47% 1,88% 68,85% 76,56% 72,80% 55 7 11 18 2,69% 4,03% 3,38% 71,54% 80,59% 76,17% 56 5 11 16 1,92% 4,03% 3,00% 73,46% 84,62% 79,17% 57 14 9 23 5,38% 3,30% 4,32% 78,85% 87,91% 83,49% 58 10 9 19 3,85% 3,30% 3,56% 82,69% 91,21% 87,05% 59 8 9 17 3,08% 3,30% 3,19% 85,77% 94,51% 90,24% 60 10 8 18 3,85% 2,93% 3,38% 89,62% 97,44% 93,62% 61 0 0 0 0,00% 0,00% 0,00% 89,62% 97,44% 93,62% 62 0 0 0 0,00% 0,00% 0,00% 89,62% 97,44% 93,62% 63 0 0 0 0,00% 0,00% 0,00% 89,62% 97,44% 93,62% 64 17 6 23 6,54% 2,20% 4,32% 96,15% 99,63% 97,94% 65 6 1 7 2,31% 0,37% 1,31% 98,46% 100,00% 99,25% 66 1 0 1 0,38% 0,00% 0,19% 98,85% 100,00% 99,44% 67 3 0 3 1,15% 0,00% 0,56% 100,00% 100,00% 100,00% 260 273 533 PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 8
Διάγραμμα 2.1: Ηλικιακή Κατανομή Ενεργών Μελών Άνδρες. Διάγραμμα 2.2: Ηλικιακή Κατανομή Ενεργών Μελών Γυναίκες. Διάγραμμα 2.3: Ηλικιακή Κατανομή Ενεργών Μελών Σύνολο. PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 9
Πίνακας 2.5: Πληθυσμιακή Κατανομή Δικαιούχων Παροχών. Δικαιούχοι Παροχών Πλήθος Αθροιστική Κατανομή Ηλικία Άνδρες Γυναίκες Σύνολο Άνδρες Γυναίκες Σύνολο Άνδρες Γυναίκες Σύνολο 57 0 1 1 0,00% 5,00% 0,72% 0,00% 5,00% 0,72% 58 0 0 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 5,00% 0,72% 59 0 3 3 0,00% 15,00% 2,16% 0,00% 20,00% 2,88% 60 0 2 2 0,00% 10,00% 1,44% 0,00% 30,00% 4,32% 61 1 2 3 0,84% 10,00% 2,16% 0,84% 40,00% 6,47% 62 0 1 1 0,00% 5,00% 0,72% 0,84% 45,00% 7,19% 63 10 3 13 8,40% 15,00% 9,35% 9,24% 60,00% 16,55% 64 7 0 7 5,88% 0,00% 5,04% 15,13% 60,00% 21,58% 65 11 0 11 9,24% 0,00% 7,91% 24,37% 60,00% 29,50% 66 7 1 8 5,88% 5,00% 5,76% 30,25% 65,00% 35,25% 67 21 1 22 17,65% 5,00% 15,83% 47,90% 70,00% 51,08% 68 12 1 13 10,08% 5,00% 9,35% 57,98% 75,00% 60,43% 69 17 3 20 14,29% 15,00% 14,39% 72,27% 90,00% 74,82% 70 10 1 11 8,40% 5,00% 7,91% 80,67% 95,00% 82,73% 71 4 0 4 3,36% 0,00% 2,88% 84,03% 95,00% 85,61% 72 4 1 5 3,36% 5,00% 3,60% 87,39% 100,00% 89,21% 73 8 0 8 6,72% 0,00% 5,76% 94,12% 100,00% 94,96% 74 1 0 1 0,84% 0,00% 0,72% 94,96% 100,00% 95,68% 75 4 0 4 3,36% 0,00% 2,88% 98,32% 100,00% 98,56% 76 2 0 2 1,68% 0,00% 1,44% 100,00% 100,00% 100,00% 119 20 139 Διάγραμμα 2.4: Ηλικιακή Κατανομή Δικαιούχων Παροχών. PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 10
Πίνακας 2.6: Πληθυσμιακή Κατανομή των Κυρίως Ασφαλισμένων Μελών (Ενεργοί & ΔικαιούχοιΠαροχών). ΚΥΡΙΩΣ ΜΕΛΗ Ηλικία Πλήθος Κατανομή Αθροιστική Κατανομή 30 2 0,30% 0,30% 31 6 0,89% 1,19% 32 5 0,74% 1,93% 33 9 1,34% 3,27% 34 9 1,34% 4,61% 35 15 2,23% 6,85% 36 13 1,93% 8,78% 37 15 2,23% 11,01% 38 8 1,19% 12,20% 39 24 3,57% 15,77% 40 22 3,27% 19,05% 41 42 6,25% 25,30% 42 23 3,42% 28,72% 43 39 5,80% 34,52% 44 24 3,57% 38,10% 45 23 3,42% 41,52% 46 6 0,89% 42,41% 47 10 1,49% 43,90% 48 18 2,68% 46,58% 49 17 2,53% 49,11% 50 20 2,98% 52,08% 51 9 1,34% 53,42% 52 15 2,23% 55,65% 53 4 0,60% 56,25% 54 10 1,49% 57,74% 55 18 2,68% 60,42% 56 16 2,38% 62,80% 57 24 3,57% 66,37% 58 19 2,83% 69,20% 59 20 2,98% 72,17% 60 20 2,98% 75,15% 61 0 0,00% 75,15% 62 0 0,00% 75,15% 63 0 0,00% 75,15% 64 47 6,99% 82,14% 65 18 2,68% 84,82% 66 9 1,34% 86,16% 67 25 3,72% 89,88% 68 13 1,93% 91,82% 69 20 2,98% 94,79% 70 11 1,64% 96,43% 71 4 0,60% 97,02% 72 5 0,74% 97,77% 73 8 1,19% 98,96% 74 1 0,15% 99,11% 75 4 0,60% 99,70% 76 2 0,30% 100,00% 672 PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 11
Διάγραμμα 2.5: Ηλικιακή Κατανομή Κυρίως Μελών Ασφαλισμένων. PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 12
Πίνακας 2.7: Πληθυσμιακή Κατανομή των Συζύγων Ασφαλισμένων Μελών. Σύνολο Πλήθος Κατανομή Ηλικία Αθροιστική Κατανομή 22 1 0,58% 0,58% 23 0 0,00% 0,58% 24 0 0,00% 0,58% 25 1 0,58% 1,17% 26 0 0,00% 1,17% 27 0 0,00% 1,17% 28 1 0,58% 1,75% 29 0 0,00% 1,75% 30 0 0,00% 1,75% 31 0 0,00% 1,75% 32 0 0,00% 1,75% 33 1 0,58% 2,34% 34 2 1,17% 3,51% 35 2 1,17% 4,68% 36 3 1,75% 6,43% 37 1 0,58% 7,02% 38 3 1,75% 8,77% 39 2 1,17% 9,94% 40 2 1,17% 11,11% 41 2 1,17% 12,28% 42 2 1,17% 13,45% 43 6 3,51% 16,96% 44 7 4,09% 21,05% 45 6 3,51% 24,56% 46 2 1,17% 25,73% 47 2 1,17% 26,90% 48 3 1,75% 28,65% 49 6 3,51% 32,16% 50 1 0,58% 32,75% 51 3 1,75% 34,50% 52 3 1,75% 36,26% 53 4 2,34% 38,60% 54 5 2,92% 41,52% 55 7 4,09% 45,61% 56 5 2,92% 48,54% 57 6 3,51% 52,05% 58 6 3,51% 55,56% 59 7 4,09% 59,65% 60 8 4,68% 64,33% 61 0 0,00% 64,33% 62 0 0,00% 64,33% 63 0 0,00% 64,33% 64 28 16,37% 80,70% 65 3 1,75% 82,46% 66 6 3,51% 85,96% 67 8 4,68% 90,64% 68 4 2,34% 92,98% 69 6 3,51% 96,49% 70 2 1,17% 97,66% 71 2 1,17% 98,83% 72 0 0,00% 98,83% 73 0 0,00% 98,83% 74 1 0,58% 99,42% 75 0 0,00% 99,42% 76 0 0,00% 99,42% 77 1 0,58% 100,00% 171 PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 13
Διάγραμμα 2.6: Ηλικιακή Κατανομή Συζύγων Ασφαλισμένων. PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 14
Πίνακας 2.8: Πληθυσμιακή Κατανομή των Τέκνων Ασφαλισμένων Μελών. Σύνολο Πλήθος Κατανομή Ηλικία Αθροιστική Κατανομή 0 2 0,81% 0,81% 1 6 2,42% 3,23% 2 6 2,42% 5,65% 3 7 2,82% 8,47% 4 10 4,03% 12,50% 5 11 4,44% 16,94% 6 12 4,84% 21,77% 7 3 1,21% 22,98% 8 16 6,45% 29,44% 9 15 6,05% 35,48% 10 10 4,03% 39,52% 11 10 4,03% 43,55% 12 8 3,23% 46,77% 13 16 6,45% 53,23% 14 8 3,23% 56,45% 15 3 1,21% 57,66% 16 3 1,21% 58,87% 17 12 4,84% 63,71% 18 8 3,23% 66,94% 19 14 5,65% 72,58% 20 8 3,23% 75,81% 21 13 5,24% 81,05% 22 8 3,23% 84,27% 23 9 3,63% 87,90% 24 7 2,82% 90,73% 25 6 2,42% 93,15% 26 7 2,82% 95,97% 27 7 2,82% 98,79% 28 0 0,00% 98,79% 29 3 1,21% 100,00% 248 PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 15
Διάγραμμα 2.7: Ηλικιακή Κατανομή Τέκνων Σύνολο. Πίνακας 2.9: Ασφαλιζόμενα Μέλη άνω των 70 ετών. Μέλη Άνω των 70 ετών Πλήθος Κυρίως Μέλη 35 Σύζυγοι 6 Σύνολο 41 Συμπερασματικά, από όλα τα παραπάνω παρατηρούμε μια ισορροπία ανάμεσα στα ενεργά μέλη και τους εμμέσως ασφαλισμένους και την ύπαρξη μικρότερου πλήθους δικαιούχων παροχών. Τα ενεργά μέλη απαριθμούν σε 533, με μικρή υπερτέρηση των γυναικών, ενώ αντίθετα στους δικαιούχους παροχών η συντριπτική πλειοψηφία είναι άνδρες. Όσον αφορά τους εμμέσως ασφαλισμένους, περισσότερα είναι τα τέκνα ακολουθούμενα από τους συζύγους. PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 16
2.2 Στατιστικά Στοιχεία για έξοδα και Παροχές/Αποζημιώσεις Θα παρουσιαστούν στατιστικά στοιχεία για τη σχέση ημερομηνίας συμβάντος και ημερομηνίας αναγγελίας, της ημερομηνίας αναγγελίας και αυτής της καταβολής των επιδομάτων, καθώς και για τον τύπο ιδρύματος νοσηλείας αλλά και της κατηγορίας των δεκτών των επιδομάτων. Πίνακας 2.10: Αριθμός Ληπτών Επιδόματος Υγείας. Αριθμός Ληπτών Επιδόματος Υγείας 82 Πίνακας 2.11: Αριθμός Συμβάντων Αριθμός Συμβάντων 97 Πίνακας 2.12: Αριθμός ημερών από την Ημ/νια συμβάντος έως την Ημ/νια αναγγελίας. Μέσος αριθμός ημερών απο την Ημ/νια συμβάντος έως την Ημ/νια αναγγελίας 16,7 Διάγραμμα 2.8: Αριθμός ημερών απο Ημ/νια συμβάντος μέχρι Ημ/νια αναγγελίας. PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 17
Πίνακας 2.13: Μέσος αριθμός ημερών από την Ημ/νια αναγγελίας έως την Ημ/νια καταβολής. Μέσος αριθμός ημερών απο την Ημ/νια αναγγελίας έως την Ημ/νια καταβολής 30,8 Διάγραμμα 2.9: Αριθμός ημερών απο την Ημ/νια αναγγελίας μέχρι την Ημ/νια καταβολής. Πίνακας 2.14: Τύπος νοσηλευτικού ιδρύματος Τύπος νοσηλευτικού ιδρύματος Αριθμός περιπτώσεων Δημόσιο 37 Ιδιωτικό 60 PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 18
Διάγραμμα 2.10: Τύπος νοσηλευτικού ιδρύματος. Πίνακας 2.15: Κατηγορία Κυρίως Μελών Κατηγορία Κυρίως Μελών Ενεργός 55 Δικαιούχος Παροχών 42 Διάγραμμα 2.11: Κατηγορία Κυρίως Μελών PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 19
Πίνακας 2.16: Κατηγορία Λήπτη Επιδόματος Υγείας Κατηγορία Πλήθος Ενεργός- Ίδιος 39 Ενεργός-Σύζυγος 8 Ενεργός-Τέκνο 8 Δικαιούχος- Ίδιος 32 Δικαιούχος-Σύζυγος 10 Δικαιούχος-Τέκνο 0 Διάγραμμα 2.12: Κατηγορία Λήπτη Επιδόματος Υγείας ανά Συμβάν Διάγραμμα 2.13: Τύπος Επιδόματος PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 20
Πίνακας 2.17: Πίνακας παρουσίασης των ποσών επιδόματος ανα κατηγορία Έξοδα Τραπέζης 49,00 Παρακράτηση (για συμψηφισμό) 4.574,75 Σύνολο Παρακρατηθέντων 4.623,75 Βασική Παροχή 0,00 Επίδομα Εγχείρησης 94.662,18 Διανυχτέρευση 13.228,75 Dread Disease 101.588,62 Σύνολο 209.479,55 Σύνολο Πληρωθεισών 204.855,80 Πίνακας 2.18: Σύνολο Ζημιών Σύνολο Εκκρεμών 0,0 Σύνολο Πληρωθεισών 204.855,8 Σύνολο Επισημβασών Ζημιών 204.855,8 Μέση Ζημιά 2.111,9 Μια γενική εικόνα του κλάδου υγείας είναι πως από την ημερομηνία συμβάντος μέχρι την ημερομηνία καταβολής του επιδόματος χρειάζονται κατα μέσο όρο 48 μέρες. Οι περισσότεροι ασθενείς προτίμησαν ιδιωτικό νοσηλευτικό ίδρυμα, χωρίς όμως να απορρίπτονται και τα δημόσια. Τα μεγαλύτερα ποσά δόθηκαν για dread diseases, ενώ κανένας δεν έλαβε την βασική παροχή. Τέλος το σύνολο των επισυμβασών ζημιών ανέρχεται σε 204.855,8, χωρίς να υπάρχουν εκκρεμείς ζημιές. PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 21
3. Τρέχουσες Κεφαλαιακές Απαιτήσεις 3.1. Βασικά στοιχεία από την Αναλογιστική Έκθεση και άλλα Τα αποθέματα ανά κλάδο, με ημερομηνία 31/12/15, απεικονίζονται στους επόμενους πίνακες: Πίνακας 3.1 Αποθεματικά Κλάδου Σύνταξης Ποσά σε Αποθεματικά κλάδου Σύνταξης 31/12/2014 20,130.98 Καταβλ. Εισφορές Σύνταξης για Πίστωση Ατομ. Λογαρ. 2015 7,542.29 Καταβλ. Εισφορές Σύνταξης για Πίστωση Ατομ. Προηγ. Χρήσ 271 Πλέον: (Πιστωτικοί-Χρεωστικοί) Τόκοι & Συναφή (Έσοδα-Έξ 4.32 Μείον: Παροχές κλάδου Σύνταξης 0 Μείον: Υπερβάλλουσες εισφορών 0 Αποθεματικά κλάδου Σύνταξης 31/12/2015 σε τρέχουσες αξ 27,948.59 Απόδοση Αποθεματικών Κλάδου 0.02% Πίνακας 3.2 Αποθεματικά Κλάδου Εφάπαξ Ποσά σε Αποθεματικά κλάδου Εφάπαξ 31/12/2014 29,588.69 Καταβλ. Εισφορές Εφάπαξ 2015 0 Καταβλ. Εισφορές Εφάπαξ για Πίστωση Προηγ. Χρήσεων 0 Πλέον: (Πιστωτικοί-Χρεωστικοί) Τόκοι & Συναφή (Έσοδα-Έξοδα) 362.46 Μείον: Παροχές κλάδου Εφάπαξ 0 Μείον: Υπερβάλλουσες Εισφορών 0 Αποθεματικά κλάδου Εφάπαξ 31/12/2015 σε τρέχουσες αξίες 29,951.15 Απόδοση Αποθεματικών Κλάδου 1.22% PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 22
Πίνακας 3.3 Αποθεματικά Κλάδου Αλληλεγγύης Ποσά σε Αποθεματικά κλάδου Αλληλεγγύης 31/12/2014 90,231.96 Καταβλ. Εισφορές Αλληλεγγύης 2015 19,184.60 Καταβλ. Εισφορές Αλληλεγγύης για Πίστωση Προηγ. Χρήσεων 33.25 Πλέον: (Πιστωτικοί-Χρεωστικοί) Τόκοι & Συναφή (Έσοδα-Έξοδα) 1,417.49 Μείον: Παροχές κλάδου Αλληλεγγύης 0 Μείον: Υπερβάλλουσες εισφορών 0 Αποθεματικά κλάδου Αλληλεγγύης 110,867.30 Περιθώριο Φερεγγυότητας 3,872.89 Αποθεματικά κλάδου Αλληλεγγύης κατά την 31/12/2015 114,740.19 Απόδοση Αποθεματικών Κλάδου 1.42% Πίνακας 3.4 Αποθεματικά Κλάδου Πρόνοιας Ποσά σε Αποθεματικά κλάδου Πρόνοιας 31/12/2014 91,187.28 Καταβλ. Εισφορές Πρόνοιας 2015 19,390.28 Καταβλ. Εισφορές Πρόνοιας για Πίστωση Προηγ. Χρήσεων 26.88 Πλέον: (Πιστωτικοί-Χρεωστικοί) Τόκοι & Συναφή (Έσοδα-Έξοδα) 1,426.98 Μείον: Παροχές κλάδου Πρόνοιας 9,728.00 Μείον: Υπερβάλλουσες εισφορών 0.00 Αποθεματικά κλάδου Πρόνοιας 102,303.42 Περιθώριο Φερεγγυότητας 3,912.45 Αποθεματικά κλάδου Πρόνοιας κατά την 31/12/2015 106,215.87 Απόδοση Αποθεματικών Κλάδου 1.47% PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 23
Πίνακας 3.5 Αποθεματικά Κλάδου Υγείας Ποσά σε Αποθεματικά κλάδου Υγείας 31/12/2014 867,289.17 Καταβλ. Εισφορές Υγείας 2015 277,635.53 Καταβλ. Εισφορές Υγείας για Πίστωση Προηγ. Χρήσεων 12,414.60 Πλέον: (Πιστωτικοί-Χρεωστικοί) Τόκοι & Συναφή (Έσοδα-Έξοδα) 13,190.86 Μείον: Παροχές κλάδου Υγείας 205,171.55 Μείον: Υπερβάλλουσες εισφορών 0.00 Αποθεματικά κλάδου Υγείας 965,358.61 Περιθώριο Φερεγγυότητας 58,340.07 Αποθεματικά κλάδου Υγείας κατά την 31/12/2015 1,023,698.68 Απόδοση Αποθεματικών Κλάδου 1.44% Συνοπτικά, τα αποθεματικά ανα κλάδο ασφάλισης την 31/12/2015 παρουσιάζονται στο παρακάτω διάγραμμα. Διάγραμμα 2.8: Αποθεματικά ανα κλάδο ασφάλισης 31/12/2015 PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 24
PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONSLTD Η κατάσταση των Ιδίων Κεφαλαίων, ακολουθεί τον επόμενα πίνακα, με ημερομηνίες 31/12/2014 & 31/12/2015. Κλάδος ΙΚ @31/12/2014 Προϋπολογισθέντα Έξοδα 2015 Πίνακας 3.6: Ίδια Κεφάλαια ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ - ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ Προϋπολογισθέντα Έσοδα 2015 Έξοδα 2015 Έσοδα 2015 Ποσοστό Εκτέλεσης Προϋπολογισμού Εξόδων Ποσοστό Εκτέλεσης Προϋπολογισμού Εσόδων ΙΚ @31/12/2015 Εφάπαξ 915.11 - - 11.21 926.32 Πρόνοιας 3,520.35 1,260.42 990.21 950.96 948.31 3,517.70 Σύνταξη 79,101.28 99,573.18 72,364.78 75,045.05 70,358.51 74,414.74 Αλληλεγγύης 4,490.66 1,260.42 1,237.77 950.96 1,185.97 4,725.67 Υγεία 39,371.83 29,947.98 18,512.27 15,923.67 18,431.16 41,879.32 Σύνολο 127,399.23 132,042.00 93,105.03 92,870.64 90,935.16 70.3% 97.7% 125,463.75 Από τον πίνακα, παρατηρούμε τα εξής: 1. Το ποσοστό εξέλιξης του προϋπολογισμού των εσόδων και των εξόδων εκτελέστηκε ικανοποιητικά. 2. Παρατηρείται ότι λόγω των νέων ειδών κόστους που επέφερε στο Ταμείο ο Κανονισμός Δεοντολογίας και Καλών Πρακτικών,τα προϋπολογισθέντα έξοδα ήταν μεγαλύτερα από τα αντίστοιχα έσοδα. Ωστόσο, τα έξοδα εξελίχθηκαν με χαμηλότερο ρυθμό από ό,τι υπολογίζαμε. Τελικά όμως, είχαμε αρνητική εξέλιξη στα Ιδία Κεφάλαια σε σχέση με το 2014. PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 25
Η κατάσταση των Εισφορών Παροχών των κλάδων ακολουθεί στον επόμενο πίνακα, με ημερομηνίες 31/12/2014, 30/06/2015 & 31/12/2015. Πίνακας 3.7: Εισφορές Παροχές Κλάδων Κλάδος Προϋπολογισθ είσες Παροχές 2015 Προϋπολογισθείσες Εισφορές 2015 Παροχές 1ου 6μήνου 2015 Εισφορές 1ου 6μήνου 2015 ΕΙΣΦΟΡΕΣ - ΠΑΡΟΧΕΣ ΚΛΑΔΩΝ Ποσοστό Εκτέλεσης Προϋπολογισμού Παροχών Ποσοστό Εκτέλεσης Προϋπολογισμού Εισφορών Παροχές 2015 Έισφορές 2015 Ποσοστό Εκτέλεσης Προϋπολογισμού Παροχών Ποσοστό Εκτέλεσης Προϋπολογισμού Εισφορών Εφάπαξ 574.53 362.46 63.1% Πρόνοιας 23,765.16 9,728.00 9,966.59 9,728.00 22,759.60 95.8% Σύνταξη 8,040.53 3,267.28 7,817.61 97.2% Αλληλεγγύης 23,517.60 9,859.45 22,533.24 95.8% Υγεία 180,000.00 351,733.15 113,973.69 139,953.57 205,171.55 333,566.67 114.0% 94.8% Σύνολο 180,000.00 407,630.97 123,701.69 163,046.89 68.7% 40.0% 214,899.55 387,039.58 119.4% 94.9% Παρατηρούμε ότι στο 1 ο εξάμηνο, είχαμε μια μεγαλύτερη εκτέλεση του προϋπολογισμού παροχών από την αναμενόμενη, που οφείλεται στον κλάδο Υγείας. Η τάση αυτή συνεχίστηκε μέχρι το τέλος του έτους, όπου διαφαίνεται να ξεπερνάνε οι παροχές τις προϋπολογισθείσες για το έτος 2015. Τέλος, διακρίνουμε ότι το ποσοστό εκτέλεσης του προϋπολογισμού των Εισφορών πλησιάζει το 100%. PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 26
Διαγράμματα 2.9, 2.10 : Παροχές και Εισφορές ανά κλάδο ασφάλισης 31/12/2015 Η κατάσταση των περιουσιακών στοιχείων των κλάδων να ακολουθεί στον επόμενο πίνακα, με ημερομηνίες 31/12/2014 & 31/12/2015. PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 27
Πίνακας 3.8: Περιουσιακά Στοιχεία 31/12/2014 31/12/2015 Κλάδος Όψεως Προθεσμιακές Σύνολο Όψεως Προθεσμιακές Σύνολο Εφάπαξ 55.00 30,360.00 30,415.00 30,933.52 30,933.52 Πρόνοιας 11,198.70 85,255.24 96,453.94 110,014.45 110,014.45 Σύνταξη 95,109.20 280.62 95,389.82 102,085.26 102,085.26 Αλληλεγγύης 11,191.70 85,255.24 96,446.94 119,747.28 119,747.28 Υγεία 133,468.28 798,848.90 932,317.18 1,054,759.37 1,054,759.37 Σύνολο 251,022.88 1,000,000.00 1,251,022.88 1,417,539.88-1,417,539.88 Από τον πίνακα 3.8 φαίνεται ότι το τελευταίο τρίμηνο του 2015 τα περιουσιακά στοιχεία του ταμείου, και για κάθε κλάδο αυτού, αποτελούνται μόνο από καταθέσεις όψεως σε αντίθεση με πέρυσι όπου διέθεταν και προθεσμιακές. Ακολουθεί η ανάλυση επενδύσεων ανά κλάδο ασφάλισης του Ταμείου του τελευταίου τριμήνου και η σύγκρισή τους με προηγούμενο εξάμηνο ως προς την καλύτερη αντίληψη της επενδυτικής πολιτικής του. PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 28
Πίνακας 3.9. Ανάλυση Επενδύσεων κλάδου Σύνταξης 31/12/2015 Τρέχουσα Κατανομή Κατηγορία Επενδύσεων Τίτλοι σε Σύνολο σε Σύνολο % f% Μετοχές - - 0.0% 0.0% Ελλάδα - - 0.0% 0.0% Ευρωζώνη - - 0.0% 0.0% Εκτός ΕΖ - - 0.0% 0.0% Ομόλογα - - 0.0% 0.0% Κρατικά Ελλάδα - - 0.0% 0.0% Κρατικά Ευρωζώνη - - 0.0% 0.0% Εταιρικά Ελλάδα - - 0.0% 0.0% Εταιρικά Ευρωζώνη - - 0.0% 0.0% Καταθέσεις Όψεως/Cash Eq 102,085 102,085 100.0% 100.0% Ελλάδα 102,085.26 102,085 100.0% 100.0% Ευρωζώνη - - 0.0% 0.0% Προθεσμιακές Καταθέσεις - - 0.0% 0.0% Ελλάδα - - 0.0% 0.0% Ευρωζώνη - - 0.0% 0.0% Άλλα - - 0.0% 0.0% Ελλάδα - 0.0% 0.0% Σύνολο 102,085 102,085 100.0% Εσωτερικό 102,085 102,085 100.0% Εξωτερικό - - 0.0% Σύνολο 102,085 102,085 100.0% Συγκριτικά με τις επενδύσεις της 30/06/2015, βλέπουμε μια στροφή προς τις καταθέσεις όψεως, αλλά και την συνέχιση της προτίμησης στις ελληνικές τράπεζες, αναγκαστικά λόγω capital controls. PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 29
Πίνακας 3.10. Ανάλυση Επενδύσεων κλάδου Εφάπαξ 31/12/2015 Τρέχουσα Κατανομή Κατηγορία Επενδύσεων Τίτλοι σε Σύνολο σε Σύνολο % f% Μετοχές - - 0.0% 0.0% Ελλάδα - - 0.0% 0.0% Ευρωζώνη - - 0.0% 0.0% Εκτός ΕΖ - - 0.0% 0.0% Ομόλογα - - 0.0% 0.0% Κρατικά Ελλάδα - - 0.0% 0.0% Κρατικά Ευρωζώνη - - 0.0% 0.0% Εταιρικά Ελλάδα - - 0.0% 0.0% Εταιρικά Ευρωζώνη - - 0.0% 0.0% Καταθέσεις Όψεως/Cash Eq 30,933.52 30,933.52 100.0% 100.0% Ελλάδα 30,933.52 30,933.52 100.0% 100.0% Ευρωζώνη - - 0.0% 0.0% Προθεσμιακές Καταθέσεις - - 0.0% 0.0% Ελλάδα - - 0.0% 0.0% Ευρωζώνη - - 0.0% 0.0% Άλλα - - 0.0% 0.0% Ελλάδα - 0.0% 0.0% Σύνολο 30,933.52 30,933.52 100.0% Εσωτερικό 30,933.52 30,933.52 100.0% Εξωτερικό - - 0.0% Σύνολο 30,933.52 30,933.52 100.0% Στον συγκεκριμένο κλάδο, παρατηρείται πως την 31/12/2015 τα περιουσιακά τους στοιχεία αποτελούνται σχεδόν μόνο από προθεσμιακές καταθέσεις ενώ την 30/06/2015 αποτελούνταν εξ ολοκλήρου απο καταθέσεις όψεως. PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 30
Πίνακας 3.11. Ανάλυση Επενδύσεων κλάδου Αλληλεγγύης 31/12/2015 Τρέχουσα Κατανομή Κατηγορία Επενδύσεων Τίτλοι σε Σύνολο σε Σύνολο % f% Μετοχές - - 0.0% 0.0% Ελλάδα - - 0.0% 0.0% Ευρωζώνη - - 0.0% 0.0% Εκτός ΕΖ - - 0.0% 0.0% Ομόλογα - - 0.0% 0.0% Κρατικά Ελλάδα - - 0.0% 0.0% Κρατικά Ευρωζώνη - - 0.0% 0.0% Εταιρικά Ελλάδα - - 0.0% 0.0% Εταιρικά Ευρωζώνη - - 0.0% 0.0% Καταθέσεις Όψεως/Cash Eq 119,747.28 119,747.28 100.0% 100.0% Ελλάδα 119,747.28 119,747.28 100.0% 100.0% Ευρωζώνη - - 0.0% 0.0% Προθεσμιακές Καταθέσεις - - 0.0% 0.0% Ελλάδα - - 0.0% 0.0% Ευρωζώνη - - 0.0% 0.0% Άλλα - - 0.0% 0.0% Ελλάδα - 0.0% 0.0% Σύνολο 119,747.28 119,747.28 100.0% Εσωτερικό 119,747.28 119,747.28 100.0% Εξωτερικό - - 0.0% Σύνολο 119,747.28 119,747.28 100.0% PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 31
Πίνακας 3.12. Ανάλυση Επενδύσεων κλάδου Πρόνοιας 31/12/2015 Τρέχουσα Κατανομή Κατηγορία Επενδύσεων Τίτλοι σε Σύνολο σε Σύνολο % f% Μετοχές - - 0.0% 0.0% Ελλάδα - - 0.0% 0.0% Ευρωζώνη - - 0.0% 0.0% Εκτός ΕΖ - - 0.0% 0.0% Ομόλογα - - 0.0% 0.0% Κρατικά Ελλάδα - - 0.0% 0.0% Κρατικά Ευρωζώνη - - 0.0% 0.0% Εταιρικά Ελλάδα - - 0.0% 0.0% Εταιρικά Ευρωζώνη - - 0.0% 0.0% Καταθέσεις Όψεως/Cash Eq 110,014.45 110,014.45 100.0% 100.0% Ελλάδα 110,014.45 110,014.45 100.0% 100.0% Ευρωζώνη - - 0.0% 0.0% Προθεσμιακές Καταθέσεις - - 0.0% 0.0% Ελλάδα - - 0.0% 0.0% Ευρωζώνη - - 0.0% 0.0% Άλλα - - 0.0% 0.0% Ελλάδα - 0.0% 0.0% Σύνολο 110,014.45 110,014.45 100.0% Εσωτερικό 110,014.45 110,014.45 100.0% Εξωτερικό - - 0.0% Σύνολο 110,014.45 110,014.45 100.0% PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 32
Πίνακας 3.13. Ανάλυση Επενδύσεων κλάδου Υγείας 31/12/2015 Τρέχουσα Κατανομή Κατηγορία Επενδύσεων Τίτλοι σε Σύνολο σε Σύνολο % f% Μετοχές - - 0.0% 0.0% Ελλάδα - - 0.0% 0.0% Ευρωζώνη - - 0.0% 0.0% Εκτός ΕΖ - - 0.0% 0.0% Ομόλογα - - 0.0% 0.0% Κρατικά Ελλάδα - - 0.0% 0.0% Κρατικά Ευρωζώνη - - 0.0% 0.0% Εταιρικά Ελλάδα - - 0.0% 0.0% Εταιρικά Ευρωζώνη - - 0.0% 0.0% Καταθέσεις Όψεως/Cash Eq 1,054,759.37 1,054,759.37 100.0% 100.0% Ελλάδα 1,054,759.37 1,054,759.37 100.0% 100.0% Ευρωζώνη - - 0.0% 0.0% Προθεσμιακές Καταθέσεις - - 0.0% 0.0% Ελλάδα - - 0.0% 0.0% Ευρωζώνη - - 0.0% 0.0% Άλλα - - 0.0% 0.0% Ελλάδα - 0.0% 0.0% Σύνολο 1,054,759.37 1,054,759.37 100.0% Εσωτερικό 1,054,759.37 1,054,759.37 100.0% Εξωτερικό - - 0.0% Σύνολο 1,054,759.37 1,054,759.37 100.0% Καταλήγουμε στο συμπέρασμα πως την 31/12/2015 και για όλους τους κλάδους, τα περιουσιακά στοιχεία αποτελούνται μόνο από καταθέσεις και μάλιστα όψεως, σε αντίθεση με τα προηγούμενα τρίμηνα, αλλά και της προτίμησης των Ελληνικών τραπεζών. Αναφέρεται πως για τη σύγκριση χρησιμοποιήθηκαν στοιχεία του δεύτερου τριμήνου του 2015, με ημερομηνία αναφοράς την 30/06/2015. PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 33
PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONSLTD 4. Εταιρική Διακυβέρνηση 4.1. Τρέχον επίπεδο ετοιμότητας και επάρκειας της Διακυβέρνησης Το ΤΕΑ έχει καταρτίσει σχεδόν όλες τις απαραίτητες πολιτικές, που απαιτούνται,οι οποίες έχουν εγκριθεί σε σχετικές αποφάσεις του Δ.Σ. Για όσες δεν έχει καταρτίσει, υπάρχουν στο πρόγραμμα άμεσης υλοποίησης, μέχρι 30/03/2016. 4.2. Τρέχον επίπεδο ενημέρωσης μέσω του Site Υπολείπεται η ανάρτηση των: Κανονισμός Επενδύσεων και Λειτουργίας Επενδυτικής Επιτροπής. Βιογραφικά των μελών Δ.Σ. Συνοπτικός Προϋπολογισμός. 4.3. Διασφάλιση της διασύνδεσης του Δ.Σ. με τις βασικές λειτουργίες του Ταμείου και με την στρατηγική του Ο κύριος στόχος όλων των πολιτικών, διαδικασιών και μέτρων αντιμετώπισης κινδύνου, είναι να ενημερωθεί και να έχει όσο δυνατόν καλύτερη γνώση, το Δ.Σ. του Ταμείου, προκειμένου να γνωρίζει αν στρατηγικά το Ταμείο ακολουθεί το δρόμο που είναι επιθυμητός. Στο πλαίσιο αυτό, η εμπειρία και η γνώση του Δ.Σ. εξασφαλίζει το άνωθεν και όποτε το επιθυμεί, μπορεί να προκαλέσει σχετική συνάντηση. 4.4. Επιτροπές Τ.Ε.Α. 4.4.1. Δ.Σ. 4.4.2. Επιτροπή Επενδύσεων. 4.4.3. Ελεγκτική Επιτροπή. 4.4.4. Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές. PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 34
5. Διαχείριση Κινδύνου Βασικά Σημεία Έκθεσης 5.1. Πολιτική Διαχείρισης Κινδύνου Γενικό Πλαίσιο Σχεδιασμός Το Ταμείο οφείλει να διαθέτει αποτελεσματική λειτουργία διαχείρισης κινδύνων, η οποία περιλαμβάνει στρατηγικές, πολιτικές, διεργασίες και διαδικασίες αναφοράς, απαραίτητες για τον προσδιορισμό, τη μέτρηση, την παρακολούθηση, τη διαχείριση και την αναφορά, σε συνεχή βάση, των κινδύνων, σε ατομικό και σε συνολικό επίπεδο (στους οποίους είναι ή θα μπορούσε να είναι εκτεθειμένο) και των αλληλεπιδράσεών τους. Η λειτουργία διαχείρισης κινδύνων ενσωματώνεται στην οργανωτική δομή και στις διαδικασίες λήψης αποφάσεων του Ταμείου. Η διαχείριση κινδύνου είναι το σύνολο των ενεργειών εκείνων που επιτελούνται από το Δ.Σ. του Ταμείου, τα διευθυντικά στελέχη και το λοιπό προσωπικό και οι οποίες είναι σχεδιασμένες για να παρέχουν εύλογη διασφάλιση, όσον αφορά στην επίτευξη συγκεκριμένων στόχων. Οι στόχοι περιλαμβάνουν την αποτελεσματικότητα, την αποδοτικότητα και την προσαρμοστικότητα των λειτουργιών του Ταμείου, την αξιοπιστία της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και τη συμμόρφωση με τους νόμους και τους κανονισμούς. Οι διαδικασίες αυτές εφαρμόζονται συνεχώς και λειτουργούν σε όλα τα επίπεδα της οργάνωσης και αφορούν όλο το προσωπικό. Η διαχείριση κινδύνων καλύπτει καταλλήλως και είναι προσαρμοσμένη στο μέγεθος, την εσωτερική οργάνωση και τη φύση, το εύρος και την πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων του Ταμείου και τους κινδύνους που μπορεί να αντιμετωπίσει. a) Στόχος της Λειτουργίας Διαχείρισης Κινδύνου είναι τα ακόλουθα: i) Η Περιγραφή των Κινδύνων ii) Η κατηγοριοποίηση των Κινδύνων iii) Η εκτίμηση, αξιολόγηση και διαβάθμιση των Κινδύνων (Μέση Πιθανότητα επέλευσης (ή συχνότητα) και σφοδρότητα της ζημίας 1 στην Μέση Πιθανότητα Επέλευσης (Συχνότητα) Σχεδόν βέβαιη Υψηλή Μέση Χαμηλή Σπάνια Σφοδρότητα Ζημίας Πολύ χαμηλή Χαμηλή Μέση Υψηλή Καταστροφική 1 Τυπικοί Ορισμοί: Συχνότητα: Μέση Πιθανότητα επέλευσης του κινδύνου Σφοδρότητα: Μέση τιμή του ποσού της ζημίας, στις περιπτώσεις επέλευσης κινδύνου VaR (95%): Το μέγιστο ποσό της ζημίας που μπορεί να εμφανιστεί με πιθανότητα 95% PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 35
περίπτωση επέλευσης), ώστε να γνωρίζει το Ταμείο τον κίνδυνο που διατρέχει. Στο πλαίσιο αυτό, ανήκει η τοποθέτηση των κινδύνων, σε πίνακα διπλής εισόδου, που περιγράφει τη συχνότητα και τη σφοδρότητα, ως ακολούθως: iv) Καταγραφή Διάθεσης Ανάληψης Κινδύνου (Risk Appetite) και Ανοχής Κινδύνου (Risk Tolerance) από την πλευρά του Ταμείου. v) Ανάθεση και Υπευθυνότητα Κινδύνων, από τα σωστά άτομα vi) Διαδικασίες Παρακολούθησης, Ποιοτικής και Ποσοτικής Μέτρησης των κινδύνων, για τήρηση των ορίων Κινδύνου. vii) Key Risk Indicators (KRI s) Δείκτες Κρίσιμου Επιπέδου Κινδύνου Όρια Κινδύνου, προκειμένου το Ταμείο να αναλαμβάνει δράσεις, σύμφωνα με τα επίπεδα κινδύνου που αντιμετωπίζει στην πράξη. viii) Ενέργειες Παρακολούθησης και Μείωσης Κινδύνου. ix) Ενέργειες Αντιμετώπισης του Κινδύνου, σε περίπτωση υπέρβασης των KRI s. x) Τριμηνιαίες αναφορές Διαχειριστή Κινδύνου προς το Δ.Σ. και τις Εποπτικές Αρχές, ώστε να υπάρχει κάθε φορά ποιοτική, αλλά και κυρίως, ποσοτική απεικόνιση των κινδύνων και της πιθανής μελλοντικής εξέλιξης αυτών. PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 36
5.2. Risk Map ΤΕΑ ΕΕΚΕ Δεκέμβριος 2015 Ακολουθεί ο Πίνακας Κινδύνων (Risk Map) του Ταμείου για το 4 o τρίμηνο του 2015. Στο συγκεκριμένο πίνακα, έχουμε την εξέλιξη του κινδύνου σε σχέση με 30/09. Είδος Κατηγορία Επίπεδο Επίπεδο Κατηγορίας Κατηγορίας Κινδύνου Κινδύνου Δεκ 2015 Σεπ 2015 Αλλαγή Δεκ 15 vs Σεπ 15 Ασφαλιστικός Κίνδυνος μη επαλήθευσης των παραδοχών Χαμηλό Χαμηλό - Ασφαλιστικός Κίνδυνος μη έγκαιρης εκτίμησης αποθέματος Χαμηλό Χαμηλό - Αγοράς Κίνδυνος επιτοκίου Χαμηλό Χαμηλό - Αγοράς Κίνδυνος μετοχών Χαμηλό Χαμηλό - Αγοράς Κίνδυνος συγκέντρωσης Υψηλό Υψηλό - Αγοράς Συναλλαγματικός κίνδυνος Χαμηλό Χαμηλό - Αγοράς Κίνδυνος ακινήτων Χαμηλό Χαμηλό - Αγοράς Κίνδυνος Πιστωτικού Περιθωρίου Χαμηλό Χαμηλό - Πιστωτικός Πιστωτικός Πιστωτικός Κίνδυνος απώλειας αξίας ομολόγων και κουπονιών. Κίνδυνος απώλειας αξίας μετοχών και μερισμάτων. Κίνδυνος απώλειας καταθέσεων και τόκων αυτών. Χαμηλό Χαμηλό - Χαμηλό Χαμηλό - Υψηλό Υψηλό - Χρηματοδότησης Κίνδυνος πραγματοποίησης εξόδων, πέραν των προϋπολογισμένων. Μεσαίο Μεσαίο - Χρηματοδότησης Κίνδυνος μη πραγματοποίησης των προϋπολογισμένων εσόδων. Χαμηλό Χαμηλό - Ρευστότητας Κίνδυνος μη απόδοσης παροχής. Χαμηλό Χαμηλό - Ρευστότητας ALM Αναλογιστικός Κίνδυνος μη απόδοσης εισφοράς από το μέλος στο Ταμείο. Χαμηλό Χαμηλό - Κίνδυνος μη αντιστοίχισης duration, μεταξύ των στοιχείων του ενεργητικού και των Χαμηλό Χαμηλό - υποχρεώσεων Κίνδυνος μη επαλήθευσης των πιθανοτήτων θανάτου, αναπηρίας και νοσηρότητας Χαμηλό Χαμηλό - Αναλογιστικός Κίνδυνος Προεξοφλητικού Επιτοκίου Χαμηλό Χαμηλό - Αναλογιστικός Κίνδυνος Απόδοσης Επενδύσεων Χαμηλό Χαμηλό - Αναλογιστικός Κίνδυνος Παραδοχής Εσόδων και Εξόδων Χαμηλό Μεσαίο Μείωση Λειτουργικός Διακοπή δραστηριότητας και δυσλειτουργία Χαμηλό Χαμηλό - συστημάτων Λειτουργικός Εκτέλεση, αποστολή και διαχείριση διαδικασιών Μεσαίο Μεσαίο - Λειτουργικός Εσωτερική απάτη Χαμηλό Χαμηλό - Λειτουργικός Εξωτερική Απάτη Χαμηλό Χαμηλό - Λειτουργικός Υπαλληλικές πρακτικές και ασφάλεια εργασιακού περιβάλλοντος Χαμηλό Χαμηλό - Λειτουργικός Καταστροφή φυσικών περιουσιακών στοιχείων Χαμηλό Χαμηλό - Εξωτερικής Ανάθεσης Όλοι Χαμηλό Χαμηλό - Διοίκησης και Αντιπροσώπευσης Κίνδυνος υπερβολικών αμοιβών Χαμηλό Χαμηλό - Διοίκησης και Αντιπροσώπευσης Κίνδυνος σύγκρουσης συμφερόντων Χαμηλό Χαμηλό - Διοίκησης και Κίνδυνος ανεπαρκούς καθορισμού πολιτικών Αντιπροσώπευσης και διαδικασιών Μεσαίο Μεσαίο - Εξωτερικός Πολιτικός Χαμηλό Χαμηλό - Εξωτερικός Νομοθετικός Χαμηλό Χαμηλό - Νομικός Κίνδυνος εσφαλμένης ερμηνείας και εφαρμογής Χαμηλό Μεσαίο Μείωση Νομικός Κίνδυνος παράλειψης εφαρμογής Χαμηλό Χαμηλό - Καλής φήμης και αξιοπιστίας Καλής φήμης και αξιοπιστίας Καλής φήμης και αξιοπιστίας Κίνδυνος συνεχόμενων αρνητικών αποδόσεων επενδύσεων Χαμηλό Χαμηλό - Κίνδυνος ενεργειών του Δ.Σ. Χαμηλό Χαμηλό - Κίνδυνος από έκθεση σε αφερέγγυο συνεργάτη Χαμηλό Χαμηλό - PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 37
5.3. Παρατηρήσεις επί του Risk Map 5.3.1. Σημαντικοί Κίνδυνοι Τριμήνου 5.3.1.1. Αγοράς/Συγκέντρωσης: οι επενδύσεις του Ταμείου μέχρι σήμερα, είναι αποκλειστικά σε καταθέσεις όψεως και συγκεντρωμένες στο ελληνικό τραπεζικό σύστημα. Το Ταμείο λοιπόν, έχει υψηλή έκθεση σε Ελλάδα, που αυτή τη στιγμή δε θεωρείται ασφαλής επενδυτικός προορισμός. Βέβαια, οι επιλογές αυτές είναι συνακόλουθες της στρατηγικής του Ταμείου και σε μεγάλο βαθμό υποχρεωτικές, λόγω της επιβολής των capital controls. 5.3.1.2. Πιστωτικός: Ομοίως, σε ό,τι έχει να κάνει με τις καταθέσεις σε Ελληνικές τράπεζες, καθώς αποτελούν το 100,0% του χαρτοφυλακίου όλων των κλάδων. 5.3.1.3. Χρηματοδότησης: Το Ταμείο, λόγω του νέου νομοθετικού πλαισίου, έχει αυξημένες υποχρεώσεις από πλευράς κόστους. Πρέπει να προσεχθεί, ώστε να μη δημιουργηθεί κάποιο πρόβλημα στο μέλλον. 5.3.1.4. Λειτουργικός: Πρέπει να προσεχθούν και να αυτοματοποιηθούν οι διαδικασίες που έχουν να κάνουν με το μητρώο των ασφαλισμένων και τον τρόπο είσπραξης των εισφορών, ειδικά από τους συνταξιούχους. 5.3.1.5. Διοίκησης και Αντιπροσώπευσης: Υπάρχουν κάποιες πολιτικές και διαδικασίες, που πρέπει να δημιουργηθούν, όπως η αντίστοιχη για τον τρόπο μεταφοράς των χρημάτων των κλάδων, από το Ταμείο προς τον Διαχειριστή Επενδύσεων. 5.3.1.6. Γενικά: Πρέπει να υλοποιηθούν σενάρια stress tests, στους βασικούς κινδύνους που θα επιλεχθούν για το Ταμείο, π.χ. Αγοράς. 5.3.2. Αλλαγές στο προφίλ Λόγοι Αλλαγής Παρατηρούνται δυο αλλαγές και μάλιστα θετικές για το ταμείο, σε σχέση με την ημερομηνία αναφοράς 30/09/2015. Αρχικά, έχουμε μείωση του Κινδύνου Παραδοχής Εσόδων και Εξόδων, καθώς τα έσοδα προβλέφθηκαν με το σωστό τρόπο και τα έξοδα ήταν μικρότερα από αυτά που ανέμεναν. Επιπλέον, έχουμε μείωση και του Νομικού Κινδύνου Εσφαλμένης Ερμηνείας και Εφαρμογής, με την κάλυψη του κενού στις επενδύσεις από την πρόσληψη Asset Manager. Τέλος πρέπει να δοθεί ιδιαίτερη σημασία στο ότι το Ταμείο διατρέχει σοβαρούς κινδύνους, λόγω της εξ ολοκλήρου επένδυσης των περιουσιακών στοιχείων σε Ελληνικές τράπεζες, εξ PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 38
αιτίας των capital controls, σε καταθέσεις όψεως, γεγονός που μπορεί να διαταράξει την οικονομική του αντοχή. 5.4. Gap Analysis - Προτάσεις Βελτίωσης - Επόμενες Ενέργειες Χρονοδιάγραμμα Ακολουθεί ο πίνακας Gap Analysis, αναφορικά με τις ενέργειες που πρέπει να γίνουν για τον περιορισμό του κινδύνου του Ταμείου και τις σχετικές ημερομηνίες. Πίνακας 5.1.: Gap Analysis Κίνδυνος GAP Υπεύθυνος Επόμενη Ενέργεια Ημερομηνία Νέα α/α Λήξης Ημερομηνία 1 Νομικός Οργανόγραμμα - Προσόντα Δ.Σ. - Λοιπά Δ.Σ. Δημιουργία και Ανάρτηση 31/12/2015 30/6/2016 2 Αγοράς Δομημένο Report Κινδύνου Αγοράς Διαχειριστής Επενδύσεων Δημιουργία 31/12/2015 30/6/2016 3 Αγοράς Δομημένο Report Πιστωτικού Κινδύνου Διαχειριστής Επενδύσεων Δημιουργία 31/12/2015 30/6/2016 4 Αγοράς Δομημένο Report Επενδύσεων Διαχειριστής Επενδύσεων Δημιουργία 31/12/2015 30/6/2016 7 Νομικός Αντασφάλιση Κλάδου Υγείας Δ.Σ. Εκπόνηση Μελετών 30/1/2016 30/6/2015 8 Λειτουργικός Report Λειτουργικού Κινδύνου Δ.Σ. - Διαχειριστής Κινδύνου Δημιουργία 30/3/2016 9 Διοίκησης 10 Σύνολο Πολιτικές - Διαδικασίες που λείπουν Εκπόνηση Περιοδικών Ελέγχων Ανάλυσης Σεναρίων για το σύνολο των Κινδύνων Δ.Σ. - Διαχειριστής Κινδύνου Δ.Σ. - Διαχειριστής Κινδύνου Καταγραφή και Υλοποίηση 30/3/2016 Δημιουργία και Εκπόνηση Μελέτης 30/6/2016 5.5. Feedback ενεργειών προηγούμενης έκθεσης. Αποτελεί την 1 η ετήσια έκθεση κινδύνου, οπότε δεν υπάρχει κάποιο feedback. Το Ταμείο ωστόσο, όπως φαίνεται και από την όλη ανάλυση, παρακολουθεί τους κινδύνους του επισήμως, τουλάχιστον το τελευταίο εξάμηνο. PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 39
6. Πόρισμα Έκθεσης Ως βασικά πορίσματα της 1 ης Ετήσιας Έκθεσης Διαχείρισης Κινδύνου, αξίζει να αναφερθούν τα ακόλουθα: 6.1. Το Ταμείο έχει προβεί σε πλήθος ενεργειών, αναφορικά με τη Διαχείριση Κινδύνου, προκειμένου να εφαρμόσει όλες τις απαιτήσεις του Κανονισμού Δεοντολογίας και Καλών Πρακτικών, καθώς και τις Απαιτήσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Η προσαρμογή είναι σχεδόν πλήρης και δείχνει το υψηλό επίπεδο επαγγελματισμού του Δ.Σ. 6.2. Το επίπεδο του Συνολικού Κινδύνου του Ταμείου, δεν θεωρείται υψηλό, με εξαίρεση τους κινδύνους πίσω από τις επενδύσεις, λόγω της ιδιαίτερης οικονομικής κατάστασης της Ελλάδας. Ο κίνδυνος που κυρίως χρειάζεται παρακολούθηση, είναι αυτός της Αγοράς, ο οποίος σχετίζεται με τις επενδύσεις του Ενεργητικού του Ταμείου, λόγω της συγκέντρωσης που υπάρχει και ο αντίστοιχος Πιστωτικός, λόγω επένδυσης αποκλειστικά σε καταθέσεις ελληνικών τραπεζών, απόρρoια των capital controls. 6.3. Το Δ.Σ. είναι αποφασισμένο να κάνει ό,τι απαιτείται προς την κατεύθυνση του ελέγχου του κινδύνου του Ταμείου. Θεωρούμε ότι ήδη η κουλτούρα της Διοίκησης μετατρέπεται από Επενδυτικοκεντρική σε Κινδυνοκεντρική. PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗ ΚΙΝΔΥΝΟΥ Τ.Ε.Α.Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/15 Page 40