«ΑΦΟΙ ΙΩΑΝΝΙ Η Α.Ε.» ( Ποσά σε Ευρώ) ΑΦΟΙ ΙΩΑΝΝΙΔΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 051433619000 ΑP.Μ.Α.Ε. 23287/51/B/90/5 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ του Οµίλου και της Εταιρείας της χρήσεως 2012 ( 1 Ιανουαρίου 31 εκεµβρίου 2012 ) σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς Σελίδα 0 από σελίδες 32
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Έκθεση Διαχειρίσεως του Διοικητικού Συμβουλίου Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις o Κατάσταση συνολικών εσόδων o Κατάσταση οικονομικής θέσης o Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων o Κατάσταση ταμιακών ροών Σημειώσεις επί των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες 2. Οι κυριότερες λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί η εταιρεία 3. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές στην εφαρμογή λογιστικών αρχών 4. Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων 5. Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις 6. Συναλλαγές με συνδεμένα μέρη 7. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις 8. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 9. Γεγονότα μετά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων Έκθεση ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
Έκθεση Διαχειρίσεως του Διοικητικού Συμβουλίου ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΕΠΙ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 2012 ΠΕΡΙΟΔΟΣ 1/1/2012 31/12/2012 Κύριοι Μέτοχοι, Έχουμε την τιμή να υποβάλλουμε υπό την κρίση σας τις οικονομικές καταστάσεις της 31/12/2012 της εταιρείας μας οι οποίες βρίσκονται στα χέρια σας και συμπληρωματικά σας γνωρίζουμε τα εξής: 1. Εξέλιξη των εργασιών του ομίλου και της εταιρείας Όμιλος Ο κύκλος εργασιών της κλειόμενης Χρήσεως 01/01/2012 31/12/2012 παρουσίασε μείωση 43,2% και ανήλθε σε Ευρώ 6.245.166,88 έναντι Ευρώ 10.992.522,06 της προηγούμενης χρήσεως. Τα μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως παρουσίασαν μείωση 53,63% και ανήλθαν σε Eυρώ 826.806,55 έναντι Ευρώ 1.783.162,96 της προηγούμενης χρήσης. Τα έξοδα διοικήσεως και τα έξοδα διαθέσεως διαμορφώθηκαν, σε σχέση με τα αντίστοιχα της προηγούμενης χρήσης ως εξής: Χρήση 2012 Χρήση 2011 Έξοδα διοικήσεως 247.377,59 364.185,77 Έξοδα διαθέσεως 1.418.164,77 1.957.805,52 Τα καθαρά αποτελέσματα (ζημίες) Χρήσεως προ φόρων ανήλθαν στο ποσό των Eυρώ (839.207,90) έναντι ζημιών Eυρώ (610.582,87) της προηγούμενης χρήσης. Η πτώση του κύκλου εργασιών οφείλεται στη γενικότερη οικονομική κρίση που επικράτησε και στο 2012. Εταιρεία Ο κύκλος εργασιών της κλειόμενης Χρήσεως 01/01/2012 31/12/2012 παρουσίασε μείωση 42,58% και ανήλθε σε Ευρώ 6.169.944,48 έναντι Ευρώ 10.746.042,97 της προηγούμενης χρήσεως. Τα μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως παρουσίασαν μείωση 48,39% και ανήλθαν σε Eυρώ 804.114,80 έναντι Ευρώ 1.557.968,31 της προηγούμενης χρήσης. Τα έξοδα διοικήσεως και τα έξοδα διαθέσεως διαμορφώθηκαν, σε σχέση με τα αντίστοιχα της προηγούμενης χρήσης ως εξής: Χρήση 2012 Χρήση 2011 Έξοδα διοικήσεως 222.140,62 297.092,48 Έξοδα διαθέσεως 1.354.370,89 1.777.614,94 Τα καθαρά αποτελέσματα (ζημίες) Χρήσεως προ φόρων ανήλθαν στο ποσό των Eυρώ (1.280.162,63) έναντι ζημιών Eυρώ (548.226,61) της προηγούμενης χρήσης. Η πτώση του κύκλου εργασιών οφείλεται στη γενικότερη οικονομική κρίση που επικράτησε και το 2012. 2. Οικονομική θέση του ομίλου και της εταιρείας Η οικονομική κατάσταση του ομίλου και της εταιρείας παρουσιάσε επιδείνωση σε σχέση με το 2011 κάτι που οφείλεται στο ζημιογόνο αποτέλεσμα της κλειόμενης χρήσης και στην πτώση του κύκλου εργασιών. Ακολουθούν σχετικοί αριθμοδείκτες : Όμιλος
. 31/12/2012 31/12/2011 Α. Δείκτες εξέλιξης 1. Κύκλου εργασιών 6.245.166,88 10.992.522,06 43,19% 2. Κερδών/ζημιών προ φόρων 839.207,90 610.582,87 37,44% Οι συγκεκριμένοι δείκτες παρουσιάζουν τη μεταβολή (αύξηση) των πωλήσεων και των κερδών προ φόρων, του ομίλου στην κλειόμενη χρήση, έναντι της προηγούμενης χρήσης. Β. Δείκτες αποδόσεως και αποδοτικότητας 1. Καθαρά κέρδη/ζημίες προ φόρων / Πωλήσεις 13,44% 5,55% 2. Καθαρά κέρδη/ζημίες μετά από φόρους / Πωλήσεις 13,70% 6,26% Οι δείκτες αυτοί απεικονίζουν το τελικό καθαρό αποτέλεσμα προ και μετά από φόρους του ομίλου σαν ποσοστό επί του κύκλου εργασιών. 3. Καθαρά κέρδη/ζημίες προ φόρων / Ίδια κεφάλαια 521,41% 60,06% Ο δείκτης αυτός απεικονίζει τα καθαρά αποτελέσματα χρήσης προ φόρων του ομίλου σαν ποσοστό επί των ιδίων του κεφαλαίων. 4. Μικτά κέρδη / Πωλήσεις 13,24% 16,22% Ο συγκεκριμένος δείκτης απεικονίζει τα μικτά κέρδη της χρήσης του ομίλου σαν ποσοστό επί του κύκλου εργασιών του. Γ. Δείκτες Δανειακής επιβάρυνσης Τραπεζικές υποχρεώσεις / Ίδια κεφάλαια 5719,99% 922,58% Ο δείκτης αυτός απεικονίζει τις τραπεζικές υποχρεώσεις του ομίλου σαν ποσοστό επί των ιδίων του κεφαλαίων Δ. Δείκτες Οικονομικής Διάρθρωσης 1. Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία / Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 26,46% 30,25% Ο συγκεκριμένος δείκτης παρουσιάζει για τον όμιλο την ποσοστιαία αναλογία των περιουσιακών στοιχείων άμεσης ρευστότητας επί του συνόλου των περιουσιακών του στοιχείων. 2. Σύνολο υποχρεώσεων / Ίδια κεφάλαια 8855,92% 1509,34% Ο συγκεκριμένος δείκτης απεικονίζει την οικονομική αυτάρκεια του ομίλου 3. Ενσώματα πάγια & άϋλα περιουσιακά στοιχεία / Ίδια κεφάλαια 6552,88% 1117,30% Ο συγκεκριμένος δείκτης απεικονίζει το ποσοστό παγιοποίησης των ιδίων κεφαλαίων του ομίλου. 4. Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία / Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 53,63% 61,58% Ο ανωτέρω δείκτης απεικονίζει την γενική ρευστότητα του ομίλου. 5. EBITDA (Κέρδη προ φόρων, τόκων, αποσβέσεων / Χρεωστικοί τόκοι 0,10 1,17 Εταιρεία. 31/12/2012 31/12/2011
Α. Δείκτες εξέλιξης 1. Κύκλου εργασιών 6.169.944,48 10.746.042,97 42,58% 2. Κερδών/ζημιών προ φόρων 1.280.162,63 548.226,61 133,51% Οι συγκεκριμένοι δείκτες παρουσιάζουν τη μεταβολή (αύξηση) των πωλήσεων και των κερδών προ φόρων, της εταιρίας στην κλειόμενη χρήση, έναντι της προηγούμενης χρήσης. Β. Δείκτες αποδόσεως και αποδοτικότητας 1. Καθαρά κέρδη/ζημίες προ φόρων / Πωλήσεις 20,75% 5,10% 2. Καθαρά κέρδη/ζημίες μετά από φόρους / Πωλήσεις 21,02% 5,82% Οι δείκτες αυτοί απεικονίζουν το τελικό καθαρό αποτέλεσμα προ και μετά από φόρους της εταιρείας σαν ποσοστό επί του κύκλου εργασιών. 3. Καθαρά κέρδη/ζημίες προ φόρων / Ίδια κεφάλαια 700,39% 37,06% Ο δείκτης αυτός απεικονίζει τα καθαρά αποτελέσματα χρήσης προ φόρων της εταιρείας σαν ποσοστό επί των ιδίων της κεφαλαίων. 4. Μικτά κέρδη / Πωλήσεις 13,03% 14,50% Ο συγκεκριμένος δείκτης απεικονίζει τα μικτά κέρδη της χρήσης της εταιρείας σαν ποσοστό επί του κύκλου εργασιών της. Γ. Δείκτες Δανειακής επιβάρυνσης Τραπεζικές υποχρεώσεις / Ίδια κεφάλαια 5036,41% 629,65% Ο δείκτης αυτός απεικονίζει τις τραπεζικές υποχρεώσεις της εταιρείας σαν ποσοστό επί των ιδίων της κεφαλαίων Δ. Δείκτες Οικονομικής Διάρθρωσης 1. Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία / Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 25,95% 32,06% Ο συγκεκριμένος δείκτης παρουσιάζει για την εταιρεία την ποσοστιαία αναλογία των περιουσιακών στοιχείων άμεσης ρευστότητας επί του συνόλου των περιουσιακών της στοιχείων. 2. Σύνολο υποχρεώσεων / Ίδια κεφάλαια 7725,94% 1010,93% Ο συγκεκριμένος δείκτης απεικονίζει την οικονομική αυτάρκεια της εταιρείας. 3. Ενσώματα πάγια & άϋλα περιουσιακά στοιχεία / Ίδια κεφάλαια 5702,53% 743,62% Ο συγκεκριμένος δείκτης απεικονίζει το ποσοστό παγιοποίησης των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας. 4. Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία / Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 52,85% 67,86% Ο ανωτέρω δείκτης απεικονίζει την γενική ρευστότητα της εταιρείας. 5. EBITDA (Κέρδη προ φόρων, τόκων, αποσβέσεων / Χρεωστικοί τόκοι 0,99 0,78 3. Προβλεπόμενη πορεία του ομίλου και της εταιρείας Το αρνητικό οικονομικό κλίμα που επικράτησε το 2010 και το 2011 συνεχίστηκε και το 2012. Τούτο είχε σαν αποτέλεσμα, σε συνδυασμό με το ότι δεν υπάρχουν βάσιμες ενδείξεις για το πότε θα επανέλθει η οικονομία σε τροχιά ανάπτυξης, ο όμιλος να μην είναι σε θέση να εκτιμήσει την πορεία των πωλήσεων
του και κατ επέκταση των αποτελεσμάτων του για το 2013. 4.Συμμετοχές της εταιρείας ΑΝΑΛΥΣΗ: ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ Ποσοστό συμμετοχής (%) ΙΩΝ Α.Ε. 477.036,00 159.012 90% ΗΛΕΚΤΡΙΣΗ Α.Ε. 42.000,00 14.000 35% Θ. ΙΩΑΝΝΙΔΗΣ κ ΣΙΑ ΟΕ 1.518.250,00 99,56% 5. Διαθέσιμο συνάλλαγμα Δεν υπάρχει διαθέσιμο συνάλλαγμα στην εταιρεία. 6. Ακίνητα της Εταιρείας Γήπεδα Οικόπεδα Αγροτεμάχια Αξία κτήσεως Οικόπεδο Δοξάτου τμ. 3.103 80.118.12 Οικόπεδο Δοξάτου τμ. 3.305 32.264.13 Οικόπεδο Δοξάτου τμ. 709.33 3.789.92 Οικόπεδο Δοξάτου τμ. 2600 22.701.95 Οικόπεδα Αμυγδαλεώνα τμ. 1.475 16.260.26 Οικόπεδο Νευροκοπίου τμ.690 3.738.28 Οικόπεδο Λευκώνα Σερρών τμ.9.450 85.000,00 Οικόπεδο Λευκώνα Σερρών τμ. 9.450 151.909.52 Οικόπεδο Δοξάτου τμ. 3.075 1.705,06 Οικόπεδο Δοξάτου τμ. 2.050 1.056,78 Οικόπεδο Σφελινού Σερρών τμ. 500 2.650.00 Οικόπεδο Οχυρού τμ. 540 1.985.46 Οικόπεδο Λ. Καραμανλή κ Πατρ. Διονυσ. 144.310,00 Υπόλοιπο δόμησης οικ. Λ. Καραμανλή κ Πατρ. 503.300,00 Υπόλοιπο δόμησης οικ. Λ. Καραμανλή κ Πατρ. 381.300,00 Σύνολο 1.432.089,48 Κτίρια και εγκαταστάσεις Αξία κτήσεως 1. Κεντρικά Γραφεία, Έκθεση, Συνεργεία κ.α. στο Δοξάτο Δράμας, τμ 1915 977.315,26 2. Κεντρικό, Έκθεση Renault στο Δοξάτο Δρόμας, τμ 107 93.984,52 3. Υποκατάστημα Αμυγδαλεώνα, τμ 503 140.481.45 4. Υποκατάστημα Σερρών, τμ 3630 1.835.784,30 5. Παλαιά Οικία στο Βαθύτοπο Δράμας, τμ 86 2.727.28 6. Αποθήκη στο Οχυρό Δράμας, τμ 60 2.511.72 7. Παλαιό Κτίσμα στο Σφελινό Σερρών, τμ 20 732.96 8. Κατάστημα Νο 1 Λ. Καραμανλή κ Πατρ. Διον. 135.545,00 9. Κατάστημα Νο 2 Λ. Καραμανλή κ Πατρ. Διον. 135.545,00 Σύνολο 3.324.627,49
7. Υποκαταστήματα Η εταιρεία έχει τα κατωτέρω τέσσερα (4) υποκαταστήματα: Δύο (2) στον Αμυγδαλεώνα Καβάλας, Ένα (1) στην πόλη των Σερρών, Ένα (1) στην πόλη της Δράμας και 8. Διαχείριση κινδύνων (α) Πιστωτικός κίνδυνος. Η Εταιρία δεν έχει σημαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου. Οι πωλήσεις γίνονται κυρίως σε πελάτες µε µειωµένο βαθµό απωλειών. (β) Κίνδυνος ρευστότητας. Ο κίνδυνος ρευστότητας σχετίζεται με τη δυνατότητα της εταιρείας να εκπληρώσει τις χρηματοοικονομικές της υποχρεώσεις, όταν αυτές γίνουν απαιτητές. Η παρακολούθηση του κινδύνου ρευστότητας επικεντρώνεται στη διαχείριση του χρονικού συσχετισμού των ταμιακών ροών και στην εξασφάλιση επαρκών ταμιακών διαθεσίμων για την κάλυψη των τρεχουσών συναλλαγών. Αναφορικά με τον κίνδυνο ρευστότητας και τις διαδικασίες ενέργειες που κάνει η Διοίκηση της εταιρείας βλέπε παρακάτω στην παράγραφο 2.1. (γ) Κίνδυνος ταµιακών ροών και κίνδυνος μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολών των επιτοκίων. Η Εταιρεία δεν έχει σηµαντικά τοκοφόρα περιουσιακά στοιχεία και συνεπώς δεν υπόκειται σε κίνδυνο μεταβολής των επιτοκίων. Ο κίνδυνος μεταβολής των επιτοκίων προέρχεται κυρίως από τα δάνεια. (δ) Συναλλαγματικός κίνδυνος. Η εταιρεία δεν έχει συναλλαγές σε ξένα νομίσματα και ως εκ τούτου δεν διατρέχει κίνδυνο από τυχόν μεταβολή των συναλλαγματικών ισοτιμιών. 9. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη i) Θυγατρικές εταιρείες Από 1η Ιανουαρίου έως 31/12/2012 31/12/2011 Έσοδα 99.037,94 122.787,19 Έξοδα 178.409,83 163.187,01 31/12/2011 31/12/2011 Απαιτήσεις 488.611,43 447.967,63 Υποχρεώσεις Στο σύνολο τους αφορούν στην θυγαστρική εταιρεία ΙΩΝ Ανώνυμη Εταιρεία Μακροχρόνιων Μισθώσεων Αυτοκινήτων με εξαίρεση ποσό Εσόδων ευρώ 594,00 που αφορά την Θ. ΙΩΑΝΝΙΔΗΣ & ΣΙΑ Ο.Ε. ii) Συνδεδεμένες εταιρείες Από 1η Ιανουαρίου έως 31/12/2012 31/12/2011 Έσοδα 15.720,00 Έξοδα 31/12/2012 31/12/2011 Απαιτήσεις 131,41 131,41 Υποχρεώσεις Στο σύνολο τους αφορούν την συγγενή ετααιρεία ΗΛΕΚΤΡΙΣΗ ΑΕ iii) Διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης Μητρική εταιρεία Οι αμοιβές και οι συναλλαγές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου στις χρήσεις 2012 και 2011 καθώς και τα υπόλοιπα που εμφάνιζαν κατά την 31/12/2012 και 31/12/2011 αντίστοιχα είχαν ως εξής:
χρήση 2012 χρήση 2011 Αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου 40.965,28 28.787,19 Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών σε μέλη του Δ.Σ. 42.487,59 6.506,33 Αγορές αγαθών και υπηρεσιών από μέλη του Δ.Σ. 53.929,97 91.659,23 Απαιτήσεις από μέλη του Δ.Σ. 1.471,07 2.727,67 Υποχρεώσεις σε μέλη του Δ.Σ. 24.614,55 25.291,50 Θυγατρικές εταιρείες Οι αμοιβές και οι συναλλαγές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου στις χρήσεις 2012 και 2011 καθώς και τα υπόλοιπα που εμφάνιζαν κατά την 31/12/2012 και 31/12/2011 αντίστοιχα είχαν ως εξής: χρήση 2012 χρήση 2011 Αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου 0,00 31.740,92 Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών σε μέλη του Δ.Σ. 0,00 0,00 Αγορές αγαθών και υπηρεσιών από μέλη του Δ.Σ. 300,00 364,00 Απαιτήσεις από μέλη του Δ.Σ. 3.500,00 4.500,00 Υποχρεώσεις σε μέλη του Δ.Σ. 0,00 0,00 10. Αποτελέσματα της χρήσης Όμιλος Ο κύκλος εργασιών της κλειόμενης χρήσεως 01/01/2012 31/12/2012 ανήλθε σε Ευρώ 6.245.166,88 και τα μικτά αποτελέσματα διαμορφώθηκαν σε κέρδη Ευρώ 826.806,55. Τα άλλα έσοδα ανήλθαν στο ποσό των Ευρώ 535.258,36. Τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας ανήλθαν σε Ευρώ 247.377,59 και τα έξοδα λειτουργίας διάθεσης ανήλθαν σε Ευρώ 1.418.164,77. Τα άλλα έξοδα εκμεταλλεύσεως ανήλθαν σε Ευρώ 71.057,06. Μετά δε την προσθήκη των χρηματοοικονομικών εσόδων ποσού Ευρώ 22.746,05 και την αφαίρεση των χρηματοοικονομικών εξόδων ποσού Ευρώ 485.246,01 και των αποτελεσμάτων από συγγενείς εταιρείες ποσού Ευρώ 2.172,43, διαμόρφωσαν τις ζημίες χρήσεως προ φόρων σε Ευρώ (839.207,90). Εταιρεία Ο κύκλος εργασιών της κλειόμενης χρήσεως 01/01/2012 31/12/2012 ανήλθε σε Ευρώ 6.169.944,48 και τα μικτά αποτελέσματα διαμορφώθηκαν σε κέρδη Ευρώ 804.114,80. Τα άλλα έσοδα ανήλθαν στο ποσό των Ευρώ 470.525,94. Τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας ανήλθαν σε Ευρώ 222.140,62 και τα έξοδα λειτουργίας διάθεσης ανήλθαν σε Ευρώ 1.354.370,89. Τα άλλα έξοδα εκμεταλλεύσεως ανήλθαν σε Ευρώ 521.952,52. Μετά δε την προσθήκη των χρηματοοικονομικών εσόδων ποσού Ευρώ 22.746,05 και την αφαίρεση των χρηματοοικονομικών εξόδων ποσού Ευρώ 479.085,39, διαμόρφωσαν τις ζημίες χρήσεως προ φόρων σε Ευρώ (1.280.162,63). 11. Διάθεση των αποτελεσμάτων της εταιρείας Τα καθαρά αποτελέσματα (ζημίες) χρήσεως προ φόρων, της εταιρείας, ποσού Ευρώ (1.280.162,63) μετά την προσθήκη του φόρου ποσού ευρώ 16.479,27 ανήλθαν στο ποσό Ευρώ (1.296.641,90) και μεταφέρθηκε στα ίδια κεφάλαια της εταιρείας προκειμένου να συμψηφισθεί με κέρδη των επόμεων χρήσεων. 12. Σημαντικά γεγονότα Κατά το χρονικό διάστημα που παρήλθε από την ημερομηνία λήξεως της χρήσεως μέχρι την υποβολή της παρούσας δεν συνέβησαν σημαντικά γεγονότα και η όλη πορεία των εργασιών της εταιρείας βαίνει ομαλά. Κύριοι μέτοχοι, είμαστε στη διάθεσή σας για κάθε περαιτέρω διευκρίνιση Δοξάτο Δράμας, 5 Ιουνίου 2013 ΤΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ
Κατάσταση Συνολικών εσόδων 1.1 31.12.2012 1.1 31.12.2011 1.1 31.12.2012 1.1 31.12.2011 Κύκλος Εργασιών (Πωλήσεις) 6.245.166,88 10.992.522,06 6.169.944,48 10.746.042,97 Κόστος πωλήσεων 5.418.360,33 9.209.359,10 5.365.829,68 9.188.074,66 Μικτό κέρδος 826.806,55 1.783.162,96 804.114,80 1.557.968,31 Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης 535.258,36 501.089,83 470.525,94 479.298,31 Έξοδα διοικήσεως 247.377,59 364.185,77 222.140,62 297.092,48 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 1.418.164,77 1.957.805,52 1.354.370,89 1.777.614,94 Άλλα έξοδα εκμεταλλεύσεως 71.058,06 105.664,34 521.952,52 89.518,87 Αποτελέσματα προ φόρων χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων 374.535,51 143.402,84 823.823,29 126.959,67 Χρηματοοικονομικά έσοδα 22.746,05 85.389,64 22.746,05 85.389,64 Χρηματοοικονομικά έξοδα 485.246,01 550.322,11 479.085,39 506.656,58 Αποτελέσματα απο συγγενείς εταιρείες 2.172,43 2.247,56 0,00 0,00 Απομείωση επενδύσεων 0,00 0,00 0,00 0,00 Κέρδη/ ζημίες προ φόρων 839.207,90 610.582,87 1.280.162,63 548.226,61 Φόρος εισοδήματος 16.479,27 77.110,87 16.479,27 77.110,87 Καθαρά κέρδη/ζημίες μετά από φόρους 855.687,17 687.693,74 1.296.641,90 625.337,48 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 0,00 0,00 0,00 0,00 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 855.687,17 687.693,74 1.296.641,90 625.337,48 Καθαρά κέρδη/ζημίες χρήσεως κατανεμόμενα σε Ιδιοκτήτες μητρικής 851.396,07 682.114,14 1.296.641,90 625.337,48 Δικαιώματα μειοψηφίας 4.291,10 5.579,60 855.687,17 687.693,74 1.296.641,90 625.337,48
Κατάσταση οικονομικής θέσης 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011 ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα στοιχεια ενεργητικού Ενσώματα πάγια 9.253.171,91 10.051.675,39 9.129.336,73 9.694.155,76 Επενδύσεις σε ακίνητα 1.293.182,24 1.306.736,74 1.293.182,24 1.306.736,74 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 430,17 430,17 430,17 430,17 Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες 0,00 0,00 105.000,00 105.000,00 Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες 31.993,78 34.166,21 42.000,00 42.000,00 Διαθέσιμα για πώληση χρηματ. περιουσ. στοιχεία 17.850,00 17.850,00 17.850,00 17.850,00 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 4.203,85 634,85 4.203,85 634,85 Σύνολο 10.600.831,9 5 11.411.493,3 6 10.592.002,9 9 11.166.807,5 2 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ενεργητικού Αποθέματα 2.005.191,24 2.453.784,32 1.967.266,14 2.453.459,12 Πελάτες 1.251.311,51 1.681.277,92 1.217.417,73 1.618.336,69 Λοιπές απαιτήσεις 387.739,64 511.563,86 363.761,72 931.839,87 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 169.376,97 302.997,30 163.613,89 264.841,33 3.813.619,36 4.949.623,40 3.712.059,48 5.268.477,01 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων ενεργητικού 14.414.451,3 1 16.361.116,7 6 14.304.062,4 7 16.435.284,5 3 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό Κεφάλαιο 2.054.360,00 2.054.360,00 2.054.360,00 2.054.360,00 Υπέρ το άρτιο 217.691,68 217.691,68 217.691,68 217.691,68 Αποθεματικά 19.211,21 14.612,57 19.211,21 14.612,57 Αποτελέσματα εις νέον 2.081.426,77 1.225.432,06 2.108.485,25 807.244,71 Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής 209.836,12 1.061.232,19 182.777,64 1.479.419,54 Δικαιώματα μειοψηφίας 48.887,19 44.596,09 0,00 0,00 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 160.948,93 1.016.636,10 182.777,64 1.479.419,54 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Ομολογιακά δάνεια 6.125.000,00 6.125.000,00 6.125.000,00 6.125.000,00 Δάνεια 27.156,51 67.890,39 27.156,51 67.890,39 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 808.109,11 791.629,84 788.259,08 771.779,81 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους 37.430,00 61.693,65 36.050,00 60.313,65 Λοιπές προβλέψεις 80.000,00 80.000,00 80.000,00 80.000,00 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 64.967,39 180.893,14 41.453,95 87.331,40 Σύνολο 7.142.663,01 7.307.107,02 7.097.919,54 7.192.315,25 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 2.944.541,02 3.860.267,57 2.878.306,89 3.615.111,39 Τρέχων φόρος εισοδήματος 0,00 0,00 0,00 0,00 Βραχυπρόθεσμα δάνεια 2.477.939,10 2.464.679,34 2.477.095,57 2.400.591,57 Βραχυπρ. μέρος μακροπρόθεσμων δανείων 576.170,98 721.682,70 576.170,98 721.682,70 Λοιπές υποχρεώσεις 1.112.188,27 990.744,03 1.091.791,85 1.026.164,08 Σύνολο 7.110.839,37 8.037.373,64 7.023.365,29 7.763.549,74 Σύνολο υποχρεώσεων 14.253.502,3 15.344.480,6 14.121.284,8 14.955.864,9
8 6 3 9 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 14.414.451,3 1 16.361.116,7 6 14.304.062,4 7 16.435.284,5 3
«ΑΦΟΙ ΙΩΑΝΝΙ Η Α.Ε.» ( Ποσά σε Ευρώ) Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Λοιπά Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο Καθαρής Θέσης Υπόλοιπα 01.01.2011 2.054.360,00 217.691,68 14.612,57 543.317,92 1.743.346,33 39.016,49 1.704.329,84 Αποτέλεσμα περιόδου 682.114,14 682.114,14 5.579,60 687.693,74 Υπόλοιπα 31.12.2011 2.054.360,00 217.691,68 14.612,57 1.225.432,06 1.061.232,19 44.596,09 1.016.636,10 Υπόλοιπα 01.01.2012 2.054.360,00 217.691,68 14.612,57 1.225.432,06 1.061.232,19 44.596,09 1.016.636,10 Αποτέλεσμα περιόδου 4.598,64 855.994,71 851.396,07 4.291,10 855.687,17 Υπόλοιπα 31.12.2012 2.054.360,00 217.691,68 19.211,21 2.081.426,77 209.836,12 48.887,19 160.948,93 Σελίδα 0 από σελίδες 32
ΙΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Λοιπά Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Καθαρής Θέσης Υπόλοιπα 01.01.2011 2.054.360,00 217.691,68 14.612,57 181.907,23 2.104.757,02 Αποτέλεσμα περιόδου 625.337,48 625.337,48 Υπόλοιπα 31.12.2011 2.054.360,00 217.691,68 14.612,57 807.244,71 1.479.419,54 Υπόλοιπα 01.01.2012 2.054.360,00 217.691,68 14.612,57 807.244,71 1.479.419,54 Αποτέλεσμα περιόδου 4.598,64 1.301.240,54 1.296.641,90 Υπόλοιπα 31.12.2012 2.054.360,00 217.691,68 19.211,21 2.108.485,25 182.777,64
«ΑΦΟΙ ΙΩΑΝΝΙ Η Α.Ε.» ( Ποσά σε Ευρώ) Κατάσταση ταμιακών ροών Όμιλος Εταιρεία Λειτουργικές δραστηριότητες 1.1 31.12.2012 1.1 31.12.2011 1.1 31.12.2012 1.1 31.12.2011 Κέρδη/ζημίες προ φόρων 839.207,90 610.582,87 1.280.162,63 548.226,61 Πλέον / µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις 464.810,41 803.885,31 363.436,40 524.612,98 Προβλέψεις 20.000,00 9.216,35 424.500,00 2.986,35 Λοιπές μη ταμιακές κινήσεις 48.919,81 160.115,35 48.919,81 160.115,35 Έσοδα επενδύσεων 30.031,11 98.479,48 4.505,77 85.456,11 Χρεωστικούς τόκους 454.182,98 550.322,11 448.022,36 506.656,58 Πλέον/ µείον προσαρµογές που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων 473.249,24 1.560.818,72 510.849,14 1.561.143,92 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων 530.221,63 963.101,51 540.928,11 495.486,42 (Μείωση) / αύξηση προμηθευτών 910.208,06 1.636.161,11 717.054,18 1.134.908,09 Μείον: Τόκοι πληρωθέντες 454.182,98 550.322,11 448.022,36 506.656,58 Φόρος εισοδήματος πληρωθείς 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 340.085,60 813.250,38 210.928,74 649.550,81 Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων 0,00 0,00 0,00 0,00 Αγορά ενσώµατων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων 174.762,91 387.955,66 174.762,91 387.955,66 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άϋλων παγίων 530.354,91 619.772,07 371.459,76 426.300,48 Τόκοι εισπραχθέντες 23.859,11 87.511,25 22.746,05 85.389,64 Μερίσµατα εισπραχθέντα 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) 379.451,11 319.327,66 219.442,90 123.734,46 Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 0,00 0,00 0,00 0,00 Εξοφλήσεις δανείων 172.985,84 1.140.112,02 109.741,60 695.087,79 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) 172.985,84 1.140.112,02 109.741,60 695.087,79 Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα περιόδου (α) + (β) + (γ) 133.620,33 7.533,98 101.227,44 78.197,48 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου 302.997,30 310.531,28 264.841,33 186.643,85 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου 169.376,97 302.997,30 163.613,89 264.841,33 Σελίδα 2 από σελίδες 32
Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία Η Εταιρεία με την επωνυμία «ΑΦΟΙ ΙΩΑΝΝΙΔΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡEΙΑ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ» ιδρύθηκε το 1990, εδρεύει στο Δήμο Δοξάτου, στο 8 ο χιλιόμετρο της Εθνικής Οδού Δράμας Καβάλας, είναι καταχωρημένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιριών με αριθμό 23287/51/B/90/5 και η διάρκειά της έχει ορισθεί σε 50 έτη. Η Εταιρία δραστηριοποιείται στην εμπορία καινούργιων και μεταχειρισμένων αυτοκινήτων και κάθε είδους τροχοφόρων, στην εκμίσθωση αυτοκινήτων και στην επισκευή και συντήρηση αυτοκινήτων. Η ηλεκτρονική διεύθυνση της εταιρείας είναι www.ioannidis bros.gr Οι οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας στις 5 Ιουνίου 2013. Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας καλύπτουν την εταιρία και τις θυγατρικές της (Ο Όμιλος). Οι θυγατρικές είναι επιχειρήσεις πάνω στις οποίες ασκείται έλεγχος από την μητρική. Οι θυγατρικές ενοποιούνται πλήρως (ολική ενοποίηση) από την ημερομηνία που αποκτάται ο έλεγχος σε αυτές και παύουν να ενοποιούνται από την ημερομηνία που παύει να υφίσταται ο έλεγχος. Δομή του Ομίλου Εταιρία % Συμμετοχής Έδρα Μέθοδος Ενοποίησης ΑΦΟΙ ΙΩΑΝΝΙΔΗ ΑΕ Μητρική Δοξάτο Δράμας Ολική Ενοποίηση ΙΩΝ Α.Ε. 90% Δοξάτο Δράμας Ολική Ενοποίηση Θ. ΙΩΑΝΝΙΔΗΣ & ΣΙΑ Ο.Ε. 99,56% Δοξάτο Δράμας Ολική Ενοποίηση ΗΛΕΚΤΡΙΣΗ Α.Ε. 35,00% Παρανέστι Δράμας Καθαρή Θέση 2. Οι κυριότερες λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί η εταιρεία 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις της «ΑΦΟΙ ΙΩΑΝΝΙΔΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡEΙΑ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ» της 31 ης Δεκεμβρίου 2012 καλύπτουν την περίοδο 1 Ιανουαρίου 2012 31 Δεκεμβρίου 2012 και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), καθώς και των ερμηνειών τους, όπως αυτές έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερμηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C.) της IASB και τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από την επιμέτρηση κατά την ημερομηνία μετάβασης στα Δ.Π.Χ.Α. στοιχείων των ενσώματων παγίων στην εύλογη αξία και τη χρήση αυτής ως τεκμαιρόμενο κόστος, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητάς της (going concern), και την αρχή της αυτοτέλειας των χρήσεων. Οι λογιστικές αρχές που αναφέρονται κατωτέρω έχουν εφαρμοσθεί με συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται. Τα ποσά που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ. Η εταιρία παρουσίασε σημαντική μείωση πωλήσεων την τελευταία διετία ως αποτέλεσμα της ύφεσης της ελληνικής οικονομίας. Η μείωση αυτή του κύκλου εργασιών οδήγησε σε αυξημένες ζημίες. Η εταιρία έχει ήδη προχωρήσει σε μείωση δαπανών προκειμένου να επανέλθει σε κερδοφορία προ τόκων και αποσβέσεων εντός του 2013. Συγκεκριμένα προχώρησε σε συρρίκνωση του δικτύου καταστημάτων και σημαντική μείωση προσωπικού, με αποτέλεσμα το πρώτο τρίμηνο του 2013 τα έξοδα μισθοδοσίας να είναι μειωμένα κατά 39% σε σχέση με πέρσι και το
σύνολο των λειτουργικών εξόδων (χωρίς τόκους και αποσβέσεις) μειωμένα κατά 53%. Αντιθέτως ο κύκλος εργασιών παρουσίασε αύξηση το πρώτο τρίμηνο κατά 9,8%. Οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της εταιρίας ανέρχονται σε 7,1 εκατ. ευρώ ενώ το κυκλοφορούν ενεργητικό σε 3,7 εκατ. ευρώ με αποτέλεσμα το κεφάλαιο κίνησης της εταιρίας να έχει καταστεί αρνητικό κατά 3,4 εκατ. ευρώ. Επίσης το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας ανέρχεται σε 183 χιλ. ευρώ, ενώ το μετοχικό κεφάλαιο της ανέρχεται σε 2.054 χιλ. ευρώ. Προκειμένου η εταιρία να εξασφαλίσει την ομαλή λειτουργία της, βρίσκεται σε διαδικασία διαπραγμάτευσης με τις τράπεζες για την ρύθμιση των βραχυπροθέσμων και μακροπροθέσμων δανείων της με σκοπό την επιμήκυνση στη διάρκεια αποπληρωμής τους, ενώ παράλληλα εξετάζει το ενδεχόμενο της αύξησης κεφαλαίου με μετρητά εντός του 2013 με σκοπό την ενίσχυση της καθαρής θέσης και τη βελτίωση της διάρθρωσης του ισολογισμού. Ήδη με την από 29 Απριλίου 2013 τροποποίηση του άρθρου "3 ΑΠΟΠΛΗΡΩΜΗ ΠΡΟΠΛΗΡΩΜΗ" του από 23/12/2008 προγράμματος εκδόσεως κοινού ομολογιακού δανείου που συνομολογήθηκε μεταξύ της εταιρείας ως εκδότριας των ομολογιών και της ALPHAΤΡΑΠΕΖΑΣ Α.Ε. ενεργούσης ως Διαχειριστής Πληρωμών και εκπρόσωπος των Ομολογιούχων και των ALPHA ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε. και ALPHA BANK LONDON LTD ως αρχικών Ομολογιούχων Δανειστών, ομολογίες ποσού ευρώ 500.000 που ήταν πληρωτέες στο 2013 μεταφέρθηκαν για πληρωμή στο 2023. 2.2 Ενσώματα πάγια Τα ενσώματα πάγια στοιχεία του ενεργητικού επιμετρώνται στο κόστος κτήσεως, μείον τις αποσβέσεις και τυχόν απομειώσεις. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει όλες τις άμεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των στοιχείων. Μεταγενέστερες δαπάνες προστίθενται στη λογιστική αξία των ενσώματων παγίων ή καταχωρούνται ως ξεχωριστό πάγιο μόνο αν αναμένεται να επιφέρουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη στην εταιρία και το κόστος τους μπορεί να επιμετρηθεί αξιόπιστα. Το κόστος επισκευών και συντηρήσεων καταχωρείται στα αποτελέσματα της χρήσεως που πραγματοποιείται. Τα οικόπεδα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των άλλων στοιχείων των ενσώματων παγίων υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο στη διάρκεια της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής τους ως εξής: Οι Κατηγορία ακινητοποιήσεων Κτίρια Μηχανήματα Μεταφορικά μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσώματων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε ετήσιο ισολογισμό. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσώματων παγίων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, η διαφορά (απομείωση) καταχωρείται άμεσα ως έξοδο στα αποτελέσματα. Τα ενσώματα πάγια διαγράφονται κατά την πώλησή τους ή όταν δεν αναμένονται μελλοντικά οικονομικά οφέλη από τη χρήση ή τη διάθεσή τους. Η διαφορά μεταξύ του τιμήματος που λαμβάνεται και της λογιστικής αξίας τους αναγνωρίζεται ως κέρδος ή ζημία στα αποτελέσματα. 2.3 Επενδύσεις σε ακίνητα Οι επενδύσεις σε ακίνητα κατέχονται για να εισπράττονται μισθώματα ή για αύξηση της αξίας των κεφαλαίων ή για αμφότερα. Απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις στις αξίες κτήσεώς τους μείον τις συσσωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν απομειώσεις. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει όλες τις άμεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των στοιχείων. 2.4 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία αφορούν λογισμικά προγράμματα, η αξία των οποίων περιλαμβάνει το κόστος αγοράς τους, προσαυξημένο με τις δαπάνες που απαιτούνται προκειμένου να τεθούν σε καθεστώς λειτουργίας και μειωμένη κατά το ποσό των σωρευμένων αποσβέσεων και τυχόν απομειώσεων της αξίας τους. Σημαντικές μεταγενέστερες δαπάνες κεφαλαιοποιούνται όταν προσαυξάνουν την απόδοση του λογισμικού πέραν των αρχικών προδιαγραφών. Η απόσβεση του λογισμικού λογίζεται βάσει της σταθερής μεθόδου απόσβεσης και εντός περιόδου 3 ετών. Η υπολειμματική αξία του λογισμικού θεωρείται μηδέν. 2.5 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Ωφέλιμη διάρκεια ζωής 20 40 έτη 8 20 έτη 4 7 έτη 3 5 έτη
Τα περιουσιακά στοιχεία που αποσβένονται, υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους, όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Ζημίες απομείωσης προκύπτουν όταν η ανακτήσιμη αξία τους είναι μικρότερη από τη λογιστική τους. Οι ζημίες απομείωσης αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα όταν προκύπτουν. Ανακτήσιμη αξία είναι η μεγαλύτερη αξία μεταξύ της εύλογης αξίας μειωμένης με το απαιτούμενο για την πώληση κόστος και αξίας χρήσεως. Αξία χρήσεως είναι η παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμιακών ροών που αναμένεται να πραγματοποιηθούν από τη συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από τη διάθεσή του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. 2.6 Χρηματοοικονομικά μέσα Χρηματοοικονομικό μέσο είναι κάθε σύμβαση που δημιουργεί ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού σε μια επιχείρηση και μια χρηματοοικονομική υποχρέωση ή ένα συμμετοχικό τίτλο σε μια άλλη επιχείρηση. Τα χρηματοοικονομικά μέσα της εταιρείας ταξινομούνται στις παρακάτω κατηγορίες με βάση την ουσία της σύμβασης και το σκοπό για τον οποίο αποκτήθηκαν. 2.6.1. Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία τους μέσω της κατάστασης αποτελεσμάτων. Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που είτε κατέχονται για εμπορικούς σκοπούς, είτε κατά την αρχική αναγνώριση, ορίσθηκαν από την επιχείρηση ως στοιχεία που αποτιμούνται στην εύλογη αξία με αναγνώριση των μεταβολών στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων Χρήσης. Αρχικά αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία τους. Μεταγενέστερα αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους και οι διαφορές που προκύπτουν από τις μεταβολές της εύλογης αξία αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα την περίοδο που προκύπτουν. Διαγράφονται όταν το δικαίωμα στις ταμειακές ροές λήγει. 2.6.2 Απαιτήσεις από πελάτες Οι απαιτήσεις από πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους η οποία συμπίπτει με την ονομαστική αξία, αφαιρουμένων των ζημιών απομείωσης. Οι ζημίες απομείωσης (απώλειες από επισφαλείς απαιτήσεις) αναγνωρίζονται όταν υπάρχει αντικειμενική απόδειξη ότι η εταιρεία δεν είναι σε θέση να εισπράξει όλα τα ποσά που οφείλονται με βάση τους συμβατικούς όρους. Το ποσό της ζημίας απομείωσης είναι η διαφορά μεταξύ της αξίας των απαιτήσεων και των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμιακών ροών. Το ποσό της ζημίας απομείωσης καταχωρείται ως έξοδο στα αποτελέσματα. Τα δάνεια και οι απαιτήσεις αναγνωρίζονται στο αναπόσβεστο κόστος βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου. Τα προκύπτοντα κατά την αποτίμηση κέρδη ή ζημιές αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης. 2.6.3 Διακρατούμενες μέχρι τη λήξη επενδύσεις. Περιλαμβάνει μη παράγωγα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με πάγιες ή προσδιορισμένες πληρωμές και συγκεκριμένη λήξη και τα οποία η εταιρία έχει την πρόθεση και τη δυνατότητα να τα διακρατήσει ως τη λήξη τους. Οι διακρατούμενες μέχρι τη λήξη επενδύσεις αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με τη χρήση του πραγματικού επιτοκίου. Τα προκύπτοντα κατά την αποτίμηση έσοδα ή έξοδα αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης. 2.6.4 Διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού. Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία είτε προσδιορίζονται σε αυτή την κατηγορία, είτε δεν μπορούν να ενταχθούν σε κάποια από τις ανωτέρω κατηγορίες. Τα διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αρχικά αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία τους πλέον των άμεσα επιρριπτέων στη συναλλαγή δαπανών. Μεταγενέστερα αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους και τα σχετικά κέρδη ή ζημιές καταχωρούνται στα ίδια κεφάλαια μέσω της κατάστασης λοιπών συνολικών εσόδων, από όπου μεταφέρονται στα κέρδη ή τις ζημίες με την πώλησή τους ή όταν αυτά απομειωθούν.
Οι εύλογες αξίες χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργές αγορές, προσδιορίζονται από τις τρέχουσες τιμές τους. Για τα μη διαπραγματεύσιμα στοιχεία οι εύλογες αξίες προσδιορίζονται με τη χρήση τεχνικών αποτίμησης όπως ανάλυση πρόσφατων συναλλαγών, συγκρίσιμων στοιχείων που διαπραγματεύονται και προεξόφληση ταμειακών ροών. Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού η εταιρία εκτιμά αν υπάρχουν αντικειμενικές ενδείξεις που να οδηγούν στο συμπέρασμα ότι τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού έχουν υποστεί απομείωση. Για χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα για πώληση, τέτοια ένδειξη συνιστά η παρατεταμένη μείωση της εύλογης αξίας σε σχέση με το κόστος κτήσεως. Αν στοιχειοθετείται απομείωση, η σωρευμένη στα ίδια κεφάλαια ζημιά που είναι η διαφορά μεταξύ κόστους κτήσεως και εύλογης αξίας μεταφέρεται τα αποτελέσματα. Μερίσματα από επενδύσεις, αναγνωρίζονται στο λογαριασμό αποτελεσμάτων όταν εγκριθούν από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων. 2.7 Απαιτήσεις από πελάτες Οι απαιτήσεις από πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με βάση το αποτελεσματικό επιτόκιο μείον τις ζημίες απομείωσης. Οι ζημίες απομείωσης (απώλειες από επισφαλείς απαιτήσεις) αναγνωρίζονται όταν υπάρχουν αντικειμενικές αποδείξεις ότι η εταιρεία δεν είναι σε θέση να εισπράξει ολόκληρα τα ποσά των απαιτήσεων με βάση τους συμβατικούς όρους. Το ποσό της ζημίας απομείωσης είναι η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας των απαιτήσεων και της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμιακών ροών. Το ποσό της ζημίας απομείωσης αναγνωρίζεται ως έξοδο στα αποτελέσματα. 2.8 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, αποτελούνται από τα μετρητά, τις καταθέσεις όψεως και τις βραχυπρόθεσμες μέχρι 3 μήνες επενδύσεις υψηλής ρευστοποίησης και χαμηλού ρίσκου. 2.9 Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο διαιρείται σε ονομαστικές μετοχές. Όταν εκδίδονται νέες μετοχές καταχωρούνται στα ίδια κεφάλαια στην ονομαστική τους αξία. Το ποσό κατά το οποίο η τιμή έκδοσής τους υπερβαίνει την ονομαστική τους αξία καταχωρείται στο αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο. Άμεσα κόστη για την έκδοση μετοχών, εμφανίζονται αφαιρετικά του υπέρ το άρτιο κεφαλαίου αφαιρουμένου του σχετικού φορολογικού οφέλους. 2.10 Υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών στους εργαζόμενους (α) Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς το προσωπικό σε χρήμα και σε είδος, καταχωρούνται ως έξοδο όταν καθίστανται δουλευμένες. (β) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι υποχρεώσεις για αποζημίωση κατά τη συνταξιοδότηση υπολογίζονται στην προεξοφλημένη αξία των μελλοντικών παροχών που προβλέπονται από την Ελληνική εργατική νομοθεσία, όπως αυτές έχουν συσσωρευτεί στο τέλος της χρήσεως για τη διάρκεια της αναμενόμενης εργασιακής ζωής. Για την προεξόφληση χρησιμοποιείται το επιτόκιο των μακροπρόθεσμων ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου. Το δουλευμένο κόστος των παροχών αυτών καταχωρείται ως έξοδο στην περίοδο που αφορά. 2.11 Προβλέψεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν υπάρχει μία παρούσα νομική ή τεκμαιρόμενη δέσμευση, ως αποτέλεσμα γεγονότων του παρελθόντος, είναι πιθανό ότι θα απαιτηθεί η εκροή πόρων για τον διακανονισμό της δέσμευσης και το απαιτούμενο ποσό μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. 2.12 Φορολογία εισοδήματος και αναβαλλόμενος φόρος
Η επιβάρυνση της χρήσης με φόρους εισοδήματος αποτελείται από τους τρέχοντες, τους αναβαλλόμενους φόρους και τις προβλέψεις για πρόσθετους φόρους που ενδέχεται να προκύψουν σε έλεγχο από τις φορολογικές αρχές. Ο τρέχων φόρος εισοδήματος προκύπτει με βάση το φορολογητέο εισόδημα, όπως αυτό προσδιορίζεται από τις εκάστοτε διατάξεις της φορολογικής νομοθεσίας. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με την μέθοδο της υποχρέωσης του Ισολογισμού, με βάση τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων και αφορά τις φορολογικές επιβαρύνσεις ή ελαφρύνσεις που σχετίζονται με τα οικονομικά οφέλη που προκύπτουν στη χρήση αλλά έχουν ήδη καταλογιστεί ή θα καταλογιστούν από τις φορολογικές αρχές σε διαφορετικές περιόδους. Ο αναβαλλόμενος φόρος προσδιορίζεται με τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να ισχύουν κατά το χρόνο της ανάκτησης της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και του διακανονισμού των υποχρεώσεων. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται στο μέτρο που πιθανολογείται ότι θα υπάρξουν μελλοντικά φορολογητέα κέρδη έναντι των οποίων θα μπορέσουν οι προσωρινές διαφορές να χρησιμοποιηθούν. Προβλέψεις για πρόσθετους φόρους που ενδέχεται να προκύψουν σε έλεγχο από τις φορολογικές αρχές γίνονται στην έκταση που εκτιμάται ότι θα επιβαρύνουν τελικά τη χρήση. Ο φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται ως έξοδο ή έσοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων της περιόδου. Κατ εξαίρεση ο φόρος που αφορά συναλλαγές που καταχωρήθηκαν απευθείας στα ίδια κεφάλαια αναγνωρίζεται απευθείας, κατά ανάλογο τρόπο στα ίδια κεφάλαια. 2.13 Αναγνώριση εσόδων και εξόδων Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: (α) Παροχή υπηρεσιών: Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται την ημερομηνία που παρέχονται οι υπηρεσίες. (β) Έσοδα από τόκους: Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται στο λογαριασμό αποτελεσμάτων σε δεδουλευμένη βάση για όλα τα τοκοφόρα μέσα, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. (γ) Μερίσματα: Τα έσοδα από μερίσματα αναγνωρίζονται όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξής τους. Τα έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα σε δεδουλευμένη βάση. Οι πληρωμές που πραγματοποιούνται για λειτουργικές μισθώσεις καταχωρούνται στα αποτελέσματα ως έξοδο, κατά το χρόνο χρήσεως του μισθίου. 2.14 Κέρδη ανά μετοχή Τα βασικά και απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή, υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη με το μέσο σταθμικό αριθμό μετοχών κάθε χρήσης. 2.15 Διανομή μερισμάτων Τα μερίσματα που διανέμονται στους μετόχους, απεικονίζονται ως υποχρέωση τη χρονική στιγμή κατά την οποία εγκρίνονται από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων. 2.16 Συγκριτικά στοιχεία Όπου κρίνεται απαραίτητο τα συγκριτικά στοιχεία της προηγούμενης περιόδου αναπροσαρμόζονται για να καλύψουν αλλαγές στην παρουσίαση της τρέχουσας περιόδου. Διαφορές που παρουσιάζονται μεταξύ των ποσών στις οικονομικές καταστάσεις και των αντίστοιχων ποσών στις σημειώσεις οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις 3. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές στην εφαρμογή λογιστικών αρχών Η κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ απαιτεί τη χρήση λογιστικών εκτιμήσεων και κρίσεων της διοίκησης κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών που επηρεάζουν τα ποσά που θα καταχωρηθούν στις οικονομικές καταστάσεις καθώς και στις σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις βασίζονται στην εμπειρία του παρελθόντος, στις τρέχουσες συνθήκες και τις προσδοκίες για μελλοντικά γεγονότα τα οποία θεωρούνται λογικά στις συγκεκριμένες συνθήκες και επαναξιολογούνται συνεχώς με τη
χρησιμοποίηση όλων των διαθέσιμων πληροφοριών. Τα τελικά πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφοροποιηθούν από τις εκτιμήσεις αυτές. 4. Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων Οι δραστηριότητες της Εταιρείας την εκθέτουν σε διάφορους χρηματοοικονομικούς κινδύνους: πιστωτικό κίνδυνο, κίνδυνο αγοράς, συναλλαγματικό κίνδυνο, επιτοκιακό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας. Η γενική πολιτική διαχείρισης κινδύνου της Εταιρείας εστιάζεται στην αβεβαιότητα των χρηματοοικονομικών αγορών και αποσκοπεί στο να ελαχιστοποιεί πιθανές αρνητικές επιπτώσεις στη χρηματοοικονομική επίδοση, χρηματοοικονομική κατάσταση και ταμιακή ροή της Εταιρείας. (α) Πιστωτικός κίνδυνος. Η Εταιρία δεν έχει σημαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου. Οι πωλήσεις γίνονται κυρίως σε πελάτες µε µειωµένο βαθµό απωλειών. (β) Κίνδυνος ρευστότητας. Ο κίνδυνος ρευστότητας σχετίζεται με τη δυνατότητα της εταιρείας να εκπληρώσει τις χρηματοοικονομικές της υποχρεώσεις, όταν αυτές γίνουν απαιτητές. Η παρακολούθηση του κινδύνου ρευστότητας επικεντρώνεται στη διαχείριση του χρονικού συσχετισμού των ταμιακών ροών και στην εξασφάλιση επαρκών ταμιακών διαθεσίμων για την κάλυψη των τρεχουσών συναλλαγών. Αναφορικά με τον κίνδυνο ρευστότητας και τις διαδικασίες ενέργειες που κάνει η Διοίκηση της εταιρείας βλέπε παραπάνω στην παράγραφο 2.1. (γ) Κίνδυνος ταµιακών ροών και κίνδυνος μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολών των επιτοκίων. Η Εταιρεία δεν έχει σηµαντικά τοκοφόρα περιουσιακά στοιχεία και συνεπώς δεν υπόκειται σε κίνδυνο μεταβολής των επιτοκίων. Ο κίνδυνος μεταβολής των επιτοκίων προέρχεται κυρίως από τα δάνεια. (δ) Συναλλαγματικός κίνδυνος. Η εταιρεία δεν έχει συναλλαγές σε ξένα νομίσματα και ως εκ τούτου δεν διατρέχει κίνδυνο από τυχόν μεταβολή των συναλλαγματικών ισοτιμιών. Ανάλυση ευασθησίας δανειακών υποχρεώσεων Τα αποτελέσματα της εταιρίας επηρεάζονται από τις αποδόσεις τοποθετήσεων σε χρηματοοικονομικά μέσα κυμαινόμενου επιτοκίου. Η διακύμανση των επιτοκίων αυτών εξαρτάται από τη διακύμανση του Euribor. Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την ευαισθησία του αποτελέσµατος της περιόδου, καθώς και των ιδίων κεφαλαίων σε µια µεταβολή του επιτοκίου της τάξεως +0,50% ή 0,50%. Ποσοτική επίδραση 31/12/2012 +0,50% 0,50% Αποτελέσματα χρήσης 46.000,00 46.000,00 Καθαρή θέση 36.800,00 36.800,00 5. Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία
Η κίνηση των ενσώματων παγίων κατά τη διάρκεια της χρήσης αναλύεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Οικόπεδα Κτίρια Μηχανήματα Μεταφορικά μέσα Λοιπός εξοπλισμός Aκινητοποιήσεις υπό εκτέλεση Σύνολο Κίνηση 1.1 31.12.2012 Αξία Υπόλοιπο την 1 η Ιανουαρίου 2012 3.077.387,82 6.047.509,00 608.920,55 2.416.407,80 956.001,68 0,00 13.106.226,85 Προσθήκες χρήσης 2012 0,00 0,00 18.179,80 155.385,62 1.197,49 0,00 174.762,91 Μειώσεις χρήσης 2012 0,00 0,00 3.020,00 1.611.115,65 0,00 0,00 556.822,86 Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2012 3.077.387,82 6.047.509,00 624.080,35 960.677,77 957.199,17 0,00 12.724.166,90 Αποσβέσεις Υπόλοιπο την 1 η Ιανουαρίου 2012 0,00 394.460,09 241.257,54 1.534.722,92 884.110,91 0,00 3.054.551,45 Αποσβέσεις χρήσης 2012 0,00 120.786,88 46.329,96 240.787,49 43.351,58 0,00 349.881,90 Μειώσεις χρήσης 2012 0,00 0,00 947,84 1.091.177,33 0,00 0,00 167.122,82 Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2012 0,00 515.246,97 286.639,66 684.333,08 927.462,49 0,00 3.237.310,53 Καθαρή λογιστική αξία Την 1 η Ιανουαρίου 2012 3.077.387,82 5.653.048,91 367.663,01 881.684,88 71.890,77 0,00 10.051.675,40 Την 31 η Δεκεμβρίου 2012 3.077.387,82 5.532.262,03 337.440,69 276.344,69 29.736,68 0,00 9.253.171,92 Οικόπεδα Κτίρια Μηχανήματα Μεταφορικά μέσα Λοιπός εξοπλισμός Aκινητοποιήσεις υπό εκτέλεση Σύνολο Κίνηση 1.1 31.12.2011 Αξία Υπόλοιπο την 1 η Ιανουαρίου 2011 3.077.387,82 5.981.562,97 572.687,89 3.549.105,69 948.445,10 4.202,00 14.133.391,47 Προσθήκες χρήσης 2011 0,00 94.407,88 36.232,66 247.596,68 9.358,44 387.595,66 Μειώσεις χρήσης 2011 0,00 28.461,85 0,00 1.380.294,57 1.801,86 4.202,00 1.414.760,28 Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2011 3.077.387,82 6.047.509,00 608.920,55 2.416.407,80 956.001,68 0,00 13.106.226,85 Αποσβέσεις Υπόλοιπο την 1 η Ιανουαρίου 2011 0,00 270.604,35 195.497,40 1.833.637,43 783.494,41 0,00 3.083.233,59 Αποσβέσεις χρήσης 2011 0,00 152.317,51 45.760,14 479.025,89 102.418,34 779.521,87 Μειώσεις χρήσης 2011 0,00 28.461,77 0,00 777.940,40 1.801,84 808.204,01 Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2011 0,00 394.460,09 241.257,54 1.534.722,92 884.110,91 0,00 3.054.551,45 Καθαρή λογιστική αξία Την 1 η Ιανουαρίου 2011 3.077.387,82 5.710.958,62 377.190,49 1.715.468,26 164.950,69 4.202,00 11.050.157,88 Την 31 η Δεκεμβρίου 2011 3.077.387,82 5.653.048,91 367.663,01 881.684,88 71.890,77 0,00 10.051.675,40 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Κίνηση 1.1 31.12.2012 Οικόπεδα Κτίρια Μηχανήματα Μεταφορικά μέσα Λοιπός εξοπλισμός Aκινητοποιήσεις υπό εκτέλεση Αξία Υπόλοιπο την 1 η Ιανουαρίου 2012 2.961.287,82 6.047.509,00 608.920,55 1.079.143,88 935.491,33 0,00 11.632.352,58 Προσθήκες χρήσης 2012 18.179,80 155.385,62 1.197,49 174.762,91 Μειώσεις χρήσης 2012 3.020,00 553.802,86 556.822,86 Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2012 2.961.287,82 6.047.509,00 624.080,35 680.726,64 936.688,82 0,00 11.250.292,63 Σύνολο
Αποσβέσεις Υπόλοιπο την 1 η Ιανουαρίου 2012 0,00 394.460,09 241.257,54 438.860,06 863.619,13 0,00 1.938.196,81 Αποσβέσεις χρήσης 2012 120.786,88 46.329,96 139.431,80 43.333,26 349.881,90 Μειώσεις χρήσης 2012 947,84 166.174,98 167.122,82 Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2012 0,00 515.246,97 286.639,66 412.116,88 906.952,39 0,00 2.120.955,89 Καθαρή λογιστική αξία Την 1 η Ιανουαρίου 2012 2.961.287,82 5.653.048,91 367.663,01 640.283,82 71.872,20 0,00 9.694.155,77 Την 31 η Δεκεμβρίου 2012 2.961.287,82 5.532.262,03 337.440,69 268.609,76 29.736,43 0,00 9.129.336,74 Οικόπεδα Κτίρια Μηχανήματα Μεταφορικά μέσα Λοιπός εξοπλισμός Aκινητοποιήσεις υπό εκτέλεση Κίνηση 1.1 31.12.2011 Αξία Υπόλοιπο την 1 η Ιανουαρίου 2011 2.961.287,82 5.981.562,97 572.687,89 1.340.042,30 927.934,75 4.202,00 11.787.717,73 Προσθήκες χρήσης 2011 0,00 94.407,88 36.232,66 247.596,68 9.358,44 387.595,66 Μειώσεις χρήσης 2011 0,00 28.461,85 0,00 508.495,10 1.801,86 4.202,00 542.960,81 Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2011 2.961.287,82 6.047.509,00 608.920,55 1.079.143,88 935.491,33 0,00 11.632.352,58 Αποσβέσεις Υπόλοιπο την 1 η Ιανουαρίου 2011 0,00 270.604,35 195.497,40 324.307,03 764.265,30 0,00 1.554.674,08 Αποσβέσεις χρήσης 2011 0,00 152.317,51 45.760,14 201.016,23 101.155,67 500.249,54 Μειώσεις χρήσης 2011 0,00 28.461,77 0,00 86.463,20 1.801,84 116.726,81 Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2011 0,00 394.460,09 241.257,54 438.860,06 863.619,13 0,00 1.938.196,81 Καθαρή λογιστική αξία Την 1 η Ιανουαρίου 2011 2.961.287,82 5.710.958,62 377.190,49 1.015.735,27 163.669,45 4.202,00 10.233.043,65 Την 31 η Δεκεμβρίου 2011 2.961.287,82 5.653.048,91 367.663,01 640.283,82 71.872,20 0,00 9.694.155,77 Σύνολο Επί των ακινήτων της εταιρείας έχουν εγγραφεί προσημειώσεις υποθηκών ύψους 9.050.000 ευρώ για εξασφάλιση του ομολογιακού δανείου και λοιπών υποχρεώσεων της εταιρείας. Επενδύσεις σε ακίνητα 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011 Αξία Υπόλοιπο έναρξης 1.334.975,28 1.334.975,28 1.334.975,28 1.334.975,28 Προσθήκες χρήσης 0,00 0,00 0,00 0,00 Μειώσεις χρήσης 0,00 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο λήξης 1.334.975,28 1.334.975,28 1.334.975,28 1.334.975,28 Αποσβέσεις Υπόλοιπο έναρξης 28.238,54 14.684,04 28.238,54 14.684,04 Αποσβέσεις χρήσης 13.554,50 13.554,50 13.554,50 13.554,50 Μειώσεις χρήσης 0,00 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο λήξης 41.793,04 28.238,54 41.793,04 28.238,54 Καθαρή λογιστική αξία Υπόλοιπο έναρξης 1.306.736,74 1.320.291,24 1.306.736,74 1.320.291,24 Υπόλοιπο λήξης 1.293.182,24 1.306.736,74 1.293.182,24 1.306.736,74 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία αφορούν προγράμματα ηλεκτρονικών υπολογιστών.
31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011 Αξία Υπόλοιπο έναρξης 86.543,50 86.183,50 86.543,50 86.183,50 Προσθήκες χρήσης 0,00 360,00 0,00 360,00 Μειώσεις χρήσης 0,00 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο λήξης 86.543,50 86.543,50 86.543,50 86.543,50 Αποσβέσεις Υπόλοιπο έναρξης 86.113,33 75.304,39 86.113,33 75.304,39 Αποσβέσεις χρήσης 0,00 10.808,94 0,00 10.808,94 Μειώσεις χρήσης 0,00 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο λήξης 86.113,33 86.113,33 86.113,33 86.113,33 Καθαρή λογιστική αξία Υπόλοιπο έναρξης 430,17 10.879,11 430,17 10.879,11 Υπόλοιπο λήξης 430,17 430,17 430,17 430,17 Επενδύσεις σε θυγατρικές 1) Στις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής εταιρείας : Αφορά τις συμμετοχές : α) Στο κεφάλαιο της «ΙΩΝ Α.Ε.» με ποσοστό 90% το κόστος κτήσης της οποίας ανέρχονταν σε 477.036,00 ευρώ και έγινε ισόποση απομείωση αυτής και β) Στο κεφάλαιο της «Θ. ΙΩΑΝΝΙΔΗΣ & ΣΙΑ Ο.Ε.» με ποσοστό 99,56% το κόστος κτήσης της οποίας ανέρχονταν σε 1.518.250,00 ευρώ και έγινε απομείωση αυτής ποσού 1.413.250,00 ευρώ. 2) Στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις : Ενοποιούνται με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης. Επενδύσεις σε συγγενείς Αφορά τη συμμετοχή στο κεφάλαιο της «ΗΛΕΚΤΡΙΣΗ Α.Ε.» με ποσοστό 35% το κόστος κτήσης της οποίας ανέρχονταν σε 42.000,00 ευρώ. Τα αποτελέσματα ήταν ζημιογόνα και ανέρχονταν για τη χρήση 2012 στο ποσό των 2.172,43 ευρώ και για τη χρήση 2011 στο ποσό των 2.247,56 ευρώ και βάρυναν τα αποτελέσματα του ομίλου. Διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Αφορά τη συμμετοχή με 210 μερίδια στο κεφάλαιο της «ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΔΡΑΜΑΣ» το κόστος κτήσης της οποίας ανέρχονταν σε 17.850,00 ευρώ. Απαιτήσεις από πελάτες Οι απαιτήσεις από πελάτες αναλύονται ως εξής : 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011 Απαιτήσεις από πελάτες 800.273,04 1.009.885,41 1.031.372,81 913.934,18 Γραμμάτια εισπρακτέα 1.128.163,43 1.364.088,57 1.120.059,43 1.354.598,57 Επιταγές εισπρακτέες 282.263,61 380.803,94 281.763,61 373.303,94 Σύνολο 2.210.700,08 2.754.777,92 2.433.195,85 2.641.836,69 Μείον: Πρόβλεψη 959.388,57 1.073.500,00 1.215.778,12 1.023.500,00 Υπόλοιπο 1.251.311,51 1.681.277,92 1.217.417,73 1.618.336,69
Η κίνηση της πρόβλεψης για απομείωση απαιτήσεων έχει ως εξής: 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2010 Υπόλοιπο κατά την 1η Ιανουαρίου 959.388,57 1.073.500,00 1.023.500,00 1.023.500,00 Σχηματισθείσες προβλέψεις απομείωσης στη χρήση 0,00 0,00 192.278,12 0,00 Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 959.388,57 1.073.500,00 1.215.778,12 1.023.500,00 Λοιπές απαιτήσεις Οι λοιπές απαιτήσεις αναλύονται ως εξής: 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011 Δεσμευμένες καταθέσεις 0,00 4.175,38 0,00 4.175,38 Λοιπές απαιτήσεις 296.199,21 316.050,18 274.642,22 300.577,10 Προκαταβολές 167.282,65 270.196,01 399.378,70 718.066,78 Έξοδα επόμενων χρήσεων 18.152,76 44.631,08 15.857,66 32.509,40 Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 17.236,24 15.859,17 17.236,24 15.859,17 Απαιτήσεις από το Ελληνικό Δημόσιο 40.868,78 12.652,04 40.868,78 12.652,04 Σύνολο 539.739,64 663.563,86 747.983,60 1.083.839,87 Μείον: Πρόβλεψη 152.000,00 152.000,00 384.221,88 152.000,00 Υπόλοιπο 387.739,64 511.563,86 363.761,72 931.839,87 Η κίνηση της πρόβλεψης για απομείωση απαιτήσεων έχει ως εξής: 31.12.2011 31.12.2011 31.12.2011 31.12.2011 Υπόλοιπο κατά την 1η Ιανουαρίου 152.000,00 152.000,00 152.000,00 152.000,00 Σχηματισθείσες προβλέψεις απομείωσης στη χρήση 0,00 0,00 232.221,88 0,00 Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 152.000,00 152.000,00 384.221,88 152.000,00 Στα κονδύλια της εταιρείας "Απαιτήσεις από πελάτες " και "Λοιπές απαιτήσεις" περιλαμβάνονται ποσά ευρώ 256.389,55 και 232.221,88 αντίστοιχα (ήτοι σύνολο ποσό ευρώ 488.611,43) το οποίο αφορά σε απαιτήσεις από την θυγατρική εταιρεία ΙΩΝ Α.Ε. Η απαίτηση αυτή κρίθηκε ανεπίδεκτη εισπράξεως και έχει απομειωθεί στο σύνολο της καθότι η εν λόγω θυγατρική εμφανίζει κατά την ημερομηνία αυτή αρνητικά ίδια κεφάλαια. Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα διαθέσιμα της Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011 Μετρητά 70.824,59 195.241,40 66.623,32 163.936,35 Καταθέσεις 98.552,38 107.755,90 96.990,57 100.904,98 Σύνολο 169.376,97 302.997,30 163.613,89 264.841,33