ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΠΑΙΔΕΙΑΣ, ΕΡΕΥΝΑΣ ΚΑΙ ΘΡΗΣΚΕΥΜΑΤΩΝ ------ ΙΔΡΥΜΑ ΚΡΑΤΙΚΩΝ ΥΠΟΤΡΟΦΙΩΝ (Ι.Κ.Υ.) ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΜΗΜΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ------ Ταχ. Δ/νση: Λ. Εθν. Αντιστάσεως 41 Τ.Κ. Πόλη: 142 34 Αθήνα Ιστοσελίδα: http://www.iky.gr ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΚΑΙ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΚΛΗΡΟΔΟΤΗΜΑΤΟΣ "ΠΑΝΟΥ ΘΕΟΔΩΡΙΔΗ" ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2016 Συνεδρία Διοικητικού Συμβουλίου 16 η /25-04-2017 8
ΕΙΣΗΓΗΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΟΝ ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟ ΚΑΙ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟ 2016 ΤΟΥ ΚΛΗΡΟΔΟΤΗΜΑΤΟΣ «ΠΑΝΟΥ ΘΕΟΔΩΡΙΔΗ» Ο προϋπολογισμός του έτους 2016 βασίστηκε στα έσοδα από την καταληφθείσα στο Ι.Κ.Υ. κληρονομιά του αείμνηστου Πάνου Δημητρίου Θεοδωρίδη με την από 1-2-1975 ιδιόγραφη διαθήκη του. Κληροδότησε κατά πλήρες δικαίωμα κυριότητας ολόκληρη την κατατεθειμένη στην Ελβετική Τράπεζα Credit Suisse στη Ζυρίχη περιουσία του (ρευστά χρήματα, μετοχές, ομόλογα μετά των τόκων και μερίσματα αυτών) στο Ίδρυμα Κρατικών Υποτροφιών (Ι.Κ.Υ.,) με σκοπό την διάθεση των εισοδημάτων σε ανάλογο αριθμό υποτροφιών, με τον όρο οι υποψήφιοι υπότροφοι να είναι διορισμένοι στο δημόσιο ως εκπαιδευτικοί υπάλληλοι και να μην έχουν υπερβεί το 35 ο έτος της ηλικίας τους. Σε εκτέλεση των παραπάνω όρων της διαθήκης το Ι.Κ.Υ. προέβη στις νόμιμες ενέργειες αποδοχής του κληροδοτήματος και κατόπιν αιτήσεως του, με την αριθμ. 8411/21-11-2001 απόφαση του Εφετείου Αθηνών, επήλθε μερική τροποποίηση των όρων της, προκειμένου να καταστεί δυνατή η υλοποίηση του κοινωφελούς σκοπού. Ως εκ τούτου θα χορηγούνται υποτροφίες σε πτυχιούχους Ανωτάτων Εκπαιδευτικών Ιδρυμάτων της χώρας, δασκάλους ή καθηγητές χωρίς περιορισμό ηλικίας και ανεξάρτητα αν έχουν διορισθεί ως εκπαιδευτικοί υπάλληλοι στο Δημόσιο ή αλλού, προς μετεκπαίδευση τους σε Πανεπιστήμια ή Παιδαγωγικές Ανώτατες Ακαδημίες ή ισότιμες Ανώτατες Παιδαγωγικές Σχολές μιας των χωρών της Ευρώπης, που ανήκουν στην Ευρωπαϊκή Οικονομική Κοινότητα. Δεδομένου ότι ό αρχικός προϋπολογισμός για την χρήση του 2016 ήταν ο πρώτος που πραγματοποιήθηκε για το κληροδότημα και δεν είχαν προϋπολογιστεί όλες οι πιθανές κατηγορίες εσόδων και εξόδων που θα ήταν απαραίτητες για την ορθή αποτύπωση της κίνησης του κληροδοτήματος.για το λόγο αυτό δημιουργήθηκαν απολογιστικά οι εξής κωδικοί :06.001.6669 Διάφορα έσοδα (διαφορά από αποτίμηση χαρτοφυλακίου) και 02.001.9859 Αγορά λοιπών αξίων (μετοχών ) Σύμφωνα λοιπόν με την ενημέρωση της τράπεζας (επισυνάπτεται) για το 2016 αγοράστηκαν τίτλοι αξίας 47.443,69 ευρώ, προέκυψε καθαρή μεταβολή (αύξηση ) από την συνολική αξία της 31/12/2015 με 31/12/2016 8596,38 ευρώ ενώ η συνολική μεταβολή της αξίας του χαρτοφυλακίου ανήλθε σε 69.300,00 ευρώ. Aθήνα 25-04-2017 Η Αν. Προϊσταμένη της Διεύθυνσης Διοίκησης και Οικονομικής Διαχείρισης Μαρία Νικητάκη 9
Α Π Ο Λ Ο Γ Ι Σ Μ Ο Σ Ε Σ Ο Δ Ω Ν ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2016 Κωδικός Λογαριασμού Περιγραφή προυπολογίσθηκαν για το 2016 πραγματοποιήθηκαν 2016 06.001 ΙΚΥ 7.550,00 69.300,00 06.001.3000 ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΤΟΥ ΝΠΔΔ 06.001.3500 ΠΡΟΣΟΔΟΙ ΤΟΥ ΝΠΔΔ ΑΠΟ ΚΕΦΑΛΑΙΑ, ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΠΕΡΙΠΤΩΣΕΙΣ 2.850,00 0,00 2.850,00 0,00 06.001.3510 Τόκοι Κεφαλαίων 850,00 0,00 06.001.3511 Τόκοι από καταθέσεις σε τράπεζες 850,00 0,00 06.001.3511.1 Τόκοι από καταθέσεις λογαριασμού όψεως 850,00 0,00 06.001.3520 Πρόσοδοι από κινητές αξίες 2.000,00 8.596,38 06.001.3523 Μερίσματα 2.000,00 0,00 06.001.5000 ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ 4.700,00 0,00 06.001.5200 ΕΣΟΔΑ ΥΠΕΡ ΔΗΜΟΣΙΟΥ ΚΑΙ ΤΡΙΤΩΝ 4.700,00 0,00 06.001.5210 ΕΣΟΔΑ ΥΠΕΡ ΜΕΤΟΧΙΚΩΝ ΤΑΜΕΙΩΝ ΥΠΑΛΛΗΛΩΝ ΚΑΙ ΣΤΡΑΤΙΩΤΙΚΩΝ 06.001.5211 Έσοδα υπέρ ΜΤΠΥ 06.001.5211.2 Έσοδα υπέρ ΜΤΠΥ (πρόσθετες αμοιβες) 06.001.5220 ΕΣΟΔΑ ΥΠΕΡ ΤΑΜΕΙΩΝ ΠΡΟΝΟΙΑΣ Η ΑΛΛΗΛΟΒΟΗΘΕΙΑΣ ΥΠΑΛΛΗΛΩΝ ΚΑΙ ΣΤΡΑΤΙΩΤΙΚΩΝ 100,00 0,00 06.001.5221 Έσοδα υπέρ Τ.Π.Δ.Υ. 100,00 0,00 06.001.5221.2 Έσοδα υπέρ Τ.Π.Δ.Υ. κράτησης 1% 100,00 0,00 06.001.5260 ΕΣΟΔΑ ΥΠΕΡ ΤΑΜΕΙΩΝ ΑΡΩΓΗΣ ΥΠΑΛΛΗΛΩΝ ΚΑΙ ΣΤΡΑΤΙΩΤΙΚΩΝ 06.001.5261 Έσοδα υπέρ του ΤΑΥΥ Εθνικ. Παιδείας και Θρησκευμάτων (Τ.Ε.Α.Δ.Υ.) 06.001.5290 ΕΣΟΔΑ ΥΠΕΡ ΔΗΜΟΣΙΟΥ, ΑΠΟΚΕΝΤΡ. ΔΗΜ.ΥΠΗΡΕΣ., ΛΟΠΩΝ Ν.Π.Δ.Δ, Ν.Π.Ι.Δ.,ΕΙΔ. ΛΟΓ/ΣΜΩΝ ΟΡΓΑΝ. & ΦΥΣ. ΠΡΟΣΩΠΩΝ 4. 06.001.5291 Έσοδα υπέρ του Δημοσίου 4.000,00 0,00 06.001.5291.1 Φόρος Μισθωτών Υπηρεσιών 300,00 0,00 06.001.5291.3 Υγειονομική Περίθαλψη Δ.Υ. 100,00 0,00 06.001.5291.8 Χαρτόσημο και ΟΓΑ Υποτροφιών 3.600,00 0,00 06.001.5292 Έσοδα υπέρ λοιπών Ν.Π.Δ.Δ. και αποκεντρ. Δημ. Υπηρεσιών 06.001.5292.3 Εισφορά Αλληλεγγύης 06.001.6000 ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟΔΑ 06.001.6669 Διάφορα έσοδα 60.703,62 ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ 7.550,00 69.300,00 10
Α Π Ο Λ Ο Γ Ι Σ Μ Ο Σ Ε Ξ Ο Δ Ω Ν ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2016 Κωδικός Λογαριασμού Περιγραφή προυπολογίσθηκα ν για το 2016 02.001 ΙΚΥ 81.600,00 47.480,00 02.001.0000 ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΓΙΑ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ 21.900,00 36,31 ΑΜΟΙΒΕΣ ΥΠΑΛΛΗΛΩΝ, ΥΠΗΡΕΤΩΝ ΚΑΙ 02.001.0200 ΕΡΓΑΤΩΝ 10.300,00 0,00 02.001.0260 ΠΡΟΣΘΕΤΕΣ ΠΑΡΟΧΕΣ ΥΠΑΛΛΗΛΩΝ 10.300,00 0,00 02.001.0264 02.001.0264. 1 02.001.0268 02.001.0400 02.001.0410 Αποζημίωση λόγω συμμετοχής σε συμβούλια ή επιτροπές (περιλαμβάνονται και ιδιώτες) 10.000,00 0,00 Αποζημίωση λόγω συμμετοχής σε συμβούλια ή επιτροπές (περιλαμβάνονται και ιδιώτες) 10.000,00 0,00 Αποζημίωση μελών,γραμματέων, εποπτών και λοιπού βοηθητικού προσωπικού εξεταστικών επιτροπών καθώς και επιτροπών επιλογής κατάλληλου προσωπικού για διορισμό σε θέσεις Ν.Π.Δ.Δ. (Ν.Δ.4548/66 άρθρο23) 300,00 0,00 ΑΜΟΙΒΕΣ ΟΣΩΝ ΕΚΤΕΛΟΥΝ ΕΙΔΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ 4.100,00 36,31 ΑΜΟΙΒΕΣ ΟΣΩΝ ΕΚΤΕΛΟΥΝ ΕΙΔΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΜΕ ΤΗΝ ΙΔΙΟΤΗΤΑ ΕΛΕΥΘΕΩΝ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΩΝ 4.000,00 0,00 Αμοιβές Νομικών που εκτελούν ειδικές υπηρεσίες με την ιδιότητα του ελεύθερου επαγγελματία 4.000,00 0,00 02.001.0411 02.001.0430 ΜΕ ΤΗΝ ΙΔΙΟΤΗΤΑ ΝΟΜΙΚΟΥ ΠΡΟΣΩΠΟΥ 100,00 36,31 02.001.0431 Αμοιβές και προμήθειες Τραπεζών 100,00 0,00 02.001.0431. 1 Αμοιβές και προμήθειες Τραπεζών 100,00 36,31 02.001.0500 02.001.0550 02.001.0552 02.001.0552. 2 02.001.0552. 3 ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ ΤΟΥ ΝΠΔΔ ΣΤΗΝ ΚΟΙΝ.ΠΡΟΝΟΙΑ ΑΣΦΑΛ. Κ.Λ.Π 500,00 0,00 ΕΡΓΟΔΟΤΙΚΕΣ ΕΙΣΦΟΡΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗ ΑΣΦΑΛΙΣΗ 500,00 0,00 Εισφορές σε λοιπούς ασφ. Οργ.( εκτός Κ.Α 0524 ) 500,00 0,00 Εισφορές σε λοιπούς ασφαλιστικούς οργανισμούς (ΤΕΑΔΥ) Εισφορές σε λοιπούς ασφαλιστικούς οργανισμούς (ΟΠΑΔ) 300,00 0,00 ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΓΙΑ ΜΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ 7.000,00 0,00 02.001.0800 02.001.0850 ΔΗΜΟΣΙΕΣ ΣΧΕΣΕΙΣ 2.000,00 0,00 02.001.0851 Διαφημίσεις και δημοσιεύσεις 2.000,00 0,00 02.001.0851. 1 Διαφημίσεις και δημοσιεύσεις 2.000,00 0,00 02.001.0890 Λοιπές δαπάνες 5.000,00 0,00 02.001.0899 Λοιπές δαπάνες 5.000,00 0,00 02.001.2000 ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΓΙΑ ΜΕΤΑΒΙΒΑΣΗ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ ΣΕ ΤΡΙΤΟΥΣ 55.000,00 0,00 02.001.2600 ΧΟΡΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΕΘΝΙΚΟΥΣ, ΚΟΙΝΩΝΙΚΟΥΣ, ΕΚΠΑΙΔ. ΣΚΟΠΟΥΣ Κ.Λ.Π 55.000,00 0,00 02.001.2670 ΥΠΟΤΡΟΦΙΕΣ - ΜΕΤΕΚΠΑΙΔΕΥΣΕΙΣ ΑΠΟ 55.000,00 0,00 11 πραγματοποιήθηκα ν 2016
ΤΟ ΙΚΥ 02.001.2676 Μετεκπαίδευση στο εξωτερικό 55.000,00 0,00 02.001.3000 ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΠΟΥ ΑΝΤΙΚΡΥΖΟΝΤΑΙ ΑΠΟ ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΟΎΜΕΝΑ ΈΣΟΔΑ 4.700,00 0,00 02.001.3300 ΑΠΟΔΟΣΕΙΣ ΕΣΟΔΩΝ ΠΟΥ ΕΙΣΠΡΑΧΘΗΚΑΝ ΥΠΕΡ ΤΡΙΤΩΝ 4.700,00 0,00 02.001.3310 ΑΠΟΔ. ΣΕ ΜΕΤ. ΤΑΜΕΙΑ ΥΠΑΛΛΗΛΩΝ ΤΩΝ ΕΙΣΠΡΑΞΕΩΝ ΠΟΥ ΕΝΕΡΓ. ΓΙΑ ΑΥΤΑ 02.001.3311 Απόδοση στο Μ.Τ.Π.Υ. των εισπράξεων που έγιναν γι'αυτό 02.001.3311. 2 Απόδοση στο Μ.Τ.Π.Υ. των εισπράξεων που έγιναν γι'αυτό (εισφορές πρόσθετες) 02.001.3320 ΑΠΟΔΟΣΗ ΣΤΑ ΤΑΜΕΙΑ ΠΡΟΝΟΙΑΣ ΥΠΑΛ. ΤΩΝ ΕΙΣΠΡΑΞΕΩΝ ΠΟΥ ΕΝΕΡΓ. ΓΙΑ ΑΥΤΑ 100,00 0,00 02.001.3321 Απόδοση στο Τ.Π.Δ.Υ. των εισπράξεων που έγιναν γι'αυτό 100,00 0,00 02.001.3321. 2 Απόδση στο ΤΠΔΥ κράτησης 1% 100,00 0,00 02.001.3360 ΑΠΟΔΟΣΗ ΣΤΑ ΤΑΜΕΑ ΑΡΩΓΗΣ ΥΠΑΛΛΗΛΩΝ ΤΩΝ ΚΡΑΤΗΣΕΩΝ ΠΟΥ ΕΓΙΝΑΝ 02.001.3361 Απόδοση στο Ταμείο Επικ. Ασφ. Δημοσίων Υπαλλήλων (ΤΕΑΔΥ) των εισπράξεων που έγιναν γι' αυτό 02.001.3390 ΑΠΟΔΟΣΗ ΤΩΝ ΕΙΣΠΡΑΞΕΩΝ ΠΟΥ ΕΓΙΝΑΝ ΓΙΑ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟ ΤΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ Κ.Λ.Π 4. 02.001.3391 Απόδοση των εισπράξεων που έγιναν για λογαρ. του Δημοσίου 4.000,00 0,00 02.001.3391. 1 Φόρος Μισθωτών Υπηρεσιών 300,00 0,00 02.001.3391. 3 Υγειον. Περίθαλψη Δ.Υ. 100,00 0,00 02.001.3391. 8 Χαρτόσημο και ΟΓΑ Υποτροφιών 3.600,00 0,00 02.001.3392 Απόδοση των εισπράξεων που έγιναν για λογαριασμό λοιπών ΝΠΔΔ & Αποκεντρωμένων Δημοσίων Υπηρεσιών 02.001.3392. 3 Εισφορα αλληλεγγύης 02.001.9850 Αγορά αξιων 47.443,69 02.001.9859 Αγορά λοιπών αξιών 47.443,69 ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΩΝ 47.480,00 12
ΤΑΜΕΙΑΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ 040/48586467 (Σύμφωνα με την Εγκύκλιο 40326/0094/1-6-94 του Γ.Λ.Κ.). Α. Χρηματικό Υπόλοιπο Υπόλοιπο προηγούμενης χρήσης (ταμειακό) 225.830,00 Υπόλοιπο προηγούμενης χρήσης (Μετοχές αμοιβαία κεφάλαια κτλ) 1.356.050,00 συν πραγματοποιηθείσες εισπράξεις 69.300,00 ΣΥΝΟΛΟ 1.651.180,00 μείον πραγματοποιηθείσες πληρωμές 47.480,00 ΥΠΟΛΟΙΠΟ 1.603.700,00 B. Υπόλοιπο σύμφωνα με την Τράπεζα Υπόλοιπο λογαριασμού ταμειακό στις 31/12/2016 178.350,00 Υπόλοιπο Μετοχών αμοιβαίων κεφαλάιων κτλ στις 31/12/2016 1.425.350,00 Υπόλοιπο προθεσμιακου λογαριασμού 0,00 Υπόλοιπο προθεσμιακου λογαριασμού 0,00 Υπόλοιπο χρήσης λογαριασμού Τράπεζας 1.603.700,00 Γ. Συμφωνία Βιβλίων Τράπεζας Υπόλοιπο χρήσης λογαριασμού Τράπεζας 1.603.700,00 μείον ανεξόφλητες επιταγές 0,00 Υπόλοιπο Τέλους Χρήσης 1.603.700,00 13
Α Ν Α Κ Ε Φ Α Λ Α Ι Ω Σ Η ΠΟΣΑ ΠΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΘΗΚΑΝ ΠΟΣΑ ΠΟΥ ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΘΗΚΑΝ ΓΙΑ ΤΟ 2016 ΤΟ 2016 ΕΣΟΔΑ 7.550,00 ΕΣΟΔΑ 69.300,00 ΕΞΟΔΑ 81.600,00 ΕΞΟΔΑ 47.480,00 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ -74.050,00 ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ 21.820,00 Η Αν. Προϊσταμένη της Διεύθυνσης Διοίκησης και Οικονομικής Διαχείρισης Μαρία Νικητάκη 14