ALPHA TRUST 1 ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ALPHA TRUST STRATEGIC BOND FUND Άδεια σύστασης:απόφ.ε.κ.196η/11.10.2000/12α,φεκ 1429/Β/27.11.2000 ISIN : GRF000063005 ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ 2016 (Περίοδος 01.01.2016-30.06.2016) Αρ. 77 N.4099/12 - Φ.Ε.Κ. 250/Α/ 20.12.2012 & Αρ.2 παρ. 7 του Κανονισμού ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣHΣ : ΑLPHA TRUST AΝΩΝΥΜΗ EΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣHΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑΣ : TΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Ι. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015 (Ν.4308/14 ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Β/Φ.Ε.Κ. 251/Α/24.11.2014) ΤΡ. ΤΙΜΗ ΤΡ. ΤΙΜΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΜΟΝΑΔΟΣ ΜΟΝΑΔΟΣ ΑΞΙΑ % ΕΠΙ % ΕΠΙ TEMAXIA ΣΕ ΣΥΝ/ΓΜΑ ΣΕ EURO ΣΕ EURO ΚΑΘ.ΕΝ. ΣΥΝ.ΕΝΕΡ. ΜΕΤΑΒΙΒΑΣΙΜΟΙ ΤΙΤΛΟΙ ΕΙΣΗΓΜΕΝΟΙ ΣΕ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΗ ΑΓΟΡΑ ΕΚΔΟΤΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΤΟ ΧΑ ΟΕΔ 24/02/2012-24/02/2023 1.500,00 74,145 111.217,50 ΟΕΔ 24/02/2012-24/02/2026 2.000,00 69,760 139.520,00 ΟΕΔ 24/02/2012-24/02/2032 3.500,00 63,050 220.675,00 ΟΕΔ 24/02/2012-24/02/2036 2.000,00 60,095 120.190,00 ΟΕΔ 24/02/2012-24/02/2042 2.500,00 59,215 148.037,50 ΟΕΔ 17/04/2014-17/04/2019 1.000,00 89,600 89.600,00 ΣΥΝΟΛΟ 829.240,00 6,25% 6,47% ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΟΛΟΓΩΝ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ 829.240,00 6,25% 6,47% ΕΝΤΟΚΑ ΓΡΑΜΜΑΤΙΑ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ ΕΓΕΔ 05/02/2016-05/08/2016 2.000,00 99,820 199.640,00 ΕΓΕΔ 04/03/2016-02/09/2016 2.000,00 99,640 199.280,00 ΕΓΕΔ 08/04/2016-07/10/2016 1.000,00 99,400 99.400,00 ΕΓΕΔ 17/06/2016-16/09/2016 2.000,00 99,550 199.100,00 ΣΥΝΟΛΟ 697.420,00 5,26% 5,44% ΣΥΝΟΛΟ ΕΓΕΔ 697.420,00 5,26% 5,44% ΤΙΤΛΟΙ Α.Ε.Π. ΤΙΤΛΟΙ Α.Ε.Π. 24/02/2012-15/10/2042 21.818,00 0,28 6.109,04 6.109,04 0,05% 0,05% ΣΥΝΟΛΟ ΤΙΤΛΩΝ Α.Ε.Π. 6.109,04 0,05% 0,05% ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΤΑΒΙΒΑΣΙΜΩΝ ΤΙΤΛΩΝ ΕΚΔΟΤΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 1.532.769,04 11,55% 11,96% ΕΚΔΟΤΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΟΜΟΛΟΓΙΕΣ ΕΙΣΗΓΜΕΝΕΣ ΣΕ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟΥ OI EUROPEAN GROUP BV 15/09/10-15/09/20 2.500 116,746 291.865,00 FMC FINANCE VII 03/02/11-15/02/21 2.000 116,891 233.782,00 ALBA GROUP PLC & CO KG 21/04/11-15/05/18 1.000 93,956 93.956,00 OTE PLC 07/02/13-07/02/18 2.000 106,188 212.376,00 HELLENIC PETROLEUM 10/5/13-10/5/17 1.000 101,374 101.374,00 FRIGOGLASS FIN BV 20/5/13-15/5/18 4.000 61,088 244.352,00 HEIDELBERGCEMENT FIN LUX 12/12/13-21/10/21 2.000 108,123 216.246,00 PLAY FIN 2 SA 31/01/14-01/02/19 4.000 102,016 408.064,00 DEUTSCHE TEL 24/01/03-24/01/33 1.000 185,611 185.611,00 WENDEL 21/01/14-21/01/21 2.000 111,316 222.632,00 MOTOR OIL 22/05/2014-15/05/19 4.500 101,750 457.875,00 TITAN GLOBAL FINANCE PLC 10/07/14-10/07/19 2.500 101,542 253.855,00 OTE PLC 10/07/14-09/07/20 4.000 97,680 390.720,00 INT GAME TECHNOLOGY 05/12/12-05/03/20 2.000 106,510 213.020,00 RENAULT 19/09/13-19/09/18 1.500 107,723 161.584,50 INEOS GROUP HLD 18/02/14-15/02/19 1.500 100,606 150.909,00 EDP FINANCE 18/09/14-18/01/22 2.000 104,970 209.940,00 OTE PLC 02/12/15-02/12/19 3.000 100,487 301.461,00 TELEFONICA EMIS 22/01/2013-23/01/2023 2.000 119,574 239.148,00 SCHAEFFLER FIN BV 13/04/2015-15/05/2025 1.500 102,277 153.415,50 4.742.186,00 35,74% 36,98%
ALPHA TRUST 2 ΣΤΑΘΕΡΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΣΕ USD (Ισοτιμία 1,1102) JAGUAR 28/01/13-01/02/23 3.000 103,648 93,360 280.079,26 280.079,26 2,11% 2,18% KYMAINOMENOY ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΣΕ EURO ΑΧΑ SA 16/4/10-16/04/40 2.000 110,346 220.692,00 UNICREDIT SPA 28/10/13-28/10/25 1.000 103,699 103.699,00 SANTANDER 30/09/04-30/09/19 2.000 98,132 196.264,00 SIEMENES 14/09/06-14/09/2066 1.000 100,764 100.764,00 MERCK 12/12/14-12/12/74 2.000 102,182 204.364,00 RABOBANK 22/01/15-22/01/49 2.000 95,216 190.432,00 1.016.215,00 7,66% 7,92% ΚΥΜΑΙΝΟΜΕΝΟΥ ΕΠΙΙΤΟΚΙΟΥ ΣΕ USD (Ισοτιμία 1,1102) CITIGROUP 13/05/08-15/05/18 800 101,633 91,545 73.235,81 73.235,81 0,55% 0,57% ΔΟΥΒΛΙΝΟΥ ENEL 17/09/09-14/09/22 2.000 127,376 254.752,00 PPC FINANCE 08/05/14-01/05/19 2.000 79,953 159.906,00 ARDAGH PKG FIN 03/07/14-15/01/22 2.000 101,792 203.584,00 PPC FINANCE 08/05/14-01/05/17 1.000 92,687 92.687,00 TITAN GLOBAL 17/06/2016-17/06/2021 4.000 99,566 398.264,00 1.109.193,00 8,36% 8,65% ΦΡΑΝΚΦΟΥΡΤΗΣ BONOS Y OBLIG 20/01/10-30/04/20 2.000 115,31 230.620,00 GAS NAT 18/11/14-18/11/49 2.000 98,233 196.466,00 427.086,00 3,22% 3,33% ΣΤΑΘΕΡΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΣΕ USD (Ισοτιμία 1,1102) APPLE INC 03/05/13-03/05/23 1.000 101,577 91,494 91.494,33 ENEL FIN 20/09/07-15/09/17 2.500 105,634 95,149 237.871,55 ALCOA 25/01/07-01/02/17 700 101,904 91,789 64.252,21 SHELL 21/8/12-21/08/22 1.000 101,926 91,809 91.808,68 VOLKSWAGEN 12/08/10-12/08/20 1.000 106,523 95,949 95.949,38 581.376,15 4,38% 4,53% KYMAINOMENOY ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΣΕ EURO CREDIT AGRICOLE SA 31/03/08-31/03/49 1.500 110,333 165.499,50 165.499,50 1,25% 1,29% KΥΜΑΙΝΟΜΕΝΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΣΕ USD (Ισοτιμία 1,1102) PETROBRAS 20/5/13-15/01/19 2.000 90,464 81,484 162.968,83 SOCIETE GENERALE 06/09/13-29/11/49 PERPETUAL 2.000 98,801 88,994 177.987,75 340.956,58 2,57% 2,66% ΜΑΔΡΙΤΗΣ BONOS Y OBLIG 16/07/13-31/10/28 2.000 142,500 285.000,00 BONOS Y OBLIG 17/01/05-31/01/37 1.500 138,930 208.395,00 493.395,00 3,72% 3,85% ΜΙΛΑΝΟΥ BUONI POL 01/08/13-01/03/24 2.000 126,545 253.090,00 BUONI POL 24/09/03-01/08/34 1.500 148,625 222.937,50 476.027,50 3,59% 3,71% NEAΣ ΥΟΡΚΗΣ ΣΤΑΘΕΡΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΣΕ USD (Ισοτιμία 1,1102) VERIZON COMM 18/9/13-15/9/20 2.000 110,919 99,909 199.818,05 GENERAL ELEC 07/09/12-07/09/22 700 106,863 96,256 67.378,94 267.196,99 2,01% 2,08% ΒΕΡΝΗΣ KΥΜΑΙΝΟΜΕΝΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΣΕ USD (Ισοτιμία 1,1102) CREDIT SUISSE 18/06/14-18/12/24 2.000 93,896 84,576 169.151,50 169.151,50 1,27% 1,32% ΠΑΡΙΣΙΟΥ VALLOUREC SA 30/09/14-30/09/24 1.000 66,429 66.429,00 PERNOD RICHARD 28/09/15-28/09/23 1.000 108,330 108.330,00 174.759,00 1,32% 1,36% ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΤΑΒΙΒΑΣΙΜΩΝ ΤΙΤΛΩΝ ΕΚΔΟΤΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 10.316.357,29 77,76% 80,43% ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΤΑΒΙΒΑΣΙΜΩΝ ΤΙΤΛΩΝ 11.849.126,33 89,31% 92,39% ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΣΕ ΤΡΑΠΕΖΕΣ Kαταθέσεις όψεως Τρ.Πειραιώς σε euro 608.930,93 Kαταθέσεις όψεως Τρ.Πειραιώς σε usd 627.110,31
ALPHA TRUST 3 Kαταθέσεις όψεως Τρ.Πειραιώς σε nok 26,55 Kαταθέσεις όψεως Τρ.Πειραιώς σε huf 0,46 Kαταθέσεις όψεως Τρ.Πειραιώς σε pln 48,94 Kαταθέσεις όψεως Τρ.Eurobank σε try 0,79 ΣΥΝΟΛΟ 1.236.117,98 9,32% 9,64% ΛΟΙΠΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Χρεώστες Διάφοροι 2.896,67 Μεταβατικοί λογαριασμοί ενεργητικού 178.962,51 ΣΥΝΟΛΟ 181.859,18 1,37% 1,42% ΣΥΝΟΛΟ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ / ΑΞΙΑ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 13.267.103,49 100,00% 103,45% ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Πιστωτές διάφοροι -437.073,82 Φόροι - Τέλη -5.136,50 Μεταβατικοί Λογαριασμοί Παθητικού -602,32 ΣΥΝΟΛΟ -442.812,64-3,45% ΑΞΙΑ ΚΑΘΑΡΩΝ ΠΕΡΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ / ΑΞΙΑ ΣΥΝΟΛΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 12.824.290,85 100,00% AΡΙΘΜΟΣ ΜΟΝΑΔΩΝ (ΜΕΡΙΔΙΩΝ) ΣΕ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑ 2.524.979,736 ΑΞΙΑ ΚΑΘΑΡΩΝ ΠΕΡΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΚΑΤΑ ΜΟΝΑΔΑ (ΜΕΡΙΔΙΩΝ) 5,0790 ΣΥΝΟΠΤΙΚΟΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΟΣΟΣΤΙΑΙΑΣ ΔΙΑΡΘΩΣΗΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΤΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ (Αρ.77 Ν. 4099/12 - Φ.Ε.Κ. 250/Α/20.12.12 & άρθρο 4 παρ.5 απόφαση Ε.Κ. 17/633/20.12.2012) Ομόλογα Εσωτερικού 829.240,00 6,25% 6,47% Τίτλοι Α.Ε.Π. 6.109,04 0,05% 0,05% ΕΓΕΔ 697.420,00 5,26% 5,44% Ομόλογα Εξωτερικού 10.316.357,29 77,76% 80,43% Καταθέσεις σε πιστωτικά ιδρύματα 1.236.117,98 9,32% 9,64% Απαιτήσεις - Υποχρεώσεις -260.953,46-1,97% -2,03% ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 12.824.290,85 100,00% ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΣΤΗ ΣΥΝΘΕΣΗ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ (Αρ.77 Ν. 4099/12 - Φ.Ε.Κ. 250/Α/20.12.12 & άρθρο 4 παρ.5 απόφαση Ε.Κ. 17/633/20.12.2012) 2016 2015 Σύνολο ομολογιακών δανείων εσωτερικού 6,52% 3,17% Σύνολο εντόκων γραμματίων ελληνικού δημοσίου 5,44% 0,00% Σύνολο ομολογιακών δανείων εξωτερικού 80,43% 91,98% 2. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΙΣΡΟΩΝ - ΕΚΡΟΩΝ ΜΕΡΙΔΙΩΝ, ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΚΑΙ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ Ι.ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΜΕΡΙΔΙΟΥΧΩΝ Μερίδια σε κυκλοφορία 31.12.2015 2.584.272,152 12.458.467,96 Έκδοση νέων μεριδίων (1.1.2016-29.06.2016) 130.671,152 648.366,27 Εξαγορές μεριδίων (1.1.2016-29.06.2016) -189.963,568-946.849,45 Καθαρό ενεργητικό σε αξίες κτήσης 30.06.2016 2.524.979,736 12.159.984,78 ΙΙ. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΕΡΙΟΔΟΥ Εισόδημα από επενδύσεις Tόκοι Καταθέσεων Όψεως 4.466,78 Tόκοι Καταθέσεων Όψεως σε Ξ.Ν. 1.236,62 Tόκοι Καταθέσεων Προθεσμίας 30,31 Τόκοι Χρεογράφων Εσωτερικού 16.999,86 Τόκοι Χρεογράφων Εξωτερικού 251.208,98 Κέρδη από αγοραπωλησίες κινητών αξιών 156.124,17 Ζημιές από αγοραπωλησίες κινητών αξιών -7.111,00 Σύνολο 422.955,72 Λοιπά Εισοδήματα 1.254,33 Έξοδα διαχείρισης Προμήθεια διαχειρίσεως σταθερή -110.661,37 Προμήθεια διαχειρίσεως μεταβλητή -11.692,24 Σύνολο -122.353,61 Έξοδα θεματοφύλακα -6.956,20 Λοιπά έξοδα και φόροι Αμοιβή ορκωτών ελεγκτών -1.674,00 Εισφορά Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς -602,32 Φόροι - Tέλη -5.136,50 Έξοδα ενημέρωσης μεριδιούχων -1.167,12 Λοιπά έξοδα -6.477,38 Σύνολο -15.057,32
ALPHA TRUST 4 Καθαρό Εισόδημα 279.842,92 Πλέον: Κόστη συναλλαγών του χαρτοφυλακίου -1.044,68 Αποτελέσματα Περιόδου 278.798,24 ΙΙΙ.ΔΙΑΦΟΡΕΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ Καθαρό Ενεργητικό σε τρέχουσες τιμές την 30.06.2016 12.824.290,85 Καθαρό Ενεργητικό σε τιμές κτήσεως 30.06.2016 12.438.783,02 385.507,83 ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ - ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 30.06.2016 12.824.290,85 Ι. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ της 30ης Ιουνίου 2016 (N.4308/14 Παράρτημα Β. - Υπόδειγμα Β.11. / Φ.Ε.Κ. 251/Α/24.11.2014) 30.06.2016 30.06.2015 30.06.2014 Μεταβιβάσιμοι τίτλοι 11.849.126,33 11.992.208,65 12.636.024,86 Καταθέσεις σε τράπεζες 1.236.117,98 413.732,16 899.604,98 Λοιπά περιουσιακά στοιχεία 181.859,18 226.422,50 207.983,52 Σύνολο περουσιακών στοιχείων 13.267.103,49 12.632.363,31 13.743.613,36 Υποχρεώσεις -442.812,64-28.390,81-403.897,21 Αξία καθαρών περουσιακών στοιχείων 12.824.290,85 12.603.972,50 13.339.716,15 Αριθμός μονάδων (μεριδίων) σε κυκλοφορία 2.524.979,736 2.643.588,057 2.727.847,630 Αξία καθαρών περιουσιακών στοιχείων κατά μονάδα (μερίδιο) 5,0790 4,7678 4,8902 Ανάλυση χαρτοφυλακίου 1. Μεταβιβάσιμοι τίτλοι που διαπραγματεύονται σε επίσημο χρηματιστήριο αξιών 11.849.126,33 11.992.208,65 12.636.024,86 2. Μεταβιβάσιμοι τίτλοι που διαπραγματεύονται σε άλλες ρυθμιζόμενες αγορές 0,00 0,00 0,00 3. Προσφάτως εκδοθέντες μεταβιβάσιμοι τίτλοι η έκδοση των οποίων περιέχει όρους για εισαγωγή εντός έτους σε επίσημο χρηματιστήριο ή άλλη ρυθμιζόμενη αγορά 0,00 0,00 0,00 4. Λοιποί μεταβιβάσιμοι τίτλοι που δεν περιλαμβάνονται στις περιπτώσεις (1),(2) και (3) 0,00 0,00 0,00 Σύνολο 11.849.126,33 11.992.208,65 12.636.024,86 ΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΞΕΛΙΞΗΣ ΤΩΝ ΚΑΘΑΡΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ Περιόδου 01.01.2016 έως 30.06.2016 (N.4308/14 Παράρτημα Β. Υπόδειγμα Β.11. / Φ.Ε.Κ. 251/Α/24.11.2014) Α. Κατάσταση αποτελεσμάτων περιόδου 1.1.16-30.06.16 1.1.15-30.06.15 1.1.14-30.06.14 Εισόδημα από επενδύσεις 422.955,72 295.610,99 435.818,06 Λοιπά εισοδήματα 1.254,33 8.270,18 24.684,15 Έξοδα διαχείρισης -122.353,61-115.615,14-96.186,12 Έξοδα θεματοφύλακα -6.956,20-7.264,50-67.102,17 Λοιπά έξοδα και φόροι -15.057,32-5.567,67-15.683,36 Καθαρό εισόδημα 279.842,92 175.433,86 281.530,56 Β. Κατάσταση λοιπών μεταβολών καθαρών περιουσιακών στοιχείων Διανομές και επανεπενδύσεις εισοδήματος 0,00 0,00 0,00 Έκδοση νέων μεριδίων 648.366,27 2.326.335,86 7.670.935,63 Εξαγορές μεριδίων -946.849,45-1.933.835,73-329.357,12 Διαφορές επιμέτρησης επενδύσεων 385.507,83-27.752,38 599.981,07 Λοιπές μεταβολές των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων 0,00 0,00 0,00 Κόστη συναλλαγών του χαρτοφυλακίου -1.044,68-991,47-64,80 85.979,97 363.756,28 7.941.494,78 Σύνολο μεταβολών καθαρών περιουσιακών στοιχείων (Α+Β) 365.822,89 539.190,14 8.223.025,34
ALPHA TRUST 5 ΑΡΧΕΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ - ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ: 1. Η διοίκηση της Διαχειρίστριας Εταιρείας έχει καταρτίσει την εξαμηνιαία Έκθεση Διαχείρισης σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις του Ν.4308/2014 και του Ν. 4099/2012 καθώς και της απόφασης 17/633/20.12.2012 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Η κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης (ισολογισμός) και η Κατάσταση εξέλιξης των καθαρών περιουσιακών στοιχείων περιόδου, καταρτίστηκαν με βάση τα υποδείγματα του Ν. 4308/2014, Παράρτημα Β, κατά την κρίση της διοίκησης της Διαχειρίστριας Εταιρείας, καθώς δεν έχουν εκδοθεί σχετικές οδηγίες από τις αρμόδιες αρχές. 2. Έως και την ημερομηνία δημοσίευσης της εξαμηνιαίας Έκθεσης Διαχείρισης του Αμοιβαίου Κεφαλαίου : α) οι καταθέσεις που διατηρεί το αμοιβαίο κεφάλαιο σε ελληνικά πιστωτικά ιδρύματα, υπόκεινται στους περιορισμούς ανάληψης μετρητών και μεταφοράς κεφαλαίων κίνησης, σύμφωνα με τις οικείες διατάξεις της, από 18.7.2015, Πράξης Νομοθετικού Περιεχομένου (ΦΕΚ 84/Α/18.7.2015), όπως ισχύει, περί περιορισμού στην κίνηση κεφαλαίων (capital controls). β) Μετά την αρχική απαγόρευση και την επιβολή περιορισμών στην απόκτηση μεριδίων αμοιβαίων κεφαλαίων, επετράπη από τις 7.12.2015 και εφεξής, η απόκτηση μεριδίων αμοιβαίων κεφαλαίων υπό την προϋπόθεση ότι τα κεφάλαια που προκύπτουν από νέες διαθέσεις μεριδίων αμοιβαίων κεφαλαίων δεν μπορούν να μεταφέρονται ή να επενδύονται στο εξωτερικό, τηρουμένων των διατάξεων της παραγράφου 3 του άρθρου 1 της ΓΔΟΠ 0001608 ΕΞ 2015/07.12.2015 απόφασης του Υπουργού Οικονομικών σχετικά με την άρση των περιορισμών της, από 18.7.2015,Πράξης Νομοθετικού Περιεχομένου (ΦΕΚ 84/Α/18.7.2015). Ως εκ τούτου, οι προαναφερθέντες συνεχιζόμενοι περιορισμοί κίνησης κεφαλαίων εξακολουθούν να επηρεάζουν σημαντικά τη δραστηριότητα των αμοιβαίων κεφαλαίων. 3. Τα Ομόλογα Ελληνικού Δημοσίου, οι τίτλοι Α.Ε.Π. και οι Ομολογίες εισηγμένες σε αλλοδαπά χρηματιστήρια αποτιμήθηκαν στην τελευταία τιμή ζήτησης της 30.06.16 ή στην αντίστοιχη διαθέσιμη προηγούμενης ημερομηνίας όπως αναφέρονται στο BLOOMBERG από τους συνεισφέροντες χρηματοοικονομικούς οργανισμούς. Οι δεδουλευμένοι τόκοι, μείον οι τόκοι που τυχόν καταβλήθηκαν κατά την αγορά τους, περιλαμβάνονται στα έσοδα της περιόδου 01.01.2016-30.06.2016. 4. Tα Έντοκα Γραμμάτια Ελληνικού Δημοσίου αποτιμήθηκαν στην τιμή κλεισίματος της 30.06.16 σύμφωνα με το Ημερήσιο Δελτίο Τιμών Αγοράς Τίτλων Ελληνικού Δημοσίου. 5. Οι δεδουλευμένοι τόκοι των καταθέσεων περιλαμβάνονται στα έσοδα της περιόδου 01.01.16-30.06.16. 6. Η μετατροπή σε ΕΥΡΩ των περιουσιακών στοιχείων σε Ξ.Ν. έγινε με βάση το Δελτίο ισοτιμιών αναφοράς της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας της 30.06.16. 7. Το σύνολο της αξίας των χρηματοοικονομικών στοιχείων που περιλαμβάνεται στο ενεργητικό του Α/Κ έχει επιμετρηθεί σε εύλογες αξίες με βάση δημοσιευμένες τιμές. 8. Κατά την 30.06.16 οι επενδύσεις σε κινητές αξίες και μέσα χρηματαγοράς εταιριών του ιδίου ομίλου (Αρ.61, παρ.8 Ν.4099/2012) αναλύονται στον παρακάτω πίνακα: Όμιλος: Εταιρίες ομίλου Ποσοστό DEUTSCHE TELEKOM GROUP DEUTSCHE TELEKOM INT FIN 1,45% OTE PLC 7/2/18 1,66% OTE PLC 9/7/20 3,05% OTE PLC 2/12/19 2,35% ΣΥΝΟΛΟ 8,51% ENEL SPA ENEL FINANCE INTL NV 15/9/17 1,85% ENEL FINANCE INTL NV 14/9/22 1,99% ΣΥΝΟΛΟ 3,84% PUBLIC POWER PUBLIC POWER CORP FIN 01/05/2017 0,72% PUBLIC POWER CORP FIN 01/05/2019 1,25% ΣΥΝΟΛΟ 1,97% TITAN TITAN GLOBAL FIN PLC 10/7/19 1,98% TITAN GLOBAL FIN PLC 17/6/21 3,11% ΣΥΝΟΛΟ 5,09% Κηφισιά 29 Αυγούστου 2016 Ο ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑΣ ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ALPHA TRUST ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ Κ. ΚΥΡΙΑΚΟΣ Δ. ΑΘΑΝΑΣΟΠΟΥΛΟΣ Ι. ΠΑΠΑΔΟΓΙΑΝΝΗΣ Σ. ΖΕΥΚΙΛΗ
ALPHA TRUST 6 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τη Διοίκηση της «ALPHA TRUST ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ» για λογαριασμό των μεριδιούχων του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «STRATEGIC BOND FUND». Έκθεση Ελέγχου επί της Εξαμηνιαίας Έκθεσης Διαχειρίσεως Αμοιβαίου Κεφαλαίου Ελέγξαμε τη συνημμένη Εξαμηνιαία Έκθεση Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «STRATEGIC BOND FUND» (η Έκθεση Διαχειρίσεως) της περιόδου από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2016, που καταρτίστηκε από τη διαχειριζόμενη την περιουσία του «ALPHA TRUST ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ» εφεξής «Διαχειρίστρια Εταιρεία» και περιέχει την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης (ισολογισμό), την κατάσταση εξέλιξης των καθαρών περιουσιακών στοιχείων περιόδου, καθώς και τις λοιπές πληροφορίες, τα στοιχεία και τις επεξηγηματικές σημειώσεις του Αμοιβαίου Κεφαλαίου. Ευθύνη της Διοίκησης της Διαχειρίστριας Εταιρείας για την Έκθεση Διαχειρίσεως Η διοίκηση της Διαχειρίστριας Εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχειρίσεως, σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις του Ν. 4308/2014 και του Ν. 4099/2012 καθώς και της απόφασης 17/633/20.12.2012 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση της Διαχειρίστριας Εταιρείας καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση Έκθεσης Διαχειρίσεως απαλλαγμένης από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί της Έκθεσης Διαχειρίσεως με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν η Έκθεση Διαχειρίσεως αυτή είναι απαλλαγμένη από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά, τις λοιπές πληροφορίες, τα στοιχεία και τις επεξηγηματικές σημειώσεις στην Έκθεση Διαχειρίσεως. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας της Έκθεσης Διαχειρίσεως που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχειρίσεως, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της Διαχειρίστριας Εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση της Διαχειρίστριας Εταιρείας, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης της Έκθεσης Διαχειρίσεως. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, η συνημμένη Έκθεση Διαχειρίσεως, της περιόδου από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2016, έχει καταρτιστεί από κάθε ουσιώδη άποψη σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις του Ν. 4308/2014, περιλαμβάνοντας τις πληροφορίες και τα στοιχεία που προβλέπονται από το άρθρο 77 του Ν. 4099/2012 και το άρθρο 4 της απόφασης 17/633/20.12.2012 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
ALPHA TRUST 7 Έμφαση Θεμάτων Εφιστούμε την προσοχή σας στα εξής: (1) στη σημείωση 1 της Έκθεσης Διαχειρίσεως όπου γίνεται αναφορά στο πλαίσιο κατάρτισής της σύμφωνα με τις υφιστάμενες κανονιστικές διατάξεις. (2) στη σημείωση 2 της Έκθεσης Διαχειρίσεως όπου γίνεται αναφορά στους συνεχιζόμενους περιορισμούς που θέτει το Νομοθετικό / Κανονιστικό πλαίσιο σχετικά με την κίνηση κεφαλαίων οι οποίοι εκτιμάται ότι επηρεάζουν σημαντικά τη δραστηριότητα των Αμοιβαίων Κεφαλαίων. Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με τα θέματα αυτά. Αθήνα, 30 Αυγούστου 2016 Μακρής Δ. Σεραφείμ Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Αρ. Μ. ΣΟΕΛ 16311 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε Μέλος της Crowe Horwarth International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ. Μ. ΣΟΕΛ 125