ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 3 1 εκεµβρίου 2012 (Σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς) ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ Ξενοδοχειακές, Τουριστικές και Εµπορικές Επιχειρήσεις Ανώνυµη Εταιρεία Αρ.Μ.Α.Ε.17508/70/β/88/49 [Οδός Ά - ΒΙΠΕ Ηρακλείου Τ.Κ.71 601]
ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ Ξενοδοχειακές, Τουριστικές και Εµπορικές Επιχειρήσεις Ανώνυµη Εταιρεία Αρ.Μ.Α.Ε.17508/70/β/88/49 Ετήσια Οικονοµική Πληροφόρηση για την χρήση 2012 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου 2012 Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες Οικονοµικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρείας την 28 η Μαρτίου 2013. Η ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ Σ & /ΝΟΥΣΑ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΑΘΗΝΑ ΚΑΡΑΤΖΗ Α..Τ. ΑΚ 475716 Σελίδα 2
Πίνακας περιεχομένων Α. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 5 Β. Έκθεση διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 7 1. Κατάσταση Οικονομικής Θέσης 9 2. Κατάσταση Συνολικών Εσόδων 10 3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 11 4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών 12 5. Επεξηγήσεις για τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων 13 5.1 Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία 13 5.2 Κυριότερες λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί η εταιρεία 13 5.2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων 13 5.2.2 Νέα λογιστικά πρότυπα και ερμηνείες της ΔΕΕΧΠ 14 5.2.3 Νόμισμα μέτρησης και αναφοράς 17 5.2.4 Ενσώματες πάγιες ακινητοποιήσεις 17 5.2.5 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων ενεργητικού 17 5.2.6 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 18 5.2.7 Μετοχικό κεφάλαιο 18 5.2.8 Αναγνώριση εσόδων 18 5.2.9 Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών 18 5.3 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 18 5.4 Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού 19 5.5 Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών 19 5.6 Ανάλυση Κατάστασης Συνολικών Εσόδων (Αποτελεσμάτων) 19 6. Πρόσθετα Στοιχεία & Πληροφορίες 20 6.1 Ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις 20 6.2 Μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών / Κέρδη ανά μετοχή 20 Σελίδα 3
6.3 Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές 20 6.4 Προβλέψεις 20 6.5 Εμπράγματα βάρη 20 6.6 Αριθμός απασχολούμενων 20 6.7 Συναλλαγές με συνδεδεμένα με την εταιρεία μέλη 20 6.8 Γεγονότα μεταγενέστερα του ισολογισμού 21 6.9 Άλλες ουσιώδεις πληροφορίες 21 6.10 Αμοιβή ελέγχου 21 7. Έγκριση οικονομικών καταστάσεων από το Δ.Σ. 21 Στοιχεία & Πληροφορίες Περιόδου 22 Σελίδα 4
Α. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της ανωνύµου εταιρείας: «ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ Ξενοδοχειακές, Τουριστικές και Εµπορικές Επιχειρήσεις Ανώνυµη Εταιρεία» Έκθεση επί των οικονοµικών καταστάσεων Ελέγξαµε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις της ανωνύµου εταιρείας «ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ Ξενοδοχειακές, Τουριστικές και Εµπορικές Επιχειρήσεις Ανώνυµη Εταιρεία», που αποτελούνται από την κατάσταση οικονοµικής θέσης της 31ης εκεµβρίου 2012, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήµατος, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και την περίληψη σηµαντικών λογιστικών αρχών και µεθόδων και τις λοιπές επεξηγηµατικές πληροφορίες. Ευθύνη της ιοίκησης για τις οικονοµικές καταστάσεις Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Σελίδα 5
Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Γνώµη Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας, κατά την 31 εκεµβρίου 2012 και τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση και τις ταµειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αναφορά επί άλλων Νοµικών και Κανονιστικών Θεµάτων. Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχοµένου της Έκθεσης του ιοικητικού Συµβουλίου µε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόµενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν.2190/1920. Ηράκλειο, 28 Μαρτίου 2013 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Εµµανουήλ Ν. ιαµαντουλάκης Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 13 101 Σελίδα 6
Β. Έκθεση διαχείρισης του ιοικητικού Συµβουλίου ΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΟΥ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ «ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ Ξενοδοχειακές, Τουριστικές και Εµπορικές Επιχειρήσεις Ανώνυµη Εταιρεία» Προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων, για τις ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις της χρήσεως 2012. Κύριοι Μέτοχοι, Έχουµε την τιµή να θέσουµε υπ όψη σας τις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις που έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, καθώς και την παρούσα έκθεση για τη χρήση από 1ης Ιανουαρίου έως 31ης εκεµβρίου 2012, σύµφωνα µε τα άρθρα 43α & 136 του Κ.Ν. 2190/1920. 1. Επενδυτικό Πρόγραµµα Η εταιρεία έχει στην κατοχή της όµορα οικόπεδα στην κτηµατική περιφέρεια Αγίου Ιωάννη του ήµου Ιεράπετρας και έχει προβεί σε όλες τις προκαταρκτικές ενέργειες, που περιλαµβάνουν κυρίως την έκδοση οικοδοµικής αδείας και την ένταξη του επενδυτικού σχεδίου προϋπολογισµού 37,26 εκατ. ευρώ στις ενισχύσεις του Ν.3299/2004, για την ανέγερση πολυτελούς ξενοδοχειακής µονάδας (5*) δυναµικότητας 597 κλινών ~321 δωµατίων. Το επενδυτικό σχέδιο έχει αναβληθεί λόγω της δυσµενούς οικονοµικής συγκυρίας και θα επανεξεταστεί µε τα πρώτα δείγµατα ανάκαµψης στον τουριστικό κλάδο. 2. ραστηριότητα Η εταιρία δεν έχει οικονοµική δραστηριότητα και δεν απασχολεί προσωπικό. Η κλειόµενη χρήση καταλήγει σε ζηµία µετά από φόρους 78.254,61. 3. Βασικοί Στόχοι της ιοίκησης H διοίκηση έχει αναβάλει την υλοποίηση του επενδυτικού της προγράµµατος για την ανέγερση πολυτελούς ξενοδοχειακής µονάδας στην κτηµατική περιφέρεια Αγίου Ιωάννου του ήµου Ιεράπετρας, λόγω της δυσµενούς οικονοµικής συγκυρίας. Επισηµαίνεται ότι σύµφωνα µε την παράγραφο 5 του άρθρου 241 του Ν.4072/12, παρατείνεται µέχρι 31 εκεµβρίου 2013 η προθεσµία ολοκλήρωσης των επενδυτικών σχεδίων που έχουν υπαχθεί στις διατάξεις του ν. 3299/2004. Σελίδα 7
4. Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες Κίνδυνοι σχετικά µε την ακίνητη περιουσία: Κίνδυνος αποµείωσης της αξίας της ακίνητης περιουσίας λόγω διακυµάνσεων των τιµών στην κτηµαταγορά ή αστάθµητων παραγόντων και κίνδυνος για πρόσθετες δαπάνες ή επενδύσεις από ενδεχόµενες µεταβολές στο πολεοδοµικό και περιβαλλοντολογικό κανονιστικό πλαίσιο. Κίνδυνοι επενδυτικού σχεδίου: Κίνδυνος απένταξης από τις ενισχύσεις του Ν.3299/2004. Από πιθανή απένταξη δεν αναµένεται να προκύψουν ζηµίες ή υποχρεώσεις. Οι Οικονοµικές Καταστάσεις που παρατίθενται στις σελίδες 9 έως 21 συντάχθηκαν σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο κατά την 28 η Μαρτίου 2013. Παρακαλούµε του κύριους µετόχους όπως εγκρίνουν τις οικονοµικές καταστάσεις της χρήσης 2012. Ηράκλειο, 28 Μαρτίου 2013 Το ιοικητικό Συµβούλιο Η Πρόεδρος του.σ. Αθηνά σύζ. Μιλτιάδη Καράτζη Σελίδα 8
1. Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ Ενεργητικό 31.12.2012 31.12.2011 Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια στοιχεία 5.3 5.358.217,12 5.358.217,12 5.358.217,12 5.358.217,12 Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού 5.4-57.912,24 Προπληρωµές 1.680,67 1.680,67 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 5.5 9.119,92 29.281,23 10.800,59 88.874,14 Σύνολο Ενεργητικού 5.369.017,71 5.447.091,26 Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 6.2 1.499.662,50 1.499.662,50 ιαφορά υπέρ το άρτιο 1.796.780,75 1.796.780,75 Αποθεµατικά επανεκτίµησης ακινήτων ( ΠΧΑ 1) 2.726.293,93 2.726.293,93 Αποτελέσµατα εις νέον (654.650,93) (576.396,32) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 5.368.086,25 5.446.340,86 Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 600,00 750,40 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 331,46 - Σύνολο Βραχυπροθέσµων Υποχρεώσεων 931,46 750,40 Σύνολο Υποχρεώσεων 931,46 750,40 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 5.369.017,71 5.447.091,26 Σελίδα 9
2. Κατάσταση Συνολικών Εσόδων ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ 1/1-31/12/2012 1/1-31/12/2011 Έξοδα διοίκησης 5.6 (13.502,63) (10.478,97) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) καθαρά 5.6 (64.751,98) (7.981,97) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα - 28,88 Αποτελέσµατα προ φόρων (78.254,61) (18.432,06) Φόροι - - Αποτελέσµατα µετά από φόρους (Α) (78.254,61) (18.432,06) Λοιπά Συνολικά Έσοδα (Β) - - Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα µετά από φόρους (Α+Β) (78.254,61) (18.432,06) Συνολικός αρθµός µετοχών 41.370 41.370 Μέσος Σταθµισµένος Αριθµός µετοχών 6.2 41.370 41.370 Βασικά κέρδη (ζηµίες) ανά µετοχή σε 6.2 (1,8916) (0,4455) Σύνοψη αποτελεσµάτων περιόδου Αποτελέσµατα Προ Φόρων Χρηµατοδοτικών & Επενδυτικών Αποτελεσµάτων 1/1-31/12/2012 1/1-31/12/2011 (78.254,61) (18.460,94) Αποτελέσµατα Προ Φόρων Χρηµατοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσµάτων & Αποσβέσεων (78.254,61) (18.460,94) Σελίδα 10
3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 01.01.2012-31.12.2012 Μετοχικό κεφάλαιο Κεφάλαιο υπερ το άρτιο Αποθεµατικά Επανεκτίµησης ΠΧΑ 1 Λοιπά Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαιων Υπόλοιπο την 01/01/2012 1.499.662,50 1.796.780,75 2.726.293,93 - (576.396,32) 5.446.340,86 Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου (78.254,61) (78.254,61) Υπόλοιπο την 31/12/2012 1.499.662,50 1.796.780,75 2.726.293,93 - (654.650,93) 5.368.086,25 - - - - - Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 01.01.2011-31.12.2011 Μετοχικό κεφάλαιο Κεφάλαιο υπερ το άρτιο Αποθεµατικά Επανεκτίµησης ΠΧΑ 1 Λοιπά Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαιων Υπόλοιπο την 01/01/2011 1.499.662,50 1.796.780,75 2.726.293,93 - (557.964,26) 5.464.772,92 Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου (18.432,06) (18.432,06) Υπόλοιπο την 31/12/2011 1.499.662,50 1.796.780,75 2.726.293,93 - (576.396,32) 5.446.340,86
4. Κατάσταση Ταµειακών Ροών 1/1-31/12/2012 1/1-31/12/2011 Λειτουργικές ραστηριότητες Κέρδη / (ζηµιές) προ φόρων (συνεχιζόµενες δραστηριότητες) (78.254,61) (18.432,06) Πλέον: Προσαρµογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις & αναστροφές προβλέψεων - - (Κέρδη) / Ζηµίες από πώληση παγίων στοιχείων - - Χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα - (28,88) Άλλα µη ταµειακά έξοδα /(έσοδα) 57.912,24 - Λειτουργικές ταµειακές ροές πριν από τις µεταβολές κεφαλαίου κίνησης (20.342,37) (18.460,94) Πλέον: Προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης - - Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων - - Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων - (1.155,06) Αύξηση / (µείωση) τρεχουσών υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) 181,06 750,40 (20.161,31) (18.865,60) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβληµένα - - Καταβεβληµένοι φόροι - - Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) (20.161,31) (18.865,60) Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώµατων και άυλων πάγιων στοιχείων - (4.410,00) Εισπράξεις από την εκποίηση ενσωµάτων και άυλων πάγιων στοιχείων - - Τόκοι εισπραχθέντες - 28,88 Σύνολο εισροών (εκροών) επενδυτικών δραστηριοτήτων (β) - (4.381,12) Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Επιχορηγήσεις πάγιων επενδύσεων - - Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια - - Εισπράξεις από Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου - - Μερίσµατα πληρωθέντα - - Έξοδα αυξήσεως κεφαλαίου - - Σύνολο εισροών / (εκροών) χρηµατοοικονοµικών δραστηριοτήτων (γ) - - Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα χρηµατικά διαθέσιµα και ισοδύναµα της περιόδου (α) + (β) +(γ) (20.161,31) (23.246,72) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης χρήσεως 29.281,23 52.527,95 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης χρήσεως 9.119,92 29.281,23
5. Επεξηγήσεις για τα στοιχεία των οικονοµικών καταστάσεων 5.1 Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία Η «ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ Ξενοδοχειακές, Τουριστικές και Εµπορικές Επιχειρήσεις Ανώνυµη Εταιρεία» µε τον διακριτικό τίτλο «ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ Α.Ε.» (εφεξής η «Εταιρεία») εδρεύει στη Βιοµηχανική Περιοχή του ήµου Ηρακλείου. Η εταιρεία έχει στην κατοχή της ακίνητα που περιγράφονται ακολούθως στην παράγραφο 5.3. και έχει προβεί σε όλες τις προκαταρκτικές ενέργειες, που περιλαµβάνουν κυρίως την έκδοση οικοδοµικής αδείας και την ένταξη του επενδυτικού σχεδίου προϋπολογισµού 37,26 εκατ. ευρώ στις ενισχύσεις του Ν.3299/2004, για την ανέγερση πολυτελούς ξενοδοχειακής µονάδας (5*) δυναµικότητας 597 κλινών - 321 δωµατίων στην κτηµατική περιφέρεια Αγίου Ιωάννου του ήµου Ιεράπετρας. Το επενδυτικό σχέδιο έχει αναβληθεί λόγω της δυσµενούς οικονοµικής συγκυρίας και θα επανεξεταστεί µε τα πρώτα δείγµατα ανάκαµψης στον τουριστικό κλάδο. Το σηµερινό ιοικητικό Συµβούλιο είναι 5µελές, εξελέγη από την Τακτική Γενική Συνέλευση των µετόχων της 20 ης Ιουνίου 2010 και συγκροτήθηκε σε σώµα την 21 η Ιούνιου 2010 (Πρακτικό Σ 03/21.06.2010). Η θητεία του είναι πενταετής και λήγει την 20 η Ιουνίου 2015. Η σύνθεση του έχει ως εξής : 1. Αθηνά συζ. Μιλτιάδη Καράτζη Πρόεδρος.Σ. & ιευθύνουσα Σύµβουλος. 2. Μιλτιάδης Καράτζης του Αντώνιου Αντιπρόεδρος.Σ. 3. Αντώνιος Καράτζης του Μιλτιάδη Μέλος του.σ. 4. Μαρία Καράτζη του Μιλτιάδη Μέλος του.σ. 5. Κωνσταντίνος Αρχοντάκης - Μέλος του.σ. Την εταιρεία εκπροσωπούν και δεσµεύουν µε την υπογραφή τους η Πρόεδρος του.σ. & ιευθύνουσα Σύµβουλος Αθηνά συζ. Μιλτιάδη Καράτζη και ο Αντιπρόεδρος του.σ. Μιλτιάδης Καράτζης του Αντώνιου. Η εταιρεία είναι θυγατρική της εισηγµένης στο Χ.Α.Α. εταιρείας ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε. ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ & ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ. 5.2 Κυριότερες λογιστικές αρχές που χρησιµοποιεί η εταιρεία Οι κύριες λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν κατά την προετοιµασία των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων αναλύονται παρακάτω: 5.2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Οι παρούσες οικονοµικές καταστάσεις της εταιρίας αφορούν τη χρήση 1.1-31.12.2012, και έχουν συνταχθεί: α) σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (.Π.Χ.Α.), όπως αυτά υιοθετούνται από την Ευρωπαϊκή Ένωση, βάσει του Κανονισµού αριθ. 1606/2002 του Ευρωπαϊκού Σελίδα 13
Κοινοβουλίου και του Συµβουλίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης της 19ης Ιουλίου 2002 και β) µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους. Οι λογιστικές αρχές που ακολούθησε η εταιρία για τη σύνταξη των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της 31.12.2012, είναι συνεπείς µε αυτές που περιγράφονται στις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις της χρήσεως που έληξε την 31.12.2011. Οι παρούσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σύµφωνα µε την αρχή της συνέχισης της επιχειρηµατικής δραστηριότητας (going-concern basis). Η αρχή αυτή στηρίζεται στην παραδοχή ότι η εταιρεία θα έχει στη διάθεση της τους απαραίτητους πόρους για να µπορέσει να ανταποκριθεί στις βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις της ώστε να µπορέσει να συνεχίσει απρόσκοπτα τις δραστηριότητες της τουλάχιστον για τους επόµενους 12 µήνες. 5.2.2 Νέα λογιστικά πρότυπα και ερµηνείες της ΕΕΧΠ Νέα Πρότυπα, ιερµηνείες, αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις υφιστάµενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Οι ακόλουθες τροποποιήσεις και ιερµηνείες των ΠΧΑ εκδόθηκαν από το Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) και η εφαρµογή τους είναι υποχρεωτική από την 01/01/2012 ή µεταγενέστερα. Τα σηµαντικότερα Πρότυπα και ιερµηνείες αναφέρονται ακολούθως: Τροποποιήσεις ΠΧΑ 7 «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις αναφορικά µε τις γνωστοποιήσεις µεταφοράς χρηµατοοικονοµικών µέσων (εφαρµόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/07/2011). Τροποποίηση του ΛΠ 12 «Αναβαλλόµενος Φόρος: Ανάκτηση των υποκείµενων περιουσιακών στοιχείων» (εφαρµόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2012). Τροποποίηση στο ΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρµογή των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς» - Έντονος υπερπληθωρισµός / Αφαίρεση των σταθερών ηµεροµηνιών αναφορικά µε τους υιοθετούντες για πρώτη φορά τα ΠΧΑ (εφαρµόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/07/2011). εν υφίσταται ούτε αναµένεται ουσιαστική επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας από την εφαρµογή των άνω προτύπων. Σελίδα 14
Νέα Πρότυπα, ιερµηνείες, αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις υφιστάµενων Προτύπων τα οποία δεν έχουν ακόµα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα και Αναθεωρήσεις Προτύπων, αλλά και οι ακόλουθες ιερµηνείες για τα υπάρχοντα Πρότυπα, έχουν δηµοσιευθεί αλλά είτε δεν έχουν ακόµη τεθεί σε ισχύ, είτε δεν έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Συγκεκριµένα: Τροποποιήσεις στο ΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων» Παρουσίαση στοιχείων των λοιπών συνολικών εσόδων (εφαρµόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/07/2012). ΠΧΑ 9 «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα» (εφαρµόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2015). ΠΧΑ 10 «Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις», ΠΧΑ 11 «Κοινοί ιακανονισµοί» (Joint Arrangements), ΠΧΑ 12 «Γνωστοποιήσεις Συµµετοχών σε άλλες Επιχειρήσεις», ΛΠ 27 «Ατοµικές Οικονοµικές Καταστάσεις» και ΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς και Κοινοπραξίες» (εφαρµόζονται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2013). ΠΧΑ 13 «Αποτίµηση σε Εύλογες Αξίες» (εφαρµόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2013). Τροποποιήσεις στο ΛΠ 19 «Παροχές σε Εργαζόµενους» (εφαρµόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2013). Ε ΠΧΑ 20 «απάνες Απογύµνωσης (Stripping Costs) στην Παραγωγική Φάση του Επίγειου Ορυχείου» (εφαρµόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2013). Τροποποιήσεις στο ΛΠ 32 «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Παρουσίαση» Συµψηφισµός χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού και χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων (εφαρµόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2014). Τροποποιήσεις στο ΠΧΑ 7 «Γνωστοποιήσεις» Συµψηφισµός χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού και χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων (εφαρµόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2013). Τροποποίηση στο ΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρµογή των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς» - Κρατικά δάνεια (εφαρµόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2013). Ετήσιες Βελτιώσεις Προτύπων Κύκλος 2009-2011 (έκδοση τον Μάιο του 2012 οι τροποποιήσεις ισχύουν για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2013). Το IASB προχώρησε το Μάιο του 2012 στην έκδοση «Ετήσιες Βελτιώσεις των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς Κύκλος 2009-2011», το οποίο αποτελείται από µία σειρά Σελίδα 15
προσαρµογών σε 5 Πρότυπα και αποτελεί µέρος του προγράµµατος για τις ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Οι τροποποιήσεις αυτές δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οδηγός Μετάβασης: Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις, Κοινοί ιακανονισµοί, Γνωστοποιήσεις Συµµετοχών σε άλλες Επιχειρήσεις (Τροποποιήσεις στα ΠΧΑ 10, ΠΧΑ 11 και ΠΧΑ 12) (εφαρµόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2013). Τον Ιούνιο του 2012, το IASB προέβη στην εν λόγω έκδοση η οποία παρέχει διευκρινίσεις αναφορικά µε τις µεταβατικές διατάξεις του ΠΧΑ 10. Οι τροποποιήσεις παρέχουν επιπλέον πρόσθετες διευκολύνσεις κατά την µετάβαση στα ΠΧΑ 10, ΠΧΑ 11 και ΠΧΑ 12 µειώνοντας τις απαιτήσεις παροχής προσαρµοσµένων συγκριτικών πληροφοριών µόνο κατά την προηγούµενη συγκριτική περίοδο. Επιπλέον, αναφορικά µε τις γνωστοποιήσεις για µη ενοποιούµενες επιχειρήσεις, οι τροποποιήσεις αφαιρούν την απαίτηση παρουσίασης συγκριτικής πληροφόρησης για τις περιόδους πριν την πρώτη εφαρµογή του ΠΧΑ 12. Οι εν λόγω τροποποιήσεις έχουν εφαρµογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2013. Επενδυτικές Οντότητες (Τροποποιήσεις στα ΠΧΑ 10, ΠΧΑ 11 ΚΑΙ ΛΠ 27) (εφαρµόζεται για της ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2014) Τον Οκτώβριο του 2012, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στα ΠΧΑ 10, ΠΧΑ 11 και ΛΠ 27. Οι τροποποιήσεις έχουν εφαρµογή στην κατηγορία «επενδυτικές οντότητες». Το IASB χρησιµοποιεί τον όρο «Επενδυτικές Οντότητες» για να αναφερθεί σε όσες δραστηριοποιούνται αποκλειστικά στην επένδυση κεφαλαίων για τις αποδόσεις από την υπεραξία του κεφαλαίου, για εισόδηµα από επενδύσεις ή και τα δύο. Οι επενδυτικές οντότητες θα πρέπει να αξιολογούν την απόδοση των επενδύσεών τους µε βάση την εύλογη αξία. Στην εν λόγω κατηγορία µπορούν να συµπεριληφθούν εταιρίες ιδιωτικών επενδυτικών κεφαλαίων, οργανισµοί διαχείρισης επενδυτικών κεφαλαίων, ιδιωτικά συνταξιοδοτικά ταµεία, κρατικά επενδυτικά κεφάλαια και λοιπά επενδυτικά κεφάλαια. Ορίζεται, ως εξαίρεση στις απαιτήσεις του ΠΧΑ 10 σχετικά µε την ενοποίηση, ότι οι επενδυτικές οντότητες θα επιµετρούν συγκεκριµένες θυγατρικές στην εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων και δεν θα τις ενοποιούν, παραθέτοντας τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις. Οι εν λόγω τροποποιήσεις έχουν εφαρµογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2014, ενώ προγενέστερη εφαρµογή επιτρέπεται. Οι τροποποιήσεις αυτές δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η εταιρεία δεν έχει σκοπό να εφαρµόσει κανένα από τα Πρότυπα ή τις ιερµηνείες νωρίτερα. Με βάση τις λογιστικές πολιτικές που ακολουθούνται, η ιοίκηση δεν αναµένει σηµαντικές επιδράσεις Σελίδα 16
στις οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας από την εφαρµογή των ανωτέρω Προτύπων και διερµηνειών, όταν αυτά καταστούν εφαρµόσιµα. 5.2.3 Νόµισµα µέτρησης και αναφοράς Το νόµισµα µέτρησης και αναφοράς της εταιρείας από την 1η Ιανουαρίου 2002 είναι το Ευρώ. Οι οικονοµικές καταστάσεις οι επεξηγήσεις και σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων παρουσιάζονται σε ευρώ. 5.2.4 Ενσώµατες πάγιες ακινητοποιήσεις Στα ενσώµατα πάγια της εταιρείας περιλαµβάνονται µόνο ιδιοχρησιµοποιούµενα 1 οικόπεδα για την αποτίµηση των οποίων εφαρµόζεται το υπόδειγµα του κόστους (βλέπε και παράγραφο 5.3 σχετικά µε την εκτίµηση ακινήτων στο τεκµαιρόµενο κόστος). Το κόστος κτήσεως περιλαµβάνει και όλες τις άµεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση τους. 5.2.5 Αποµείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων ενεργητικού Οι ενσώµατες ακινητοποιήσεις εξετάζονται για πιθανή ζηµιά αποµείωσης, όποτε γεγονότα ή αλλαγές στις περιστάσεις δείχνουν ότι η λογιστική αξία τους µπορεί να µην είναι ανακτήσιµη. Οποτεδήποτε η λογιστική αξία κάποιου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιµο ποσό του, η αντίστοιχη ζηµιά αποµείωσης του, καταχωρείται στα αποτελέσµατα χρήσης. Η ανακτήσιµη αξία ενός περιουσιακού στοιχείου είναι το µεγαλύτερο ποσό µεταξύ της εκτιµώµενης καθαρής τιµής πώλησης και της αξίας χρήσεως (value in use). Καθαρή αξία πώλησης θεωρείται η εφικτή πρόσοδος από την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια µιας αµφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα µέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικιοθελώς, µετά από την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άµεσου κόστους διάθεσής του, ενώ αξία εν χρήση είναι η παρούσα αξία των εκτιµώµενων µελλοντικών ταµειακών ροών που αναµένεται να πραγµατοποιηθούν από τη συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από τη διάθεσή του στο τέλος της εκτιµώµενης ωφέλιµης ζωής του. Αν δεν υπάρχει δυνατότητα εκτίµησης του ανακτήσιµου ποσού ενός περιουσιακού στοιχείου για το οποίο υπάρχει ένδειξη αποµείωσης της αξίας του, τότε προσδιορίζεται το ανακτήσιµο ποσό της µονάδας που δηµιουργεί ταµιακές ροές στην οποία ανήκει το περιουσιακό στοιχείο. Αντιλογισµός ζηµιάς αποµείωσης της αξίας περιουσιακών στοιχείων που λογίσθηκε σε προηγούµενα έτη γίνεται µόνο όταν υπάρχουν ικανές ενδείξεις ότι η αποµείωση αυτή δεν υπάρχει πλέον ή έχει ελαττωθεί. Στις περιπτώσεις αυτές, ο ανωτέρω αντιλογισµός αναγνωρίζεται ως έσοδο. 1 Σύµφωνα µε το ΛΠ 40 παρ.9γ Ιδιοχρησιµοποιούµενα ακίνητα (βλ. ΛΠ 16) περιλαµβάνουν (µεταξύ άλλων) ακίνητα που κατέχονται για µελλοντική χρήση ως Ιδιοχρησιµοποιούµενα ακίνητα, ακίνητα που κατέχονται για µελλοντική αξιοποίηση και µεταγενέστερη χρησιµοποίηση ως ιδιοχρησιµοποιούµενα ακίνητα, ακίνητα που χρησιµοποιούνται από υπαλλήλους (ανεξάρτητα από το αν οι εργαζόµενοι πληρώνουν ενοίκιο κατά τα ισχύοντα στην αγορά) και ακίνητα που χρησιµοποιούνται από τον ιδιοκτήτη εν αναµονή διάθεσης. Σελίδα 17
5.2.6 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Τα ταµιακά διαθέσιµα και ταµιακά ισοδύναµα περιλαµβάνουν τα µετρητά και τις καταθέσεις όψεως. 5.2.7 Μετοχικό κεφάλαιο Το µετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας είναι στο σύνολο του καταβληµένο, αποτελείται από κοινές ονοµαστικές µετοχές και κατατάσσεται στα ιδία κεφάλαια. Την 31 η εκεµβρίου 2012 ανέρχεται σε 1.499.662,50 και διαιρείται σε 41.370 κοινές ονοµαστικές µετοχές ονοµαστικής αξίας 36,25 εκάστη. 5.2.8 Αναγνώριση εσόδων Τα µοναδικά έσοδα της εταιρείας προέρχονται από τόκους και αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και χρήσης του πραγµατικού επιτοκίου. 5.2.9 Γνωστοποιήσεις συνδεδεµένων µερών ύο µέρη θεωρούνται συνδεδεµένα αν το ένα έχει τη δυνατότητα να ελέγχει το άλλο ή να ασκεί ουσιώδη επιρροή πάνω του, κατά τη λήψη των οικονοµικών και επιχειρηµατικών αποφάσεων. Συγκεκριµένα, συνδεδεµένα µέρη είναι: α) Επιχειρήσεις που άµεσα ή έµµεσα, ελέγχουν ή ελέγχονται από την Εταιρεία, β) Συγγενείς επιχειρήσεις στις οποίες η Εταιρεία ασκεί ουσιώδη επιρροή και δεν είναι θυγατρικές, γ) Ιδιώτες και στενοί συγγενείς τους, που κατέχουν άµεσα ή έµµεσα, δικαιώµατα ψήφου στην Εταιρεία, τα οποία τους παρέχουν ουσιώδη επιρροή πάνω στην Εταιρεία, δ) ιευθυντικά στελέχη της Εταιρείας, µέλη της διοίκησης και στενά συνδεόµενα µε αυτούς πρόσωπα, ε) Επιχειρήσεις που ανήκουν σε µέλη της διοίκησης ή µεγαλοµετόχους της Εταιρείας, καθώς και επιχειρήσεις που έχουν κοινά διευθυντικά στελέχη µε την Εταιρεία. 5.3 Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία ΠΑΓΙΟ Υπόλοιπο Σύνολο Μεταβολές 31/12/2011 31/12/2012 Οικόπεδα 4.891.657,46 0,00 4.891.657,46 Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση 466.559,66 0,00 466.559,66 5.358.217,12 0,00 5.358.217,12 Ανάλυση Οικοπέδων Α/Α Οικόπεδα / έκταση m2 Υπόλοιπο Μεταβολές Σύνολο 31/12/2011 Μειώσεις 31/12/2012 Α' 67.870,96 2.511.562,95 0,00 2.511.562,95 Β' 30.100,65 783.000,00 0,00 783.000,00 Γ' 17.868,84 1.243.211,32 0,00 1.243.211,32 ' 7.588,18 353.883,19 0,00 353.883,19 123.428,63 4.891.657,46 0,00 4.891.657,46 Σελίδα 18
Πρόκειται για όµορα οικόπεδα στην κτηµατική περιφέρεια Αγίου Ιωάννη του ήµου Ιεράπετρας, επί των οποίων σχεδιάζεται η ανέγερση ξενοδοχειακής µονάδας σύµφωνα µε την οικοδοµική άδεια που εκδόθηκε τον Σεπτέµβριο/2009 στα πλαίσια του επενδυτικού σχεδίου της εταιρείας. Κατά την ηµεροµηνία µετάβασης στα ΠΧΑ (transition date) τα ιδιοχρησιµοποιούµενα οικόπεδα αποτιµήθηκαν στην εύλογη (εµπορική) αξία από ανεξάρτητο εκτιµητή σύµφωνα µε τα προδιαγραφόµενα στην παράγραφο 30 του ΠΧΑ 1,θεωρούµενης αυτής ως τεκµαιρόµενο κόστος κτήσης (deemed cost). Στις ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές, περιλαµβάνονται τα αναγκαία έξοδα για την έκδοση οικοδοµικής άδειας για την ανέγερση πολυτελούς ξενοδοχειακού συγκροτήµατος δυναµικότητας 597 κλινών ~321 δωµατίων. 5.4 Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού 31/12/2012 31/12/2011 Ελληνικό ηµόσιο - Λοιπές Απαιτήσεις 0,00 57.912,24 ιάφοροι Χρεώστες 1.680,67 1.680,67 Άλλα στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού 1.680,67 59.592,91 Ποσά σε ευρώ Οι λοιπές απαιτήσεις από το Ελληνικό ηµόσιο αφορούσαν χρεωστικό υπόλοιπο ΦΠΑ που διαγράφηκε σε βάρος των αποτελεσµάτων χρήσεως. 5.5 Μετρητά και αντίστοιχα µετρητών 31/12/2012 31/12/2011 Ελληνικό ηµόσιο - Λοιπές Απαιτήσεις 0,00 57.912,24 Προπληρωµές 1.680,67 1.680,67 Άλλα στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού 1.680,67 59.592,91 Ποσά σε ευρώ 5.6 Ανάλυση Κατάστασης Συνολικών Εσόδων (Αποτελεσµάτων) 01/01-31/12/2012 01/01-31/12/2011 Αµοιβές ορκωτών ελεγκτών 7.884,00 4.884,00 Έξοδα ηµοσιεύσεων 2.447,69 2.294,45 Αµοιβές τρίτων 3.170,94 3.300,52 Σύνολο απανών ιοίκησης 13.502,63 10.478,97 Λοιπά έξοδα προηγούµενων χρήσεων (57.862,84) - ιαγραφές απαιτήσεων κλπ έκτακτες ζηµίες (375,38) (1.799,67) Μη ενσωµατωµένοι στο λειτουργικό κόστος φόροι (6.513,76) (6.182,30) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) καθαρά (64.751,98) (7.981,97) Σελίδα 19
6. Πρόσθετα Στοιχεία & Πληροφορίες 6.1 Ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις Η εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τη χρήση 2010. Με ηµεροµηνία 30.07.2012 εκδόθηκε η Έκθεση Φορολογικής Συµµόρφωσης της χρήσης 2011,που προβλέπεται από τις διατάξεις της παρ.5 του άρθρου 82 του Ν.2238/94, ο τύπος της έκθεσης ήταν «Συµπέρασµα Χωρίς Επιφύλαξη». Σύµφωνα µε την ΠΟΛ.1159/2011 η χρήση θεωρείται περαιωµένη φορολογικά µετά την παρέλευση 18µηνου από την έκδοση της παραπάνω Εκθέσεως. Ο φορολογικός έλεγχος της χρήσης 2012 διενεργείται σύµφωνα µε τις διατάξεις της παραγράφου 5 του άρθρου 82 του Ν.2238/94 και την ΠΟΛ. 1159/2011 αλλά δεν έχει περατωθεί έως σήµερα, ωστόσο δεν αναµένεται να προκύψουν φορολογικές διαφορές. 6.2 Μέσος σταθµισµένος αριθµός µετοχών / Κέρδη ανά µετοχή Κατά την κλειόµενη χρήση 2012 δεν πραγµατοποιήθηκαν µεταβολές στο µετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας. Ο Μέσος Σταθµισµένος αριθµός µετοχών ανέρχεται σε 41.370 (2011: 41.370). Χρήση 2012 Χρήση 2011 Μέσος Σταθµισµένος Αριθµός µετοχών 41.370 41.370 Βασικά κέρδη (ζηµίες) ανά µετοχή σε (1,8916) (0,4455) 6.3 Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές εν υφίστανται επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές της εταιρείας, ούτε αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων. 6.4 Προβλέψεις εν έχουν διενεργηθεί προβλέψεις για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις ή λοιπές αιτίες. 6.5 Εµπράγµατα βάρη εν υφίστανται εµπράγµατα βάρη επί των παγίων στοιχείων της εταιρείας. 6.6 Αριθµός απασχολούµενων Η εταιρεία δεν απασχολεί προσωπικό και οι υποθέσεις της διευθετούνται από την µητρική εταιρεία ΚΑΡΑΤΖΗ ΑΕ. 6.7 Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µε την εταιρεία µέλη εν υφίστανται συναλλαγές ούτε απαιτήσεις και υποχρεώσεις της εταιρείας µε τα συνδεδεµένα µέρη για τη χρήση 2012. Σελίδα 20
6.8 Γεγονότα µεταγενέστερα του ισολογισµού εν υφίστανται γεγονότα µεταγενέστερα της ηµεροµηνίας του ισολογισµού στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς. 6.9 Άλλες ουσιώδεις πληροφορίες Οι οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της "ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ & ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ", η οποία εδρεύει στην Ελλάδα. Η ΚΑΡΑΤΖΗ ΑΕ µετέχει µε ποσοστό 100% στο µετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας. Η Στέλλα Πολάρις Κρέτα ΑΕ δεν κατέχει µετοχές της µητρικής εταιρείας. 6.10 Αµοιβή ελέγχου Η συνολική αµοιβή των ορκωτών ελεγκτών λογιστών για τον υποχρεωτικό έλεγχο (Τακτικό και Φορολογικό σύµφωνα µε τις διατάξεις της παραγράφου 5 του άρθρου 82 του Ν.2238/94) των ετήσιων λογαριασµών της χρήσης 2012 ανέρχεται σε 5.400,00. 7. Έγκριση οικονοµικών καταστάσεων από το.σ. Οι ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου 01/01/2012 έως 31/12/2012, εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρείας την 28 η Μαρτίου 2013. Η ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ Σ & /ΝΟΥΣΑ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ Σ Η ΥΠΕΥΘΥΝΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΑΘΗΝΑ ΚΑΡΑΤΖΗ Α..Τ. ΑΚ 475716 ΜΙΛΤΙΑ ΗΣ ΚΑΡΑΤΖΗΣ Α..Τ. ΑΕ 456669 ΚΟΥΝΑΛΑΚΗ ΑΡΓΥΡΗ Αρ. άδειας ΟΕΕ 34487 Α ΤΑΞΗΣ Σελίδα 21
Στοιχεία & Πληροφορίες Περιόδου ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ από 01 Ιανουαρίου 2012 έως 31 Δεκεμβρίου 2012 ( δημοσιευμένα βάσει του Κ.Ν.2190/20 άρθρο 135 για επιχειρήσεις που συντάσσουν ετήσιες οικονομικές καταστάσεις κατά τα Δ.Π.Χ.Α. ) Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες που προκύπτουν από τις οικονομικές καταστάσεις στοχεύουν σε μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ Α.Ε. Συνιστούμε επομένως στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιαδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή με την Εταιρία, να ανατρέξει στη διεύθυνση διαδικτύου του εκδότη, όπου αναρτώνται οι οικονομικές καταστάσεις που έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε. καθώς και η έκθεση ελέγχου του νόμιμου ελεγκτή, όπου αυτή απαιτείται. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ Διεύθυνση έδρας εταιρείας : ΒΙ.ΠΕ. Ηρακλείου, Οδός Α' Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου : Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιρειών : 17508/70/Β/88/49 Εποπτεύουσα Αρχή: Περιφέρεια Κρήτης, Διεύθυνση Ανάπτυξης Π.Ε. Ηρακλείου, Τμήμα Εμπορίου Ημερομηνία έγκρισης των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων : 28 Μαρτίου-2013 Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής : Εμμανουήλ Ν. Διαμαντουλάκης, Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 13101 Ελεγκτική Εταιρεία : GRANT THORNTON A.E.- Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 127 Τύπος έκθεσης ελέγχου ελεγκτών : Με σύμφωνη γνώμη ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ Αθηνά σύζ. Μιλτιάδη Καράτζη, Πρόεδρος Μιλτιάδης Αντωνίου Καράτζης, Αντιπρόεδρος Αντώνιος Μιλτιάδου Καράτζης, Μέλος Μαρία Μιλτιάδου Καράτζη, Μέλος Κωνσταντίνος Λεωνίδου Αρχοντάκης, Μέλος Διεύθυνση Διαδυκτίου : www.karatzis.gr ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ 31/12/2012 31/12/2011 01/01-01/01-31/12/2012 31/12/2011 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ιδιοχρησιμοποιούμενα - ενσώματα πάγια στοιχεία 5.358.217 5.358.217 Κύκλος εργασιών - Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 1.681 59.593 Μικτά κέρδη /(ζημίες) - - Διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα 9.120 29.281 Κέρδη /(ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών & επενδυτικών αποτελεσμάτων (78.255) (18.461) ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 5.369.018 5.447.091 Κέρδη /(ζημίες) προ φόρων (78.255) (18.432) Κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους (Α) (78.255) (18.432) ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) - - Μετοχικό Κεφάλαιο 1.499.663 1.499.663 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α) + (Β) (78.255) (18.432) Λοιπά στοιχεία Καθαρής Θέσης 3.868.424 3.946.678 Σύνολο Καθαρής Θέσης (α) 5.368.086 5.446.341 Κέρδη /(ζημιές) μετά από φόρους ανά μετοχή βασικά (σε ευρώ) (1,8916) (0,4455) Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 931 750 Σύνολο υποχρεώσεων (β) 931 750 ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (α) + (β) 5.369.018 5.447.091 Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών Κέρδη /(ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών & επενδυτικών αποτελεσμάτων & συνολικών αποσβέσεων (78.255) (18.432) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ 01/01-01/01-01/01-01/01-31/12/2012 31/12/2011 Έμμεση μέθοδος 31/12/2012 31/12/2011 5.446.341 5.464.773 Λειτουργικές Δραστηριότητες Σύνολο καθαρής θέσης έναρξης περιόδου (1/1/2012 και 1/1/2011 αντίστοιχα) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (78.255) (18.432) Κέρδη /(ζημιές) προ φόρων (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) (78.255) (18.432) Καθαρή θέση λήξης χρήσεως (31/12/2012 και 31/12/2011 αντίστοιχα) 5.368.086 5.446.341 Πλέον : Προσαρμογές για: Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα - (29) ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Άλλα μη ταμειακά έξοδα / (έσοδα) 57.912 Οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της μητρικής 1. Λειτουργικές ταμ.ροές πριν από τις μεταβολές κεφαλαίου κίνησης (20.342) (18.461) εταιρίας "ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ & ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ" Πλέον : Προσαρμογές για μεταβολές λογ/σμών κεφαλαίου κίνησης 2. Πληροφορίες για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις της εταιρείας αναφέρονται στη σημείωση 6.1 των Μείωση /(αύξηση) απαιτήσεων - (1.155) οικονομικών καταστάσεων. Μείωση /(αύξηση) υποχρεώσεων ( πλην Τραπεζών ) 181 750 3. Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές ή αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που έχουν ή ενδέχεται να (20.161) (18.866) έχουν ουσιώδη επίδραση στη χρηματοοικονομική θέση της εταιρείας. Μείον : 4. Η εταιρία δεν έχει προσωπικό και οικονομική δραστηριότητα. Καταβεβλημένοι φόροι - - 5. Δεν υφίστανται συναλλαγές ούτε απαιτήσεις και υποχρεώσεις της εταιρείας με τα συνδεδεμένα μέρη για το 2012. Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) (20.161) (18.866) 6. Η εταιρία δεν κατέχει μετοχές της μητρικής. Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώματων κα άυλων πάγιων στοιχείων - (4.410) Ηράκλειο, 28/03/2013 Τόκοι εισπραχθέντες - 29 Σύνολο εισροών (εκροών) επενδυτικών δραστηριοτήτων (β) - (4.381) Η ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Η ΥΠΕΥΘΥΝΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ Εισπράξεις από Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου - Σύνολο εισροών/(εκροών) χρηματοοικονομικών - δραστηριοτήτων (γ) - Καθαρή αύξηση /(μείωση) στα χρηματικά διαθέσιμα και ισοδύναμα της περιόδου (α) + (β) +(γ) (20.161) (23.247) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσεως 29.281 52.528 ΑΘΗΝΑ ΚΑΡΑΤΖΗ ΜΙΛΤΙΑΔΗΣ ΚΑΡΑΤΖΗΣ ΚΟΥΝΑΛΑΚΗ ΑΡΓΥΡΗ Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσεως 9.120 29.281 Α.Δ.Τ. ΑΚ 475716 Α.Δ.Τ. ΑΕ 456669 Αρ. άδειας ΟΕΕ 34487 Α ΤΑΞΗΣ Σελίδα 22