Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις και Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2016 (Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς - «Δ.Π.Χ.Α.») Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο 01/01 31/12/2016 είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της BASF ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ την 18/08/2017 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στην διεύθυνση www.agro.basf.gr.
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ BASF ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ... 4 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος για την χρήση που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2016... 9 Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης 31 Δεκεμβρίου 2016... 10 Κατάσταση μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων για τη χρήση που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2016... 11 1. Γενικές πληροφορίες... 13 2. Βάση Σύνταξης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων... 13 3. Βασικές Λογιστικές Πολιτικές... 14 3.1 Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα... 14 3.2 Πωλήσεις αγαθών... 14 3.3 Καθαρό χρηματοοικονομικό κόστος... 14 3.4 Φόροι... 15 3.5 Κυκλοφορούντα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία... 15 3.6 Αποθέματα... 15 3.7 Προκαταβολές και δουλευμένα έσοδα... 16 3.8 Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία... 16 3.9 Μισθώσεις... 16 3.10 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων... 16 3.11 Μη κυκλοφορούντα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία... 17 3.12 Βραχυπρόθεσμες και μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις... 17 3.13 Προβλέψεις... 17 3.14 Παροχές σε εργαζόμενους... 17 3.15 Δουλευμένα έξοδα και έσοδα επομένων χρήσεων... 18 3.16 Μερίσματα... 18 3.17 Ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία και ενδεχόμενες υποχρεώσεις... 18 3.18 Γεγονότα μετά την ημερομηνία ισολογισμού... 18 3.19 Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων... 19 3.20 Νέα Πρότυπα και Διερμηνείες... 19 4. Κύκλος εργασιών (Πωλήσεις)... 23 5. Έξοδα... 23 6. Λοιπά κέρδη / (ζημίες) καθαρά... 24 7. Καθαρό χρηματοοικονομικό κόστος... 24 8. Φόρος εισοδήματος... 25 9. Ενσώματα πάγια... 27 10. Άϋλα περιουσιακά στοιχεία... 29 11. Αναβαλλόμενη φορολογία... 29 12. Εμπορικές απαιτήσεις... 31 13. Αποθέματα... 32 14. Τρέχουσα φορολογική απαίτηση... 32 15. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών... 32 16. Μετοχικό κεφάλαιο... 33 17. Λοιπά αποθεματικά... 33 18. Προβλέψεις για παροχές σε εργαζόμενους... 33 19. Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις... 35 2
20. Δάνεια από συνδεδεμένα μέρη... 35 21. Υποχρεώσεις από φόρους... 36 22. Λοιπές βραχυπρόθεσμες προβλέψεις... 36 23. Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις... 37 24. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη... 37 25. Δεσμεύσεις για μισθώματα λειτουργικών μισθώσεων... 39 26. Άλλα σημαντικά γεγονότα... 39 27. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου και χρηματοοικονομικά μέσα... 39 28. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού... 40 29. Αμοιβή ελεγκτών... 40 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 3
ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ BASF ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Κύριοι Μέτοχοι, Σύμφωνα με το άρθρο 43 α παράγραφος 3 του Κ.Ν. 2190/1920, όπως έχει τροποποιηθεί και ισχύει έως σήμερα, υποβάλλουμε συνημμένα στη Γενική Συνέλευση σας, τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της BASF ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ (η «Εταιρεία») για τη χρήση από 1/1/2016 έως 31/12/2016 με τις παρατηρήσεις πάνω σε αυτές και παρακαλούμε να τις εγκρίνετε. 1. ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΕΡΓΑΣΙΩΝ Κατά τη διάρκεια της οικονομικής χρήσης που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2016, η Εταιρεία σταθεροποίησε τα αποτελέσματά της στα υψηλά για την Ελληνική οικονομική συγκυρία επίπεδα του 2015. Ο κύκλος εργασιών παρουσίασε μια μικρή αύξηση της τάξης του 0.3% περίπου, με ταυτόχρονη μείωση των αποτελεσμάτων προ φόρων έναντι της προηγούμενης χρήσης κατά 6.9%. Οι δύο βασικοί κλάδοι δραστηριοτήτων της Εταιρείας, δηλαδή της εισαγωγής και εμπορίας προϊόντων φυτοπροστασίας καθώς και της αντιπροσώπευσης για τις υπόλοιπες δραστηριότητες του Ομίλου στην Ελλάδα, συνεχίζουν την καλή πορεία των τελευταίων ετών. Το επιτυχημένο εμπορικό πρόγραμμα πιστωτικής και τιμολογιακής πολιτικής του τμήματος προϊόντων φυτοπροστασίας συνεχίστηκε, οδηγώντας σε περαιτέρω βελτίωση των αντίστοιχων χρηματοοικονομικών δεικτών, παρά την συνεχιζόμενη χρηματοοικονομική δυσπραγία και έλλειψη ρευστότητας στην Ελληνική αγορά. Το τμήμα προϊόντων βαφής αυτοκινήτων που ξεκίνησε τις δραστηριότητές του κατά το 2015, βελτίωσε σημαντικά τα αποτελέσματά του. Σε μια προσπάθεια ενίσχυσης του τμήματος, η Εταιρεία δημιούργησε τον Μάρτιο του 2017 μία εσωτερική ομάδα προώθησης και υποστήριξης των προϊόντων αποτελούμενη από 4 άτομα, αυξάνοντας αντίστοιχα τον αριθμό του απασχολούμενου προσωπικού της. Η Εταιρεία μας, ως μέλος πολυεθνικού ομίλου και σε εφαρμογή των αντίστοιχων διατάξεων, υποχρεώθηκε στην εκ νέου σύνταξη φακέλου πιστοποίησης της πολιτικής ενδοομιλικών χρεώσεων και την εφαρμογή της αρχής ίσων αποστάσεων για το 2016. Επίσης, με βάση τον Ν.4174/2013, η Εταιρεία μας ανέθεσε στους τακτικούς ορκωτούς ελεγκτές της, KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε., την έκδοση Ετήσιου Φορολογικού Πιστοποιητικού για το 2016 βάσει των διατάξεων του άρθρου 82 παρ. 5 του Κώδικα Φορολογίας Εισοδήματος, η οποία βρίσκεται σε εξέλιξη. Η Εταιρεία έλαβε από τις Αρμόδιες Φορολογικές Αρχές στις 23/12/2015 εντολή για φορολογικό έλεγχο για τις χρήσεις 2009 και 2010 η ολοκλήρωση της οποίας θα έπρεπε να έχει λάβει χώρα μέχρι την 30 Ιουνίου 2017. Ουδεμία ενέργεια ή ειδοποίηση υπήρξε για την τέλεση του εν λόγω ελέγχου. Ως εκ τούτου, λαμβάνοντας υπόψη και την υπ αριθμό 1738/2017 απόφαση του ΣτΕ η οποία έκρινε ότι οι συνεχείς παρατάσεις παραγραφής των φορολογικών αξιώσεων είναι άκυρες, θεωρούμε ότι οι ανωτέρω ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 2009 και 2010 έχουν παραγραφεί. Η Εταιρεία μας ολοκλήρωσε κατά το έτος 2016 την πώληση του ακινήτου στην περιοχή της Θήβας έναντι του ποσού των Ευρώ 330 χιλ. στην εταιρεία PFIC Ltd. Ο κύκλος εργασιών ανήλθε κατά το 2016 σε Ευρώ 40.324 χιλ. έναντι Ευρώ 40.219 χιλ. για το 2015. Η Εταιρεία μας κατέγραψε κατά το 2016 κέρδη προ φόρων ύψους Ευρώ 2.387 χιλ. έναντι κερδών ύψους Ευρώ 2.563 χιλ. για το 2015. 4
2. ΠΡΟΒΛΕΠΟΜΕΝΗ ΠΟΡΕΙΑ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Για το 2017 η Διοίκηση προβλέπει σταθεροποίηση του κύκλου εργασιών και της κερδοφορίας στο επίπεδο των αποτελεσμάτων του 2016. 3. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΘΕΣΗ Α. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Στις 31 Δεκεμβρίου 2016, το σύνολο ενεργητικού της Εταιρείας ανήλθε σε Ευρώ 41.365 χιλ. έναντι Ευρώ 35.450 χιλ. στις 31 Δεκεμβρίου 2015 και κατανέμεται ως εξής: σε χιλ. Ευρώ Περιγραφή 31.12.2016 % 31.12.2015 % Μη κυκλοφορούν ενεργητικό 4.267 10,31% 4.517 12,74% Κυκλοφορούν Ενεργητικό 37.098 89,69% 30.933 87,26% ΣΥΝΟΛΟ 41.365 100,00% 35.450 100,00% ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Περιλαμβάνει τα κάτωθι: 1. ΠΑΓΙO ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 1. Οικόπεδο στηv Α' Ζώvη ΒI.ΠΕ Θεσσσαλοvίκης-Σίνδου, συνολικής αξίας κτήσης ποσού Ευρώ 111 χιλ., 2. Γραφεία στο οικόπεδο της ΒIΠΕΘ, έργα διαμόρφωσης τους και τεχνικά έργα εξυπηρέτησης μεταφορών στη ΒIΠΕΘ αναπόσβεστης αξίας ποσού Ευρώ 401 χιλ. καθώς και έργα διαμόρφωσης στο Μαρούσι αναπόσβεστης αξίας ποσού Ευρώ 168 χιλ. 3. Μηχανήματα και έπιπλα & λοιπό εξοπλισμό, αναπόσβεστης αξίας ποσού Ευρώ 304 χιλ. Ευρώ και Ευρώ 120 χιλ., αντίστοιχα. 4. Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση συνολικής αξίας ποσού Ευρώ 139 χιλ. 2. ΆΫΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Λοιπά άϋλα ποσού Ευρώ 7 χιλ. 3. ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση ποσού Ευρώ 2.924 χιλ. 4. ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Περιλαμβάνει εγγυήσεις ενοικίων ποσού Ευρώ 93 χιλ. ΚΥΚΛOΦOΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Περιλαμβάνει τα κάτωθι: 5
1. Αποθέματα, που αφορούν εμπορεύματα αξίας Ευρώ 7.498 χιλ., προϊόντα αξίας Ευρώ 2.331 χιλ. και πρώτες & βοηθητικές ύλες και υλικά συσκευασίας αξίας Ευρώ 2.084 χιλ.. Το κόστος των αποθεμάτων προσδιορίστηκε χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του μέσου σταθμικού όρου (weighted average) και δεν υπερβαίνει την καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία κατά την ημερομηνία της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης. Η εταιρεία έχει σχηματισμένη πρόβλεψη ποσού Ευρώ 250 χιλ., που αφορά ακατάλληλα αποθέματα προς καταστροφή. 2. Απαιτήσεις συνολικής αξίας Ευρώ 8.898 χιλ., βραχυπρόθεσμης λήξης, που περιλαμβάνουν: Εμπορικές απαιτήσεις ποσού Ευρώ 7.765 χιλ., Προκαταβολές ποσού Ευρώ 9 χιλ., Χρεωστικά υπόλοιπα προμηθευτών ποσού Ευρώ 41 χιλ., Έξοδα επομένων χρήσεων ποσού Ευρώ 242 χιλ., Απαιτήσεις από ΦΠΑ ποσού Ευρώ 530 χιλ. Απαιτήσεις από προκαταβολή φόρου εισοδήματος και λοιπούς παρακρατούμενους φόρους ποσού Ευρώ 311 χιλ. 3. Διαθέσιμα Ευρώ 16.538 χιλ., που αφορούν καταθέσεις όψεως σε: HSBC, ALPHA, ΠΕΙΡΑΙΩΣ και DEUTCHE Bank, ποσών Ευρώ 15.768 χιλ., Ευρώ 52 χιλ., Ευρώ 46 χιλ. και Ευρώ 672 χιλ. αντίστοιχα. Β. ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΜΕΤOΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙO Ανέρχεται σε Ευρώ 8.798.584,90 και κατά την 31 Δεκεμβρίου 2016 ήταν διαιρεμέvo σε 3.002.930 αvώνυμες μετoχές αξίας Ευρώ 2,93 εκάστη κατεχόμενες από την BASF SOCIETAS EUROPAEA, με έδρα τη Γερμανία. ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Περιλαμβάνουν προβλέψεις για παροχές σε εργαζόμενους ποσού Ευρώ 3.079 χιλ. ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΑ ΔΑΝΕΙΑ ΠΡOΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Περιλαμβάνουν τα υπόλοιπα δανείων, πλέον δουλευμένων τόκων, που είχε συνάψει η Εταιρεία με την μητρική της, ποσού Ευρώ 4 χιλ. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Περιλαμβάνουν υποχρεώσεις από εμπορικές συναλλαγές ποσού Ευρώ 28.757 χιλ., υποχρεώσεις σε φορείς κοινωνικής ασφάλισης ποσού Ευρώ 169 χιλ., πιστωτικά υπόλοιπα πελατών ποσού Ευρώ 676 χιλ., πιστωτές διάφοροι ποσού Ευρώ 85 χιλ. και δουλευμένα έξοδα ποσού Ευρώ 481 χιλ. ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ Οι λοιπές βραχυπρόθεσμες προβλέψεις της Εταιρείας ποσού Ευρώ 151 χιλ. αφορούν υποχρεώσεις της εταιρείας που προκύπτουν από την διακοπή λειτουργίας της δραστηριότητας του κλάδου εμπορίας και παραγωγής χημικών κατασκευών. 4. ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΕΣ Οι βασικοί χρηματοοικονομικοί δείκτες της Εταιρείας για τις χρήσεις 2016 και 2015 έχουν ως εξής: 6
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗΣ 1. Αναλογία κεφαλαίων σε κυκλοφοριακό ενεργητικό 31.12.2016 31.12.2015 Κυκλοφορούν ενεργητικό 37.098.290,30 30.933.024,80 = 89,69% Σύνολο ενεργητικού 41.364.957,32 35.449.925,90 = 87,26% 2. Οικονομική αυτάρκεια 31.12.2016 31.12.2015 Ίδια κεφάλαια 7.828.701,27 5.831.843,08 = 23,34% Σύνολο υποχρεώσεων 33.536.256,05 29.618.082,82 = 19,69% 3. Δανειακή εξάρτηση 31.12.2016 31.12.2015 Σύνολο υποχρεώσεων 33.536.256,05 29.618.082,82 = 81,07% Σύνολο παθητικού 41.364.957,32 35.449.925,90 = 83,55% 4. Δυνατότητα κάλυψης βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων από κυκλοφορούν ενεργητικό 31.12.2016 31.12.2015 Κυκλοφορούν ενεργητικό 37.098.290,30 30.933.024,80 = 121,81% Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 30.457.047,05 27.131.826,82 = 114,01% ΑΠΟΔΟΣΕΩΣ ΚΑΙ ΑΠΟΔΟΤΙΚΟΤΗΤΑΣ 1. Μικτό κέρδος επί των πωλήσεων (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) 31.12.2016 31.12.2015 Μικτά αποτελέσματα 11.360.868,34 12.415.725,81 = 28,17% Καθαρές πωλήσεις 40.323.614,08 40.218.611,84 = 30,87% 5. ΑΚΙΝΗΤΑ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Τα ακίνητα της Εταιρείας αφορούν τα κάτωθι: Οικόπεδο στηv Α' Ζώvη ΒI.ΠΕ Θεσσσαλοvίκης-Σίνδου, Γραφεία στο οικόπεδο της ΒIΠΕΘ, έργα διαμόρφωσης τους και τεχνικά έργα εξυπηρέτησης μεταφορών στη ΒIΠΕΘ 6. ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ Αφορούν εργοστάσιο στην Α Ζώνη της ΒΙ.ΠΕ Θεσσαλονίκης-Σίνδου. 7. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ Το σύνολο σχεδόν των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της Εταιρείας είναι σε Ευρώ με αποτέλεσμα η έκθεσή της σε συναλλαγματικό κίνδυνο να είναι σχεδόν μηδενική. ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΕΠΙΤΟΚΙΩΝ Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2016 οι έντοκες υποχρεώσεις κυμαινόμενου επιτοκίου της Εταιρείας ανέρχονταν σε Ευρώ 4 χιλ. και οφείλονται σε εταιρείες του διεθνούς ομίλου, γεγονός που καθιστά τον κίνδυνο ταμιακών ροών μη σημαντικό. 7
Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος για την χρήση που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2016 (ποσά σε ΕΥΡΩ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Σημ. 01.01-31.12.2016 01.01-31.12.2015 Κύκλος εργασιών 4 40.323.614,08 40.218.611,84 Κόστος πωληθέντων 5-28.962.745,74-27.802.886,03 Μικτό κέρδος 11.360.868,34 12.415.725,81 Έξοδα διάθεσης 5-8.633.212,82-8.961.317,71 Έξοδα διοίκησης 5-1.175.963,69-899.978,93 Λοιπά κέρδη/ (Ζημιές) (καθαρά) 6 863.402,95 86.161,06 Λειτουργικό κέρδος 2.415.094,78 2.640.590,23 Χρηματοοικονομικά έξοδα 7-28.017,96-78.021,22 Κέρδος προ φόρων 2.387.076,82 2.562.569,01 Φόρος εισοδήματος 8-77.214,42-119.929,10 Κέρδος περιόδου μετά από φόρους 2.309.862,40 2.442.639,91 Λοιπά Συνολικά Έσοδα Μη μετακυλιόμενα στα αποτελέσματα Αναλογιστικά κέρδη και ζημίες από προγράμματα καθορισμένων παροχών (αποζημίωση προσωπικού) 18-440.851,00 109.228,00 Αναβαλλόμενος φόρος που σχετίζεται με στοιχεία του συνολικού εισοδήματος 11 127.846,79-31.676,00-313.004,21 77.552,00 ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΤΙΚΑ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΈΣΟΔΑ 1.996.858,19 2.520.191,91 Οι επισυναπτόμενες Σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 14 έως 40 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων. 9
Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης 31 Δεκεμβρίου 2016 (ποσά σε ΕΥΡΩ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μακροπρόθεσμο Ενεργητικό Σημ. 31.12.2016 31.12.2015 Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία 9 1.243.384,75 1.183.499,80 Λοιπά άϋλα περιουσιακά στοιχεία 10 6.500,00 37.770,00 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 11 2.924.202,21 3.197.271,91 Μακροπρόθεσμες λοιπές απαιτήσεις 12 92.580,06 98.359,39 Σύνολο μακροπρόθεσμου ενεργητικού 4.266.667,02 4.516.901,10 Κυκλοφορούν Ενεργητικό Αποθέματα 13 11.663.136,21 8.966.383,24 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις 12 8.056.656,51 8.157.377,76 Τρέχουσα φορολογική απαίτηση 14 840.965,58 848.054,58 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών 15 16.537.532,00 12.961.209,22 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 37.098.290,30 30.933.024,80 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 41.364.957,32 35.449.925,90 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 16 8.798.584,90 8.798.584,90 Λοιπά αποθεματικά 17 7.924.267,47 7.924.267,47 Ζημιές εις νέο -8.894.151,10-10.891.009,29 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 7.828.701,27 5.831.843,08 Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους 18 3.079.209,00 2.486.256,00 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 3.079.209,00 2.486.256,00 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 19 30.167.729,06 26.236.233,09 Βραχυπρόθεσμα δάνεια (συνδεδεμένα μέρη) 20 3.609,67 199.062,05 Τρέχουσα φορολογική υποχρέωση 21 134.949,15 137.216,23 Λοιπές βραχυπρόθεσμες προβλέψεις 22 150.759,17 559.315,45 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 30.457.047,05 27.131.826,82 Σύνολο υποχρεώσεων 33.536.256,05 29.618.082,82 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 41.364.957,32 35.449.925,90 Οι επισυναπτόμενες Σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 14 έως 40 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων. 10
Κατάσταση μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων για τη χρήση που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2016 (ποσά σε ΕΥΡΩ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΖΗΜΙΕΣ ΕΙΣ ΝΕΟΝ ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 01.01.2015 8.798.584,90 7.924.267,47-193.120,20-13.218.081,00 3.311.651,17 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 01.01.2015-31.12.2015 0,00 0,00 77.552,00 2.442.639,91 2.520.191,91 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 31.12.2015 8.798.584,90 7.924.267,47-115.568,20-10.775.441,09 5.831.843,08 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 01.01.2016 8.798.584,90 7.924.267,47-115.568,20-10.775.441,09 5.831.843,08 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 01.01.2016-31.12.2016 0,00 0,00-313.004,21 2.309.862,40 1.996.858,19 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 31.12.2016 8.798.584,90 7.924.267,47-428.572,41-8.465.578,69 7.828.701,27 Οι επισυναπτόμενες Σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 14 έως 40 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων. 11
Κατάσταση ταμιακών ροών για τη χρήση που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2016 (ποσά σε ΕΥΡΩ εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 01.01 - Σημείωση 31.12.2016 01.01-31.12.2015 Κέρδη προ φόρων 2.387.076,82 2.562.569,01 Προσαρμογές: Αποσβέσεις ενσωμάτων παγίων 9 115.303,86 116.578,51 Αποσβέσεις αΰλων περιουσιακών στοιχείων 10 31.270,00 33.905,00 Προβλέψεις 218.311,28 502.398,00 Απομειώσεις ενσώματων παγίων (Κέρδη)/Ζημίες από την πώληση ενσωμάτων παγίων -332.221,07-3.200,72 Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) 7 28.017,96 78.021,22 2.447.758,85 3.290.271,02 Μεταβολές στο κεφάλαιο κίνησης (Αύξηση) αποθεμάτων -2.696.752,97-1.415.562,54 Μείωση απαιτήσεων 47.380,30 3.340.653,56 Αύξηση υποχρεώσεων 3.900.402,58 2.343.308,37 Μείωση λοιπών προβλέψεων -10.556,28-90.069,05 1.240.473,63 4.178.330,34 3.688.232,48 7.468.601,36 Πληρωθέντες τόκοι -28.167,43-78.551,53 Πληρωθείς φόρος εισοδήματος -45.471,61-1.042.172,92 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 3.614.593,44 6.347.876,91 Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώματων παγίων και αΰλων περιουσιακών στοιχείων 9-10 -179.908,59-362.680,35 Εισροές από την πώληση ενσώματων παγίων 336.940,84 12.500,00 Τόκοι εισπραχθέντες 149,47 530,31 Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες 157.181,72-349.650,04 Ταμειακές ροές από χρηματοοικονομικές δραστηριότητες Εισροές πληρωμές δανείων 20-195.452,38-665.555,24 Ταμειακές ροές από χρηματοοικονομικές δραστηριότητες -195.452,38-665.555,24 Καθαρή (μείωση) / αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών 3.576.322,78 5.332.671,63 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών στην αρχή της χρήσης 15 12.961.209,22 7.628.537,59 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών στο τέλος της χρήσης 15 16.537.532,00 12.961.209,22 Οι επισυναπτόμενες Σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 14 έως 40 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων. 12
1. Γενικές πληροφορίες Η Εταιρεία BASF ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ είναι ανώνυμη εταιρεία εγγεγραμμένη στην Ελλάδα και δραστηριοποιείται στον κλάδο των προϊόντων φυτοπροστασίας και των χημικών κατασκευών. Η έδρα της Εταιρείας βρίσκεται στο Δήμο Αμαρουσίου στην οδό Παραδείσου 2. H Εταιρεία έχει αριθμό ΓΕ.ΜΗ 000290901000 και ο δικτυακός τόπος της είναι www.agro.basf.gr. Οι λοιπές εγκαταστάσεις της βρίσκονται: 1. Eργοστάσιο στην Α Ζώνη της ΒΙ.ΠΕ Θεσσαλονίκης-Σίνδου Η BASF ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ είναι θυγατρική εταιρεία της αλλοδαπής BASF SE με έδρα την Γερμανία και περιλαμβάνεται στις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης. 2. Βάση Σύνταξης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων (α) Πλαίσιο Κατάρτισης Οι παρούσες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση τα Δ.Π.Χ.Α. που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και ήταν σε υποχρεωτική ισχύ την 31.12.2016. Οι ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της χρήσης 2016 καταρτίστηκαν με βάση τις ίδιες λογιστικές πολιτικές και μεθόδους υπολογισμών που ακολουθήθηκαν για την κατάρτιση και παρουσίαση των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2015. (β) Βάση Αποτίμησης Οι Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις έχουν καταρτισθεί με βάση την αρχή του δουλευμένου και το κόστος κτήσης. Δεν υπάρχουν αντικειμενικές ενδείξεις που να θέτουν σε αμφιβολία την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας της Εταιρείας. (γ) Λειτουργικό νόμισμα και παρουσίαση Οι Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις εκφράζονται σε Ευρώ, που αποτελεί το λειτουργικό νόμισμα της Εταιρείας. (δ) Εφαρμογή Εκτιμήσεων και Κρίσεων Η σύνταξη των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων προϋποθέτει την άσκηση κρίσης και την διενέργεια εκτιμήσεων από την Διοίκηση, τα οποία επηρεάζουν την εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών, τα αναγνωριζόμενα ποσά των εσόδων, εξόδων, περιουσιακών στοιχείων, υποχρεώσεων και γνωστοποιήσεων. Αυτές οι εκτιμήσεις και παραδοχές βασίζονται στην εμπειρία του παρελθόντος και σε λοιπούς παράγοντες που θεωρείται ότι είναι εύλογα για τις περιστάσεις. Τα πραγματικά γεγονότα όμως, μπορεί να διαφέρουν από αυτές τις εκτιμήσεις. Οι εκτιμήσεις και οι σχετικές παραδοχές επανεκτιμώνται σε συνεχή βάση. Οι αναθεωρήσεις των λογιστικών εκτιμήσεων αναγνωρίζονται στην περίοδο στην οποία αναθεωρούνται αν αφορούν μόνο εκείνη την περίοδο, ή στην περίοδο της αναθεώρησης και στις μελλοντικές περιόδους, 13
αν η αναθεώρηση επηρεάζει και την τρέχουσα και τις μελλοντικές περιόδους. Οι λογιστικές εκτιμήσεις γίνονται για/και επηρεάζουν, τα ενσώματα πάγια, την απομείωση των απαιτήσεων και τις προβλέψεις. Ιδιαίτερη πληροφόρηση σχετικά με τις περιοχές στις οποίες υπάρχει αβεβαιότητα εκτιμήσεων και κρίσιμες αποφάσεις όσον αφορά στην εφαρμογή λογιστικών πολιτικών με σημαντική επίδραση στα ποσά που καταχωρούνται στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις περιγράφονται στις ακόλουθες σημειώσεις: Σημείωση 8 και 11 Αναβαλλόμενη φορολογία και Φόρος εισοδήματος Σημείωση 18 Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού 3. Βασικές Λογιστικές Πολιτικές 3.1 Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα Τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ που είναι το νόμισμα της Εταιρείας (λειτουργικό νόμισμα). Τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας αποτιμώνται στο λειτουργικό νόμισμα. Οι συναλλαγές που πραγματοποιούνται σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα της Εταιρείας με την ισοτιμία κλεισίματος της ημερομηνίας συναλλαγών. Κατά την ημερομηνία συντάξεως των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων τα νομισματικά στοιχεία σε ξένο νόμισμα του Ενεργητικού και των Υποχρεώσεων αποτιμώνται στις τιμές κλεισίματος της ημερομηνίας αυτής. Οι συναλλαγματικές διαφορές κέρδη ή ζημίες που προκύπτουν καταχωρούνται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος. 3.2 Πωλήσεις αγαθών Οι πωλήσεις αγαθών αντιπροσωπεύουν τις πωλήσεις αγαθών και παροχής υπηρεσιών σε τρίτους, καθαρές από εκπτώσεις και φόρους επί πωλήσεων. Οι πωλήσεις αναγνωρίζονται ως έσοδα κατά τον χρόνο που οι σημαντικοί κίνδυνοι και οι ανταμοιβές της ιδιοκτησίας των αγαθών μεταφέρονται στον αγοραστή, γεγονός που συνήθως λαμβάνει χώρα κατά την φόρτωση. 3.3 Καθαρό χρηματοοικονομικό κόστος Το κονδύλι αυτό περιλαμβάνει το χρηματοοικονομικό κόστος των δανείων και τα χρηματοοικονομικά έσοδα που αποκτώνται από επενδύσεις και πωλήσεις με πίστωση. 14
3.4 Φόροι (α) Τρέχων φόρος εισοδήματος Περιλαμβάνει τον φόρο εισοδήματος που προκύπτει με βάση τις διατάξεις της εκάστοτε ισχύουσας φορολογικής νομοθεσίας και τον φόρο εισοδήματος και τις προσαυξήσεις που προκύπτουν από τον φορολογικό έλεγχο. Οι διαφορές του φορολογικού ελέγχου, αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος της χρήσεως κατά την οποία βεβαιώνονται από τις φορολογικές αρχές και γίνονται αποδεκτές από την Εταιρεία. (β) Αναβαλλόμενος φόρος Ο αναβαλλόμενος φόρος προσδιορίζεται με βάση τις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν μεταξύ φορολογικής βάσης και λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Ο αναβαλλόμενος φόρος προσδιορίζεται βάσει της μεθόδου της υποχρέωσης του Ισολογισμού, με τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να ισχύουν κατά τον χρόνο αναστροφής των προσωρινών διαφορών. Τυχόν μεταβολές στους φορολογικούς συντελεστές αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, εκτός και αν σχετίζονται με στοιχεία που αναγνωρίζονται κατ ευθείαν στα Ίδια Κεφάλαια. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται για όλες τις φορολογητέες προσωρινές διαφορές. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται για όλες τις εκπεστέες προσωρινές διαφορές, με την προϋπόθεση ότι είναι πιθανό ότι θα υπάρξει επαρκές μελλοντικό φορολογητέο εισόδημα έναντι του οποίου θα χρησιμοποιηθούν. 3.5 Κυκλοφορούντα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Τα κυκλοφορούντα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν τα Ταμειακά Διαθέσιμα και τα Ισοδύναμα αυτών καθώς και τις Απαιτήσεις. Οι Απαιτήσεις επιμετρώνται στο κόστος κτήσεως μειωμένες με τις προβλέψεις για επισφάλειες. Τα ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών περιλαμβάνουν τα μετρητά στο ταμείο, τις καταθέσεις όψεως και τις βραχυπρόθεσμες μέχρι τριών μηνών επενδύσεις υψηλής ρευστοποίησης και αμελητέου κινδύνου. 3.6 Αποθέματα Τα υλικά και τα εμπορεύματα επιμετρώνται στο κόστος κτήσης. Η παραγωγή σε εξέλιξη και τα ιδιοπαραγόμενα αποθέματα (προϊόντα) επιμετρώνται με βάση το κόστος παραγωγής τους. Το κόστος παραγωγής περιλαμβάνει τα άμεσα παραγωγικά κόστη και μία κατάλληλη αναλογία των γενικών δαπανών παραγωγής και των αποσβέσεων των εργοστασίων. Το κόστος κτήσεως των αποθεμάτων προσδιορίζεται με την μέθοδο μέσου σταθμικού κόστους. Όταν το κόστος κτήσεως των αποθεμάτων υπερβαίνει την καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία τους αναγνωρίζεται ζημία ίση με την διαφορά. 15
3.7 Προκαταβολές και δουλευμένα έσοδα Οι προκαταβολές και τα δουλευμένα έσοδα περιλαμβάνουν πληρωμές που γίνονται για το επόμενο έτος και αναγνώριση εσόδων του τρέχοντος έτους τα οποία θα εισπραχθούν στο επόμενο. 3.8 Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία Τα ενσώματα πάγια εμφανίζονται στο ιστορικό κόστος κτήσεως. Οι αποσβέσεις γίνονται στα συστατικά τμήματα των ενσωμάτων παγίων τα οποία έχουν όμοιες ωφέλιμες ζωές με την χρήση της σταθερής μεθόδου απόσβεσης, έτσι ώστε να αποσβεσθεί το κόστος κτήσεως μέχρι την υπολειμματική αξία στην διάρκεια της ωφέλιμης ζωής. Οι υπολειμματικές αξίες ανέρχονται στο 30% για τα γραφεία διοίκησης, στο 20% για τα κέντρα διανομής και σε 0 για τα υπόλοιπα στοιχεία. Οι ωφέλιμες ζωές έχουν ως εξής: Κτίρια Μηχανολογικές εξοπλισμός Έπιπλα, σκεύη, λοιπός εξοπλισμός 20-25 χρόνια 7-10 χρόνια 3-10 χρόνια Οχήματα 5 χρόνια Η γη δεν αποσβένεται. Οι ωφέλιμες ζωές και οι υπολειμματικές αξίες επανεξετάζονται ετησίως. Η επανεξέταση αυτή λαμβάνει υπόψη της την αξία, την φύση των στοιχείων, την προτιθέμενη χρήση τους και την εξέλιξη της τεχνολογίας. Η απόσβεση των ενσωμάτων παγίων κατανέμεται στις κατηγορίες των εξόδων τα οποία παρουσιάζονται κατά λειτουργία στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος. Οι βελτιώσεις σε ακίνητα τρίτων κεφαλαιοποιούνται και αποσβένονται με βάση τον χρόνο της μίσθωσης. 3.9 Μισθώσεις Οι μισθώσεις αποτελούν λειτουργικές μισθώσεις και δεν αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης της Εταιρείας. Οι πληρωμές που πραγματοποιούνται για λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος με βάση τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. Τα κίνητρα εκμισθώσεως που λαμβάνονται αναγνωρίζονται ως αναπόσπαστο μέρος της συνολικής δαπάνης μίσθωσης κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. 3.10 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Τα μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία πλην των αποθεμάτων και των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων επανεξετάζονται σε κάθε ημερομηνία σύνταξης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων για ενδείξεις πιθανής απομείωσης της αξίας τους. Τα στοιχεία που έχουν απροσδιόριστη ωφέλιμη ζωή και δεν υπόκεινται σε απόσβεση ελέγχονται για απομείωση ετησίως. Τα αποσβενόμενα περιουσιακά στοιχεία ελέγχονται για απομείωση όταν υπάρχουν 16
ενδείξεις ή γεγονότα που υποδεικνύουν ότι η λογιστική αξία τους ενδέχεται να μην είναι ανακτήσιμη. Ζημιές απομείωσης αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος όταν η λογιστική αξία ενός περιουσιακού στοιχείου είναι μεγαλύτερη από την ανακτήσιμη αξία του. Η ανακτήσιμη αξία είναι η μεγαλύτερη, μεταξύ της εύλογης αξίας μειωμένης κατά τα απαιτούμενα κόστη ρευστοποίησης και της αξίας χρήσεως. Για σκοπούς εκτίμησης της ύπαρξης απομείωσης, τα περιουσιακά στοιχεία ομαδοποιούνται στα χαμηλότερα επίπεδα στα οποία παράγονται ανεξάρτητες ταμιακές ροές (ένταξη σε μονάδες δημιουργίας ταμιακών ροών). Τα περιουσιακά στοιχεία τα οποία έχουν υποστεί απομείωση της αξίας τους, εξετάζονται σε ετήσια βάση για σκοπούς τυχόν αναστροφής της ζημιάς απομείωσης. 3.11 Μη κυκλοφορούντα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Τα μη κυκλοφορούντα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν τις μακροπρόθεσμες εμπορικές απαιτήσεις καθώς και λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις. Οι μακροπρόθεσμες εμπορικές απαιτήσεις, ομοίως, επιμετρώνται στο αποσβέσιμο κόστος κτήσης, με την μέθοδο του αποτελεσματικού επιτοκίου και υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους όταν υπάρχουν ενδείξεις. 3.12 Βραχυπρόθεσμες και μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Οι βραχυπρόθεσμες και μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις παρακολουθούνται στο αποσβέσιμο κόστος με την μέθοδο του αποτελεσματικού επιτοκίου. Οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις περιλαμβάνουν τις υποχρεώσεις που λήγουν μέχρι το τέλος της επόμενης χρήσης. 3.13 Προβλέψεις Οι προβλέψεις περιλαμβάνουν υποχρεώσεις αβέβαιου χρόνου ή ποσού που προκύπτουν από δικαστικές διεκδικήσεις τρίτων και λοιπούς κινδύνους και άλλες συμβατικές υποχρεώσεις αν υπάρχουν κατά την ημερομηνία της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης. Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν υπάρχει νομική ή τεκμαιρόμενη δέσμευση που προκύπτει από γεγονός του παρελθόντος και αναμένεται εκροή πόρων αξιόπιστα προσδιοριζόμενη. Οι δεσμεύσεις για δικαστικές διεκδικήσεις τρίτων και λοιπούς κινδύνους, αντικατοπτρίζουν τις εκτιμήσεις της διοίκησης για το αποτέλεσμα, με βάση τα γνωστά κατά την ημερομηνία κατάρτισης της Χρηματοοικονομικής Θέσης γεγονότα. 3.14 Παροχές σε εργαζόμενους (α) Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς το προσωπικό σε χρήμα και σε είδος καταχωρούνται ως έξοδο όταν καθίσταται δουλευμένες. 17
(β) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία περιλαμβάνουν τόσο προγράμματα καθορισμένων εισφορών όσο και προγράμματα καθορισμένων παροχών. Το δουλευμένο κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών καταχωρείται ως έξοδο στην περίοδο που αφορά. Η υποχρέωση που καταχωρείται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών είναι η παρούσα αξία της δέσμευσης για την καθορισμένη παροχή. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως αναλογιστικά με την χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος (projected unit credit method). Τα αναλογιστικά κέρδη και ζημιές που προκύπτουν κατά τον υπολογισμό της υποχρέωσης της Εταιρείας από ένα πρόγραμμα αναγνωρίζονται άμεσα στα Λοιπά Συνολικά Έσοδα και δεν αναταξινομούνται ποτέ στα αποτελέσματα. Οι υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών αφορούν αποζημιώσεις μετά την έξοδο από την υπηρεσία βάσει των διατάξεων του Ν.2112/1920. Για τον υπολογισμό της αποζημίωσης λήφθηκε υπόψη ότι πολιτική της εταιρείας είναι να πληρώνει το 100% της δικαιούμενης αποζημίωσης. 3.15 Δουλευμένα έξοδα και έσοδα επομένων χρήσεων Τα δουλευμένα έξοδα και τα έσοδα επομένων χρήσεων, περιλαμβάνουν, έξοδα που αφορούν την τρέχουσα χρήση τα οποία θα πληρωθούν εντός της επόμενης χρήσεως και προεισπραχθέντα έσοδα που αφορούν την επόμενη χρήση. 3.16 Μερίσματα Τα μερίσματα που δίδονται από την Εταιρεία αναγνωρίζονται ως υποχρεώσεις κατά τον χρόνο που εγκρίνονται από την Γενική Συνέλευση των Μετόχων. 3.17 Ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία και ενδεχόμενες υποχρεώσεις Τα στοιχεία αυτά αφορούν ενδεχόμενα δικαιώματα και δεσμεύσεις αντίστοιχα, τα οποία προκύπτουν από γεγονότα του παρελθόντος και η ύπαρξη των οποίων θα επιβεβαιωθεί μόνο από το αν συμβούν ή δεν συμβούν ένα ή περισσότερα αβέβαια μελλοντικά γεγονότα, τα οποία δεν είναι πλήρως υπό τον έλεγχο της Εταιρείας. Τα στοιχεία αυτά γνωστοποιούνται στις Σημειώσεις των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων. 3.18 Γεγονότα μετά την ημερομηνία ισολογισμού Οι αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης, προσαρμόζονται, εάν υπάρχει αντικειμενική ένδειξη ότι διορθωτικά γεγονότα μετά την ημερομηνία αυτή επιβάλλουν προσαρμογές της αξίας τους. Οι προσαρμογές αυτές γίνονται για τέτοια γεγονότα, ως την ημερομηνία έγκρισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων από το Διοικητικό Συμβούλιο. Τα μη διορθωτικά, μετά την ημερομηνία της Κατάστασης 18
Χρηματοοικονομικής Θέσης γεγονότα, γνωστοποιούνται εφόσον είναι σημαντικά, στις Σημειώσεις των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων. 3.19 Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων α) Η Εταιρεία για τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις των χρήσεων 2016 και 2015: (i) Δεν είχε έντοκα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία κυμαινόμενου επιτοκίου, (ii) Δεν είχε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, επιμετρώμενα στην εύλογη αξία μέσω της Κατάστασης Συνολικού Εισοδήματος ή με μεταβολές της εύλογης αξίας αναγνωριζόμενες κατ ευθείαν στα Ίδια Κεφάλαια, μέσω της κατάστασης συνολικών εισοδημάτων (iii) Δεν είχε απαιτήσεις ή υποχρεώσεις σε συνάλλαγμα. Συνεπώς, δεν ήταν εκτεθειμένη σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους που προέρχονται από τα ανωτέρω στοιχεία. β) Η Εταιρεία είχε κατά την 31.12.2016 και 31.12.2015 έντοκες υποχρεώσεις κυμαινόμενου επιτοκίου συνολικής αξίας Ευρώ 3.609,67 και Ευρώ 199.062,05 αντίστοιχα, οι οποίες την εκθέτουν σε κίνδυνο ταμιακών ροών, ο οποίος όμως δεν είναι σημαντικός λόγω του γεγονότος ότι οι υποχρεώσεις αυτές οφείλονται σε εταιρείες του διεθνούς ομίλου. γ) Η Εταιρεία δεν έχει σημαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου. Οι χονδρικές πωλήσεις γίνονται κατόπιν ελέγχου της φερεγγυότητας του πελάτη. δ) Ο κίνδυνος ρευστότητας διατηρείται σε χαμηλά επίπεδα μέσω της δυνατότητας δανεισμού από εταιρείες του διεθνούς ομίλου. 3.20 Νέα Πρότυπα και Διερμηνείες Πρότυπα και Διερμηνείες με ισχύ στη χρήση 2016 «Τροποποιήσεις του ΔΛΠ 16 και ΔΛΠ 38», που παρέχουν διευκρινήσεις επί των αποδεκτών μεθόδων απόσβεσης με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2016. Δεν είχε εφαρμογή στην Εταιρεία. «Τροποποίηση ΔΠΧΑ 11» Λογιστική για αποκτήσεις Δικαιωμάτων σε Κοινές Δραστηριότητες με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2016. H τροποποίηση απαιτεί όπως ο αποκτών ένα δικαίωμα σε κοινή δραστηριότητα που συνιστά επιχείρηση όπως καθορίζεται στο ΔΠΧΑ 3, να εφαρμόζει όλες τις προβλέψεις του προτύπου. Δεν είχε εφαρμογή στην Εταιρεία. 19
«ΔΠΧΑ 14 Αναβαλλόμενοι Λογαριασμοί που Υπόκεινται σε Ρυθμιστικό Πλαίσιο» με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2016. To πρότυπο καθορίζει περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις που δεν πληρούν τα κριτήρια αναγνώρισης με άλλα πρότυπα αλλά τα πληρούν με το εν λόγω πρότυπο και επιτρέπει την αναγνώρισή τους κατά την πρώτη εφαρμογή των ΔΠΧΑ. Δεν είχε εφαρμογή στην Εταιρεία. «Γεωργία: Πολυετή Φυτά Τροποποιήσεις στα ΔΛΠ 16 και 41», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2016. Δεν έχει εφαρμογή στην Εταιρεία. «Μέθοδος Καθαρής Θέσης στις Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις Τροποποίηση του ΔΛΠ 27», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2016. Με βάση την τροποποίηση οι συμμετοχές σε θυγατρικές συγγενείς και κοινοπραξίες, στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις του επενδυτή μπορούν να επιμετρώνται και με την μέθοδο της καθαρής θέσης, όπως αυτή καθορίζεται από το ΔΛΠ 28. Δεν έχει εφαρμογή στην Εταιρεία. «Θέματα Γνωστοποιήσεων - Τροποποίηση ΔΛΠ 1», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2016. Η υιοθέτηση της ανωτέρω τροποποίησης από την Εταιρεία δεν είχε εφαρμογή στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις. «Πώληση ή Διανομή Περιουσιακών Στοιχείων Μεταξύ Επενδυτή και Συγγενούς ή Κοινοπραξίας του Τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 10 και ΔΛΠ 28», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2016. Δεν είχε εφαρμογή στην Εταιρεία. «Επενδυτικές Οντότητες Εφαρμογή της Εξαίρεσης από την Ενοποίηση Τροποποίηση στα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 12 και ΔΛΠ 28», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2016. Δεν έχει εφαρμογή στην Εταιρεία. ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ ΜΕ ΙΣΧΥ ΓΙΑ ΕΤΗΣΙΕΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥΣ ΠΟΥ ΑΡΧΙΖΟΥΝ ΤΗΝ Ή ΜΕΤΑ ΤΗΝ 01.01.2017 Ολοκληρωμένο ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα» πού εγκρίθηκε τον Ιούλιο του 2014, με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν τη ή μετά την 01.01.2018. Οι εν λόγω τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν ουσιώδη επίδραση στην Εταιρεία. 20
«ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από Συμβάσεις με Πελάτες», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2017. Το πρότυπο αντικαθιστά τα Πρότυπα 11 και 18 και τις Διερμηνείες 13,15,18 και 31. Με βάση το πρότυπο αυτό η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ακολουθώντας 5 βασικά βήματα. Η Εταιρεία εξετάζει τις επιπτώσεις που θα έχει η υιοθέτηση του Δ.Π.Χ.Α. 15 στις Χρηματοοικονομικές της Καταστάσεις. «Τροποποίηση του ΔΛΠ 7 Κατάσταση Ταμιακών Ροών» Η τροποποίηση προβλέπει γνωστοποίηση των μεταβολών στις υποχρεώσεις που αφορούν χρηματοδοτικές δραστηριότητες, με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2017. Η Εταιρεία εξετάζει τις επιπτώσεις που θα έχει η υιοθέτηση της ανωτέρω τροποποίησης στις Χρηματοοικονομικές της Καταστάσεις. «Τροποποίηση ΔΛΠ 12 Αναβαλλόμενοι φόροι». Αφορά την αναγνώριση αναβαλλόμενου φορολογικού περιουσιακού στοιχείου για μη πραγματοποιηθείσες ζημίες, με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2017. Η Εταιρεία εξετάζει τις επιπτώσεις που θα έχει η υιοθέτηση της ανωτέρω τροποποίησης στις Χρηματοοικονομικές της Καταστάσεις. «Νέο ΔΠΧΑ 16 Μισθώσεις». Προβλέπει την εισαγωγή ενός απλού μοντέλου μισθώσεων για τον μισθωτή απαιτώντας την αναγνώριση περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων για όλες τις μισθώσεις που έχουν διάρκεια μεγαλύτερη των 12 μηνών. Ο εκμισθωτής συνεχίζει να ταξινομεί τις μισθώσεις ως λειτουργικές και χρηματοδοτικές. Το νέο πρότυπο έχει ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2019 και θα έχει επίπτωση στην Εταιρεία, αναφορικά με τον χειρισμό των λειτουργικών μισθώσεων από την άποψη του μισθωτή, βάσει του ΔΛΠ 17. «Ταξινόμηση και Επιμέτρηση Πληρωμών Συναλλαγών που βασίζονται σε Αξία Μετοχής Τροποποίηση ΔΠΧΑ 2». Εγκρίθηκε τον Ιούνιο του 2016 και έχει εφαρμογή για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2018. Δεν αναμένεται να έχει εφαρμογή στην Εταιρεία. 21
«Ετήσιες βελτιώσεις 2014-2016 των ΔΠΧΑ 1, ΔΠΧΑ 10 και ΔΛΠ 28». Εγκρίθηκαν τον Δεκέμβριο του 2016 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν μετά την 01.01.2018 για τα ΔΠΧΑ 1 και ΔΛΠ 28 και μετά την 01.01.2017 για το ΔΠΧΑ 10. Δεν έχει εφαρμογή στην Εταιρεία. «Μεταφορές επενδυτικών ακινήτων», αφορά τροποποίηση του ΔΛΠ 40 που εγκρίθηκε τον Δεκέμβριο του 2016 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την 01.01.2018. Δεν έχει εφαρμογή στην Εταιρεία. «Νέα Διερμηνεία 22 Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα και προκαταβολή τιμήματος». Εγκρίθηκε τον Δεκέμβριο του 2016 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την 01.01.2018. Δεν αναμένεται να έχει εφαρμογή στην Εταιρεία. «Εφαρμογή ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά στοιχεία με το ΔΠΧΑ 4 Ασφαλιστήρια συμβόλαια». Εγκρίθηκε τον Σεπτέμβριο του 2016 και παρέχει απαλλαγή στην εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 μέχρι την 31.12.2020, στις ασφαλιστικές οντότητες που εφαρμόζουν το ΔΠΧΑ 4. Δεν έχει εφαρμογή στην Εταιρεία. «Διευκρινήσεις για τη εφαρμογή του ΔΠΧΑ 15 Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες». Εγκρίθηκε τον Απρίλιο του 2016 με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2018. Η Εταιρεία εξετάζει την επίπτωση που θα επιφέρει η υιοθέτηση της ανωτέρω τροποποίησης στις Χρηματοοικονομικές της Καταστάσεις. 22
4. Κύκλος εργασιών (Πωλήσεις) Οι πωλήσεις της εταιρείας αναλύονται ως εξής: Ποσά σε Ευρώ 01.01-01.01-31.12.2016 31.12.2015 Πωλήσεις εμπορευμάτων & προϊόντων 36.767.726,89 36.837.463,20 Πωλήσεις υπηρεσιών 781.382,10 782.083,35 Προμήθειες 2.774.505,09 2.599.065,29 Σύνολο 40.323.614,08 40.218.611,84 5. Έξοδα Τα έξοδα διάθεσης, διοίκησης και το κόστος πωληθέντων αναλύονται ως εξής: ΈΞΟΔΑ 01.01-01.01-31.12.2016 31.12.2015 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 4.753.059,34 4.655.685,66 Αμοιβές τρίτων 2.455.921,88 1.965.139,47 Παροχές τρίτων 1.176.451,01 1.387.548,40 Φόροι - τέλη 43.919,72 290.182,90 Διάφορα έξοδα 1.957.869,72 2.268.669,41 Αποσβέσεις 146.573,86 150.483,51 Απομειώσεις επισφαλών απαιτήσεων 483.335,00 208.206,71 Προβλέψεις για παροχές εργαζόμενους 152.102,00 319.065,00 Κόστος πωληθέντων/αναλώσεις 27.602.689,72 26.419.201,61 Σύνολο 38.771.922,25 37.664.182,67 Ο επιμερισμός των εξόδων ανά λειτουργία έχει ως εξής: 01.01-31.12.2016 01.01-31.12.2015 Κόστος πωληθέντων 28.962.745,74 27.802.886,03 Έξοδα διάθεσης 8.633.212,82 8.961.317,71 Έξοδα διοίκησης 1.175.963,69 899.978,93 Σύνολο 38.771.922,25 37.664.182,67 Οι παροχές σε εργαζόμενους αναλύονται ως εξής: Ποσά σε Eυρώ 01.01-01.01 - Παροχές σε εργαζομένους 31.12.2016 31.12.2015 Μισθοί και ημερομίσθια 3.190.424,28 3.139.118,45 Έξοδα κοινωνικής ασφάλισης 739.430,05 723.007,97 23
Λοιπές παρεπόμενες παροχές 395.830,38 381.797,69 Έκτακτες παροχές 365.374,63 411.761,55 Αποζημιώσεις απόλυσης 62.000,00 0,00 Σύνολο 4.753.059,34 4.655.685,66 Ο μέσος όρος προσωπικού της Εταιρείας για τη χρήση 2016 και 2015 ανέρχεται σε 75 και 68 άτομα, αντίστοιχα. 6. Λοιπά κέρδη / (ζημίες) καθαρά Τα λοιπά κέρδη/(ζημιές) αναλύονται ως εξής: Ποσά σε Eυρώ Λοιπά κέρδη / (ζημίες) καθαρά 01.01-31.12.2016 01.01-31.12.201 5 Έσοδα από αναστροφή προβλέψεων 417.125,72 0,00 Λοιπά έσοδα 30.605,82 19.565,95 Έσοδα από διαγραφή μη χρησιμοποιημένων προβλέψεων Προηγ. Χρήσεων 85.909,32 79.787,28 Κέρδη από εκποίηση παγίων 332.221,07 0,00 865.861,93 99.353,23 Φορολογικά πρόστιμα και προσαυξήσεις 512,00 8.604,77 Λοιπά έξοδα 1.946,98 1.411,44 Ζημιές από εκποίηση παγίων 0,00 3.175,96 2.458,98 13.192,17 Σύνολο 863.402,95 86.161,06 Τα έσοδα από αναστροφή προβλέψεων συνολικού ποσού Ευρώ 417.125,72 αφορούν αναστροφή προβλέψεων για απομειώσεις απαιτήσεων που είχαν σχηματιστεί σε προηγούμενες χρήσεις. Οι πιστωτικές διαφορές υποχρεώσεων συνολικού ποσού Ευρώ 85.909,32 αφορούν κυρίως αχρησιμοποίητες προβλέψεις για έξοδα που είχαν βαρύνει προηγούμενες χρήσεις. Από τα κέρδη εκποίησης παγίων συνολικού ποσού Ευρώ 332.221,07, ποσό Ευρώ 330.000 αφορά την πώληση του ακινήτου στην περιοχή της Θήβας. 7. Καθαρό χρηματοοικονομικό κόστος Ποσά σε Ευρώ Καθαρό χρηματοοικονομικό κόστος 01.01-31.12.2016 01.01-31.12.2015 Έξοδα Τόκοι 1.104,94 40.696,18 Προμήθειες εγγυητικών 1.901,65 3.397,70 24
Διάφορα έξοδα τραπεζών 25.160,84 34.457,65 Σύνολο 28.167,43 78.551,53 Έσοδα Έσοδα τόκων προθεσμιακών 149,47 530,31 Σύνολο 149,47 530,31 Καθαρό χρηματοοικονομικό κόστος 28.017,96 78.021,22 8. Φόρος εισοδήματος 01.01-01.01 - Φόρος εισοδήματος 31.12.2016 31.12.2015 Τρέχων φόρος εισοδήματος 74.297,93 352.877,01 Έσοδο φόρου από αντιλογισμό πρόβλεψης για ανέλεγκτες χρήσεις -398.000,00 0,00 Αναβαλλόμενος φόρος 400.916,49-232.947,91 Σύνολο 77.214,42 119.929,10 Ο φόρος, επί των κερδών προ φόρων της Εταιρείας, διαφέρει από το θεωρητικό ποσό που θα προέκυπτε χρησιμοποιώντας τον σταθμισμένο μέσο συντελεστή φόρου. Η διαφορά έχει ως εξής: 01.01-31.12.2016 01.01-31.12.2015 Κέρδη προ φόρων 2.387.076,82 2.562.569,01 Φορολογικός συντελεστής 29% 29% Φόρος με βάση τον τρέχοντα συντελεστή 692.252,28 743.145,01 Επίδραση αλλαγής φορολογικού συντελεστή 0,00-334.269,23 Φόρος επί μόνιμων διαφορών 61.204,34 67.256,84 Όφελος από προσωρινές διαφορές προηγ. χρήσεων για τις οποίες δεν είχε υπολογιστεί αναβαλλόμενος φόρος -278.242,19 0,00 Διόρθωση αναβ. φορολογίας προηγ. Χρήσης 0,00-356.203,52 Έσοδο φόρου από αντιλογισμό πρόβλεψης για ανέλεγκτες χρήσεις -398.000,00 0,00 Φόρος 77.214,42 119.929,10 Σύμφωνα με την ελληνική νομοθεσία ο φορολογικός συντελεστής που εφαρμόζεται στις εταιρείες στην Ελλάδα είναι 29%. Οι δηλώσεις φόρου εισοδήματος υποβάλλονται σε ετήσια βάση αλλά τα κέρδη ή οι ζημίες που δηλώνονται για φορολογικούς σκοπούς παραμένουν προσωρινά έως ότου οι φορολογικές αρχές ή ο τακτικός ελεγκτής βάσει των προβλεπόμενων στο άρθρο 82 παρ. 5 του Κώδικα Φορολογίας Εισοδήματος και το άρθρο 65Α του Ν.4174/2013 εξετάσουν τις φορολογικές δηλώσεις και τα βιβλία του φορολογούμενου, κατά την στιγμή την οποία θα εκκαθαριστούν και οι σχετικές φορολογικές υποχρεώσεις. Σχετικά με τις φορολογικές υποχρεώσεις της Εταιρείας, για τις χρήσεις 2009 και 2010 η Εταιρεία έλαβε ειδοποίηση για έλεγχο από τις φορολογικές αρχές στις 23/12/2015, ο οποίος θα έπρεπε να ολοκληρωθεί μέχρι την 30 Ιουνίου 2017. Η Εταιρεία δεν έλαβε ποτέ ειδοποίηση έναρξης των εν λόγω εργασιών, κατά συνέπεια οι χρήσεις αυτές παραγράφονται. Για τις χρήσεις 2011 έως και 2015 σύμφωνα με το άρθρο 82 παρ.5 του Ν.2238/94 (2011,2012 και 2013) και το άρθρο 65Α του Ν.4174/2013 (2014,2015) η Εταιρεία 25
έχει ελεγχθεί φορολογικά από Νόμιμο Ελεγκτή και έχει λάβει Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης χωρίς επιφύλαξη ως προς την εφαρμογή των φορολογικών διατάξεων σε φορολογικά αντικείμενα που ορίζει ο νόμος. Για την τρέχουσα χρήση 2016 βρίσκεται σε εξέλιξη η εργασία διασφάλισης φορολογικής συμμόρφωσης από το νόμιμο ελεγκτή για την οποία η Διοίκηση εκτιμά ότι δεν θα προκύψουν ευρήματα που μπορεί να έχουν σημαντική επίδραση στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις. 26
9. Ενσώματα πάγια Κόστος κτήσης Οικόπεδα Κτίρια Μηχανήματα Μεταφορικά μέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση Σύνολα Υπόλοιπα 01.01.2015 110.752,97 1.271.305,86 978.467,54 43.364,33 726.012,24 278.789,46 3.408.692,40 Προσθήκες 0,00 0,00 0,00 0,00 138.202,93 198.477,42 336.680,35 Μεταφορές 0,00 188.455,25 88.055,28 0,00 0,00-276.510,53 0,00 Πωλήσεις/Μειώσεις 0,00-15.449,75-38.511,54-29.683,03-182.042,30 0,00-265.686,62 Υπόλοιπα 31.12.2015 110.752,97 1.444.311,36 1.028.011,28 13.681,30 682.172,87 200.756,35 3.479.686,13 Προσθήκες 0,00 1.100,00 36.537,85 0,00 21.986,18 120.284,56 179.908,59 Μεταφορές 0,00 44.699,00 137.592,47 0,00 0,00-182.291,47 0,00 Πωλήσεις/Μειώσεις 0,00 0,00 0,00 0,00-24.137,49 0,00-24.137,49 Υπόλοιπα 31.12.2016 110.752,97 1.490.110,36 1.202.141,60 13.681,30 680.021,56 138.749,44 3.635.457,23 Αποσβέσεις Οικόπεδα Κτίρια Μηχανήματα Μεταφορικά μέσα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση Σύνολα Υπόλοιπα 01.01.2015 0,00 866.859,54 869.050,29 41.188,55 658.896,79 0,00 2.435.995,17 Αποσβέσεις περιόδου 0,00 33.680,27 26.399,95 2.175,78 54.322,51 0,00 116.578,51 Πωληθέντων/μειωθέντων 0,00-15.037,25-37.933,59-29.683,03-173.733,47 0,00-256.387,34 Υπόλοιπα 31.12.2015 0,00 885.502,56 857.516,65 13.681,30 539.485,83 0,00 2.296.186,34 Αποσβέσεις περιόδου 0,00 35.999,91 39.693,98 39.609,97 115.303,86 Πωληθέντων/μειωθέντων 0,00-19.417,72-19.417,72 Υπόλοιπα 31.12.2016 0,00 921.502,47 897.210,63 13.681,30 559.678,08 0,00 2.392.072,48 27
Καθαρή αξία 01.01.2015 110.752,97 404.446,32 109.417,25 2.175,78 67.115,45 278.789,46 972.697,23 Καθαρή αξία 31.12.2015 110.752,97 558.808,80 170.494,63 0,00 142.687,04 200.756,35 1.183.499,79 Καθαρή αξία 31.12.2016 110.752,97 568.607,89 304.930,97 0,00 120.343,48 138.749,44 1.243.384,75 Επί των ενσώματων ακινητοποιήσεων της Εταιρείας δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη ή άλλου είδους δεσμεύσεις. Επίσης, η Διοίκηση της Εταιρείας εκτιμά ότι κατά την 31 Δεκεμβρίου 2016 δεν υφίστανται ενδείξεις απομείωσης της αξίας των ενσώματων πάγιων περιουσιακών της στοιχείων. 28
10. Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Ο λογαριασμός αναλύεται ως εξής: Κόστος κτήσης ΛΟΓΙΣΜΙΚΑ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗΣ ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΟΚΤΗΣΙΑΣ Υπόλοιπα 01.01.2015 98.403,67 28.394,31 126.797,98 Προσθήκες 26.000,00 0,00 26.000,00 Πωλήσεις/Μειώσεις -39.394,96-28.394,31-67.789,27 Υπόλοιπα 31.12.2015 85.008,71 0,00 85.008,71 Υπόλοιπα 31.12.2016 85.008,71 0,00 85.008,71 Αποσβέσεις ΛΟΓΙΣΜΙΚΑ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗΣ ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΟΚΤΗΣΙΑΣ Υπόλοιπα 01.01.2015 52.728,67 28.394,31 81.122,98 Αποσβέσεις περιόδου 33.905,00 0,00 33.905,00 Πωληθέντων/μειωθέντων -39.394,96-28.394,31-67.789,27 Υπόλοιπα 31.12.2015 47.238,71 0,00 47.238,71 Αποσβέσεις περιόδου 31.270,00 0,00 31.270,00 Υπόλοιπα 31.12.2016 78.508,71 0,00 78.508,71 Καθαρή αξία 01.01.2015 45.675,00 0,00 45.675,00 Καθαρή αξία 31.12.2015 37.770,00 0,00 37.770,00 Καθαρή αξία 31.12.2016 6.500,00 0,00 6.500,00 11. Αναβαλλόμενη φορολογία Ο λογαριασμός αναλύεται ως εξής: 31.12.2016 31.12.2015 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 2.924.202,21 3.197.271,91 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 0,00 0,00 Καθαρό ποσό αναβαλλόμενης φορολογίας 2.924.202,21 3.197.271,91 31.12.2016 31.12.2015 Υπόλοιπο στην αρχή της χρήσης 3.197.271,91 2.996.000,00 (Χρέωση) Πίστωση στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος -400.916,49 232.947,91 (Χρέωση) Πίστωση στα Ίδια Κεφάλαια (Λοιπά Συνολικά Έσοδα) 127.846,79-31.676,00 Υπόλοιπο στο τέλος της χρήσης 2.924.202,21 3.197.271,91 29
Προβλέψεις Πρόβλεψη Λοιπές για παροχές Υποτίμηση Φορολογική Ενσώματες επισφαλών προβλέψεις/ σε αποθεμάτων ζημιά ακινητοποιήσεις απαιτήσεων υποχρεώσεις ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ/ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ εργαζόμενους Σύνολο Υπόλοιπο 01.01.2015 691.000,00 99.000,00 1.648.000,00 193.000,00 0,00 365.000,00 2.996.000,00 (Χρέωση)/πίστωση αποτελεσμάτων 61.690,24 25.710,30 120.938,50-19.869,30 44.478,17 232.947,91 (Χρέωση)/πίστωση ιδίων κεφαλαίων -31.676,00 0,00-31.676,00 Υπόλοιπο 31.12.2015 721.014,24 124.710,30 1.768.938,50 173.130,70 0,00 409.478,17 3.197.271,91 (Χρέωση)/πίστωση αποτελεσμάτων 44.109,58-52.277,30-120.966,46-23.451,91-248.330,40-400.916,49 (Χρέωση)/πίστωση ιδίων κεφαλαίων 127.846,79 127.846,79 Υπόλοιπο 31.12.2016 892.970,61 72.433,00 1.647.972,04 149.678,79 0,00 161.147,77 2.924.202,21 30
12. Εμπορικές απαιτήσεις Οι εμπορικές απαιτήσεις αναλύονται ως εξής: Ποσά σε Ευρώ Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις 31.12.2016 31.12.2015 Κυκλοφορούν ενεργητικό Εμπορικές απαιτήσεις 15.626.621,17 16.123.795,14 Μείον: Απομείωση εμπορικών απαιτήσεων -7.861.136,55-8.022.849,70 Καθαρές εμπορικές απαιτήσεις 7.765.484,62 8.100.945,44 Προκαταβολές 8.655,48 40.030,47 Λοιποί χρεώστες 41.175,41 1.582,60 Έξοδα επομένων χρήσεων 241.341,00 14.819,25 Σύνολο λοιπών απαιτήσεων 291.171,89 56.432,32 Σύνολο απαιτήσεων κυκλοφορούντος ενεργητικού 8.056.656,51 8.157.377,76 Μακροπρόθεσμο ενεργητικό Εγγυήσεις ενοικίων 92.580,06 98.359,39 Σύνολο απαιτήσεων μακροπρόθεσμου ενεργητικού 92.580,06 98.359,39 Σύνολο απαιτήσεων (κυκλοφορούν και μακροπρόθεσμο) 8.149.236,57 8.255.737,15 Η εύλογη αξία των απαιτήσεων δεν διαφέρει ουσιωδώς από την λογιστική αξία τους. Οι λοιποί χρεώστες κατά την χρήση 2016 αφορούν χρεωστικά υπόλοιπα προμηθευτών. Η Εταιρεία παρακολουθεί τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και σχηματίζει προβλέψεις για απομειώσεις επισφάλειας σε εξατομικευμένη βάση εφόσον κρίνεται ως πιθανή η αδυναμία είσπραξής τους. Ως μέτρο της αδυναμίας της είσπραξης χρησιμοποιείται σε κάθε περίπτωση η αντικειμενική δυσκολία ή η πτώχευση του οφειλέτη. Επίσης, ως επισφάλειες θεωρούνται το σύνολο των απαιτήσεων που διεκδικούνται μέσω της δικαστικής οδού, ανεξάρτητα της πιθανότητας είσπραξής τους. Κατά κανόνα η Εταιρεία διεκδικεί δικαστικά ληξιπρόθεσμες απαιτήσεις εφόσον το ύψος της απαίτησης δικαιολογεί το κόστος διεκδίκησης. Πέραν τούτων η Εταιρεία διενεργεί και απομειώσεις επισφάλειας με βάση στατιστικά στοιχεία για το σύνολο των απαιτήσεων σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού. Η μέγιστη έκθεση στον πιστωτικό κίνδυνο από τις απαιτήσεις ανέρχεται στο ποσό των Ευρώ 7.806 χιλ. και αφορά τις απαιτήσεις από πελάτες και τις απαιτήσεις από χρεωστικά υπόλοιπα προμηθευτών. Η κίνηση του λογαριασμού των απομειώσεων για επισφαλείς απαιτήσεις έχει ως εξής: Ποσά σε Ευρώ 31.12.2016 31.12.2015 Υπόλοιπο έναρξης περιόδου 8.022.849,70 7.965.109,63 Σχηματισθείσα στη χρήση 483.335,00 183.333,00 Έσοδα από αχρησιμοποίητες προβλέψεις -417.125,72 0,00 Διαγραφές υπολοίπων -227.922,43-125.592,93 Υπόλοιπο λήξης περιόδου 7.861.136,55 8.022.849,70 31
13. Αποθέματα Ποσά σε Ευρώ Αποθέματα 31.12.2016 31.12.2015 Εμπορεύματα 7.498.480,17 5.105.125,84 Έτοιμα προϊόντα 2.330.649,77 2.712.173,34 Πρώτες ύλες - Υλικά συσκευασίας 2.083.775,22 1.453.035,77 Μείον: Υποτίμηση -249.768,95-430.035,52 Αποθέματα καθ οδόν 0,00 126.083,81 Σύνολο 11.663.136,21 8.966.383,24 Η αξία των απαξιωθέντων αποθεμάτων (υποτίμηση στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία) που βάρυνε την Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος των χρήσεων 2016 και 2015 ανέρχεται σε Ευρώ 3.653,60 και Ευρώ 48.364,03 αντίστοιχα. 14. Τρέχουσα φορολογική απαίτηση Ο λογαριασμός αναλύεται ως εξής: Ποσά σε Ευρώ Τρέχουσα φορολογική απαίτηση 31.12.2016 31.12.2015 Προκαταβολή φόρου εισοδήματος 297.728,94 309.349,93 Απαιτήσεις από παρακρατούμενους φόρους 12.979,71 85.441,58 Απαιτήσεις από ΦΠΑ 530.256,93 453.263,07 Σύνολο 840.965,58 848.054,58 15. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών Ο λογαριασμός αναλύεται ως εξής: Ποσά σε Ευρώ Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών 31.12.2016 31.12.2015 Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις 16.537.532,00 12.961.209,22 Σύνολο 16.537.532,00 12.961.209,22 Η μέγιστη έκθεση στον πιστωτικό κίνδυνο από τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταυτίζεται με τη λογιστική τους αξία. 32
16. Μετοχικό κεφάλαιο Το Μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται στο ποσό των Ευρώ 8.798.584,90 και διαιρείται σε 3.002.930 μετοχές ονομαστικής αξίας 2,93 Ευρώ εκάστη. 17. Λοιπά αποθεματικά Τα λοιπά αποθεματικά αναλύονται ως εξής: Ποσά σε Ευρώ Τακτικό Ειδικά Αφορολόγητα Σύνολο Λοιπά αποθεματικά αποθεματικό αποθεματικά αποθεματικά 1/1/2015 639.753,10 5.413.600,51 1.870.913,86 7.924.267,47 Κίνηση χρήσης 0,00 0,00 0,00 0,00 31/12/2015 639.753,10 5.413.600,51 1.870.913,86 7.924.267,47 1/1/2016 639.753,10 5.413.600,51 1.870.913,86 7.924.267,47 Κίνηση χρήσης 0,00 0,00 0,00 0,00 31/12/2016 639.753,10 5.413.600,51 1.870.913,86 7.924.267,47 Ετησίως, αφαιρείται το 1/20 τουλάχιστον των καθαρών κερδών, προς σχηματισμό του Τακτικού αποθεματικού, το οποίο χρησιμοποιείται αποκλειστικά προς εξίσωση, προ πάσης διανομής μερίσματος, του τυχόν χρεωστικού υπολοίπου του λογαριασμού Αποτελέσματα εις Νέον. Ο σχηματισμός του αποθεματικού αυτού καθίσταται προαιρετικός, όταν το ύψος του φθάσει το 1/3 του μετοχικού κεφαλαίου. Τα ειδικά αποθεματικά αφορούν αποθεματικά που έχουν σχηματιστεί σε προηγούμενες χρήσεις από φορολογημένα κέρδη. Τα αφορολόγητα αποθεματικά περιλαμβάνουν κυρίως αποθεματικά που έχουν σχηματισθεί βάσει ειδικών διατάξεων αναπτυξιακών νόμων από τα κέρδη προηγούμενων χρήσεων και για τα οποία δεν έχει καταβληθεί ο αναλογών φόρος εισοδήματος. Ο αναλογών φόρος θα καταβληθεί αν τα αποθεματικά αυτά διανεμηθούν και με συντελεστή, το συντελεστή που θα ισχύει κατά το χρόνο της διανομής. 18. Προβλέψεις για παροχές σε εργαζόμενους Η πρόβλεψη για αποζημίωση του προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία απεικονίζεται στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. 19 και βασίζεται σε ανεξάρτητη αναλογιστική μελέτη που αφορά την Εταιρεία. Σύμφωνα με την Ελληνική νομοθεσία η Εταιρεία έχει την υποχρέωση κάτω από ορισμένες προϋποθέσεις να αποζημιώσει τους υπαλλήλους της όταν συνταξιοδοτούνται. Η σχετική νομοθεσία καθορίζει το εφ άπαξ ποσό της αποζημίωσης που δικαιούνται να λάβουν οι υπάλληλοι κατά τη συνταξιοδότησή τους που συνήθως εξαρτάται από κάποιους παράγοντες όπως η ηλικία, τα έτη προϋπηρεσίας και οι αποδοχές τους. Η οφειλόμενη αποζημίωση σε περίπτωση συνταξιοδότησης ισούται με το 40% του ποσού που θα καταβαλλόταν σε περίπτωση απόλυσης άνευ αιτίας. Αυτή η υποχρέωση αποτελεί υποχρέωση καθορισμένων παροχών. Για τον υπολογισμό της αποζημίωσης λήφθηκε υπόψη ότι πολιτική της Εταιρείας είναι να πληρώνει το 100% της δικαιούμενης αποζημίωσης. Τα ποσά για την Εταιρεία αναλύονται ως εξής: 33
01.01-31.12.2016 01.01-31.12.2015 Ποσά αναγνωρισμένα στην κατάσταση αποτελεσμάτων Κόστος τρέχουσας απασχόλησης 131.395,00 271.083,00 Τόκος στην υποχρέωση 57.184,00 47.982,00 Έξοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων 188.579,00 319.065,00 Κόστος (αποτέλεσμα) Διακανονισμών 7.824,00 0,00 Άλλα έξοδα/(έσοδα) -19.505,00 0,00 Συνολικό έξοδο στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος 176.898,00 319.065,00 Μεταβολές στην καθαρή υποχρέωση αναγνωρισμένη στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης Καθαρή υποχρέωση κατά την έναρξη της χρήσης 2.486.256,00 2.276.419,00 Παροχές που πληρώθηκαν -24.796,00 0,00 Σύνολο εξόδου που αναγνωρίστηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων 176.898,00 319.065,00 Ποσό που καταχωρείται στην κατάσταση λοιπών συνολικών εσόδων 440.851,00-109.228,00 Καθαρή αναγνωρισμένη υποχρέωση στο τέλος της χρήσεως 3.079.209,00 2.486.256,00 Μεταβολή στην παρούσα αξία της υποχρέωσης 01.01-31.12.2016 01.01-31.12.2015 Παρούσα αξία υποχρέωσης στην αρχή της περιόδου 2.486.256,00 2.276.419,00 Κόστος τρέχουσας υπηρεσίας 131.395,00 271.083,00 Δαπάνη τόκου 57.184,00 47.982,00 Κόστος (αποτέλεσμα) Διακανονισμών/ Περικοπών 7.824,00 0,00 Παροχές πληρωθείσες εντός του τρέχοντος έτους -24.796,00 0,00 Άλλα έξοδα/(έσοδα) -19.505,00 0,00 Αναλογιστικό κέρδος(ζημιά) στην υποχρέωση 440.851,00-109.228,00 Παρούσα αξία της υποχρεώσεως κατά το τέλος της χρήσης 3.079.209,00 2.486.256,00 Οι αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν είναι οι εξής: Αναλογιστικές παραδοχές 01.01-31.12.2016 01.01-31.12.2015 Προεξοφλητικό επιτόκιο 1,21% 2,30% Πληθωρισμός 1,50% 1,50% Ποσοστό αύξησης αποδοχών 2% 2% Μέσος όρος εργασιακής ζωής 12,82 13,43 34
19. Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις Ο λογαριασμός αναλύεται ως εξής: Ποσά σε Ευρώ Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 31.12.2016 31.12.2015 Εμπορικές υποχρεώσεις 28.756.801,10 24.889.602,93 Δουλευμένα έξοδα 481.113,94 552.841,74 Υποχρεώσεις κοινωνικής ασφάλισης και λοιποί φόροι 168.620,55 162.577,61 Πιστωτές Διάφοροι 84.951,55 29.996,52 Πιστωτικά Υπόλοιπα Πελατών 676.241,92 601.214,29 Σύνολο 30.167.729,06 26.236.233,09 Στις ανωτέρω εμπορικές υποχρεώσεις συμπεριλαμβάνονται υποχρεώσεις προς εταιρείες του ομίλου Ευρώ 28.357 χιλ.. Όλες οι ανωτέρω υποχρεώσεις είναι εξοφλητέες εντός 1 έτους από την ημερομηνία της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης. 20. Δάνεια από συνδεδεμένα μέρη Η Εταιρεία είχε κατά την 31.12.2016 και 31.12.2015 έντοκες υποχρεώσεις κυμαινόμενου επιτοκίου συνολικής αξίας Ευρώ 3.609,67 και Ευρώ 199.062,05 με εταιρείες του διεθνούς ομίλου. Το υπόλοιπο κατά την 31.12.2016 αφορά σύμβαση με ημερομηνία 1 η Ιουλίου 2006 με την BASF SE για την διαρκή χρηματοδότηση αναγκών κεφαλαίων κίνησης. Το επιτόκιο κατά την διάρκεια της χρήσης κυμάνθηκε μεταξύ 3,29% έως 4,32%. Η συνολική κίνηση των δανείων για το έτος 2016 έχει ως εξής: 31.12.2016 31.12.2015 Υπόλοιπο έναρξης 01.01.2015 & 01.01.2016 199.062,05 864.617,29 Χορηγήσεις 3.328.630,14 18.224.316,40 Καταβολές -3.525.048,81-18.926.703,64 Τόκοι περιόδου 966,29 36.832,00 Υπόλοιπο λήξης 31.12.2015 & 31.12.2016 3.609,67 199.062,05 Λόγω της δυνατότητας δανεισμού από τις εταιρείες του διεθνούς ομίλου δεν υπάρχει κίνδυνος από πιθανή αύξηση μείωση των επιτοκίων. 35
21. Υποχρεώσεις από φόρους Ο λογαριασμός αναλύεται ως εξής: Ποσά σε Ευρώ 31.12.2016 31.12.2015 Υποχρεώσεις από παρακρατούμενους φόρους 133.204,64 136.590,80 Λοιποί φόροι τέλη 1.744,51 625,43 Σύνολο 134.949,15 137.216,23 22. Λοιπές βραχυπρόθεσμες προβλέψεις Οι λοιπές βραχυπρόθεσμες προβλέψεις της Εταιρείας ποσού Ευρώ 150.759,17 και Ευρώ 559.315,45 για τη χρήση 2016 και 2015 αντίστοιχα, αφορούν: α) Κατά ποσό Ευρώ 150.759,17 και ευρώ 161.315,45 τη χρήση 2016 και 2015 αντίστοιχα, υποχρεώσεις της Εταιρείας που προκύπτουν εξαιτίας της διακοπής λειτουργίας της δραστηριότητας του κλάδου εμπορίας και παραγωγής χημικών κατασκευών. Οι προβλέψεις που διενεργήθηκαν αφορούν σε υποχρεώσεις που αναμένεται να προκύψουν από υπάρχουσες δικαστικές διαμάχες με πελάτες του κλάδου καθώς και σε υποχρεώσεις από την διακοπή λειτουργίας του εργοστασίου για αναμενόμενες περιβαλλοντικές επιπτώσεις. β) Κατά ποσό Ευρώ 398.000 τη χρήση 2015, πρόβλεψη για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 2009-2010, η οποία πρόβλεψη κατά την τρέχουσα χρήση διαγράφηκε και καταχωρήθηκε ως έσοδο φόρου στο κονδύλι της Κατάστασης Συνολικού Εισοδήματος «Φόρος εισοδήματος». Η κίνηση των παραπάνω προβλέψεων έχει ως εξής: Λοιπές βραχυπρόθεσμες προβλέψεις Ποσά σε Ευρώ 31.12.2016 31.12.2015 Υπόλοιπο αρχή έτους 161.315,45 251.384,50 Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις -10.556,28-90.069,05 Υπόλοιπο 31.12.2016 & 31.12.2015 αντίστοιχα 150.759,17 161.315,45 Ποσά σε ευρώ 31.12.2016 31.12.2015 Υπόλοιπο αρχή έτους 398.000,00 398.000,00 Κίνηση χρήσης -398.000,00 0,00 Υπόλοιπο 31.12.2016 & 31.12.2015 αντίστοιχα 0,00 398.000,00 Σύνολο λοιπών βραχυπρόθεσμων προβλέψεων 150.759,17 559.315,45 36
23. Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις Η Εταιρεία έχει ως ενδεχόμενες υποχρεώσεις τις κατωτέρω: 1. Φορολογικές Υποθέσεις: Όπως αναφέρεται στην Σημείωση 22 ανωτέρω, η Εταιρεία κατά την 31.12.2015 είχε σχηματισμένη πρόβλεψη για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 2009 και 2010 συνολικού ποσού Ευρώ 398.000. Κατόπιν της απόφασης του Συμβουλίου της Επικρατείας 1738/2017 με την οποία κρίνει ότι η παραγραφή των φορολογικών αξιώσεων του Δημοσίου είναι πενταετής, η Εταιρεία προέβη κατά την τρέχουσα χρήση σε διαγραφή της συνολικής πρόβλεψης καθώς θεωρεί ότι οι ανέλεγκτες χρήσεις της, έχουν παραγραφεί. 2. Επίδικες υποθέσεις: Δεν υπάρχουν σημαντικές επίδικες υποθέσεις που αναμένεται να επηρεάσουν σημαντικά την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα της Εταιρείας. 24. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Τα συνδεδεμένα μέρη της Εταιρείας είναι όλες οι εταιρείες του Ομίλου BASF στο εξωτερικό, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα διευθυντικά στελέχη της Εταιρείας. Οι συναλλαγές που πραγματοποιήθηκαν με τα συνδεδεμένα μέρη έχουν ως εξής: Επωνυμία Εταιρείας Σχέση με BASF ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ Χρήση Πωλήσεις προς συνδεδεμένα μέρη Αγορές από συνδεδεμένα μέρη Ποσά που οφείλουν τα συνδεδεμένα μέρη Ποσά που οφείλονται στα συνδεδεμένα μέρη BASF SE BASF Coatings GmbH BASF Construction Chemicals BASF Italia S.p.A. BASF FRANCE S.A.S. BTC Europe GmbH BASF Agro B.V. Arnhem (NL) BASF Business Services GmbH BASF S.R.L. 2016 1.958.341,60 14.507.459,54 283.981,68 14.884.475,44 2015 2.120.765,25 13.558.561,46 336.019,53 13.958.585,31 2016 19.450,00 0,00 19.450,00 0,00 2015 0,00 0,00 0,00 0,00 2016 142.555,12 1.382,37 0,00 40.865,88 2015 149.108,77 292,89 31.762,50 0,00 2016 107.018,89 102.774,85 21.892,13 115.113,10 2015 93.179,64 271.215,08 19.483,26 319.776,20 2016 0,00 309.118,44 0,00 304.910,01 2015 91.350,00 373.633,25 91.350,00 373.633,25 2016 844.175,55 0,00 65.293,27 0,00 2015 670.368,93 0,00 103.054,23 0,00 2016 0,00 12.094.633,18 0,00 12.167.208,42 2015 0,00 8.858.254,97 0,00 9.112.148,11 2016 192.601,44 361.837,27 32.100,24 367.178,40 2015 0,00 159.227,62 0,00 159.227,62 2016 0,00 9.828,96 0,00 9.828,96 2015 430,50 0,00 0,00 0,00 37
BASF Agricultural Specialities BASF Services Europe GmbH BASF T#rk Kimya Sanayi BASF Agricultural Specialities BASF Srbija d.o.o. BASF Hungaria Kft. BASF Polska Sp. z o.o. BASF EOOD BASF CROATIA D.O.O. BASF Wohnen + Bauen GmbH BASF Colors & Effects GmbH BASF CORPORATION BASF Espanola S.L. BASF Stavebni hmot BASF AGRI PRODUCTI BASF Business Serv BASF Finance Malta GmbH Σύνολα 2016 0,00 57.772,50 0,00 57.772,50 2015 0,00 35.192,50 0,00 70.232,50 2016 0,00 35.782,57 0,00 35.782,57 2015 0,00 37.799,46 0,00 48.913,82 2016 127.003,29 0,00 75.013,68 0,00 2015 106.442,15 11.309,87 4.356,37 0,00 2016 0,00 8.386,59 0,00 8.386,59 2015 0,00 16.404,33 0,00 19.199,68 2016 28.884,00 3.135,00 28.884,00 3.135,00 2015 0,00 0,00 0,00 0,00 2016 54.249,00 308.073,44 9.041,50 308.073,44 2015 0,00 0,00 0,00 0,00 2016 0,00 33.348,00 0,00 33.348,00 2015 0,00 0,00 0,00 0,00 2016 0,00 279,40 0,00 279,40 2015 0,00 0,00 0,00 0,00 2016 0,00 19.539,00 0,00 19.539,00 2015 0,00 0,00 0,00 0,00 2016 0,00 1.280,00 0,00 1.280,00 2015 0,00 0,00 0,00 0,00 2016 30.720,22 0,00 13.733,69 0,00 2015 0,00 0,00 0,00 0,00 2016 0,00 0,00 0,00 0,00 2015 0,00 4.918,27 0,00 8.940,76 2016 0,00 0,00 0,00 0,00 2015 0,00 319,80 0,00 0,00 2016 0,00 0,00 0,00 0,00 2015 110.083,88 0,00 25.704,00 0,00 2016 0,00 0,00 0,00 0,00 2015 0,00 5.665,34 0,00 5.092,34 2016 0,00 0,00 0,00 0,00 2015 0,00 0,00 0,00 22.473,70 2016 0,00 0,00 0,00 0,00 2015 0,00 10.493,25 0,00 0,00 2016 3.504.999,11 27.854.631,11 549.390,19 28.357.176,71 2015 3.341.729,12 23.343.288,09 611.729,89 24.098.223,29 Αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθυντικών στελεχών 2016 2015 Αμοιβές διευθυντικών στελεχών 183.998,06 250.443,04 Λοιπές επιβαρύνσεις 75.698,79 23.646,36 38
Υπόλοιπα απαιτήσεων/υποχρεώσεων από/προς μέλη Διοίκησης/Διευθυντικά στελέχη 2016 2015 Υποχρεώσεις προς διευθυντές 0,00 0,00 Απαιτήσεις από διευθυντές 500,00 1.000,21 Η Εταιρεία είχε, κατά την 31.12.2016 και 31.12.2015, έντοκες υποχρεώσεις κυμαινόμενου επιτοκίου συνολικής αξίας Ευρώ 3.609,67 και Ευρώ 199.062,05 αντίστοιχα, προς την εταιρεία BASF SE. 25. Δεσμεύσεις για μισθώματα λειτουργικών μισθώσεων Τα μελλοντικά ελάχιστα μισθώματα βάσει μη ακυρώσιμων λειτουργικών μισθώσεων έχουν ως εξής: 2016 2015 Μέχρι ένα έτος 392.000,00 250.000,00 Από ένα έως πέντε έτη 262.000,00 299.000,00 Σύνολο 654.000,00 549.000,00 26. Άλλα σημαντικά γεγονότα Η Εταιρεία κατά την διάρκεια της χρήσης προέβη στην πώληση του ακινήτου και του εξοπλισμού του εργοστασίου στην περιοχή της Θήβας έναντι του ποσού των Ευρώ 330.000. Καθώς η αξία τους στα βιβλία της Εταιρείας, είχε απομειωθεί πλήρως σε προηγούμενες χρήσεις, προέκυψε κέρδος ποσού 330.000, το οποίο καταχωρήθηκε στο κονδύλι της Κατάστασης Συνολικού Εισοδήματος «Λοιπά κέρδη/ (Ζημιές) καθαρά». 27. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου και χρηματοοικονομικά μέσα ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ Το σύνολο σχεδόν των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της Εταιρείας είναι σε Ευρώ με αποτέλεσμα η έκθεσή της σε συναλλαγματικό κίνδυνο να είναι σχεδόν μηδενική. ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΕΠΙΤΟΚΙΩΝ Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2016 οι έντοκες υποχρεώσεις κυμαινόμενου επιτοκίου της Εταιρείας ανέρχονταν σε Ευρώ 4 χιλ. και οφείλονται σε εταιρείες του διεθνούς ομίλου, γεγονός που καθιστά τον κίνδυνο ταμιακών ροών μη σημαντικό. ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ Η Εταιρεία δεν έχει σημαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου, καθώς οι χονδρικές πωλήσεις γίνονται κατόπιν ελέγχου φερεγγυότητας των πελατών. ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ Διατηρείται σε χαμηλά επίπεδα μέσω της δυνατότητας δανεισμού από εταιρείες του διεθνούς ομίλου. 39
BASF EAAAE ABEE EHMEIQEEIE EIII TQN XPHMATOOIKONOMIKQN KA TAET AEEQN 31 EKEMBPIOY 2016 KtN,n'NO MAKPOOIKONOJ\IIKOY KAI EnlXEIPHI:IAKO\' nepibaaaonto THN EAAA A 0 Kivouvoc; µakpoolkovoµtkou Kat ffix tp11makou 1t p1pauovroc; tivat O Kivouvoc; 1t0U npokum: 1 an6 Wyt V Bit; napayovrcc; rnu KOtvwvtKOOtKovoµtKOU KUpiwc; 1t ptpauovrnc;, ot onoiot cvm x, cw.1 va cm1pcaoouv apvl)nka rnv rutlo spyao1wv nic; Ew1psiac;. Ot s s11.i s1c; Kata u1v 01apKsta rnu 2016 Kat nc; apxtc; "COU 2017, Otatl)pOUV to µakpoolkovoµ1k6 Kat XP1WatOOlKOVOµtK6 1t ptp6.11.),ov Otl) xropa suµs1ap11.l)to. H smotpoq> O'tl)V otkovo u o.a0cp6'tl)ta s aptatat os µeyw,o Pa0 t6 an6 w; tvtpys1sc; Kat nt; an:oq><loslt; 0W l\kwv opyavwv Otl) XWPU KCH OtO (l)t ptk6. H famptia. 0 ouvouaoµ6 µ Tl) u11pt u1c; s1mpsia, SK'ttµa otapkrot; 'tl)v Katao1a0l) Kat nc; m0avtc; smmwostc; tl)t;, n:poket ttvou va otaoq>a11.ios1 611 11.a 1pavovtat eykatpa 611.a ta. avayka.ia Kat ouvata µttpa Kat tvtpystcc; y1a tl)v AO.X,t0t07t:Oll)Oll tux,ov S7tl7t:tWO (l)v one; opao'tl)p16t11t t; 'tl)t;. Ot n:apouosc; Xp11µa.tootKovoµ1Ktc; Ka.-ra.o.aostc; sykpi011kav an6 rn.6.totktjt1k6 LU tpou11.t0 'tl)t; Eta.1psiac; tl)v 18 1 1 Auyouornu 2017 Km un:6ks1v1m Otl)V tykpt011 u1c; Ta.K'tt c; rsvt c; Luvs11.tu0l)c;. l1 on:oia ea cruvt11.0st µexpt tl)v I 0.09.2017 Kat l1 on:o(a. µs Pa011 to v6µo Kat to Ka.taotattK6 sxst otkaiw ta va nc; -rpon:on:otsi. Ava.cpsps-rm 6n an6 rn KENTPO EJ\EfXOY MEfAJ\QN EnlXEIPHLEQN Kotvonot 011K on1v E.atpsia 11 an:6 12.07.2017 skoo0sioa tvtoa µeptkou sm-r6mou satyx.ou yta n1 XP Oll 01.01.2012-31.12.2012, oiao1kao[a. 11 on:oia oev sxst t XPl Kat tt:pa SKtVliost..6 \1 U7t:ClpX,OUV CXAAO. µs.a.ytvfo-rspa. t(l)v OlKOVOµtKO)V KO.'WOtCl0 (1)V yeyov6ta, ta 071:010. VO. O.q>OpOUV 'tl)v Ew1psia.. Ot a.µ01psc; "t(l)v "-t'yictwv y1a tl) XP Oll 2016 av 11.0a.v OE Eupro 21.355 yta TO\/ W.ICTlKO t¼xo Kat 0 Eup(i) 29.500 yta tl) ottvspysia s11.tyx.ou cpopo,.oyt c; ouµµ6pcpw01ic;. ntpav au-rwv osv n:apsxovrat 6.11.11.tc; umwsoisc;. Mapofot, 18 Auyou<1-rou 2017 0 IlPOEAPOI: TOY A.I:. 0 AIEY0YNQN EYMBOYAOI: 0 OIKONOMIKOI: AIEY0YNTHI: Thomas Narbeshuber Ap. A1a.p. P7371580 Ba<1i1-..t1oc; rouvap11c; A.A.T. AM 534422 K@:, A.A.T. AK 544094 40
n1on:uouµe 6Ti TO EflEYKTIKCl TEKµ p1a TTOU txouµe ouykevtpwoei EIVOI ETTOPK KOi KOTCIMr)flO y1a Tr) 0EµEfliWOr) Tr)<; EflEYKTIK <; µac; yvwµr)<;. Baori y1a rvwµri µ EmcpuAa ri 110 Tl<; cpopofloyikt<; UTTOXPEWOEI<; Tr)<; Era1p iac; y1a Tr)V XP Or) TTOU fir) Tr)V 31 6EKEµl3piou 2016, l3pioketoi OE fll r) 11 Epyooia 01oocp6fllOr)<; cpopofloyik <; ouµµ6pcpwo11c; OTT6 TO v6µ1µ0 EflEYKT!360 1 TWV OIOTCl EWV TOU 6p0pou 65A TOU N. 4174/2013. /\6yw TOU 6TI 11 tkl3ao11 TOU cpopofloyikou EMyxou y1a Tr)V avwrtpw XP Or) OE µttopei VO TTpooo1op10TEi OTT6 Tr)V Era,pEiO OTO TTOp6v OTCIOIO, OEV ty,ve EKTiµ11011 TWV TTp6o0nwv cp6pwv KOi TWV TTpooau OEWV TTOU m0av6v VO TTpOKUljJOUV KOi OEV XEI ox11µanor f OXETIK TTp6!3flEljJr) y,a TO OKOTT6 OUT6. rvwµri µ EmcpuAa ri Kara Tr) yvwµr) µac;, EKT6<; OTTO Tl<; m0avtc; ETTITTTWOEI<; TOU 0tµaroc; TTOU µv11µ0veuetoi OTr)V TTOpaypacpo «Baar) y10 rvwµr) µ Em<pUflO r)», 01 OUVr)µµtvE<; Xpr)µOTOOIKOV0µ1Kt<; KOTOOTCIOEI<; OTTEIKOVi ouv OKp1!300iKOIO Tr)V OIKOVOµIK eta11 Tr)<; BASF E/\/\A''i.. ABEE KOTCI Tr)V 31 6EKEµl3pfou 2016 KOi Tr) XPr)µOTOOIKOVOµIK Tr)<; rniooor) KOi Tl<; raµeioke<; Tr)<; pot<; y,a Tr) XP Or) TTOU fir) Tr)V r)µepoµ11via OUT ouµcpwva µ TO 61 8V np6tutto Xpr)µOTOOIKOVOµIK <; Avocpopac;, 6TTW<; aura txouv UI00 Tr)0Ei OTT6 Tr)V EupwTTO fk Evwo11. 'EK8E<7'1 Erri 'A.Mwv Noµ1Kwv Kai Kavov1anKwv ArrairftaEwv /\aµl3avovrac; UTTOljJr) 6TI 11 61oiKr)Or) XEI Tr)V rn8uv11 y1a Tr)V KOTClpTIOI"} Tr)<; 'EK8w11c; 61axEip1oric; TOU tlloikrjtikou 'i..uµl30uf1iou, KOT' Ecpopµoy TWV OIOTCl EWV Tr)<; TTOpaypacpou 5 TOU Ap0pou 2 (µtpoc; B) TOU N. 4336/2015, Ol"}µEIWVOUµE 6n: (a) (13) Kara Tl"} yvwµri µac; I"} 'EK0wri 61ox ip1oric; TOU flloikl"}tikou 'i..uµl30uflfou XEI KOTOPTI00 [ ouµcpwvo µ Tl<; IOXUOUOE<; voµ1kt<; OTTOIT OEI<; TOU Ap0pou 43 TOU K. N. 2190/1920 KOi TO TTEPIEX6µEVO OUT <; OVTIOTOIXEi µ nc; ouvriµµtve<; Xpr)µOTOOIKOVOµIK <; KOTOOTOOEI<; Tl"}<; XP Or)<; TTOU fir) Tl"}V 31 6EKEµl3piou 2016. ME!36011 Tr) yvwor) TTOU OTTOKT oaµe KOTO TOV fl YX6 µac;, y1a Tr)V ETOlpEiO KOi TO mp1!36mov Tr)<;, OEV txouµe EVTOTTiOEI OUOIWOEI<; av0kpil3mc; OTl"}V 'EK0 0r) 61ox fp1011c; TOU flloikr)tikou Tr)<; 'i..uµl3oufliou. A0 va, 29 Auyouorou 2017 KPMG OpKWTOi AM /\ 14 YKTt<; AE EuayyEfliO Kopora6p OpKWT EMyKTPIO /\oyiorp1a AM 'i..oe/\ 21181 Document Classification: KPMG Confidential 2