PALALTO LIMITED ΚΑΙ ΣΥΝΕΡΓΑΤΕΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ

PALALTO LIMITED ΚΑΙ ΣΥΝΕΡΓΑΤΕΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2015 (1 η Ιανουαρίου 2015 έως 31 η Δεκεμβρίου 2015) (Σύμφωνα με το ν. 4308/2014) Λ. Αλεξάνδρας 57 και Καλλιγά Αθήνα ΤΚ 11473 http://www.palalto.gr τηλ : 2130419175 Αρ. ΓΕ. ΜΗ 121658301000 1

Περιεχόμενα Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης της PALALTO LIMITED ΚΑΙ ΣΥΝΕΡΓΑΤΕΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΚΕ προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των Εταίρων... 4 Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις... 6 Κατάσταση Οικονομικής θέσης... 6 Κατάσταση συνολικών εσόδων... 7 Σημειώσεις επί των Οικονομικών καταστάσεων... 8 1. Γενικές πληροφορίες... 8 2. Φύση δραστηριοτήτων... 8 3. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων... 9 4. Πρώτη εφαρμογή των Διεθνών Νέων Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων (νέα ΕΛΠ)... 9 5. Σύνοψη των λογιστικών πολιτικών... 9 5.1. Γενικά... 9 5.2. Ενσώματες ακινητοποιήσεις... 9 5.3. Άυλα περιουσιακά στοιχεία... 10 5.4. Απομείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων... 10 5.5. Χρηματοοικονομικά μέσα... 10 5.6. Αποθέματα... 11 5.7. Εμπορικές απαιτήσεις... 11 5.8. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων... 11 5.9. Μετοχικό κεφάλαιο... 11 5.10. Φορολογία εισοδήματος... 11 5.11. Παροχές στο προσωπικό... 12 5.12. Προβλέψεις... 12 5.13. Αναγνώριση εσόδων και εξόδων... 12 5.14. Διανομή μερισμάτων... 12 6. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ... 13 6.1. Ενσώματα πάγια στοιχεία... 13 6.2. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις... 13 6.3. Αποθέματα... 14 6.4. Απαιτήσεις από Πελάτες... 14 2

6.5. Λοιπές απαιτήσεις... 14 6.6. Ταμειακά Διαθέσιμα και ισοδύναμα... 15 6.7. Μετοχικό Κεφάλαιο... 15 6.8. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις... 15 6.9. Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις... 15 6.10. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις... 15 6.11. Κόστος πωληθέντων/έξοδα διοίκησης/ έξοδα διάθεσης... 16 6.12. Λοιπά έσοδα / έξοδα εκμετάλλευσης... 16 6.13. Χρηματοοικονομικά έσοδα / έξοδα... 17 6.14. Φόρος εισοδήματος... 17 6.15. Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις... 17 6.16. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις... 17 6.17. Πρόταση Διανομής Χρήσης 2015... 18 6.18. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού... 18 3

Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης της PALALTO LIMITED ΚΑΙ ΣΥΝΕΡΓΑΤΕΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΚΕ προς την Γενική Συνέλευση των Εταίρων Κύριοι Εταίροι, Βάσει του Ν.2190/1920 ως και του καταστατικού της Εταιρείας συγκαλέσαμε την Ετήσια Γενική Συνέλευση των Εταίρων για την 30/8/2016 ημέρα Τρίτη και ώρα 17:00 μμ στην έδρα της Εταιρείας. Έχουμε την τιμή να θέσουμε υπόψη σας για έγκριση τις οικονομικές καταστάσεις της 4ης εταιρικής χρήσης 1/1-31/12/2015της εταιρείας μας και να σας δώσουμε τις παρακάτω επεξηγήσεις. 1.Εξέλιξη των εργασιών της εταιρείας Στην κλειόμενη χρήση η εταιρεία δημοσίευσε τις οικονομικές της καταστάσεις σύμφωνα με τις διατάξεις του ν 4308/2014. Αυτό είχε ως αποτέλεσμα την αναπροσαρμογή των οικονομικών καταστάσεων των χρήσεων 2013 και 2014. Κατά τη χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015 ο κύκλος εργασιών της εταιρείας ανήλθε στο ποσό των 516.989 έναντι 232.130 της προηγούμενης χρήσης παρουσιάζοντας αύξηση κατά 284.859 ή ποσοστό 122%. Τα μικτά αποτελέσματα ανήλθαν σε 226.884 έναντι 136.097 της προηγούμενης χρήσης εμφανίζοντας αύξηση κατά 90.787 ή ποσοστό 67% Η ανωτέρω αύξηση οφείλεται στην ίδρυση δύο νέων υποκαταστημάτων κατά την τρέχουσα χρήση στο εμπορικό κέντρο Athens Metro Mall και στο Mac Arthur Glen. 2.Οικονομική θέση της εταιρείας Η οικονομική θέση της εταιρείας κατά την 31/12/2015 θεωρείται πολύ ικανοποιητική με δεδομένο την ύφεση της Ελληνικής οικονομίας. Τα ίδια κεφάλαια κατά την 31/12/2015 ανέρχονται σε 354.513 έναντι 219.285 της προηγούμενης χρήσεως. Στην κλειόμενη χρήση δεν δόθηκαν μερίσματα 3.Χρήση χρηματοοικονομικών μέσων, κίνδυνοι Η εταιρεία δεν κάνει χρήση χρηματοοικονομικών μέσων. Η δραστηριότητα της εταιρείας δημιουργεί χρηματοοικονομικούς κινδύνους, όπως πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας. α. Πιστωτικός κίνδυνος Ο πιστωτικός κίνδυνος προκύπτει από τα χρηματικά διαθέσιμα, τις τραπεζικές καταθέσεις, και τους πελάτες της Εταιρείας. Η συγκέντρωση του πιστωτικού κινδύνου είναι περιορισμένη καθώς η Εταιρεία πουλά τοις μετρητοίς σε πελάτες της λιανικής. 4

β. Κίνδυνος ρευστότητας Η Εταιρεία δεν διαθέτει δανεισμό κατά ο κίνδυνος ρευστότητας είναι περιορισμένος. Η Εταιρεία διαχειρίζεται τον κίνδυνο ρευστότητας με την συνεχή παρακολούθηση των χρηματοροών της. Παρακολουθεί τις χρηματοροές της και ενεργεί κατάλληλα ώστε να εξασφαλίζει επαρκή χρηματικά διαθέσιμα. 4.Διαθέσιμο συνάλλαγμα Η εταιρεία δεν διαθέτει καταθέσεις σε ξένο νόμισμα. 5.Υποκαταστήματα της εταιρείας Η εταιρεία διαθέτει 3 υποκαταστήματα στα εμπορικά κέντρα Athens Metro Mall, Mac Arthur Glen και Avenue. 6.Προτεινόμενο μέρισμα Η διοίκηση της εταιρείας προτείνει στην τακτική Γενική Συνέλευση των εταίρων την μη διανομή μερίσματος. 7.Σημαντικά γεγονότα που συνέβησαν από τη λήξη της χρήσης μέχρι και την ημερομηνία υποβολής της παρούσας έκθεσης. Μέχρι την ημερομηνία υποβολής της έκθεσης αυτής δεν έχει συμβεί κανένα άλλο γεγονός, που θα μπορούσε να επηρεάσει σημαντικά την οικονομική θέση και την πορεία της εταιρείας. Προβλεπόμενη πορεία της εταιρείας Για την χρήση 2016 σύμφωνα με τις εκτιμήσεις μας η εταιρεία θα εντατικοποιήσει τις προσπάθειες της, με άμεση προτεραιότητα την επέκταση των δραστηριοτήτων της εξετάζοντας την δυνατότητα ίδρυσης νέων υποκαταστημάτων. Αθήνα, 30 Αυγούστου 2016 Η Διαχειρίστρια Χριστιάνα Παπαδημητρίου ΑΔΤ ΑΜ 182202 5

Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις Κατάσταση Οικονομικής θέσης Ποσά σε ' σημ. 31/12/2015 31/12/2014 31/12/2013 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 6.1 265.951 79.996 88.412 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 6.2 98.607 21.204 20.196 Σύνολο 364.558 101.200 108.608 Κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού Αποθέματα 6.3 767.678 185.594 126.122 Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 6.4 19.162 28.332 17.662 Λοιπές απαιτήσεις 6.5 155.013 12.877 21.282 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 6.6 403.481 157.171 64.088 Σύνολο 1.345.333 383.974 229.154 Σύνολο ενεργητικού 1.709.891 485.174 337.762 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια Εταιρικό κεφάλαιο 6.7 51.000 50.928 50.928 Αποτελέσματα εις νέο 303.513 168.357 90.799 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 354.513 219.285 141.726 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις 6.8 1.176.593 234.300 152.827 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 6.9 49.626 30.782 40.171 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 6.10 129.159 808 3.039 Σύνολο 1.355.378 265.890 196.036 Σύνολο υποχρεώσεων 1.355.378 265.890 196.036 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 1.709.891 485.174 337.762 Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 έως 18 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων. 6

Κατάσταση συνολικών εσόδων Ποσά σε ' σημ. 01/01-31/12/2015 01/01-31/12/2014 Πωλήσεις αγαθών 516.989 232.130 Παροχή υπηρεσιών 120.000 120.000 Πωλήσεις 636.989 352.130 Κόστος πωλήσεων 6.11 (410.105) (216.033) Μικτό κέρδος/(ζημιά) 226.884 136.097 Έξοδα διοίκησης 6.11 (28.376) (16.350) Έξοδα διάθεσης 6.11 (6.430) (2.486) Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης 6.12 633 - Αποτελέσματα εκμετάλλευσης προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων 192.711 117.262 Χρηματοοικονομικά έξοδα 6.13 (153) (59) Χρηματοοικονομικά έσοδα 6.13 149 328 Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων 192.707 117.531 Φορολογία εισοδήματος 6.14 (57.551) (30.782) Κέρδη / (ζημίες) χρήσης μετά φόρων 135.156 86.749 Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 έως 18 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων 7

Σημειώσεις επί των Οικονομικών καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες Επωνυμία: PALALTO LIMITED ΚΑΙ ΣΥΝΕΡΓΑΤΕΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΚΕ. Νομικός τύπος: ΜΟΝ/ΠΗ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ. Περίοδος αναφοράς: 1.1.2015-31.12.2015 Διεύθυνση της έδρας: Λ. Αλεξάνδρας 57 και Καλλιγά Αθήνα ΤΚ 11473 ΓΕ.ΜΗ.: 121658301000. Η διοίκηση εκτιμά ότι η παραδοχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας είναι ενδεδειγμένη για την κατάρτιση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η εταιρεία ανήκει στην κατηγορία, πολύ μικρή οντότητα. Η διοίκηση δηλώνει ότι οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σε πλήρη συμφωνία με τον παρόντα νόμο. Τα ποσά των χρηματοοικονομικών καταστάσεων εκφράζονται σε ευρώ χωρίς δεκαδικά, που αποτελεί το λειτουργικό νόμισμα της Εταιρείας. 2. Φύση δραστηριοτήτων Η φύση των δραστηριοτήτων της εταιρείας είναι : Η χονδρική και λιανική εμπορία, οι εισαγωγές και εξαγωγές και η κατασκευή ενδυμάτων, υποδημάτων, αξεσουάρ, είδη δώρων, δερμάτινων ειδών, καθώς και η αντιπροσώπευση ομοειδών οίκων και επιχειρήσεων του εσωτερικού και εξωτερικού. Η εμπορία πάσης φύσεως αγαθών, οι εισαγωγές και εξαγωγές καθώς και η αντιπροσώπευση ομοειδών οίκων και επιχειρήσεων του εσωτερικού και εξωτερικού. Η παροχή πάσης φύσεως υπηρεσιών διαφήμισης, επικοινωνίας, δημοσιών σχέσεων και προβολής δημοσιότητας, marketing, και εν γένει συμβουλευτικών υπηρεσιών προς κάθε μορφής φυσικά και νομικά πρόσωπα στην Ελλάδα και στο εξωτερικό και προς το Δημόσιο. Η οργάνωση και διαμόρφωση στρατηγικής για εταιρείες προϊόντα, υπηρεσίες, επιχειρήσεις και η οργάνωση εκδηλώσεων, συνεδρίων, επιμορφωτικών προγραμμάτων, ομιλιών, η προώθηση της εικόνας αυτών καθώς και η χορηγία. Ο σχεδιασμός μελετών της αγοράς προς το σκοπό της διαμόρφωσης στρατηγικής σε σχέση με προϊόντα και υπηρεσίες πελατών. Η αγορά χρόνου και χώρου σε όλα τα μέσα δημοσιότητας για την προβολή διαφημιστικών μηνυμάτων για λογαριασμό πελατών. Η δημιουργία ο σχεδιασμός η ανάπτυξη επεξεργασία υλοποίηση και προβολή διαφημιστικών μηνυμάτων και η ανάπτυξη και έκδοση πάσης φύσεως διαφημιστικού υλικού και η παραγωγή πνευματικών κα υλικών αγαθών. Η οργάνωση και εκτέλεση τηλεοπτικών, κινηματογραφικών και ραδιοφωνικών παραγωγών καθώς και η εκτέλεση κάθε συναφούς εργασίας συμπεριλαμβανομένων των εργασιών βιντεοσκόπησης φωτογράφισης δημιουργίας εταιρικών και μουσικών videos. H οργάνωση εκδηλώσεων και συνεδρίων με διαχείριση μοντέλων, προωθητικές ενέργειες κλπ. Γενικά η οργάνωση πάσης φύσεως εκθέσεων και θεαμάτων. Η άσκηση κάθε άλλης επιχειρηματικής και οικονομικής δραστηριότητας συναφούς προς τους παραπάνω σκοπούς. Η σύναψη υπογραφή και εκτέλεση συμφωνητικών και συμβολαίων σχετικών με τους σκοπούς της εταιρείας. 8

9 3. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Οι εταιρικές οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα νέα Λογιστικά Πρότυπα (ν 4308/2014). Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, την αρχή συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και είναι σύμφωνες με τα νέα λογιστικά πρότυπα όπως αυτά έχουν αναλύονται στον ν 4308/2014. Για την σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων της 31.12.2015 έχουν τηρηθεί οι ίδιες λογιστικές πολιτικές που χρησιμοποιήθηκαν στη χρήση 2014. 4. Πρώτη εφαρμογή των Νέων Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων (νέα ΕΛΠ) Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις για την χρήση που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2015 (1.1.2015-31.12.2015) είναι οι πρώτες που συντάσσονται από την εταιρία σύμφωνα με τα νέα ΕΛΠ. Για τις χρήσεις έως και συμπεριλαμβανομένης της χρήσης που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2014, η εταιρεία τηρούσε τα βιβλία και στοιχεία και συνέτασσε τις οικονομικές της καταστάσεις λαμβάνοντας υπόψη τις διατάξεις της ισχύουσας φορολογικής νομοθεσίας και του Ελληνικού Λογιστικού Σχεδίου εφόσον και όπου αυτό ήταν απαιτητό. Η εταιρεία σύμφωνα με το άρθρο 2 του ν 4308/2014 κατηγοριοποιείται στις πολύ μικρές οντότητες. Η εταιρεία έχει ετοιμάσει τις οικονομικές καταστάσεις σε πλήρη συμφωνία με τα νέα ΕΛΠ όπως αυτά εφαρμόζονται για τις λογιστικές χρήσεις που αρχίζουν την ή μετά την 1 η Ιανουαρίου 2015, μαζί με τα δεδομένα της συγκριτικής περιόδου κατά την και για την χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2014, όπως περιγράφεται στις λογιστικές αρχές. Κατά την προετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, ο ισολογισμός ανοίγματος καταρτίστηκε για την 1 η Ιανουαρίου 2014, η οποία αποτελεί την ημερομηνία μετάβασης της εταιρείας στα νέα ΕΛΠ. Από την μετάβαση στα νέα ΕΛΠ (Ν 4308/2014) δεν προέκυψαν διαφορές. 5. Σύνοψη των λογιστικών πολιτικών 5.1. Γενικά Οι σημαντικές λογιστικές πολιτικές οι οποίες έχουν χρησιμοποιηθεί στην κατάρτιση αυτών των οικονομικών καταστάσεων συνοψίζονται παρακάτω. Αξίζει να σημειωθεί όπως αναφέρθηκε αναλυτικότερα ανωτέρω ότι χρησιμοποιούνται λογιστικές εκτιμήσεις και υποθέσεις στην κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων. Παρά το γεγονός ότι αυτές οι εκτιμήσεις βασίζονται στην καλύτερη γνώση της διοίκησης σχετικά με τα τρέχοντα γεγονότα και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσματα είναι πιθανό να διαφέρουν τελικά από αυτά τα οποία έχουν εκτιμηθεί. Οι οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε ευρώ. 5.2. Ενσώματες ακινητοποιήσεις Τα Ενσώματα πάγια στοιχεία του ενεργητικού απεικονίζονται στις αξίες κτήσης τους, μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και την τυχόν αποµείωση της αξίας τους. Το κόστος κτήσης περιλαμβάνει όλες τις άμεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των στοιχείων (άρθρο 18 ν 4308). 9

10 Μεταγενέστερες δαπάνες καταχωρούνται σε επαύξηση της λογιστικής αξίας των ενσωμάτων παγίων ή ως ξεχωριστό πάγιο μόνον κατά την έκταση που οι δαπάνες αυτές αυξάνουν τα μελλοντικά οικονομικά οφέλη που αναμένεται να εισρεύσουν από την χρήση του παγίου στοιχείου και το κόστος τους μπορεί να επιμετρηθεί αξιόπιστα. Το κόστος επισκευών και συντηρήσεων καταχωρείται στα αποτελέσματα όταν πραγματοποιούνται. Οι αποσβέσεις των στοιχείων των ενσωμάτων παγίων (πλην οικοπέδων τα οποία δεν αποσβένονται) υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο μέσα στην ωφέλιμη ζωή τους που έχει ως εξής: Βελτιώσεις σε ακίνητα τρίτων Διάρκεια μίσθωσης Έπιπλα και Λοιπός εξοπλισμός 10% - 20% Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσωμάτων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσωμάτων ακινητοποιήσεων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, η διαφορά (απομείωση) καταχωρείται άμεσα ως έξοδο στα αποτελέσματα. Κατά την πώληση ενσωμάτων ακινητοποιήσεων, οι διαφορές μεταξύ του τιμήματος που λαμβάνεται και της λογιστικής τους αξίας καταχωρούνται ως κέρδη ή ζημίες στα αποτελέσματα. Οι επισκευές και συντηρήσεις καταχωρούνται στα έξοδα της περιόδου που αφορούν. 5.3. Άυλα περιουσιακά στοιχεία Στα άυλα περιουσιακά στοιχεία συμπεριλαμβάνεται το λογισμικό. Λογισμικό: Οι άδειες λογισμικού αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με την σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών η οποία κυμαίνεται από 2 έως 6 έτη. 5.4. Απομείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων Τα στοιχεία του ενεργητικού που έχουν απροσδιόριστη ωφέλιμη ζωή δεν αποσβένονται και υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης ετησίως και όταν κάποια γεγονότα καταδεικνύουν ότι η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Τα στοιχεία του ενεργητικού που αποσβένονται υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι οι λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Η ανακτήσιμη αξία είναι το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της καθαρής τιμής πώλησης και της αξίας λόγω χρήσης. Η ζημία λόγω μείωσης της αξίας των στοιχείων του ενεργητικού αναγνωρίζεται από την επιχείρηση, όταν η λογιστική αξία των στοιχείων αυτών (ή της Μονάδας Δημιουργίας Ταμιακών Ροών) είναι μεγαλύτερη από το ανακτήσιμο ποσό τους. Καθαρή αξία πώλησης θεωρείται το ποσό από την πώληση ενός στοιχείου του ενεργητικού στα πλαίσια μιας αμφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα μέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικειοθελώς, μετά από την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του στοιχείου ενεργητικού, ενώ, αξία χρήσης είναι η παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμιακών ροών που αναμένεται να εισρεύσουν στην επιχείρηση από τη χρήση ενός στοιχείου ενεργητικού και από την διάθεση του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. 5.5. Χρηματοοικονομικά μέσα Χρηματοοικονομικό μέσο είναι κάθε σύμβαση που δημιουργεί ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού σε μία επιχείρηση και μια χρηματοοικονομική υποχρέωση ή ένα συμμετοχικό τίτλο σε μια άλλη επιχείρηση. Τα χρηματοοικονομικά μέσα ταξινομούνται στις παρακάτω κατηγορίες με βάση την ουσία της σύμβασης και το σκοπό για τον οποίο αποκτήθηκαν. 10

11 5.6. Αποθέματα Την ημερομηνία του ισολογισμού, τα αποθέματα αποτιμώνται στο χαμηλότερο του κόστους ή την καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης κατά την συνήθη πορεία των εργασιών της επιχείρησης μείον οποιαδήποτε σχετικά έξοδα πώλησης. Το κόστος των αποθεμάτων δεν περιλαμβάνει χρηματοοικονομικά έξοδα. 5.7. Εμπορικές απαιτήσεις Οι απαιτήσεις από πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος χρησιμοποιώντας την μέθοδο του αποτελεσματικού επιτοκίου, μείον την πρόβλεψη για μείωση της αξίας τους. Στην περίπτωση που η αναπόσβεστη αξία ή το κόστος ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου υπερβαίνει την παρούσα αξία, τότε το στοιχείο αυτό αποτιμάται στο ανακτήσιμο ποσό αυτού, δηλαδή στη παρούσα αξία των μελλοντικών ροών του περιουσιακού στοιχείου, η οποία υπολογίζεται με βάση το πραγματικό αρχικό επιτόκιο. Η σχετική ζημία μεταφέρεται απευθείας στα αποτελέσματα χρήσης. Οι ζημιές απομείωσης, δηλαδή όταν υπάρχει αντικειμενική ένδειξη ότι η εταιρεία δεν είναι σε θέση να εισπράξει όλα τα ποσά που οφείλονται με βάση τους συμβατικούς όρους, αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα. 5.8. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων Τα διαθέσιμα και ισοδύναμα διαθεσίμων περιλαμβάνουν τα μετρητά στην τράπεζα και στο ταμείο. 5.9. Εταιρικό κεφάλαιο Έξοδα τα οποία πραγματοποιήθηκαν για την έκδοση εταιρικών μεριδίων εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Τα έξοδα τα οποία σχετίζονται με την έκδοση μεριδίων για την απόκτηση επιχειρήσεων περιλαμβάνονται στο κόστος κτήσεως της επιχειρήσεως που αποκτάται. 5.10. Φορολογία εισοδήματος Η επιβάρυνση της περιόδου με φόρους εισοδήματος αποτελείται από τους τρέχοντες φόρους. Ο φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται στον λογαριασμό των αποτελεσμάτων της περιόδου, εκτός του φόρου εκείνου που αφορά συναλλαγές που καταχωρήθηκαν απευθείας στα ίδια κεφάλαια, στην οποία περίπτωση καταχωρείται απευθείας, κατά ανάλογο τρόπο, στα ίδια κεφάλαια. Οι τρέχοντες φόροι εισοδήματος περιλαμβάνουν τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ή και απαιτήσεις προς τις δημοσιονομικές αρχές που σχετίζονται με τους πληρωτέους φόρους επί του φορολογητέου εισοδήματος της περιόδου και οι τυχόν πρόσθετοι φόροι εισοδήματος που αφορούν προηγούμενες χρήσεις. Οι τρέχοντες φόροι επιμετρώνται σύμφωνα με τους φορολογικούς συντελεστές και τους φορολογικούς νόμους που εφαρμόζονται στις διαχειριστικές περιόδους με τις οποίες σχετίζονται, βασιζόμενα στο φορολογητέο κέρδος για το έτος. Όλες οι αλλαγές στα βραχυπρόθεσμα φορολογικά στοιχεία του ενεργητικού ή τις υποχρεώσεις αναγνωρίζονται σαν μέρος των φορολογικών εξόδων στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης. 11

12 5.11. Παροχές στο προσωπικό Βραχυπρόθεσμες παροχές: Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς τους εργαζομένους (παροχές λήξης της εργασιακής σχέσης) σε χρήμα και σε είδος αναγνωρίζονται ως έξοδο όταν καθίστανται δεδουλευμένες. Η Εταιρεία δεν έχει επίσημα ή ανεπίσημα ενεργοποιήσει κανένα ειδικό πρόγραμμα παροχών προς του εργαζομένους της. Το μόνο πρόγραμμα που ισχύει και έχει ενεργοποιηθεί στο παρελθόν είναι η συμβατική υποχρέωση (με βάση την ισχύουσα νομοθεσία Ν 2112/20) για παροχή ενός εφάπαξ ποσού. 5.12. Προβλέψεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν η εταιρεία έχει παρούσες νομικές η τεκμαιρόμενες υποχρεώσεις ως αποτέλεσμα παρελθόντων γεγονότων, είναι πιθανή η εκκαθάρισή τους μέσω εκροών πόρων και η εκτίμηση του ακριβούς ποσού της υποχρέωσης μπορεί να πραγματοποιηθεί με αξιοπιστία. Οι προβλέψεις επισκοπούνται κατά την ημερομηνία σύνταξης κάθε ισολογισμού και προσαρμόζονται προκειμένου να αντανακλούν την παρούσα αξία της δαπάνης που αναμένεται να απαιτηθεί για τη διευθέτηση της υποχρέωσης. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός αν η πιθανότητα εκροών πόρων οι οποίοι ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη. Οι ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονομικών οφελών είναι πιθανή. 5.13. Αναγνώριση εσόδων και εξόδων Έσοδα: Τα έσοδα περιλαμβάνουν την εύλογη αξία πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, καθαρά από Φόρο Προστιθέμενης Αξίας, εκπτώσεις και επιστροφές. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: - Πωλήσεις αγαθών: Οι πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν η εταιρεία παραδίδει τα αγαθά στους πελάτες, τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από αυτούς και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισμένη. - Παροχή υπηρεσιών: Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται την περίοδο που παρέχονται οι υπηρεσίες, με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της παρεχόμενης υπηρεσίας σε σχέση με το σύνολο των παρεχόμενων υπηρεσιών. - Έσοδα από τόκους: Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου. Όταν υπάρχει απομείωση των απαιτήσεων, η λογιστική αξία αυτών μειώνεται στο ανακτήσιμο ποσό τους το οποίο είναι η παρούσα αξία των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών προεξοφλούμενων με το αρχικό πραγματικό επιτόκιο. Στην συνέχεια λογίζονται τόκοι με το ίδιο επιτόκιο επί της απομειωμένης (νέας λογιστικής) αξίας. - Μερίσματα: Τα μερίσματα, λογίζονται ως έσοδα, όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξής τους. Έξοδα: Τα έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα σε δεδουλευμένη βάση. Οι πληρωμές που πραγματοποιούνται για λειτουργικές μισθώσεις μεταφέρονται στο αποτελέσματα ως έξοδα, κατά το χρόνο χρήσεως του μισθίου. Τα έξοδα από τόκους αναγνωρίζονται σε δεδουλευμένη βάση. 5.14. Διανομή μερισμάτων Η διανομή μερισμάτων στους εταίρους της εταιρείας αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις οικονομικές καταστάσεις την ημερομηνία κατά την οποία η διανομή εγκρίνεται από την Τακτική Γενική Συνέλευση των εταίρων. 12

13 6. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 6.1. Ενσώματα πάγια στοιχεία Τα πάγια στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης και μεταγενέστερα επιμετρώνται στο αποσβέσιμο κόστος κτήσεως σύμφωνα με τα όσα ορίζονται στην παρ18 του ν 4308/2014. Τα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία αναλύονται ως εξής : Ποσά σε ' Βελτιώσεις σε ακίνητα τρίτων Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Σύνολο Κόστος κτήσης την 01/01/2014 101.037 1.370 102.406 Μείον: Σωρευμένες αποσβέσεις (12.625) (1.369) (13.994) Καθαρή λογιστική αξία την 01/01/2014 88.412 0 88.412 Προσθήκες - Πωλήσεις / διαγραφές - Αποσβέσεις χρήσης (8.416) - (8.416) Αποσβέσεις πωληθέντων / διαγραφέντων - Κόστος κτήσης την 31/12/2014 101.037 1.370 102.406 Μείον: Σωρευμένες αποσβέσεις (21.041) (1.369) (22.410) Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2014 79.996 0 79.996 Προσθήκες 75.152 120.172 195.324 Αποσβέσεις χρήσης (8.870) (498) (9.369) Κόστος κτήσης την 31/12/2015 176.189 121.541 297.730 Μείον: Σωρευμένες αποσβέσεις (29.911) (1.868) (31.779) Καθαρή λογιστική αξία την 31/12/2015 146.278 119.673 265.951 6.2. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Οι λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις της Εταιρείας αφορούν σε εγγυήσεις για την μίσθωση των καταστημάτων. Οι απαιτήσεις αυτές πρόκειται να εισπραχθούν μετά το τέλος της λήξης των μισθωτικών συμβάσεων. Το ποσό των λοιπών μακροπρόθεσμων απαιτήσεων αναλύεται στον ισολογισμό ως εξής : Ποσά σε ' 31/12/2015 31/12/2014 Δοσμένες εγγυήσεις 98.607 21.204 Σύνολο 98.607 21.204 13

14 6.3. Αποθέματα Τα αποθέματα αναλύονται παρακάτω: Ποσά σε ' 31/12/2015 31/12/2014 Εμπορεύματα 767.678 185.594 Συνολική ρευστοποιήσιμη αξία 767.678 185.594 6.4. Απαιτήσεις από Πελάτες Οι απαιτήσεις από πελάτες της Εταιρείας, αναλύονται ως εξής: Ποσά σε ' 31/12/2015 31/12/2014 Απαιτήσεις από πελάτες 19.162 28.332 Σύνολο απαιτήσεων 19.162 28.332 Το σύνολο των ανωτέρω απαιτήσεων αφορά υπόλοιπα λιανικών πωλήσεων σε δόσεις από πιστωτικές κάρτες και είναι βραχυπρόθεσμης λήξης και είναι πλήρως ανακτήσιμα. 6.5. Λοιπές απαιτήσεις Οι λοιπές απαιτήσεις της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Ποσά σε ' 31/12/2015 31/12/2014 Προπληρωθέντα έξοδα 2.181 790 Χρεώστες διάφοροι 0 265 Απαιτήσεις από Ελληνικό Δημόσιο 513 8.929 Απαιτήσεις από Φ.Π.Α. 152.319 2.893 Σύνολο λοιπών απαιτήσεων 155.013 12.877 Το σύνολο των ανωτέρω απαιτήσεων είναι βραχυπρόθεσμης λήξης. Οι απαιτήσεις από ΦΠΑ θα συμψηφιστούν εντός της επομένης χρήσης. 14

15 6.6. Ταμειακά Διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα της Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως : Ποσά σε ' 31/12/2015 31/12/2014 Διαθέσιμα στο ταμείο 18.914 4.393 Διαθέσιμα στις τράπεζες 384.567 152.779 Σύνολο 403.481 157.171 6.7. Εταιρικό Κεφάλαιο Το εταιρικό κεφάλαιο της εταιρείας ανέρχεται σε 51.000. 6.8. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Η ανάλυση των υπολοίπων των προμηθευτών και των λοιπών συναφών υποχρεώσεων της Εταιρείας έχει ως εξής: Ποσά σε ' 31/12/2015 31/12/2014 Προμηθευτές 1.176.593 234.300 Σύνολο 1.176.593 234.300 Όλες οι υποχρεώσεις είναι βραχυπρόθεσμες και ως εκ τούτου δεν απαιτείται προεξόφληση κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. 6.9. Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις Οι τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Ποσά σε ' 31/12/2015 31/12/2014 Φόρος εισοδήματος φορολογητέων κερδών 49.626 30.782 Σύνολο 49.626 30.782 6.10. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Ακολουθεί ανάλυση των λοιπών βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων: 15

16 Ποσά σε ' 31/12/2015 31/12/2014 Μισθοί και ημερομίσθια πληρωτέα 308 119 Ασφαλιστικοί οργανισμοί 473 534 Λοιποί φόροι (πλην φόρου εισοδήματος) 1.275 0 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 127.103 155 Σύνολο υποχρεώσεων 129.159 808 6.11. Κόστος πωληθέντων/έξοδα διοίκησης/ έξοδα διάθεσης Τα έξοδα αναλύονται ως εξής: Ποσά σε ' Κόστος πωλήσεων Έξοδα διοίκησης Έξοδα διάθεσης Σύνολο Κόστος αποθεμάτων αναγνωρισμένο ως έξοδο 228.131 0 0 228.131 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 10.542 0 0 10.542 Αμοιβές και έξοδα τρίτων 35.234 28.351 6.209 69.794 Παροχές τρίτων 14.135 0 0 14.135 Ενοίκια λειτουργικών μισθώσεων 79.788 0 0 79.788 Έξοδα για ασφάλιστρα 5.670 0 0 5.670 Έξοδα επισκευών και συντηρήσεων 903 0 0 903 Φόροι και τέλη 1.500 0 0 1.500 Διάφορα έξοδα 24.834 25 221 25.080 Αποσβέσεις 9.369 0 0 9.369 Ιδιοπαραγωγή 0 0 0 0 Σύνολο 410.105 28.376 6.430 444.911 Ποσά σε ' Κόστος πωλήσεων Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ - 31/12/2015 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ - 31/12/2014 Έξοδα διοίκησης Έξοδα διάθεσης Σύνολο Κόστος αποθεμάτων αναγνωρισμένο ως έξοδο 120.717 0 0 120.717 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 13.631 0 0 13.631 Αμοιβές και έξοδα τρίτων 20 16.330 2.303 18.653 Παροχές τρίτων 12.664 0 0 12.664 Ενοίκια λειτουργικών μισθώσεων 42.408 0 0 42.408 Έξοδα για ασφάλιστρα 1.379 0 0 1.379 Έξοδα επισκευών και συντηρήσεων και λοιπά έξοδα 1.267 0 0 1.267 Φόροι και τέλη 1.005 0 0 1.005 Διάφορα έξοδα 14.525 20 183 14.728 Αποσβέσεις 8.416 0 0 8.416 Ιδιοπαραγωγή 0 0 0 0 Σύνολο 216.033 16.350 2.486 234.868 6.12. Λοιπά έσοδα / έξοδα εκμετάλλευσης Τα λοιπά έσοδα και έξοδα εκμετάλλευσης για το 2015 και 2014 έχουν ως εξής: 16

17 Ποσά σε ' 01/01-31/12/2015 01/01-31/12/2014 Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης 633 - Σύνολο 633 0 6.13. Χρηματοοικονομικά έσοδα / έξοδα Τα χρηματοοικονομικά έξοδα περιλαμβάνουν κάθε έσοδο και έξοδο σχετικά με τόκους, εκτός από τους τόκους που προέρχονται από τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Τα ακόλουθα ποσά έχουν συμπεριληφθεί στην κατάσταση αποτελεσμάτων και αναλύονται ως εξής: Ποσά σε ' 01/01-31/12/2015 01/01-31/12/2014 Έσοδα τόκων τραπεζών 149 328 Σύνολο 149 328 Ποσά σε ' 01/01-31/12/2015 01/01-31/12/2014 Διάφορα έξοδα τραπεζών 153 59 Σύνολο 153 59 6.14. Φόρος εισοδήματος Το ποσό της δαπάνης φόρου που αναγνωρίστηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων έχει ως εξής: Φόρος χρήσης (56.301) (30.782) Διαφορές φορολογικού ελέγχου προηγουμένων χρήσεων 0 0 Λοιποί μη ενσωματωμένοι στο λειτουργικό κόστος φόροι (1.250) 0 Σύνολο (57.551) (30.782) 6.15. Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις Δεν υπάρχουν ενδεχόμενες υποχρεώσεις και απαιτήσεις που θα έπρεπε να αναγνωριστούν στις οικονομικές καταστάσεις. 6.16. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η Εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές από ιδρύσεως της. 17

18 Η διοίκηση εκτιμά ότι για τις ανέλεγκτες χρήσεις δεν απαιτείται να σχηματιστεί κάποιου είδους πρόβλεψη καθώς εκτιμά ότι δεν θα προκύψουν σημαντικές διαφορές από έναν μελλοντικό φορολογικό έλεγχο. 6.17. Πρόταση Διανομής Χρήσης 2015 Η διοίκηση της εταιρείας προτείνει στην τακτική Γενική Συνέλευση των εταίρων την μη διανομή μερίσματος. 6.18. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Πέραν των ήδη αναφερθέντων γεγονότων, δεν υπάρχον άλλα μεταγενέστερα γεγονότα στις 31 Δεκεμβρίου 2015 που ενδέχεται να επηρεάσουν σημαντικά την οικονομική θέση της εταιρείας. 30 Αυγούστου 2016 ΟΙ ΥΠΟΓΡΑΦΟΝΤΕΣ Η Διαχειρίστρια Για την Baker Tilly Greece Advisory and Accounting Business Services Α.Ε Χριστιάνα Παπαδημητρίου Α.Δ.Τ ΑΜ 182202 Χαράλαμπος Παπαγγελής Άδεια Λογιστή Α Τάξης 0065043/Α.Δ.Τ. ΑΜ579958 18