LAMDA Ακίνητα S.A. για την χρήση που έληξε σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («ΔΠΧΑ») AP.Γ.Ε.MΗ.: 4457201000 (πρώην AP.M.A.E.: 50044/01ΑΤ/B/01/046(2009)) Λεωφ. Κηφισίας 37Α, 15123 Μαρούσι
LAMDA Ακίνητα SA Περιεχόμενα Σελίδα Έκθεση του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας 2 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 4 Ισολογισμός 6 Κατάσταση αποτελεσμάτων 7 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος 8 Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων 9 Κατάσταση ταμειακών ροών 10 Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων 11 1. Γενικές πληροφορίες 11 2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών 11 3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου 14 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοικήσεως 15 5. Αποθέματα 16 6. Αναβαλλόμενη φορολογία 16 7. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 17 8. Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα 17 9. Μετοχικό κεφάλαιο 18 10. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 18 11. Έξοδα ανά κατηγορία 18 12. Χρηματοοικονομικό κόστος 19 13. Φόρος εισοδήματος 19 14. Αμοιβές ορκωτών ελεγκτών 19 15. Λειτουργικές ταμειακές ροές 20 16. Ανειλημμένες υποχρεώσεις 20 17. Έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης και Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 21 18. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη 21 19. Γεγονότα μετά την ημερομηνία ισολογισμού 22-1 -
LAMDA Ακίνητα SA Έκθεση του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρίας ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΑΞΙΟΠΟΙΗΣΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ LAMDA Ακίνητα S.A. ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ.: 4457201000 (πρώην Α.Ρ.Μ.Α.Ε.: 50044/01ΑΤ/B/01/046(2009)) Κύριοι Μέτοχοι, Έχουμε την τιμή να σας υποβάλλουμε, για έγκριση τον Ισολογισμό της Εταιρίας καθώς και την Κατάσταση Αποτελεσμάτων Χρήσης για την εταιρική χρήση που καλύπτει το διάστημα από 01/01/2013-31/12/2013. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Τα αποθέματα κατά την 31/12/2013 ανέρχονται στο ποσό των 7.160.000. Οι απαιτήσεις κατά την 31/12/2013 ανέρχονται στο ποσόν των 42.346. Τα διαθέσιμα αποτελούνται από μετρητά, καταθέσεις όψεως και προθεσμίας και ανέρχονται στο ποσόν των 1.291.611. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων κατά την 31/12/2013 είναι 8.811.043. Το Μετοχικό Κεφάλαιο της Εταιρίας ανέρχεται σε 9.807.168 και το αποθεματικό υπέρ το άρτιο σε 1.016.902. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Το σύνολο των υποχρεώσεων της Εταιρίας κατά την 31/12/2013 ανέρχονται σε 0. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΖΗΜΙΕΣ) ΧΡΗΣΗΣ Οι παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου της Εταιρίας περιγράφονται στη σημείωση 3 των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρίας περί διαχείρισης χρηματοοικονομικού κινδύνου. Τα αποτελέσματα (ζημιές) χρήσης είναι τα εξής: 1.1.2013 έως 31.12.2013 1.1.2012 έως 31.12.2012 Πωλήσεις - - Μικτή ζημιά - - Πρόβλεψη απομείωσης αποθεμάτων (200.000) (651.348) Έξοδα διοίκησης (137.466) (168.473) Αποτελέσματα εκμετάλλευσης (337.466) (819.821) Χρηματοοικονομικά έσοδα 50.270 64.258 Χρηματοοικονομικά έξοδα (3) (25) Ζημιές προ φόρων (287.200) (755.589) Φόρος εισοδήματος 109.937 130.270 Ζημιές χρήσης (177.262) (625.319) - 2 -
Απ ότι γνωρίζουμε, μέχρι την ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού δεν υπάρχουν λοιπά σημαντικά οψιγενή γεγονότα που θα έπρεπε να αναφερθούν ή να αναμορφώσουν τις οικονομικές καταστάσεις στις 31/12/2013. Η Εταιρία κατέχει ως απόθεμα οικόπεδο και κτίριο υπό κατασκευή στη φάση σκυροδέματος β υπογείου, επί του οποίου δεν υφίστανται βάρη και προσημειώσεις. Κύριοι Μέτοχοι, Με τη διαπίστωση ότι η Διοίκηση της εταιρείας κατέβαλε και θα καταβάλει κάθε δυνατή προσπάθεια για την συνεπή και επωφελή διαχείριση των εταιρικών υποθέσεων παρακαλούμε: 1. Να εγκρίνετε τον Ισολογισμό, και την Κατάσταση Αποτελεσμάτων για την χρήση 2013. 2. Να απαλλάξετε τα μέλη του Δ.Σ και τον ελεγκτή από κάθε ευθύνη για τα πεπραγμένα της χρήσης του 2013, σύμφωνα με το Νόμο και το Καταστατικό. 3. Να διορίσετε έναν (1) τακτικό και έναν (1) αναπληρωματικό ελεγκτή από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών για το έτος 2014. Μαρούσι, 23/5/2014 Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΛΕΩΝΙΔΑΣ Κ.ΓΕΩΡΓΟΠΟΥΛΟΣ ΑΔΤ ΑΗ002375-3 -
Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «LAMDA ΑΚΙΝΗΤΑ Ανώνυμη Εταιρεία Υπηρεσιών και Αξιοποίησης Ακινήτων» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «LAMDA ΑΚΙΝΗΤΑ Ανώνυμη Εταιρεία Υπηρεσιών και Αξιοποίησης Ακινήτων», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2013, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων χρήσεως και συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. - 4 -
Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «LAMDA ΑΚΙΝΗΤΑ Ανώνυμη Εταιρεία Υπηρεσιών και Αξιοποίησης Ακινήτων» κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2013 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του κωδ.ν. 2190/1920. ΠραϊςγουώτερχαουςΚούπερς Ανώνυμη Ελεγκτική Εταιρεία Λ. Κηφισίας 268, 153 32 Χαλάνδρι ΑΜ ΣΟΕΛ 113 Αθήνα, 26 Μαΐου 2014 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Κωνσταντίνος Μιχαλάτος ΑΜ ΣΟΕΛ 17701-5 -
LAMDA Ακίνητα SA Ισολογισμός ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημείωση 31.12.2013 31.12.2012 Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 6 303.061 193.124 303.061 193.124 Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέματα 5 7.160.000 7.360.000 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 7 42.346 31.412 Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις 14.024 6.409 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 8 1.291.611 1.406.396 Σύνολο ενεργητικού 8.811.043 8.997.341 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους Μετοχικό κεφάλαιο 9 9.807.168 9.807.168 Αποθεματικά υπέρ το άρτιο 9 1.016.902 1.016.902 Ζημιές εις νέον (2.013.027) (1.835.764) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 8.811.043 8.988.306 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 10-9.036 Σύνολο υποχρεώσεων - 9.036 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 8.811.043 8.997.341 Οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας LAMDA Ακίνητα S.A. για τη χρήση του 2013 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρίας στις 23 Μαΐου 2014. Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Η ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΛΕΩΝΙΔΑΣ Κ.ΓΕΩΡΓΟΠΟΥΛΟΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ Α. ΜΠΑΛΟΥΜΗΣ ΜΑΡΙΑ Θ. ΜΑΛΙΑΠΠΗ ΑΔΤ ΑΗ002375 ΑΔΤ AK130062 ΑΔΕΙΑ ΟΕΕ Α ΑΞΕΩΣ 16087 Οι σημειώσεις στις σελίδες 11 έως 22 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. - 6 -
LAMDA Ακίνητα SA Κατάσταση αποτελεσμάτων Σημείωση 1.1.2013 έως 31.12.2013 1.1.2012 έως 31.12.2012 Πωλήσεις - - Πρόβλεψη απομείωσης αποθεμάτων 5 (200.000) (651.348) Έξοδα διοίκησης 11 (137.466) (168.473) Αποτελέσματα εκμετάλλευσης (337.466) (819.821) Χρηματοοικονομικά έσοδα 12 50.270 64.258 Χρηματοοικονομικά έξοδα 12 (3) (25) Ζημιές προ φόρων (287.200) (755.589) Φόρος εισοδήματος 13 109.937 130.270 Ζημιές χρήσης (177.262) (625.319) Οι σημειώσεις στις σελίδες 11 έως 22 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. - 7 -
Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος 1.1.2013 έως 31.12.2013 1.1.2012 έως 31.12.2012 Ζημιές χρήσης (177.262) (625.319) Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα χρήσης - - Συγκεντρωτικά Συνολικά Εισοδήματα χρήσης (177.262) (625.319) Οι σημειώσεις στις σελίδες 11 έως 22 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. - 8 -
Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά αποθέματικα Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 1 Ιανουαρίου 2012 9.807.168 1.016.902 (1.210.445) 9.613.625 Συνολικά εισοδήματα: Ζημιές χρήσης - - (625.319) (625.319) Συγκεντρωτικά Συνολικά Εισοδήματα - - (625.319) (625.319) 31 Δεκεμβρίου 2012 9.807.168 1.016.902 (1.835.764) 8.988.306 1 Ιανουαρίου 2013 9.807.168 1.016.902 (1.835.764) 8.988.306 Συνολικά εισοδήματα: Ζημιές χρήσης - - (177.262) (177.262) Συγκεντρωτικά Συνολικά Εισοδήματα - - (177.262) (177.262) 9.807.168 1.016.902 (2.013.027) 8.811.043 Οι σημειώσεις στις σελίδες 11 έως 22 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. - 9 -
LAMDA Ακίνητα SA Κατάσταση ταμειακών ροών Σημείωση 1.1.2013 έως 31.12.2013 1.1.2012 έως 31.12.2012 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές για λειτουργικές δραστηριότητες 15 (165.548) (202.551) Καταβληθέντες τόκοι και συναφή έξοδα (3) (25) Καθαρές ταμειακές ροές για λειτουργικές δραστηριότητες (165.551) (202.576) Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Τόκοι που εισπράχθηκαν 50.767 62.561 Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες 50.767 62.561 Καθαρή μείωση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (114.784) (140.016) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της χρήσης 8 1.406.396 1.546.411 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της χρήσης 8 1.291.611 1.406.396 Οι σημειώσεις στις σελίδες 11 έως 22 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. - 10 -
Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις της LAMDA Ακίνητα S.A. (η «Εταιρία») με ημερομηνία σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («ΔΠΧΑ»). Η κυριότερη δραστηριότητα της Εταιρίας είναι η ανάπτυξη, εκμετάλλευση και διαχείριση ακινήτων. Η Εταιρία εδρεύει στην Ελλάδα, Λεωφ. Κηφισίας 37Α, 15123 Μαρούσι με με Αρ.Γ.Ε.ΜΗ.: 4457201000 (πρώην Aρ.M.A.E: 50044/01ΑΤ/Β/01/046(2009)) και η ηλεκτρονική της διεύθυνση είναι www.lamdaakinita.gr. Οι εταιρίες LAMDA Development SA και Redding Intervest Corp. AE, με έδρα στην Ελλάδα, κατέχουν έκαστη από 50% των μετοχών της Εταιρίας και ως εκ τούτου οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας συμπεριλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις αυτών με την αναλογική μέθοδο. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί προς δημοσίευση από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας την 23 η Μαΐου 2014. 2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών 2.1. Βάση σύνταξης των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί από τη διοίκηση σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) και τις Διερμηνείες της Επιτροπής Διερμηνειών των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή συνέχισης της επιχειρηματικής δραστηριότητας εφαρμόζοντας την αρχή του ιστορικού κόστους. Η ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα µε τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισμών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδημάτων και εξόδων κατά τη διάρκεια του έτους υπό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διοίκησης σε σχέση µε τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισμούς. Οι περιοχές που αφορούν περίπλοκες συναλλαγές και εμπεριέχουν μεγάλο βαθμό υποκειμενικότητας, ή οι υποθέσεις και εκτιμήσεις που είναι σημαντικές για τις οικονομικές καταστάσεις αναφέρονται στη σημείωση 4. 2.2. Νέα πρότυπα, ερμηνείες και τροποποίηση προτύπων Συγκεκριμένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά τη διάρκεια της παρούσας χρήσης ή μεταγενέστερα. Κανένα από αυτά τα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες δεν αναμένεται να έχει σημαντική επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας. - 11 -
2.3. Συναλλαγματικές μετατροπές (α) Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης Στοιχεία που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας αποτιμώνται στο νόμισμα του πρωτεύοντος οικονομικού περιβάλλοντος, στο οποίο δραστηριοποιείται («λειτουργικό νόμισμα»). Οι οικονομικές καταστάσεις απεικονίζονται σε Ευρώ ( ) το οποίο αποτελεί το λειτουργικό νόμισμα και το νόμισμα παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρίας. (β) Συναλλαγές και υπόλοιπα Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα βάσει των συναλλαγματικών ισοτιμιών που ισχύουν κατά τις ημερομηνίες των συναλλαγών. Οι συναλλαγματικές διαφορές (κέρδη ή ζημιές) που προκύπτουν από την τακτοποίηση των συναλλαγών σε ξένο νόμισμα, καθώς και από την μετατροπή των χρηματικών στοιχείων από το ξένο στο λειτουργικό νόμισμα βάσει των συναλλαγματικών ισοτιμιών που ισχύουν κατά την ημερομηνία ισολογισμού, καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 2.4. Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στην χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσης και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Οι διαφορές μεταξύ κόστους κτήσης και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας καταχωρούνται ως ζημίες στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων όταν πραγματοποιούνται. Το κόστος προσδιορίζεται με τη μέθοδο του μέσου σταθμικού κόστους. Χρηματοοικονομικά έξοδα που σχετίζονται άμεσα με τη κατασκευή ή παραγωγή αποθεμάτων κεφαλαιοποιούνται ως μέρος του κόστους των αποθεμάτων. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία εκτιμάται με βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης των αποθεμάτων στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας αφαιρουμένων και των τυχόν εξόδων πώλησης, όπου συντρέχει περίπτωση. 2.5. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Οι επενδύσεις της Εταιρίας ταξινομούνται στις παρακάτω κατηγορίες με βάση το σκοπό για τον οποίο αποκτήθηκαν. Η Διοίκηση αποφασίζει την κατάλληλη ταξινόμηση της επένδυσης κατά το χρόνο απόκτησης της επένδυσης και επανεξετάζει την ταξινόμηση σε κάθε ημερομηνία παρουσίασης. Δάνεια και απαιτήσεις Περιλαμβάνει μη παράγωγα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με πάγιες ή προσδιορισμένες πληρωμές, τα οποία δε διαπραγματεύονται σε ενεργείς αγορές και δεν υπάρχει πρόθεση πώλησής τους. Συμπεριλαμβάνονται στο κυκλοφορούν ενεργητικό, εκτός από εκείνα με λήξη μεγαλύτερη των 12 μηνών από την ημερομηνία ισολογισμού τα οποία συμπεριλαμβάνονται στο μη κυκλοφορούν ενεργητικό. 2.6. Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών στοιχείων Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και παθητικού συμψηφίζονται και το καθαρό ποσό παρουσιάζεται στον ισολογισμό εφόσον υπάρχει ένα έννομο δικαίωμα για συμψηφισμό και η πρόθεση να διακανονιστούν σε καθαρή βάση ή να αναγνωριστεί το στοιχείο του ενεργητικού και να διακανονιστεί το στοιχείο του παθητικού ταυτόχρονα. 2.7. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν μετρητά, καταθέσεις όψεως, βραχυπρόθεσμες μέχρι 3 μήνες επενδύσεις υψηλής ρευστοποίησης και χαμηλού ρίσκου. - 12 -
2.8. Μετοχικό κεφάλαιο Οι κοινές μετοχές καταχωρούνται στα ίδια κεφάλαια. Το μετοχικό κεφάλαιο απεικονίζει την αξία των μετοχών της Εταιρίας που έχουν εκδοθεί και είναι σε κυκλοφορία. Πρόσθετα έξοδα που έχουν άμεση σχέση με την έκδοση νέων μετοχών, καταχωρούνται στα ίδια κεφάλαια αφαιρετικά από το προϊόν της έκδοσης, καθαρά από φόρους. Όταν η Εταιρία αγοράσει μέρος του μετοχικού κεφαλαίου της, το ποσό που καταβλήθηκε συμπεριλαμβανομένου οποιουδήποτε εξόδου, καθαρό από φόρους, εμφανίζεται αφαιρετικά στα ίδια κεφάλαια ως ίδιες μετοχές, μέχρι ακύρωσης των μετοχών. 2.9. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Οι προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις είναι υποχρεώσεις εξόφλησης για προϊόντα ή υπηρεσίες που αποκτήθηκαν από προμηθευτές κατά τη συνήθη λειτουργία της επιχείρησης. Οι πληρωτέοι λογαριασμοί καταχωρούνται ως τρέχουσες υποχρεώσεις εάν η εξόφληση είναι απαιτούμενη εντός ενός έτους ή λιγότερο (ή εντός της φυσιολογικής ροής της λειτουργίας της επιχείρησης εάν ξεπερνά το ένα έτος). Οι προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία και μεταγενέστερα στο αναπόσβεστο κόστος χρησιμοποιώντας την μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. 2.10. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Ο φόρος περιόδου αποτελείται από τον τρέχων και τον αναβαλλόμενο φόρο. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται, χρησιμοποιώντας την μέθοδο της υποχρέωσης, στις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν μεταξύ της φορολογικής βάσης των απαιτήσεων και υποχρεώσεων και των τρεχουσών ποσών τους στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Εάν ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προκύπτει από την αρχική αναγνώριση στοιχείου ενεργητικού ή παθητικού, σε συναλλαγή εκτός επιχειρηματικής συνένωσης και κατά την στιγμή της συναλλαγής, δεν επηρεάζει ούτε τα λογιστικά ούτε τα φορολογητέα κέρδη ή ζημιές, δεν καταχωρείται. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται χρησιμοποιώντας φορολογικούς συντελεστές (και νόμους) που είχαν τεθεί σε ισχύ ή είχαν ουσιωδώς τεθεί σε ισχύ μέχρι την ημερομηνία του ισολογισμού και αναμένεται να είναι σε ισχύ την περίοδο που η σχετική αναβαλλόμενη απαίτηση πραγματοποιείται ή η αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση τακτοποιείται. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται στην έκταση στην οποία θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δημιουργεί την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. 2.11. Προβλέψεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν η Εταιρία έχει μία τρέχουσα νομική ή τεκμαιρόμενη δέσμευση ως αποτέλεσμα παρελθόντων γεγονότων, όταν είναι πιθανόν ότι θα απαιτηθεί εκροή πόρων για τον διακανονισμό της δέσμευσης και όταν το απαιτούμενο ποσό μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. Στις περιπτώσεις που υπάρχει ένας αριθμός παρόμοιων δεσμεύσεων, η πιθανότητα ότι θα απαιτηθεί εκροή πόρων για την τακτοποίηση της δέσμευσης καθορίζεται λαμβάνοντας υπόψη το σύνολο των δεσμεύσεων. Μία πρόβλεψη αναγνωρίζεται ακόμη και αν η πιθανότητα εκροής πόρων σχετικά με οποιοδήποτε στοιχείο που περιλαμβάνεται στην ίδια κατηγορία δεσμεύσεων είναι μικρή. Οι προβλέψεις υπολογίζονται στην παρούσα αξία των εξόδων τα οποία, βάσει της καλύτερης εκτίμησης της διοίκησης, απαιτούνται να καλύψουν την παρούσα υποχρέωση την ημερομηνία του ισολογισμού. Το προεξοφλητικό επιτόκιο που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό της παρούσας αξίας αντικατοπτρίζει τις - 13 -
τρέχουσες αγοραίες εκτιμήσεις για την χρονική αξία του χρήματος και αυξήσεις που αφορούν τη συγκεκριμένη υποχρέωση. 2.12. Αναγνώριση εσόδων Τα έσοδα περιλαμβάνουν την εύλογη αξία των εσόδων από μίσθωση ακινήτων, παροχή υπηρεσιών αλλά και διαχείριση ακινήτων, καθώς και αγοραπωλησίες ακίνητης περιουσίας. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: (α) Πωλήσεις ακίνητης περιουσίας Έσοδα από πωλήσεις ακίνητης περιουσίας αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις μόνο όταν υπογραφεί οριστική σύμβαση. Όταν το αποτέλεσμα μιας σύμβασης δεν μπορεί να υπολογισθεί µε αξιοπιστία, το έσοδο αναγνωρίζεται µόνο στο βαθμό που αντίστοιχα έξοδα έχουν πραγματοποιηθεί και αναμένονται να εισπραχθούν. Τα έξοδα του συμβολαίου αναγνωρίζονται όταν πραγματοποιούνται. Όταν το αποτέλεσμα μιας σύμβασης μπορεί να εκτιμηθεί µε αξιοπιστία, το έσοδο και τα έξοδα του συµβολαίου αναγνωρίζονται κατά τη διάρκεια του συμβολαίου, αντίστοιχα, ως έσοδο και έξοδο. Η Εταιρία χρησιμοποιεί τη μέθοδο της ποσοστιαίας ολοκλήρωσης για να καθορίσει το ποσό εσόδου και εξόδου που θα αναγνωρίσει κάθε χρήση. Όταν το συνολικό κόστος είναι πιθανό να υπερβεί το συνολικό έσοδο, τότε η αναµενόµενη ζηµία αναγνωρίζεται άμεσα στα αποτελέσματα χρήσης ως έξοδο. 3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου 3.1. Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Η Εταιρία εκτίθεται σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους, όπως κινδύνους αγοράς (μεταβολές σε συναλλαγματικές ισοτιμίες, επιτόκια, τιμές αγοράς), πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας. Το γενικό πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων της Εταιρίας εστιάζεται στη μη προβλεψιμότητα των χρηματοπιστωτικών αγορών και επιδιώκει να ελαχιστοποιήσει την ενδεχόμενη αρνητική τους επίδραση στη χρηματοοικονομική απόδοση της Εταιρίας. Η διαχείριση κινδύνων διεκπεραιώνεται από την κεντρική οικονομική υπηρεσία της Εταιρίας, η οποία λειτουργεί με συγκεκριμένους κανόνες που έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο. Το Διοικητικό Συμβούλιο παρέχει οδηγίες και κατευθύνσεις για την γενική διαχείριση του κινδύνου καθώς και ειδικές οδηγίες για την διαχείριση συγκεκριμένων κινδύνων όπως ο συναλλαγματικός κίνδυνος, ο κίνδυνος επιτοκίου και ο πιστωτικός κίνδυνος. (α) Κίνδυνος αγοράς i) Συναλλαγματικός κίνδυνος Η Εταιρία δραστηριοποιείται στην Ελλάδα και συνεπώς οι συναλλαγές της διεξάγεται σε Ευρώ. Η Εταιρία δεν εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο. ii) Κίνδυνος διακύμανσης τιμών Η Εταιρία δεν εκτίθεται σε κίνδυνο διακύμανσης τιμών. - 14 -
iii) Κίνδυνος ταμειακών ροών και κίνδυνος μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολής των επιτοκίων Στην λήξη της παρούσας αλλά και συγκριτικής χρήσης το σύνολο του δανεισμού της Εταιρίας είναι μηδενικό. Επομένως για την Εταιρία δεν υπάρχει κίνδυνος διακύμανσης επιτοκίων. (β) Πιστωτικός κίνδυνος Πιστωτικός κίνδυνος προκύπτει από ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, καθώς επίσης από ανοιχτές πιστώσεις πελατών, συμπεριλαμβανόμενων εκκρεμών απαιτήσεων και προκαθορισμένων συναλλαγών. Κατά την 31/12/2013, η Εταιρία δεν έχει πελάτες. Η Διοίκηση δεν αναμένει σημαντικές ζημιές από την μη είσπραξη των απαιτήσεων της. Στη σημείωση 8 απεικονίζεται κατά την ημερομηνία ισολογισμού η συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου αναφορικά με τα ταμειακά υπόλοιπα και ισοδύναμα. (γ) Κίνδυνος ρευστότητας Οι ανάγκες ρευστότητας της εταιρίας ικανοποιούνται πλήρως από την έγκαιρη πρόβλεψη των εκάστοτε χρηματικών αναγκών σε συνδυασμό με την έγκαιρη είσπραξη των απαιτήσεων καθώς και με την διατήρηση ικανών πιστωτικών ορίων προς χρήση από τις συνεργαζόμενες τράπεζες. 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοικήσεως Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της Διοίκησης επανεξετάζονται διαρκώς και βασίζονται σε ιστορικά δεδομένα και προσδοκίες για μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα. 4.1. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές Η Εταιρία προβαίνει σε εκτιμήσεις και παραδοχές σχετικά με την εξέλιξη των μελλοντικών γεγονότων. Η εκτίμηση και παραδοχή που ενέχει σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσει ουσιώδεις προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στους επόμενους 12 μήνες αφορούν τα εξής: α. Φόρος εισοδήματος Κατά την ροή των εργασιών της Εταιρίας λαμβάνουν χώρα συναλλαγές και υπολογισμοί για τους οποίους ο ακριβής υπολογισμός του φόρου είναι αβέβαιος. Η Διοίκηση σχηματίζει πρόβλεψη πρόσθετων φόρων που πιθανόν να προκύψουν από μελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους. Στην περίπτωση που οι τελικοί φόροι που προκύπτουν μετά από τους ελέγχους είναι διαφορετικοί από τα ποσά που αρχικά είχαν καταχωρηθεί, οι διαφορές αυτές θα επηρεάσουν το φόρο εισοδήματος και τις προβλέψεις για αναβαλλόμενους φόρους κατά την χρήση που ο προσδιορισμός των φορολογικών διαφορών έλαβε χώρα. Κατά την 31.12.2013 η Εταιρία δεν προέβη σε σχηματισμό πρόβλεψης πρόσθετων φόρων που πιθανών να προκύψουν από μελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους καθώς εκτιμάται ότι το ποσό είναι μη σημαντικό. β. Πρόβλεψη απομείωσης αποθεμάτων Βασιζόμενη στις τρέχουσες τιμές πώλησης των αποθεμάτων στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας αφαιρουμένων και των τυχόν εξόδων πώλησης, όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, η Διοίκηση εκτιμά ότι η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία του αποθέματος είναι χαμηλότερη από το κόστος κτήσης κατά 200.000. - 15 -
LAMDA Ακίνητα SA 4.2. Καθοριστικές κρίσεις της Διοίκησης για την εφαρμογή των λογιστικών αρχών Δεν υπάρχουν περιοχές που χρειάσθηκε να χρησιμοποιηθούν εκτιμήσεις της Διοίκησης για την εφαρμογή των λογιστικών αρχών. 5. Αποθέματα 31.12.2013 31.12.2012 Ακίνητα υπό κατασκευή προς πώληση 8.325.621 8.325.621 Σύνολο 8.325.621 8.325.621 Μείον: Προβλέψεις για απομείωση (1.165.621) (965.621) Συνολική καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία 7.160.000 7.360.000 Κατά τη διάρκεια της χρήσης σχηματίστηκαν επιπλέον προβλέψεις απομείωσης αποθέματος ύψους 200.000. Η εν λόγω διαφορά έχει καταχωρηθεί στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Στα αποθέματα της Εταιρίας περιλαμβάνεται οικόπεδο και κτίριο υπό κατασκευή στη φάση σκυροδέματος β υπογείου. 6. Αναβαλλόμενη φορολογία Τα συμψηφισμένα ποσά είναι τα παρακάτω: 31.12.2013 31.12.2012 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: 303.061 193.124 303.061 193.124 Το μεγαλύτερο ποσοστό τον αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων είναι ανακτήσιμο μετά από 12 μήνες. Η συνολική μεταβολή στον αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος είναι η παρακάτω: 31.12.2013 31.12.2012 Υπόλοιπο αρχής χρήσης 193.124 62.855 Πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων 109.937 130.270 Υπόλοιπο τέλους χρήσης 303.061 193.124-16 -
Οι μεταβολές στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις κατά τη διάρκεια της χρήσης χωρίς να λαμβάνεται υπόψη τυχόν συμψηφισμός των υπολοίπων εντός της ίδιας φορολογικής αρχής παρουσιάζονται παρακάτω. Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις: () Πρόβλεψη υποτίμησης αποθέματος Σύνολο 1 Ιανουαρίου 2012 62.855 62.855 Πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων 130.270 130.270 31 Δεκεμβρίου 2012 193.124 193.124 1 Ιανουαρίου 2013 193.124 193.124 Αλλαγή φορολογικού συντελεστή μέσω της κατάστασης αποτελεσμάτων 57.937 57.937 Πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων 52.000 52.000 303.061 303.061 Σύμφωνα με τον νέο φορολογικό νόμο 4110/2013, ο φορολογικός συντελεστής των νομικών προσώπων που εδρεύουν στην Ελλάδα αυξήθηκε από 20% σε 26% για τις χρήσεις που αρχίζουν την 1η Ιανουαρίου 2013. Αυτή η μεταβολή στο φορολογικό συντελεστή επέφερε αύξηση της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης της Εταιρίας κατά 57.937. Η Εταιρία έχει φορολογικές ζημιές ύψους 24 χιλ για τις οποίες δεν έχει αναγνωρίσει αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. 7. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 31.12.2013 31.12.2012 ΦΠΑ Εισπρακτέο 41.146 29.715 Δεδουλευμένοι τόκοι έσοδο 1.200 1.697 Σύνολο 42.346 31.412 8. Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα 31.12.2013 31.12.2012 Διαθέσιμα στο ταμείο 2.175 811 Καταθέσεις προθεσμίας (Σημ.18) 1.200.000 1.300.000 Διαθέσιμα σε τράπεζες (Σημ. 18) 89.437 105.584 Σύνολο 1.291.611 1.406.396 Τα παραπάνω αποτελούν τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα για την κατάσταση ταμειακών ροών. - 17 -
Δεν αναμένονται ζημιές λόγω της πιστοληπτικής ικανότητας των τραπεζών στις οποίες η Εταιρία τηρεί τους διάφορους τραπεζικούς λογαριασμούς. Ο πιστωτικός κίνδυνος των ταμειακών διαθέσιμων έχει ταξινομηθεί στον παρακάτω πίνακα ανάλογα με το βαθμό πιστωτικού κίνδυνου: Πιστοληπτική Ικανότητα Τράπεζας 31.12.2013 31.12.2012 Caa2 1.289.437 1.405.584 1.289.437 1.405.584 9. Μετοχικό κεφάλαιο Αριθμός μετοχών Κοινές μετοχές Υπέρ το άρτιο Σύνολο 1 Ιανουαρίου 2012 9.807.168 9.807.168 1.016.902 10.824.070 31 Δεκεμβρίου 2012 9.807.168 9.807.168 1.016.902 10.824.070 1 Ιανουαρίου 2013 9.807.168 9.807.168 1.016.902 10.824.070 9.807.168 9.807.168 1.016.902 10.824.070 Το μετοχικό κεφαλαίο ανέρχεται σε 9.807.168, διαιρούμενο σε 9.807.168 μετοχές, ονομαστικής αξίας 1 έκαστη. 10. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 31.12.2013 31.12.2012 Ποσά οφειλόμενα σε συνδεδεμένα μέρη (σημ.18) - 9.036 Σύνολο - 9.036 11. Έξοδα ανά κατηγορία 1.1.2013 έως 31.12.2013 1.1.2012 έως 31.12.2012 Αμοιβές διαφόρων επαγγελματιών 17.400 17.412 Ενοίκια λειτουργικών μισθώσεων 8.301 8.076 Αμοιβές οικονομικοδιοικητικών υπηρεσιών 24.000 24.000 Φόροι - τέλη 85.877 115.590 Λοιπά 1.888 3.394 Σύνολο 137.466 168.473-18 -
12. Χρηματοοικονομικό κόστος Χρηματοοικονομικά έξοδα 1.1.2013 έως 31.12.2013 1.1.2012 έως 31.12.2012 - Λοιπά έξοδα τραπεζών (3) (25) Έσοδα τόκων 50.270 64.258 Σύνολο 50.267 64.233 13. Φόρος εισοδήματος 1.1.2013 έως 31.12.2013 1.1.2012 έως 31.12.2012 Αναβαλλόμενος φόρος 109.937 130.270 Σύνολο 109.937 130.270 Ο φόρος επί των κερδών προ φόρων της Εταιρίας διαφέρει από το θεωρητικό ποσό το οποίο θα προέκυπτε αν χρησιμοποιούσαμε τον μέσο σταθμικό φορολογικό συντελεστή, ως εξής: 1.1.2013 έως 31.12.2013 1.1.2012 έως 31.12.2012 Ζημιές προ φόρων (287.200) (755.589) Φόρος υπολογισμένος με βάση ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές (2013 : 26% - 2011: 20%) 74.672 151.118 Εισόδημα που δεν υπόκειται σε φόρο - - Έξοδα που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς (65) (64) Διαφορά λόγω αύξησης φορολογικού συντ/στη 57.937 - Λοιποί φόροι μη συμψηφιζόμενοι (22.145) (22.977) Μη αναγνωρισμένη φορολογική απαίτηση από φορολογική ζημιά χρήσης σε μεταφορά (462) 2.193 Φόροι 109.937 130.270 14. Αμοιβές ορκωτών ελεγκτών Οι συνολικές αμοιβές που χρέωσε, κατά το οικονομικό έτος 2013 και 2012, η νόμιμη ελεγκτική εταιρία αναλύονται ως ακολούθως: 1.1.2013 έως 31.12.2013 1.1.2012 έως 31.12.2012 Ελεγκτικές υπηρεσίες 9.400 9.400 Λοιπές μη ελεγκτικές υπηρεσίες 8.000 8.012 Σύνολο 17.400 17.412-19 -
15. Λειτουργικές ταμειακές ροές Σημείωση 1.1.2013 έως 31.12.2013 1.1.2012 έως 31.12.2012 Ζημιές χρήσης (177.262) (625.319) Προσαρμογές για: Φόρο 13 (109.937) (130.270) Πρόβλεψη υποτίμησης αποθεμάτων 5 200.000 651.348 Έσοδα τόκων 12 (50.270) (64.258) Χρηματοοικονομικά έξοδα 12 3 25 Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης: (137.466) (168.473) Αύξηση αποθεμάτων - (31.348) Αύξηση απαιτήσεων (19.046) (11.765) (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (9.036) 9.036 (28.082) (34.078) Καθαρές ταμειακές ροές για λειτουργικές δραστηριότητες (165.548) (202.551) 16. Ανειλημμένες υποχρεώσεις Κεφαλαιουχικές υποχρεώσεις Δεν υπάρχουν σημαντικές κεφαλαιουχικές δαπάνες που έχουν αναληφθεί αλλά δεν έχουν εκτελεσθεί κατά την ημερομηνία του Ισολογισμού. Υποχρεώσεις λειτουργικών μισθώσεων Η Εταιρία μισθώνει κτίρια με λειτουργικές μισθώσεις. Τα μελλοντικά πληρωτέα συνολικά μισθώματα σύμφωνα με τις λειτουργικές μισθώσεις έχουν ως εξής: 31.12.2013 31.12.2012 Έως 1 έτος 7.200 8.301 Από 1-5 έτη 32.585 37.567 Περισσότερα από 5 έτη 18.838 33.399 Σύνολο 58.622 79.267 Την 31/12/2013, το ποσό των ανειλημμένων υποχρεώσεων από λειτουργικές μισθώσεις αφορά στην σύμβαση μίσθωσης των νέων γραφείων της έδρας της Εταιρίας από την μητρική εταιρία LAMDA Development S.A.. - 20 -
17. Έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης και Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης Για την χρήση 2011 και εντεύθεν, οι Ελληνικές Ανώνυμες Εταιρίες και οι Εταιρείες Περιορισμένης Ευθύνης που οι ετήσιες οικονομικές τους καταστάσεις ελέγχονται υποχρεωτικά, υποχρεούνται να λαμβάνουν «Ετήσιο Πιστοποιητικό» που προβλέπεται στην παρ. 5 του άρθρου 82 του Ν.2238/1994, το οποίο εκδίδεται μετά από φορολογικό έλεγχο που διενεργείται από τον ίδιο Νόμιμο Ελεγκτή ή ελεγκτικό γραφείο που ελέγχει τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις. Κατόπιν ολοκλήρωσης του φορολογικού ελέγχου, ο Νόμιμος Ελεγκτής ή ελεγκτικό γραφείο εκδίδει στην εταιρεία «Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης» και στη συνέχεια ο Νόμιμος Ελεγκτής ή ελεγκτικό γραφείο την υποβάλει ηλεκτρονικά στο Υπουργείο Οικονομικών το αργότερο μέχρι τη δέκατη μέρα του έβδομου μήνα μετά το τέλος της διαχειριστικής χρήσης. Το Υπουργείο Οικονομικών θα επιλέξει δείγμα εταιρειών τουλάχιστον της τάξης του 9% για έλεγχο από τις αρμόδιες ελεγκτικές υπηρεσίες του Υπουργείου. Σύμφωνα με τη σχετική νομοθεσία, η οικονομική χρήση 2012 θα πρέπει να θεωρείται οριστική για σκοπούς φορολογικού ελέγχου μετά από δεκαοκτώ μήνες από την υποβολή της «Έκθεσης Φορολογικής Συμμόρφωσης» προς το Υπουργείο Οικονομικών. Με βάση την απόφαση ΠΟΛ 1236/18.10.2013 του Υπουργείου Οικονομικών, η οικονομική χρήση 2011 θεωρείται οριστική μετά την 30η Απριλίου 2014. Ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις Η Εταιρία δεν έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές για τη χρήση 2010. Για τις χρήσεις 2011 και 2012, ο φορολογικός έλεγχος διενεργήθηκε από την PricewaterhouseCoopers Α.Ε. Κατά την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου, η «Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης» έχει εκδοθεί χωρίς ουσιαστικές προσαρμογές όσον αφορά το έξοδο φόρου και την αντίστοιχη πρόβλεψη φόρου. Για τη χρήση 2013 ο φορολογικός έλεγχος ήδη διενεργείται από την PricewaterhouseCoopers Α.Ε. Κατά την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου, η διοίκηση της εταιρίας δεν αναμένει να προκύψουν σημαντικές φορολογικές υποχρεώσεις πέραν από αυτές που καταχωρήθηκαν και που απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις. Για τις ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις, υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων, κατά το χρόνο που αυτές θα εξετασθούν και θα οριστικοποιηθούν. 18. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Οι κατωτέρω συναλλαγές, αφορούν συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη. 1.1.2013 έως 31.12.2013 1.1.2012 έως 31.12.2012 i) Αγορές υπηρεσιών - από μητρική 32.301 32.076 32.301 32.076-21 -
LAMDA Ακίνητα SA ii) Υπόλοιπα τέλους χρήσης που προέρχονται από αγορές υπηρεσιών 31.12.2013 31.12.2012 Υποχρεώσεις προς μητρική (σημ.10): - 9.036-9.036 iii) Τραπεζικές καταθέσεις σε συνδεδεμένα μέρη (Σημ. 8) - 1.405.584 Οι υπηρεσίες από και προς συνδεδεμένα μέρη γίνονται σύμφωνα με τους τιμοκαταλόγους που ισχύουν για μη συνδεδεμένα μέρη. Στα συνδεδεμένα μέρη της Εταιρείας κατά την 31/12/2013 δεν συγκαταλέγεται πλέον ο Όμιλος Eurobank Ergasias SA (μετά την 28/02/2013) ύστερα από την απόκτηση της πλειοψηφίας των μετοχών αλλά και του ελέγχου αυτής από το Ταμείο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας. 19. Γεγονότα μετά την ημερομηνία ισολογισμού Δεν έχουν προκύψει γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού, τα οποία να έχουν σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις. - 22 -