ΠΡΑΚΤΙΚΟ ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΗΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΜΕ ΑΡΙΘΜΟ 266

ΠΡΑΚΤΙΚΟ ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΗΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΜΕ ΑΡΙΘΜΟ 266 Στο Καστράκι Δωρίδος του Ν. Φωκίδος την 14 η του μηνός Νοεμβρίου ημέρα Τετάρτη του έτους 2012 και ώρα 18:00 π.μ. στα γραφεία του Υποκαταστήματος της Ανώνυμης Εταιρίας με την επωνυμία ΓΕΜΑΚ Α.Ε, συνήλθαν τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου αυτής με θέματα: (α) Έγκριση Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων διαχειριστικής περιόδου (01/07/11-30/06/12) (β) Πρόταση διανομής κερδών σύμφωνα με τις Ετήσιες Οικονομικές καταστάσεις. (γ) Την σύγκληση της ετήσιας τακτικής Γενικής Συνέλευσης. Παρέστησαν τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου,Μαρία Κουτσοσπύρου Κωνσταντίνα Κουτσοσπύρου και Σταυράκης Γεώργιος του Δημητρίου. Αφού διαπιστώθηκε ότι υπάρχει απαρτία κατά το καταστατικό και το νόμο, το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει νόμιμα. Η Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Μαρία Κουτσοσπύρου πήρε το λόγο και αφού διάβασε τα θέματα ημερήσιας διάταξης, εισήλθε στο πρώτο θέμα όπου πρότεινε την έγκριση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων διαχειριστικής περιόδου 01/07/11-30/06/12 ως έχουν. Μετά ο Πρόεδρος εισήλθε στο δεύτερο θέμα που αφορούσε τη Διανομή των κερδών της τρέχουσας χρήσης, και διάβασε την έκθεση πεπραγμένων της προηγούμενης, χρήσης η oποία αφορούσε μόνο την ΓΕΜΑΚ ΑΕ έχει ως κάτωθι: Κύριοι Μέτοχοι, Η φετινή χρονιά κρίνεται η χειρότερη των τελευταίων ετών λόγω της οικονομικής κρίσης που διέρχεται η χώρα. Είχαμε μείωση του κύκλου εργασιών 74% και αύξηση του συντελεστή επικέρδειας κατά 37% ενώ τα λειτουργικά μας έξοδα στο σύνολο τους είχαν μείωση 22%.Λόγω της μεγάλης μείωσης του κύκλου εργασιών η αύξηση της επικέρδειας και η μείωση των εξόδων δεν είχαν κανένα σχεδόν αποτέλεσμα στην εικόνα τη επιχείρησης. Αναφορικά δε με το τελικό αποτέλεσμα αν λάβει κανείς υπ όψιν και την οικονομική κρίση μπορούμε να το χαρακτηρίσουμε μη ανατρέψιμο αν και έχουμε περιθώρια βελτίωσης πρέπει όμως να αλλάξουν πολλά πράγμα πολύ δύσκολο ακόμη αν βοηθήσουν και οι τράπεζες με ρευστότητα. Τα οικονομικά αποτελέσματα της χρονιάς αναλυτικά έχουν ως εξής: Ο κύκλος εργασιών της εταιρείας, σε απόλυτους αριθμούς μειώθηκε και έφτασε στα 2.156.133,71. Σε σχέση με την περσινή χρονιά είχαμε μία μείωση της τάξεως των 6.260.622,08. Τα συνολικά αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως της εταιρείας ανήλθαν στο ποσό των 356.009,42 (ζημίες) και τα καθαρά στο ποσό 404.554,96 επίσης ζημιές. Σ αυτό πρέπει να σταθούμε και να δώσουμε μεγάλη σημασία αν θα μπορέσει η εταιρεία να ανασκάψει σε περίπτωση που αλλάξουν οι οικονομικές συνθήκες και βοηθήσουν οι προμηθευτές και τράπεζες πράγμα που όπως ανέφερα πιο πάνω είναι πολύ δύσκολο. Η σημερινή αναπόσβεστη αξία των ακινήτων, μαζί με τις βελτιώσεις και αναπροσαρμογές, ανέρχεται στο ποσό των 583.194,57 ευρώ. και αναλύονται σε οικόπεδα 276.887,08 και κτίρια 306.307,49 ευρώ. ως ακολούθως: -Οικόπεδο εκτάσεως 1.800 τ.μ. στη θέση Παλαιοπαναγιά Ναυπάκτου, αξίας 109.651,57 ευρώ, στο οποίο βρίσκονται γραφεία και αποθήκες της έδρας της εταιρείας, επιφανείας περίπου 1068τ.μ. συνολικής αξίας 66.259,91 ευρώ, και τεχνικές εγκαταστάσεις 0,03 ευρώ. -Οικόπεδο εκτάσεως 4.022 τ.μ. στη θέση Αφροξυλιά Ναυπάκτου, αξίας 101.235,51 ευρώ, όπου βρίσκονται οι νέες αποθήκες/ γραφεία της εταιρείας, επιφανείας 800 τ.μ. αξίας 212.939,64 ευρώ. -Τεχνικά έργα σε ακίνητα τρίτων στο Καστράκι Δωρίδος νομού Φωκίδος 27.107,91 -Αγροτεμάχιο 4026,80 τ.μ. στην θέση Κεφάλα (παραποτάμια περιοχή ποταμού Μόρνου) της κοινότητος Καστρακίου του δήμου Ευπαλίου αξίας 54.000,00 και επίσης στην ίδια περιοχή άλλο αγροτεμάχιο εκτάσεως 610 τ.μ. αξίας 6.000,00 και έτερο 600 τ.μ αξίας 6.000,00 Η οποιαδήποτε άλλη ανάλυση υπό τις παρούσες συνθήκες δεν μας δίδει κανένα χρήσιμο συμπέρασμα. 1

Κύριοι Μέτοχοι, Τα οικονομικά αποτελέσματα, της επιχείρησης μας δεν χαρακτηρίζονται καλά. Ελπίζουμε ότι, την χρονιά πού διανύουμε, θα αλλάξουν τα δεδομένα που διαμορφώθηκαν όπως αναλύθηκαν και με την πεποίθηση ότι διδασκόμαστε από τα λάθη ώστε να μην τα επαναλαμβάνουμε η εταιρεία θα εξετάσει το ενδεχόμενο εάν αυτό είναι εφικτό για δραστηριοποίηση και πάλι. Κύριοι Μέτοχοι, Πιστεύουμε ότι κατεβάλαμε κάθε δυνατή προσπάθεια για την προώθηση των εργασιών της εταιρείας. Και στην προκειμένη περίπτωση να μειώσομε τις ζημίες μας. Για την επόμενη χρονιά θα προσπαθήσουμε να πετύχουμε την σωστότερη και εφικτή λύση για το μέλλον της εταιρείας. Ευχαριστούμε για την εμπιστοσύνη που μας δείξατε μέχρι σήμερα και σας διαβεβαιώνουμε ότι θα συνεχίσουμε την προσπάθειά μας και στο μέλλον. Μετά απ όλα αυτά ζητάμε να εγκρίνετε τις οικονομικές καταστάσεις πού σας υποβάλλαμε, να μας απαλλάξετε από κάθε ευθύνη τόσο εμάς όσο και τους ελεγκτές. Ο πίνακας διάθεσης, πλέον του υπολοίπου κερδών εις νέον μετά την αφαίρεση των διαφορών του φορολογικού ελέγχου έχουν ως κάτωθι: Καθαρές ζημιές χρήσεως -404554,96 Υπόλοιπο προηγ.χρήσης -235.070,05 Υπόλοιπο (ζημιών) εις Νέο -639.625,01 Τέλος πιστεύουμε οι Οικονομικές Καταστάσεις της ΓΕΜΑΚ ΑΕ είναι κατανοητές κι εμείς βέβαια θα είμαστε στη διάθεσή σας για οποιαδήποτε άλλη διευκρίνιση. Κύριοι Μέτοχοι, Ως γνωστόν η Εταιρεία, έως την 30η Ιουνίου 2009, τηρούσε τα λογιστικά της βιβλία και ετοίμαζε τις οικονομικές της καταστάσεις με βάση τον Ελληνικό Εμπορικό Νόμο 2190/1920 και την ισχύουσα φορολογική νομοθεσία. Από την 1η Ιουλίου 2009 και εφεξής, η Εταιρεία, κατόπιν της δυνατότητας που της παρέχει η Νομοθεσία και έπειτα από σχετική απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνελεύσεως των μετόχων αυτής, αποφάσισε να συντάσσει, τις καταστατικές της οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Όπως όμως έχει το δικαίωμα, εξακολουθεί να τηρεί τα λογιστικά της βιβλία με βάση τις διατάξεις της ελληνικής φορολογικής νομοθεσίας. Κατά συνέπεια και αναφορικά με τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων οι φορολογικές οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας προσαρμόζονται και αναμορφώνονται μέσω εξωλογιστικών εγγραφών προκειμένου να εναρμονιστούν με τα ΔΠΧΑ. Τα βασικά στοιχεία των Οικονομικών Καταστάσεων Εταιρίας καθώς και οι λογιστικές αρχές που εφαρμόζει η Εταιρία περιγράφονται αναλυτικά στις σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων που αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ετησίων Οικονομικών Καταστάσεων. Τέλος εισήλθε στο τρίτο θέμα που αφορούσε τη σύγκληση της τακτικής Γενικής Συνέλευσης και πρότεινε τη σύγκληση της ετήσιας τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της εταιρείας,χωρίς καμία δημοσίευση στις από το νόμο απαιτούμενες εφημερίδες αλλά με προσωπικές προσκλήσεις στους μετόχους, την 29 ην Δεκεμβρίου 2012 ημέρα Σάββατο ώρα 18:00 στα γραφεία της εταιρείας στο Υποκατάστημα της στο Καστράκι Δωρίδας του Ν. Φωκίδος, και διάβασε τα θέματα που θα απασχολήσουν τη συνέλευση: 1. Έγκριση Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων διαχειριστικής περιόδου (01/07/11-30/06/12) 2. Απαλλαγή Διοικητικού Συμβουλίου και Ελεγκτών από κάθε ευθύνη. 3. Εκλογή (1) τακτικού ορκωτού ελεγκτή και ισάριθμου αναπληρωματικού Ελεγκτή για τη χρήση 01/07/12-30/06/13 και καθορισμός της αμοιβής των. 4. Έγκριση διάθεσης αποτελεσμάτων χρήσης. Το Διοικητικό Συμβούλιο ενέκρινε τις πιο πάνω προτάσεις του Προέδρου και Διευθύνοντα Συμβούλου ομόφωνα και υπογράφει το πρακτικό ως ακολούθως. 2

Μη υπάρχοντος άλλου θέματος,λύθηκε η συνεδρίαση. Ο Πρόεδρος του Δ.Σ Μαρία Κουτσοσπύρου Τα μέλη Κωνσταντίνα Κουτσοσπύρου Γεώργιος Σταυράκης Ακριβές αντίγραφο από το βιβλίο πρακτικών του Διοκητικού Συμβουλίου Η πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος Μαρία Κουτσοσπύρου 3

ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΑΕ Αθήνα,104 34 Τηλέφωνα: [+30] 210 8894420 [+30]210 8894300 Τηλέτυπο: [+30] 210 8217483 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της «ΓΕΜΑΚ Α.Ε. - ΕΙΣΑΓΩΓΕΣ ΕΜΠΟΡΙΟ ΠΟΤΩΝ - ΤΡΟΦΙΜΩΝ» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις* ανωτέρω Οικονομικές Καταστάσεις της «ΓΕΜΑΚ Α.Ε. - ΕΙΣΑΓΩΓΕΣ ΕΜΠΟΡΙΟ ΠΟΤΩΝ - ΤΡΟΦΙΜΩΝ», που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 30 ης Ιουνίου 2012, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διαθέσεως αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το προσάρτημα. Ευθύνη Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η Διοίκηση της εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από την Ελληνική Νομοθεσία. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει σχεδίασμά, εφαρμογή και διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου σχετικά με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων, απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται σε απάτη ή λάθος. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει επίσης την επιλογή και εφαρμογή κατάλληλων λογιστικών πολιτικών και την διενέργεια λογιστικών εκτιμήσεων που είναι λογικές για τις περιστάσεις. Ευθύνη Ελεγκτή Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση γνώμης επί αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων, με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχο σύμφωνα με τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρμονισμένα με τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν τη συμμόρφωσή μας με τους κανόνες δεοντολογίας και το σχεδίασμά και διενέργεια του ελέγχου μας με σκοπό την

απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. 0 έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την συγκέντρωση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαμβάνουν την εκτίμηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, λόγω απάτης ή λάθους. Για την εκτίμηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαμβάνει υπόψη το σύστημα εσωτερικού ελέγχου σχετικά με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων, με σκοπό το σχεδίασμά ελεγκτικών διαδικασιών για τις περιστάσεις και όχι για την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου της εταιρείας. 0 έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρμόσθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της γνώμης μας. Από τον παραπάνω έλεγχό μας προέκυψαν τα εξής: "1. Ο λογαριασμός του Ενεργητικού «Γ.ΙΙΙ.2 - Συμμετοχές σε λοιπές επιχειρήσεις» αντιπροσωπεύει την αξία κτήσεως των μετοχών σε μία ανώνυμη εταιρεία, η οποία δεν ελέγχεται από Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή. Η εσωτερική λογιστική αξία των μετοχών αυτών σύμφωνα με τον ισολογισμό της 30/06/2011 υπολείπεται της αξίας κτήσεως κατά 3.571.197,05 Για το προαναφερθέν ποσό δεν έχει σχηματιστεί στις οικονομικές καταστάσεις πρόβλεψη υποτίμησης της αξίας των εν λόγω μετοχών σύμφωνα με τα οριζόμενα στον Κ.Ν 2190/1920, διότι Βάση σχετικής έκθεσης εκτίμησης της αξίας των ακινήτων της εν λόγω εταιρείας που έγινε από ανεξάρτητο εκτιμητή μηχανικό, η πραγματική αξία της συμμετοχής δεν υπολείπεται της αξίας κτήσεως. 2. Η σχηματισθείσα πρόβλεψη για την κάλυψη επισφαλών πελατών ποσού 42.083,78 (σαράντα δυο χιλιάδων ογδόντα τριών ευρώ και εβδομήντα οκτώ λεπτών) που εμφανίζεται αφαιρετικά στον λογαριασμό του Ενεργητικού «Δ.II. 10. Επισφαλείς-Επίδικοι πελάτες και χρεώστες», υπολείπεται κατά 360.000 περίπου της πρόβλεψης που κατά την γνώμη μας θα έπρεπε να έχει σχηματιστεί, για την κάλυψη ζημιών που ενδεχομένως θα προκόψουν από την μη είσπραξη επισφαλών και σε καθυστέρηση απαιτήσεων. Επομένως τα ίδια κεφάλαια εμφανίζονται αυξημένα κατά το προαναφερθέν ποσό.

Γνώμη Με εξαίρεση τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στις προηγούμενες σημειώσεις αριθ. 1 και 2, κατά τη γνώμη μας οι ανωτέρω Οικονομικές Καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα από κάθε ουσιώδη άποψη την οικονομική κατάσταση της Εταιρείας κατά την 30 Ιουνίου 2012 και την χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από την Ελληνική Νομοθεσία. Χωρίς να διατυπώνουμε επιφύλαξη ως προς τα συμπεράσματα του ελέγχου, εφιστούμε την προσοχή σας στο γεγονός ότι οι φορολογικές δηλώσεις της εταιρείας των πέντε τελευταίων χρήσεων δεν. έχουν ελεγχθεί από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο, και ως εκ τούτου δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό. Αναφορά επί άλλων νομικών θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Πάτρα, 29 Οκτωβρίου 2012 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ I. ΚΟΥΤΡΟΥΜΑΝΗΣ Α.Μ./ΣΟΕΛ: 13611 ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ (ΚΑΤΩ ΑΠΟ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟ) BDO Ορκωτοί Ελεγκτές ΑΕ 1. Η τελευταία αναπροσαρμογή των ακινήτων σύμφωνα με το Ν. 2065/1992, έγινε στις 31/12/2008. 2. Επί των ακινήτων της εταιρείας έχουν εγγράφει προσημειώσεις συνολικού ποσού 2.570.000,00, για την κάλυψη τραπεζικών δανείων.

ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ 30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2012 ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΓΕΜΑΚ Α.Ε. (βάσει των διατάξεων του κωδικοπ.ν.2190/1920 όπως ισχύει) @ 1. Σύννομη κατάρτιση και δομή των οικονομικών καταστάσεων Παρεκκλίσεις που έγιναν χάριν της αρχής της πραγματικής εικόνας (α) Άρθρο 42α @ 3: Παρέκκλιση από τις σχετικές διατάξεις περί καταρτίσεως των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων, που κρίθηκε απαραίτητη για την εμφάνιση, με απόλυτη σαφήνεια, της πραγματικής εικόνας που απαιτεί η διάταξη της @ 2 του άρθρου αυτού. Δεν έγινε. (β) Άρθρο 42β @ 1: Παρέκκλιση από την αρχή του αμετάβλητου της δομής και μορφής εμφανίσεως του ισολογισμού και του λογαριασμού "αποτελέσματα χρήσεως". Δεν έγινε. (γ) Άρθρο 42β @ 2: Καταχώρηση στον προσιδιάζοντα λογαριασμό στοιχείου σχετιζόμενου με περισσότερους υποχρεωτικούς λογαριασμούς. Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. (δ) Άρθρο 42β @ 3: Προσαρμογή στη δομή και στους τίτλους των λογαριασμών με αραβική αρίθμηση, όταν η ειδική φύση της επιχειρήσεως το απαιτεί. Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. (ε) Άρθρο 42β @ 4: Συμπτύξεις λογαριασμών του ισολογισμού που αντιστοιχούν σε αραβικούς αριθμούς, για τις οποίες (συμπτύξεις) συντρέχουν οι προϋποθέσεις της διατάξεως αυτής. Δεν έγινε. (στ) Άρθρο 42β @ 5: Αναμορφώσεις κονδυλίων προηγούμενης χρήσεως για να καταστούν ομοειδή και συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα κονδύλια της κλειόμενης χρήσεως. Δεν χρειάστηκε να γίνουν. @2.Αποτίμηση περιουσιακών στοιχείων (α) Άρθρο 43α @ 1-α: Μέθοδοι αποτιμήσεως των περιουσιακών στοιχείων και υπολογισμού των αποσβέσεων και προβλέψεις για υποτιμήσεις τους. 1.Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιμήθηκαν στην αξία της τιμής κτήσεως, η του κόστους ιδιοκατασκευής τους, η της αναπροσαρμοσμένης με βάση ειδικό νόμο αξίας τους, η οποία είναι προσαυξημένη με την αξία των προσθηκών και βελτιώσεων και μειωμένη με τις προβλεπόμενες από τον νόμο αποσβέσεις. 2.Δεν συνέτρεξε περίπτωση σχηματισμού προβλέψεων υποτίμησης. 3.Οι συμμετοχές αποτιμήθηκαν στην αξία κτήσεως. 6.Τα από αγορά προερχόμενα αποθέματα (εμπορεύματα, κλπ),αποτιμήθηκαν στην μέση τιμή κτήσεως όπως και στην προηγούμενη χρήση. 1

(β) Άρθρο 43α @ 1-α: Βάσεις μετατροπής σε ευρώ περιουσιακών στοιχείων εκφρασμένων σε ξένο νόμισμα (Ξ.Ν) και λογιστικός χειρισμός των συναλλαγματικών διαφορών. Δεν υπάρχουν. (γ) Άρθρο 43 @ 2: Παρέκκλιση από τις μεθόδους και τις βασικές αρxές αποτιμήσεως. Εφαρμογή ειδικών μεθόδων αποτιμήσεως. Δεν έγινε. (δ) Άρθρο 43 @ 7-β: Αλλαγή μεθόδου υπολογισμού της τιμής κτήσεως ή του κόστους παραγωγής των αποθεμάτων ή των κινητών αξιών. Δεν έγινε. (ε) Άρθρο 43 @ 7-γ: Παράθεση της διαφοράς, μεταξύ της αξίας αποτιμήσεως των αποθεμάτων και κινητών αξιών και της τρέχουσας τιμής αγοράς τους, εφόσον είναι αξιόλογη. Δεν υπάρχουν. (στ) Άρθρο 43 @ 5: Ανάλυση και επεξήγηση της γενόμενης μέσα στη χρήση με βάση ειδικό νόμο, αναπροσαρμογής της αξίας των πάγιων περιουσιακών στοιχείων και παράθεση της κινήσεως του λογαριασμού "Διαφορές αναπροσαρμογής". Δεν έγινε. @ 3. Πάγιο ενεργητικό και έξοδα εγκαταστάσεως (α) Άρθρο 42ε @ 8: Μεταβολές πάγιων στοιχείων και εξόδων εγκαταστάσεως(πολυετούς αποσβέσεως). Παραθέτεται σχετικός πολύστηλος πίνακας, με τις πληροφορίες που απαιτεί η διάταξη στο τέλος του παρόντος. (β) Άρθρο 43 @ 5-6 Ανάλυση προσθέτων αποσβέσεων. Δεν έγιναν (γ) Άρθρο 43 @ 5 - ε Προβλέψεις για υποτίμηση ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων. Δεν σχηματίσθηκαν. (δ) Άρθρο 43 @ 3 - ε Ανάλυση και επεξήγηση των ποσών των εξόδων εγκαταστάσεως (πολυετούς αποσβέσεως) που αφορούν την χρήση. Παραθέτεται ανάλυση στον πίνακα 2 του παρόντος. 2

(ε) Άρθρο 43 @ 3 - γ Τα ποσά και ο λογιστικός χειρισμός των συναλλαγματικών διαφορών που προέκυψαν στην παρούσα χρήση, κατά την πληρωμή (δόσεων) και / ή την αποτίμηση στο τέλος της χρήσεως δανείων ή πιστώσεων, χρησιμοποιηθέντων αποκλειστικά για κτήσεις πάγιων στοιχείων. Δεν έγιναν. (στ) Άρθρο 43 @ 4 εδάφ. α και β: Ανάλυση και επεξήγηση των κονδυλίων Έξοδα ερευνών και αναπτύξεως, "Παραχωρήσεις και δικαιώματα βιομηχανικής ιδιοκτησίας" και "Υπεραξία επιχειρήσεως (GOODWILL)". Δεν υπάρχουν τέτοια κονδύλια. @ 4. Συμμετοχές (α) Άρθρο 43α @ 1-β: Συμμετοχές στο κεφάλαιο άλλων επιχειρήσεων με ποσοστό μεγαλύτερο από 10%. Υπάρχεί συμμετοχή στην εταιρεία ΧΕΛΙΑ ΜΟΡΝΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ποσό 4.830.501,60 το οποίο αντιπροσωπεύει το 87,50% του Μ. Κ. μετοχές 42.000 ονομαστικής αξίας 1.260.000. Η αποτίμηση της συμμετοχής έγινε στην αξία κτήσεως, η δε εσωτερική λογιστική της αξία υπολείπεται της αξίας κτήσεως κατά 3.571.197,05 σύμφωνα με τον επίσημα δημοσιευμένο ισολογισμό της ΧΕΛΙΑ ΜΟΡΝΟΥ Α.Ε.Β.Ε. της 30/06/2011. (β) Άρθρο 43α @ 1-ιε: Σύνταξη ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στις οποίες περιλαμβάνονται και οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας. Ως γνωστόν η Εταιρεία, έως την 30η Ιουνίου 2009, τηρούσε τα λογιστικά της βιβλία και ετοίμαζε τις οικονομικές της καταστάσεις με βάση τον Ελληνικό Εμπορικό Νόμο 2190/1920 και την ισχύουσα φορολογική νομοθεσία. Από την 1η Ιουλίου 2009 και εφεξής, η Εταιρεία, κατόπιν της δυνατότητας που της παρέχει η Νομοθεσία και έπειτα από σχετική απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνελεύσεως των μετόχων αυτής, αποφάσισε να συντάσσει, τις καταστατικές της οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Όπως όμως έχει το δικαίωμα, εξακολουθεί να τηρεί τα λογιστικά της βιβλία με βάση τις διατάξεις της ελληνικής φορολογικής νομοθεσίας. Κατά συνέπεια και αναφορικά με τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων οι φορολογικές οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας προσαρμόζονται και αναμορφώνονται μέσω εξωλογιστικών εγγραφών προκειμένου να εναρμονιστούν με τα ΔΠΧΑ. Σε συνέχεια των ανωτέρω επειδή εξέλειπαν οι λόγοι για τήρηση ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων (οικονομικά κριτηρία) λόγω παρέλευσης διετίας η εταιρεία επανήλθε στη κανονική τήρηση δηλαδή όχι στις ενοποιημένες. Δεν συντρέχει λοιπόν η περίπτωση αυτή. @ 5. Αποθέματα (α) Άρθρο 43α @ 1-ια: Αποτίμηση αποθεμάτων κατά παρέκκλιση από τους κανόνες αποτιμήσεως του άρθρου 43 για λόγους φορολογικών ελαφρύνσεων. Δεν έγινε παρέκκλιση. (β) Άρθρο 43α @ 1-β: Διαφορές από υποτίμηση κυκλοφορούντων στοιχείων ενεργητικού και λόγοι στους οποίους οφείλονται. Δεν υπάρχουν. 3

@ 6. Μετοχικό κεφάλαιο (α) Άρθρο 43α @ 1-δ: Κατηγορίες μετοχών, στις οποίες διαιρείται το μετοχικό κεφάλαιο. Αριθμός Ονομαστική. αξία Συνολική αξία Κοινές Ανώνυμες μετοχές 565.000 3,00 1.695.000,00 (β) Άρθρο 43α @ 1-γ: Εκδοθείσες μετοχές μέσα στη χρήση για αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου. Δεν εκδόθηκαν (γ) Άρθρο 43α @ 1-ε και 42ε @ 10: Εκδοθέντες τίτλοι και ενσωματωμένα σε αυτούς δικαιώματα. Δεν υπάρχουν. (δ) Άρθρο 43α @ 1-στ: Απόκτηση ίδιων μετοχών μέσα στην παρούσα χρήση. Δεν αποκτήθηκαν. @ 7.Προβλέψεις και υποχρεώσεις (α) Άρθρο 42ε @ 14 εδάφ. δ: Ανάλυση του λογαριασμού "Λοιπές προβλέψεις" αν το ποσό του είναι σημαντικό. 3.Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις ως λογ. 44.11 42.083,78 Έχουν υπολογισθεί σύμφωνα με τον νόμο και έγινε η ανάλογη προσαρμογή, πριν την οικονομική κρίση και παρέμειναν οι ίδιες χωρίς μεταβολή μέχρι σήμερα. (β) Άρθρο 43α @ 1-ζ: Οι οικονομικές δεσμεύσεις από συμβάσεις κ.λ.π. που δεν εμφανίζονται στους λογαριασμούς τάξεως. Υποχρεώσεις καταβολής ειδικών μηνιαίων παροχών και οικονομικές δεσμεύσεις για συνδεμένες επιχειρήσεις. Δεν υπάρχουν. (γ) Άρθρο 43α @1-ιβ: Πιθανές οφειλές σημαντικών ποσών φόρων και ποσά φόρων που ενδεχομένως να προκύψουν σε βάρος της κλειόμενης και των προηγούμενων χρήσεων, εφόσον δεν εμφανίζονται στις υποχρεώσεις ή στις προβλέψεις. Δεν υπάρχουν. Η εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικά έως και την 30/06/09.Υπάρχει ποσό 87.057,50 χωρίς προσαυξήσεις που αφορά τις χρήσεις 2004-2009.Το οποίο θα ρυθμίσει η εταιρεία για την πληρωμή του (δ) Άρθρο 43α @ 1-στ: Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πάνω από 5 έτη. Έχει εκδοθεί από Τράπεζα Πειραιώς κατάστημα Ναυπάκτου Ομολογιακό Δάνειο 15ετούς διάρκειας (λήξη 2022) ποσού 2.000.0000,00 εξοφλητέο με τριμηνιαίες ισόποσες δόσεις ποσού 33.340,00. Για την κάλυψη της υποχρέωσης αυτής παραχωρήθηκε προσημείωση ύψους 2.570.000,00 στα ακίνητα (επαγγελματικά κτίρια) της εταιρείας στην Αφροξυλιά εκτάσεως 799 τ.μ σε οικόπεδο 4022 τ.μ. και στην Παλαιοπαναγιά Ναυπάκτου εκτάσεως 1428 τ,μ σε οικόπεδο 1785 τ.μ. Έχει εκδοθεί επίσης από την Eurobank Πάτρας ομολογιακό δάνειο ύψους 500.000 διάρκειας 5 ετών (λήξη 2013) οπότε και θα εξοφληθούν όλες οι ομολογίές. Η εταιρεία υπέγραψε επίσης ιδιωτικό συμφωνητικό για ανταλλαγή επιτοκίων συναλλάγματος ευρώ με ελβετικά φράγκα. για ποσό 500.000,00 4

(ε) Άρθρο 43α @ 1-στ: Υποχρεώσεις καλυπτόμενες με εμπράγματες ασφάλειες. Έχουν αναφερθεί. @ 8.Μεταβατικοί λογαριασμοί Άρθρο 42ε @ 12: Ανάλυση των κονδυλίων των μεταβατικών λογαριασμών "Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα" και "Έξοδα χρήσεως δουλευμένα". Δεν υπάρχουν. @ 9. Λογαριασμοί τάξεως Άρθρο 42ε παρ.11: Ανάλυση των λογαριασμών τάξεως, στην έκταση που δεν καλύπτεται η υποχρέωση αυτή από τις πληροφορίες της επόμενης @ 10. Δεν υπάρχει. @ 10. Χορηγηθείσες εγγυήσεις και εμπράγματες ασφάλειες Άρθρο 43α @ 9: Εγγυήσεις και εμπράγματες ασφάλειες που χορηγήθηκαν από την εταιρεία. Υπάρχει Εγγυητική επιστολή προς τη Γενική Διεύθυνση Τελωνείων για Ειδικό φόρο Κατανάλωσης επί εισαγωγών ύψους 2.934,70.Υπάρχει επίσης η προσημείωση για το ομολογιακό δάνειο που έλαβε η εταιρεία ως ανωτέρω @ 7 άρθρο 43 @ 1- στ. @ 11. Αμοιβές, προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοικήσεως (α) Άρθρο 43α @ 1-ιγ: Αμοιβές μελών οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως της εταιρείας. Δεν υπάρχουν. (β) Άρθρο 43α @ 1-ιγ: Υποχρεώσεις που δημιουργήθηκαν ή αναλήφθηκαν για βοηθήματα σε αποχωρήσαντα την παρούσα χρήση μέλη οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως της εταιρείας. Δεν υπάρχουν. (γ) Άρθρο 43α @ 1-ιδ: Δοθείσες προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοικήσεως (μέλη διοικητικών συμβουλίων και διαχειριστές). Δεν υπάρχουν. @ 12. Αποτελέσματα χρήσεως (α) Άρθρο 43α @ 1-η: Κύκλος εργασιών κατά κατηγορίες δραστηριότητας και γεωγραφικές αγορές. 1.Πωλήσεις Εμπορική δραστηριότητα Εσωτερικού. 1. Εμπορευμάτων 2.156133,71 Σύνολο 2.156133,71 2.Λοιπά οργανικά έσοδα 2 Έσοδα παρεπομένων ασχολιών 69.000,00 (αφορούν ενοίκια) 5

(β) Άρθρο 43α @ 1-θ: Μέσος όρος του απασχοληθέντος κατά τη διάρκεια της χρήσεως προσωπικού και κατηγορίες αυτού, με το συνολικό κόστος τους. Διευκρινίζεται ότι στο Διοικητικό ( υπαλληλικό) προσωπικό περιλαμβάνεται το με μηνιαίο μισθό αμειβόμενο προσωπικό και στο εργατοτεχνικό οι αμειβόμενοι με ημερομίσθιο. 1.Μέσος όρος προσωπικού που απασχολήθηκε άτομα 11 2.Διοικητικό προσωπικό (υπαλληλικό) άτομα 9 3.Εργατοτεχνικό προσωπικό άτομα 2 4.Αμοιβές & Έξοδα προσωπικού Διοικητικού Μισθοί 148.206,46 Κοινωνικές επιβαρύνσεις & βοηθήματα & λοιπά έξοδα προσωπ 155.150,89 Εργατοτεχνικού Μισθοί 8.388,05 Κοινωνικές επιβαρύνσεις & βοηθήματα 3.717,84 (γ) Άρθρο 42ε @ 15-β: Ανάλυση των έκτακτων και ανόργανων εξόδων και εσόδων. Αν τα ποσά των λογαριασμών "έκτακτες ζημίες" και "έκτακτα κέρδη" είναι σημαντικά παραθέτεται και αυτών ανάλυση. 1.Έκτακτα & ανόργανα έξοδα ως λογαριασμός 81.00 22.386,43 2.Έκτακτα & ανόργανα έσοδα ως λογαριασμός 81.01 8.510,07 3.Έκτακτες ζημίες ως λογαριασμός 81.02 33.970,45 1.Αφορά συναλλαγματικές διαφορές. 2.Αφορά συναλλαγματικές διαφορές. 3.Αφορά ζημία πώλησης μεταφορικών μέσων. (δ) Άρθρο 42ε @ 15-β: Ανάλυση των λογαριασμών "Έσοδα προηγουμένων χρήσεων", "Έσοδα από προβλέψεις προηγούμενων χρήσεων" και "Έξοδα προηγούμενων χρήσεων". 1. Έξοδα προηγουμένων χρήσεων. ως λογαριασμός 82.00 11.985,52 1.Αφορά διάφορά φορολογικά πρόστιμα Τα υπόλοιπα ποσά είναι ασήμαντα. Ναύπακτος 30 Σεπτεμβρίου 2012 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ & Δ.Σ. Η ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΜΑΡΙΑ ΚΟΥΤΣΟΣΠΥΡΟΥ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΑ ΚΟΥΤΣΟΣΠΥΡΟΥ ΜΙΧΑΗΛ ΛΟΥΚΑΣ Το παρόν προσάρτημα αποτελούμενο από (7) σελίδες συμπεριλαμβανομένων των πινάκων 1 & 2 παρέχει πληροφορίες που είναι σύμφωνες με αυτές που προκύπτουν από τα βιβλία και τα στοιχεία που τήρησε η εταιρεία κατά την χρήση (1 Ιουλίου 2011-30 Ιουνίου 2012). 6

ΓΕΜΑΚ Α.Ε ΠΙΝΑΚΑΣ 1 ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΠΑΓΙΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΧΡΗΣΗ 2011-2012 ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΠΑΓΙΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ ΔΙΑΦΟΡΕΣ ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΣΥΝΟΛΟ ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ Γ.ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 30/06/11 ΧΡΗΣΕΩΣ11-12 ΑΝΑΠ/ΓΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 30/06/12 ΕΩΣ30/06/11 ΧΡΗΣΕΩΣ11-12 ΑΠΟΣΒ.11-12 ΔΙΑΦ.ΑΝΑΠΡ/ΓΗΣ ΑΠΟΣΒ.30/06/12 ΑΞΙΑ 1.Γήπεδα - Οικόπεδα 276.887,08 0,00 0,00 0,00 276.887,08 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 276.887,08 3.Κτίρια - Τεχνικά έργα 1.088.095,44 7.952,00 0,00 0,00 1.096.047,44 745.601,71 44.138,24 0,00 0,00 789.739,95 306.307,49 4 Λοιπός Μηχανολογικός εξοπλισμός 50.406,00 0,00 0,00 0,00 50.406,00 48.763,15 492,41 0,00 0,00 49.255,56 1.150,44 5.Μεταφορικά μέσα 417.893,75 0,00 0,00 54.644,20 363.249,55 362.889,48 0,00 0,00 0,00 362.889,48 360,07 6.Επιπλα & λοιπός εξοπλισμός 195.226,92 1.751,55 0,00 0,00 196.978,47 190.446,09 2.226,48 0,00 0,00 192.672,57 4.305,90 7.Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση & προκαταβολές 9.247,84 0,00 0,00 9.247,84 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ΣΥΝΟΛΑ ΠΙΝΑΚΑ 1 2.037.757,03 9.703,55 0,00 63.892,04 1.983.568,54 1.347.700,43 46.857,13 0,00 0,00 1.394.557,56 589.010,98 ΓΕΜΑΚ Α.Ε ΠΙΝΑΚΑΣ 2 ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΠΑΓΙΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΠΑΓΙΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ ΔΙΑΦΟΡΕΣ ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΣΥΝΟΛΟ ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ Β.ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 30/06/11 ΧΡΗΣΕΩΣ11-12 ΑΝΑΠ/ΓΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 30/06/12 ΕΩΣ30/06/11 ΧΡΗΣΕΩΣ11-12 ΑΠΟΣΒ.11-12 ΔΙΑΦ.ΑΝΑΠΡ/ΓΗΣ ΑΠΟΣΒ.30/06/12 ΑΞΙΑ 1.Εξοδα ιδρύσεως & Α.εγκαταστάσεως 1.381,35 0,00 0,00 0,00 1.381,35 1.381,34 0,00 0,00 1.381,34 0,01 4.Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως 298.840,60 0,00 0,00 0,00 298.840,60 294.370,42 3.056,97 0,00 0,00 297.427,39 1.413,21 Ι ΑΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ 2,Παραχωρήσεις & Δικαιώμ.Βιομ.Ιδιοκτ. 1.150,00 0,00 1.150,00 1.054,17 95,82 0,00 0,00 1.149,99 0,01 ΣΥΝΟΛΑ ΠΙΝΑΚΑ 2 301.371,95 0,00 0,00 0,00 301.371,95 296.805,93 3.152,79 0,00 0,00 299.958,72 1.413,23 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ 2.339.128,98 9.703,55 0,00 63.892,04 2.284.940,49 1.644.506,36 50.009,92 0,00 0,00 1.694.516,28 590.424,21