ΕΝΤΕΡΣΟΦΤ ΑΝΩΝΥΜ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε. 52460/01ΝΤ/Β/02/200 ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ : 122264001000 Λ. ΣΥΓΓΡΟΥ 362 & ΕΥΡΙΠΙΔΟΥ 17674 ΚΑΛΛΙΘΕΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΧΡΗΣΗΣ 2014 από 1η Ιανουαρίου 2014 έως 31η Δεκεμβρίου 2014 (δημοσιευόμενα βάσει του κ ν. 2190/20, άρθρο 135 για επιχειρήσεις που συντάσσουν ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, ενοποιημένες και μη, κατά τα ΔΛΠ) Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες, που προκύπτουν από τις οικονομικές καταστάσεις, στοχεύουν σε μια γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της "ΕΝΤΕΡΣΟΦΤ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ". Συνιστούμε επομένως στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιαδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή με την εταιρία, να ανατρέξει στη διεύθυνση διαδικτύου της εταιρίας όπου αναρτώνται οι οικονομικές καταστάσεις καθώς και η έκθεση ελέγχου του ορκωτού ελεγκτή λογιστή. Ελληνική Δημοκρατία Εμπορικό & Βιομηχανικό Επιμελητηρίο Αρμόδια Υπηρεσία : Αθήνων Υπηρεσία Γ.Ε.ΜΗ Διεύθυνση διαδικτύου: www.entersoft.gr Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου: Παντελής Νικολόπουλος, Πρόεδρος Μη εκτελεστικό Κωνσταντίνος Δημητρακόπουλος, Αντιπρόεδρος εκτελεστικό Αντώνιος Κοτζαμανίδης, Διευθύνων Σύμβουλος Εκτελεστικό Αικατερίνη Παπαχριστοπούλου, Μη εκτελεστικό Μέλος Χαράλαμπος Αβρατόγλου, Εκτελεστικό Μέλος Σταύρος Μένεγος, Εκτελεστικό Μέλος Ημερομηνία έγκρισης από το Διοικητικό Συμβούλιο των οικονομικών καταστάσεων: 18-Φεβ-15 Ορκωτός ελεγκτής λογιστής Λουκίσσα Ρεγγίνα και Ανδρέας Αλαμάνος Ελεγκτική εταιρεία Σ.Ο.Λ. ΑΕ Τύπος έκθεσης ελέγχου ελεγκτών Με σύμφωνη γνώμη 1.1 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΧΡΗΣΗΣ (ετήσια ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) ποσά εκφρασμένα σε 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2013 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 279.244 177.525 206.284 133.988 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 2.007.361 1.344.764 1.563.160 841.191 Υπεραξία θυγατρικών επιχειρήσεων 722.962 455.021 370.832 102.892 Επενδύσεις σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις 0 0 1.363.374 1.197.054 Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 55.480 43.326 43.219 35.945 Απαιτήσεις από πελάτες 4.948.180 4.961.014 4.212.249 4.247.804 Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 2.096.536 2.197.480 2.666.968 2.449.571 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 10.109.764 9.179.131 10.426.086 9.008.445 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό Κεφάλαιο 1.871.520 1.871.520 1.871.520 1.871.520 Λοιπά στοιχεία Καθαρής Θέσης 4.604.278 4.023.669 5.339.711 4.631.702 Σύνολο Καθαρής Θέσης ιδιοκτητών Εταιρείας (α) 6.475.798 5.895.189 7.211.231 6.503.222 Δικαιώματα Μειοψηφίας (β) 115.178 100.317 Σύνολο Καθαρής Θέσης (γ) = (α) +(β) 6.590.976 5.995.507 7.211.231 6.503.222 Προβλέψεις / Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 1.523.840 1.177.443 1.441.456 1.072.438 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 1.994.947 2.006.181 1.773.398 1.432.785 Σύνολο υποχρεώσεων (δ) 3.518.787 3.183.624 3.214.855 2.505.223 ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ) + (δ) 10.109.764 9.179.131 10.426.086 9.008.445
1.2 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 2014 (ετήσια ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) ποσά εκφρασμένα σε 01.01-31.12.2014 01.01-31.12.2013 01.01-31.12.2014 01.01-31.12.2013 Κύκλος εργασιών 9.393.967 8.042.101 7.051.344 6.220.604 Μικτά κέρδη / (ζημιές) 5.986.537 5.091.006 4.875.281 4.122.137 Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών 1.586.094 1.014.417 αποτελεσμάτων 1.671.177 1.015.001 Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων 1.543.302 981.671 1.669.452 1.033.634 Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους (Α) 1.034.253 551.082 1.164.123 638.539 Κέρδη / ζημίες αναγνωρισμένα απευθείας στα ίδια κεφάλαια Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) -20.979 12.049 0 4.330 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α)+(Β) 1.013.273 563.131 1.164.123 642.870 Κατανεμημένα σε: Ιδιοκτήτες της Μητρικής 1.019.996 545.642 1.164.123 638.539 Δικαιώματα Μειοψηφίας 14.256 5.440 0 0 1.034.253 551.082 1.164.123 638.539 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου αποδιδόμενα σε: Ιδιοκτήτες της μητρικής 999.017 558.294 1.164.123 642.870 Δικαιώματα μειοψηφίας 14.256 4.836 0 0 1.013.273 563.131 1.164.123 642.870 Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε ) 0,2274 0,1264 0,2612 0,1443 Προτεινόμενο μέρισμα ανά μετοχή 0,1000 0,1000 0,1000 0,1000 Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων 2.169.280 1.537.505 2.119.184 1.413.743 1.3 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) ποσά εκφρασμένα σε 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2013 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης χρήσης (01.01.2014 και 5.995.507 5.833.416 01.01.2013 αντίστοιχα) 6.503.222 6.261.391 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (συνεχιζόμενες και 1.048.509 551.082 διακοπείσες δραστηριότητες) 1.164.123 642.871 Αποτέλεσμα από απορρόφηση θυγατρικής -10.514 0-10.514 0 Επιστροφή μετοχικου κεφαλαίου 0-401.040 0-401.040 Διανομή μερίσματος χρήσης 2013-445.600 0-445.600 0 Λοιπά έσοδα - έξοδα απευθείας στα ίδια κεφάλαια 3.072 12.049 0 0 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης Χρήσης (31.12.2014 και 31.12.2013 αντίστοιχα) 6.590.976 5.995.507 7.211.231 6.503.222
1.4 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) ποσά εκφρασμένα σε Έμμεση μέθοδος 31/12/2014 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2013 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων 1.543.302 981.671 1.669.452 1.033.634 Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις 583.186 523.089 448.007 398.742 Διαγραφή παγίων στοιχείων 0 0 0 Προσαρμογές του προηγούμενου έτους 0 0 0 Προβλέψεις 46.896 64.447-46.267 22.264 Αποτελέσματα επενδυτικής δραστηριότητας -16.437-8.986-32.478-26.737 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 59.227 55.493 34.202 8.104 Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες Μείωση / (αύξηση) των αποθεμάτων 23.294-17.761 0 0 Μείωση / (αύξηση) των απαιτήσεων 110.816-551.090-174.493-1.027.493 Μείωση / (αύξηση) μεταβατικών λογαριασμών ενεργητικού -45.858-24.262-39.673-16.867 (Μείωση) / αύξηση βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων (πλην τραπεζών και φόρων) 670.496-119.696 724.041 129.082 (Μείωση) / αύξηση Υποχρεώσεων από φόρους -445.744 167.241-357.394 235.078 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα -59.227-55.493-34.202-8.104 Καταβληµένοι φόροι -403.840-41.671-403.840 0 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 2.066.111 972.709 1.787.356 747.703 Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώµατων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων -1.213.590-486.339-1.108.345-341.709 Αύξηση / μείωση λοιπών μακροπρόθεσμων απαιτήσεων -7.273-2.220-7.273-2.220 Τόκοι εισπραχθέντες 16.437 8.986 32.478 26.737 Πώληση παγίων στοιχείων 0 2.000 0 0 Εξαγορές εταιρειών -406.000 0-406.000 0 Αύξηση / μείωση μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων (εκτός δανείων) Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Μείωση ονομαστικης αξίας μετοχής και επιστροφής του ποσού στους μετόχους Ο -729-54.301 0 0-1.611.153-531.875-1.489.140-317.192-445.600-401.040-445.600-401.040 Αύξηση / μείωση Βραχυπρόθεσμων Δανειακών Υποχρεώσεων -187.952 35.317 0 0 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα χρήσης (α) + (β) + (γ) -633.552-365.723-445.600-401.040-178.595 75.111-147.383 29.471 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης χρήσης 1.033.161 958.051 825.511 796.040 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα από απόκτηση θυγατρικών εταιρειών 5.612 0 5.612 0 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσης 860.180 1.033.161 683.740 825.511
1.5 ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 1. Δομή Ομίλου. Οι Εταιρείες του Ομίλου με τις αντίστοιχες διευθύνσεις τους, την ημερομηνία ίδρυσής τους, τα ποσοστά της συμμετοχής τους, τη μέθοδο ενοποίησης και τις ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις έχουν ως εξής: ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ EΝΤΕΡΣΟΦΤ ΑΕ Λ. Συγγρού 362 και Ευριπίδου Καλλιθέα, Αθήν α - Ελλάδα RETAIL- LINK AE Λ. Μεσογείων 455 Αγ. Παρασκευή Ελλάδα CARDISOFT AE Αν τ. Τρίτση 21 Θεσσαλον ίκη Ελλάδα ENTER SOFT MIDDLE EAST FZ LLC Dubai ENTERSOFT BULGARIA EOOD Ev rotur Bisiness Center 12 Mihail Tenev 6th f l/21st Sof ia - Βουλγαρία ENTERSOFT ROMANIA SOFTWARE SRL 43 Polona St., 6th f loor, Bucharest- Ρουμαν ία ΗΜΕΡ/ΝΑ ΙΔΡΥΣΗΣ ΑΠΟΚΤΗΣΗΣ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΠΟΣOΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΑΝΕΛΕΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΧΡΗΣΕΙΣ 24/07/2002 2.673.600 ΜΗΤΡΙΚΗ 2009-2010 και 2014 09/10/2009 314.601 80,36% 18/10/2012 427.800 100,00% 11/09/2014 166.320 100,00% 05/09/2008 100.000 100,00% 28/07/2008 200.000 100,00% 2010 και 2014 2010-2011 και 2014 Υπάγεται στη FREE ZONE των ΗΝΩΜΕΝΩΝ ΑΡΑΒΙΚΩΝ ΕΜΙΡΑΤΩΝ 2008-2014 2008-2014 Η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι έχει σχηματίσει επαρκείς προβλέψεις για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις και δεν αναμένει οι ταμειακές ροές της να επηρεαστούν σημαντικά κατά την οριστικοποίηση των φορολογικών ελέγχων. Μεγαλύτερη ανάλυση υπάρχει στη σημείωση 13.33 των Οικονομικών καταστάσεων. Για τη χρήση 2014 η εταιρία έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 82 παραγρ. 5 Ν. 2238/1994. Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων χρήσεως 2014. Αν μέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις εκτιμούμε ότι αυτές δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. 2. Στις 2/1/2014 η ENTERSOFT AE υπέγραψε προσύμφωνο για την εξαγορά του 100% των μετοχών της εταιρείας ALPHA SOFTWARE SOLUTIONS IKE προς συνολικό κόστος εξαγοράς 413.950. Το ποσό της υπεραξίας που αναγνωρίστηκε, κατά την αγορά, ανέρχεται στο ποσό των 267.941. Κατόπιν της απορρόφησης της θυγατρικής ALPHA SOFTWARE SOLUTIONS ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ IKE από την μητρική Εntersoft A.E. στη χρήση 2014 (24-12-2014) η παραπάνω υπεραξία των 267.941 εμφανίζεται εκτός από τον Όμιλο και στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης της Μητρικής 31/12/2014 3. H ENTERSOFT AE στα πλαίσια των επενδυτικών της σχεδίων για επέκταση σε νέες αγορές ίδρυσε στις 11/9/2014 την εταιρεία «ENTER SOFT MIDDLE EAST FZ LLC» με έδρα το Ντουμπάι με μετοχικό κεφάλαιο 166.320 ευρώ. Η συμμετοχή της Entersoft A.E. ανέρχεται στο 100% του μετοχικού τους κεφαλαίου. Η νέα εταιρεία έχει σκοπό την προώθηση των βασικών προϊόντων της Entersoft Α.Ε. στην αγορά των Ηνωμένων Αραβικών Εμιράτων και την υποστήριξη των τοπικών μεταπωλητών 4. Στην Έκτακτη Γενική Συνέλευση στις 28/11/2014 αποφασίστηκε η συγχώνευση δι απορρόφησης της θυγατρικής εταιρείας με την επωνυμία «CARDISOFT ΑΕ ΑΝΩΝΥΜ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ ΜΗΧΑΝΟΓΡΑΦΙΚΩΝ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ» εντός του 2015 και χορηγεί εξουσιοδότηση στο ΔΣ να εξετάσει περαιτέρω τα οφέλη για την συγχώνευση αυτή για την εταιρεία και να αποφασίσει αν η συγχώνευση αυτή με απορρόφηση εντός του 2015 θα είναι συμφέρουσα για την εταιρεία και να προβεί σε όλες τις αναγκαίες ενέργειες για τη σύνταξη του σχεδίου συγχώνευσης με ημερομηνία Ισολογισμού Μετασχηματισμού την 31.12.2014 ή όποια άλλη κριθεί από το ΔΣ. 5. O Όμιλος έχει τηρήσει τις Λογιστικές Αρχές βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.). Δεν έχουν επέλθει αλλαγές στις λογιστικές πολιτικές και εκτιμήσεις σε σχέση με την προηγούμενη χρήση 2013.
6.Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της Εταιρείας και του Ομίλου. 7. Δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη στα περιουσιακά στοιχεία της εταιρείας. 8. Πίνακας συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη κατά την έννοια του Δ.Λ.Π. 24 (Πόσα σε ) Πόσα σε Ο 31/12/2014 31/12/2014 Έσοδα 183.962 183.962 Έξοδα 0 0 Απαιτήσεις 1.158.585 1.158.585 Υποχ ρεώσεις 0 0 Παροχ ές σε διοικητικά στελέχ η, μέλη διοίκησης και συγγεν είς α βαθμού Απαιτήσεις από διοικητικά στελέχ η, μέλη διοίκησης και συγγεν είς α βαθμού Υποχ ρεώσεις από διοικητικά στελέχ η, μέλη διοίκησης και συγγεν είς α βαθμού 1.243.328 1.003.428 0 0 0 0 9. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στις 31.12.2014 ήταν : Όμιλος 171 άτομα, Εταιρεία 116 άτομα ενώ στις 31.12.2013 ήταν : Όμιλος 127 άτομα, Εταιρεία 88 άτομα. Καλλιθέα, 18/2/2015 Παντελής N. Νικολόπουλος Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Αντώνιος Ν. Κοτζαμανίδης Διευθύνων Σύμβουλος Νεκταρία Α. Λιβανίου Διευθύντρια Λογιστηρίου AΔΤ ΑΗ 120205 ΑΔΤ ΑΕ223981 ΑΔΤ ΑΚ045622