ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΟΜΟΛΟΓΩΝ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΤΗΤΑΣ (Απόφ. 847/2/ της Ε.Κ. ΦΕΚ 295/ ,ΤΕΥΧΟΣ Β')

Transcript

1 ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΟΜΟΛΟΓΩΝ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΤΗΤΑΣ (Απόφ. 847/2/ της Ε.Κ. ΦΕΚ 295/ ,ΤΕΥΧΟΣ Β') ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΚΑΤΑ ΤΗΝ 30η ΙΟΥΝΙΟΥ 2014 Περίοδος 01/01-30/06/2014 Άρθρο 77 Ν.4099/12 (ΦΕΚ 250Α/ ) ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΙΜΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΤΙΜΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΞΙΑ ΠΟΣΟΣΤΟ A. ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΕΜΑΧΙΑ ΜΟΝΑΔΑΣ ΜΟΝΑΔΑΣ ΣΕ ΕΥΡΩ ΕΠΙ ΚΑΘΑΡΟΥ ΣΕ Ξ.Ν. ΣΕ ΕΥΡΩ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ ΟΜΟΛΟΓΑ - ΤΙΤΛΟΙ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ Ομόλογα Ελληνικού Δημοσίου (*) ΟΕΔ 24/02/12-24/02/23 2,00% FXD 3.500,000 82, ,00 1,50% ΟΕΔ 24/02/12-24/02/24 2,00% FXD 4.000,000 80, ,00 1,68% ΟΕΔ 24/02/12-24/02/26 2,00% FXD 5.000,000 76, ,00 1,97% ΟΕΔ 24/02/12-24/02/28 2,00% FXD 4.000,000 72, ,00 1,50% ΟΕΔ 24/02/12-24/02/32 2,00% FXD 7.100,000 69, ,00 2,55% ΟΕΔ 24/02/12-24/02/37 2,00% FXD 7.300,000 67, ,00 2,54% ΟΕΔ 24/02/12-24/02/42 2,00% FXD 5.000,000 66, ,00 1,73% ΟΕΔ 17/04/14-19 FXD (1) 6.500, , ,00 3,44% ΣΥΝΟΛΟ ,00 16,90% ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΑ ΔΑΝΕΙΑ ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ ΕΤΑΙΡΙΩΝ MIGG 19/03/ % (2) ,000 1, ,48 0,57% ETEGA 7/10/ ,875% (26) 1.000, , ,00 0,53% ΣΥΝΟΛΟ ,48 1,10% ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΤΟΚΩΝ ΓΡΑΜΜΑΤΙΩΝ ΕΛΛΗΝ.ΔΗΜΟΣΙΟΥ ΚΑΙ ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΩΝ ,48 18,00% ΔΑΝΕΙΩΝ ΕΛΛΛΗΝΙΚΩΝ ΕΤΑΙΡΙΩΝ ΜΕΡΙΔΙΑ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΔΙΑΧ. ΒΡΑΧ/ΣΜΩΝ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ (ΣΕ ΕΥΡΩ) ,159 4, ,43 0,53% ΣΥΝΟΛΟ ,43 0,53% Σύνολο Αμοιβαίων Κεφαλαίων Εσωτερικού ,43 0,53% ΟΜΟΛΟΓΑ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ *ΟΜΟΛΟΓΑ ΣΕ ΕΥΡΩ (EUR) ΕΚΔΟΤΗΣ : ΟΜΩΝΥΜΕΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΟΜΟΛΟΓΑ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΣΤΑΘΕΡΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ OTE PLC 21/11/06-20/05/16 4,625% (3) 1.500, , ,00 0,81% ELPEGA 10/5/ % (4) 4.000, , ,00 2,22% INTRALOT FINANCE 8/8/13-15/08/18 9,75% (5) 7.500, , ,00 4,49% HTOGA FXD 07/02/ ,875% (6) 6.000, , ,00 3,62% TITGA FXD 19/12/ /1/17 8,75% (7) 7.000, , ,00 4,06% COCA COLA HBC 18/6/ ,375% (8) 3.000, , ,00 1,62% COCA COLA HBC BV 16/11/ ,25% (9) 2.000, , ,00 1,12% FRIGOGLASS 20/05/ ,25% (10) 8.000, , ,00 4,39% SBMINL 08/08/13-15/08/20 9,25% (11) 7.200, , ,20 4,21% EMMADT 10/10/13-15/10/17 8,5% (12) , , ,00 5,50% ETEGA 30/04/ ,375% (14) 8.000,000 98, ,00 4,10% PPC FINANCE 08/05/ % (15) 4.000, , ,00 2,12% PPC FINANCE 08/05/14-01/05/19 5,5% (16) , , ,00 6,90% INTRALOT FINANCE 08/05/14-15/05/21 6,00% (17) 4.000, , ,00 2,13% MOTOR OIL 22/05/14-15/05/ % (18) , , ,00 6,82% ALPHA FXD 17/06/ % (19) 1.000,000 98, ,00 0,51% EUROBANK 26/06/ % (20) 6.000,000 98, ,00 3,08% PIRAEUS BANK 27/03/14-27/03/17 5% (21) , , ,00 8,52% PFOURS FXD 5,25% 31/01/14-01/02/19 5,25% (22) 6.000, , ,00 3,26% ΣΥΝΟΛΟ ,20 69,47% ΟΜΟΛΟΓΑ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ KYMAINOMENOY ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ATTICA FUNDS 24/03/ % (13) 2.050,000 57, ,00 0,61% PIRAEUS BANK 20/07/ % (25) 2.000,000 93, ,00 0,97% ΣΥΝΟΛΟ ,00 1,58%

2 *ΟΜΟΛΟΓΑ ΣΕ ΕΥΡΩ (USD) ΕΚΔΟΤΗΣ : ΟΜΩΝΥΜΕΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΟΜΟΛΟΓΑ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΣΤΑΘΕΡΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ FAGE DAIRY 9,875% 29/1/10-01/2/20 9,875% (23) 1.500, ,388 79, ,93 0,62% ELPEGA 16/05/ % (24) 2.000,000 99,912 73, ,46 0,76% ΣΥΝΟΛΟ ,39 1,37% Σύνολο Ομολόγων Εξωτερικού ,59 72,42% ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ ,50 90,94% ΕΣΟΔΑ ΧΡΗΣΕΩΣ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΑ ,38 1,25% ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Καταθέσεις Όψεως σε ΕΥΡΩ στην Τράπεζα Πειραιώς ,57 0,59% Καταθέσεις Όψεως σε USD στην Τράπεζα Πειραιώς , ,82 0,05% Προθεσμιακές Καταθεσεις σε ΕΥΡΩ στην Τράπεζα Πειραιώς ,00 4,56% Προθεσμιακές Καταθεσεις σε ΕΥΡΩ στην ALPHA BANK ,00 3,63% ΣΥΝΟΛΟ ΧΡΗΜΑΤΙΚΩΝ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ,39 8,83% ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ,27 101,03% ΜΕΙΟΝ : ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ-ΤΕΛΗ 2.086,93 0,01% ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΔΙΑΦΟΡΟΙ ,32 1,01% ΛΟΓ/ΜΟΙ ΠΕΡΙΟΔΙΚΗΣ ΚΑΤΑΝΟΜΗΣ 1.849,14 0,01% ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ,39 1,03% ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ,88 100,00% Μερίδια ,689 * 7,9634 ΕΥΡΩ (*) oμόλογα Ελληνικού Δημοσίου που προέκυψαν από τη συμμετοχή του Αμοιβαίου Κεφαλαίου στο PSI+, με ονομαστική αξία ίση με το 31,5% της ονομαστικής αξίας των ομολόγων που ανταλλάχτηκαν, σταθερού επιτοκίου, 2% μέχρι και 24/2/2015, 3% μέχρι και 24/2/2020, 3,65% μέχρι και 24/2/2021, και 4,30% μέχρι τη λήξη, πηγή αποτίμησης ΗΔΑΤ, S&P B- (1) ομόλογο Ελληνικού Δημοσίου, πηγή αποτίμησης ΗΔΑΤ, Moody's Caa3 (2) πηγή αποτίμησης Bloomberg, Χρημ:Φρανκφούρτη,Χώρα:Ελλάδα (3) πηγή αποτίμησης Bloomberg, Moody's B2, Χρημ:Eurotlx,Χώρα:Βρετανία (4) πηγή αποτίμησης Bloomberg, Χρημ:Stuttgart,Χώρα:Ηνωμένο Βασίλειο (5) πηγή αποτίμησης Bloomberg, S&P B+, Χρημ:Φρακφούρτη,Χώρα:Λουξεμβούργο (6) πηγή αποτίμησης Bloomberg, Moody's B2, Χρημ:Stuttgart,Χώρα:Ηνωμένο Βασίλειο (7) πηγή αποτίμησης Bloomberg, S&P ΒΒ, Χρημ:Φρανκφούρτη,Χώρα:Ηνωμένο Βασίλειο (8) πηγή αποτίμησης Bloomberg, S&P BBB, Χρημ:Λονδίνο,Χώρα:Ολλανδία (9) πηγή αποτίμησης Bloomberg, S&P BBB, Χρημ:Λονδίνο,Χώρα:Ολλανδία (10) πηγή αποτίμησης Bloomberg, S&P B+, Χρημ:Euromtf,Χώρα:Ολλανδία (11) πηγή αποτίμησης Bloomberg, Moody's B3 Χρημ:Euromtf,Χώρα:Λουξεμβούργο (12) πηγή αποτίμησης Bloomberg, Χρημ:Λουξεμβούργο,Χώρα:Κύπρος (13) σύνθετη ομολογία, κυμαινομένου επιτοκίου, callable (με δικαίωμα ανάκλησης), 3MO EURIBOR +120BP έως 3/10; στη συνέχεια 3ΜΟ EURIBOR +250BP πηγή αποτίμησης Bloomberg, Χρημ.: Λουξεμβούργο, Χώρα: Ηνωμένο Βασίλειο, Moody's Ca (14) πηγή αποτίμησης Bloomberg, Moody's Caa1, Χώρα: Ηνωμένο Βασίλειο, Χρημ: Λουξεμβούργο (15) πηγή αποτίμησης Bloomberg, S&P B, Χώρα: Ηνωμένο Βασίλειο, Χρημ: Dublin (16) πηγή αποτίμησης Bloomberg, S&P B, Χώρα: Ηνωμένο Βασίλειο, Χρημ: Dublin (17) πηγή αποτίμησης Bloomberg, S&P B+, Χρημ:Φρακφούρτη,Χώρα:Λουξεμβούργο (18) πηγή αποτίμησης Bloomberg, Χρημ:Λουξεμβούργο,Χώρα:Ηνωμένο Βασίλειο (19) πηγή αποτίμησης Bloomberg, S&P CCC+ Χρημ:Λουξεμβούργο,Χώρα:Ηνωμένο Βασίλειο (20) πηγή αποτίμησης Bloomberg, Moody's Caa2, Χρημ:Λουξεμβούργο,Χώρα:Ηνωμένο Βασίλειο (21) πηγή αποτίμησης Bloomberg, S&P CCC+, Χρημ:Λονδίνο,Χώρα:Ηνωμένο Βασίλειο (22) πηγή αποτίμησης Bloomberg, S&P B+, Χρημ:Dusseldorf,Χώρα: Λουξεμβούργο (23) πηγή αποτίμησης Bloomberg, Moody's B3, Χρημ:not listed,χώρα:ηπα (24) πηγή αποτίμησης Bloomberg, Χρημ:Λουξεμβούργο, Χώρα:Ηνωμένο Βασίλειο (25) σύνθετη ομολογία, callable (με δικαίωμα ανάκλησης), 3MO EURIBOR +55BP έως 07/11; στη συνέχεια 3MO EURIBOR +185BP, πηγή αποτίμησης Bloomberg, S&P CCC-, Χρημ: Φρανφούρτη, Χώρα: Ηνωμένο Βασίλειο (26) πηγή αποτίμησης Bloomberg, Moody's B3,Χρημ:Φρανκφούρτη,Χώρα:Ελλάδα

3 B. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΙΣΡΟΩΝ-ΕΚΡΟΩΝ ΜΕΡΙΔΙΩΝ, ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ 01/01/ /06/2014 I. ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΜΕΡΙΔΙΟΥΧΩΝ ΜΕΡΙΔΙΑ ΕΥΡΩ Μερίδια σε κυκλοφορία την 31/12/ , ,07 ΠΛΕΟΝ: Πωλήσεις Μεριδίων απο 01/01 έως 30/06/ , ,79 ΜΕΙΟΝ: Εξαγορές απο 01/01 έως 30/06/2014 ( ,700) , , ,96 ΜΕΡΙΔΙΑ ΣΕ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑ ΤΗΝ 30/06/ , ,03 ΙΙ. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01-30/06/2014 ΠΡΟΣΟΔΟΙ Τόκοι Ομολόγων ,41 Τόκοι Προθεσμιακών Καταθέσεων 9.699, ,85 ΔΑΠΑΝΕΣ Αμοιβή Διαχείρισης ,52 Αμοιβή Θεματοφυλακής ,22 Κόστος συναλλαγών -227,65 Λοιπές επιβαρύνσεις/έξοδα ,44 Φόροι ,12 Λοιπά Έξοδα Προηγούμενων Χρήσεων -8, ,21 ΚΕΡΔΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Κέρδη από Πώληση Χρεογράφων ,64 Συναλλαγματικές Διαφορές 464, ,93 ΖΗΜΙΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Ζημιές από Πώληση Χρεογράφων ,00 Συναλλαγματικές Διαφορές , ,52 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΚΕΡΔΗ) ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01-30/06/ ,05 ΙΙΙ. ΔΙΑΦΟΡΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ Ενεργητικό σε τρέχουσες τιμές 30/06/ ,88 Ενεργητικό σε τιμές κτήσεως 30/06/ , ,80 ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ-ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΤΗΝ 30/06/2014 (I+II+III) Μερίδια ,689 * 7,9634 ΕΥΡΩ ,88 Γ. ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ (Απόφαση Ε.Κ. 17/633/ Άρθρο 4, παρ. 6) ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ( ΚΕΡΔΗ ) ΠΕΡΙΟΔΟΥ ,05 ΚΕΡΔΗ ΕΙΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ,05 Το Αμοιβαίο Κεφάλαιο ακολουθώντας πάγια τακτική κεφαλαιοποιεί το υπόλοιπο των καθαρών αποτελεσμάτων.

4 Δ. ΣΧΕΣΗ ΔΙΑΚΥΜΑΝΣΗΣ - ΑΠΟΔΟΣΗΣ ΑΠΟ 01/01/ /06/2014 ΗΜΕΡΗΣΙΑ ΤΥΠΙΚΗ ΑΠΟΚΛΙΣΗ ΑΠΟΔΟΣΗΣ 0,21% Ε. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΚΑΙ ΜΕΣΑ ΧΡΗΜΑΤΑΓΟΡΑΣ ΕΤΑΙΡΙΩΝ ΙΔΙΟΥ ΟΜΙΛΟΥ (Αρθ.61 παρ.8 Ν.4099/2012) ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΟΨΕΩΣ- ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΣ ΟΜΙΛΟΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ 5,21% 9,48% 14,69% ΣΤ. ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΣΤΗ ΣΥΝΘΕΣΗ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ ΚΑΤΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 01/01/ /06/2014 (Απόφαση Ε.Κ. 17/633/ , Αρθ. 4, παρ. 5) % ΕΠΙ ΣΥΝΟΛΟΥ % ΕΠΙ ΚΑΘΑΡΗΣ ΑΞΙΑΣ % ΕΠΙ ΣΥΝΟΛΟΥ % ΕΠΙ ΚΑΘΑΡΗΣ ΑΞΙΑΣ %ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΠΟΣΟΣΤΙΑΙΑΣ %ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΠΟΣΟΣΤΙΑΙΑΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΣΥΝΘΕΣΗΣ ΣΥΝΟΛ.ΑΞΙΑΣ ΣΥΝΘΕΣΗΣ ΚΑΘΑΡ. ΑΞΙΑΣ 30/06/ /06/ /12/ /12/2013 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΟΜΟΛΟΓΑ /ΤΙΤΛΟΙ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ ΕΙΣΗΓΜΕΝΑ ΣΕ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΗ ΑΓΟΡΑ 17,82% 18,00% 14,70% 14,74% 3,12% 3,26% ΜΕΡΙΔΙΑ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 0,52% 0,53% 3,77% 3,79% -3,26% -3,26% ΟΜΟΛΟΓΑ / ΤΙΤΛΟΙ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΙΣΗΓΜΕΝΑ ΣΕ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΗ ΑΓΟΡΑ 71,68% 72,42% 58,81% 58,97% 12,87% 13,44% Ζ. ΑΝΑΤΙΜΗΣΗ / (ΥΠΟΤΙΜΗΣΗ) ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΚΑΤΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 01/01/ /06/2014 (Απόφαση Ε.Κ. 17/633/ , Αρθ. 4, Παρ. 6) ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΑΞΙΑ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ ΑΝΑΤΙΜΗΣΗ/ 30/06/ /06/2014 (ΥΠΟΤΙΜΗΣΗ) ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΚΙΝΗΤΕΣ ΑΞΙΕΣ/ΜΕΣΑ ΧΡΗΜΑΤΑΓΟΡΑΣ , , ,82 ΣΥΝΟΛΟ ΑΝΑΤΙΜΗΣΗΣ / (ΥΠΟΤΙΜΗΣΗΣ) ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ,82 Η. ΣΥΓΚΡΙΤΙΚΟΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΤΩΝ ΤΡΙΩΝ ΤΕΛΕΥΤΑΙΩΝ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ (Απόφαση Ε.Κ. 17/633/ , Αρθ. 4, Παρ. 7) ΣΕ ΕΥΡΩ ΧΡΗΣΗ 2013 ΧΡΗΣΗ 2012 ΧΡΗΣΗ 2011 ΚΑΘΑΡΗ ΑΞΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ στις 31/ , , ,75 ΜΕΡΙΔΙΑ ΣΕ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑ στις 31/ , , ,393 ΚΑΘΑΡΗ ΤΙΜΗ ΜΕΡΙΔΙΟΥ στις 31/12 7,7161 7,4831 7,2287

5 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ: 1. Οι δεδουλευμένοι τόκοι των προθεσμιακών καταθέσεων έχουν υπολογισθεί με το συμφωνηθέν επιτόκιο και έχουν λογισθεί στα έσοδα της περιόδου 01/01/ /06/ Τα Ομόλογα Ελληνικού Δημοσίου, αποτιμήθηκαν στην τρέχουσα τιμή αγοράς, όπως προκύπτει από το Δελτίο Τιμών της "Ηλεκτρονικής Δευτερογενούς Αγοράς Τίτλων" (ΗΔΑΤ) στις 30/06/2014. Οι δεδουλευμένοι τόκοι των παραπάνω χρεογράφων, από τους οποίους έχουν αφαιρεθεί οι τόκοι που καταβλήθηκαν κατά την αγορά τους, εμφανίζονται στα έσοδα της περιόδου 01/01/ /06/ Τα Ομόλογα Εξωτερικού, αποτιμήθηκαν στην τρέχουσα τιμή αγοράς, όπως προκύπτει από τις τιμές κλεισίματος Bloomberg στις 30/06/2014.Οι δεδουλευμένοι τόκοι των ομολόγων, από τους οποίους έχουν αφαιρεθεί οι τόκοι που καταβλήθηκαν κατά την αγορά τους, εμφανίζονται στα έσοδα της περιόδου 01/01/ /06/ Τα Ομολογιακά Δάνεια Ελληνικών Εταιρειών, αποτιμήθηκαν στην τρέχουσα τιμή αγοράς, όπως προκύπτει από τις τιμές κλεισίματος Bloomberg στις 30/06/2014.Οι δεδουλευμένοι τόκοι των ομολόγων, από τους οποίους έχουν αφαιρεθεί οι τόκοι που καταβλήθηκαν κατά την αγορά τους, εμφανίζονται στα έσοδα της περιόδου 01/01/ /06/ Η αποτίμηση των Μεριδίων Αμοιβαίων Κεφαλαίων Εσωτερικού έγινε με βάση τις τιμές κλεισίματος της 30/06/ Οι εταιρείες που συμπεριλαμβάνονται στον ίδιο όμιλο για τους σκοπούς των ενοποιημένων λογαριασμών, όπως ορίζονται σύμφωνα με την οδηγία 83/349/ΕΟΚ, όπως ισχύει, ή από τους διεθνώς αναγνωρισμένους λογιστικούς κανόνες, θεωρούνται ως ενιαίος οργανισμός. Το παρόν Αμοιβαίο Κεφάλαιο σύμφωνα με τον Ν.4099/2012 αρ. 61 παρ.8, δεν επενδύει αθροιστικά, ποσοστό μεγαλύτερο του είκοσι τοις εκατό (20%) του καθαρού ενεργητικού του σε κινητές αξίες και μέσα χρηματαγοράς των εταιρειών του ίδιου ομίλου, όπως φαίνεται στην Αναλυτική Περιουσιακή Κατάσταση του Πίνακα Α, καθώς και στην αναλυτική ποσοστιαία απεικόνιση του Πίνακα Ε. 7.Το σύνολο της αξίας των χρηματοοικονομικών στοιχείων που περιλαμβάνονται στο ενεργητικό του Αμοιβαίου Κεφαλαίου, έχει επιμετρηθεί βάσει δημοσιευμένων τιμών και εντάσσεται στην Κατηγορία Ι σύμφωνα με τις διατάξεις της Κανονιστικής Πράξης της ΕΛΤΕ με ΑΠ 5567/87/8 Ιουνίου Το Αμοιβαίο Κεφάλαιο δεν έκανε χρήση παράγωγων χρηματοοικονομικών προϊόντων κατά την περίοδο 01/01/14-30/06/2014 και ως εκ τούτου δεν υπάρχουν υποχρεώσεις που να απορρέουν από συναλλαγές του άρθρου 60 του Ν.4099/2012. Αθήνα, 27 Αυγούστου 2014 Ο Θεματοφύλακας ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Η Εταιρία Διαχείρισης ΠΕΙΡΑΙΩΣ ASSET MANAGEMENT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Η. ΔΕΛΗΓΙΑΝΝΗΣ Θ. ΠΑΠΑΔΗΜΗΤΡΙΟΥ Η. ΜΠΑΜΠΛΕΚΟΣ Ι. ΛΕΤΣΙΟΣ

6 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τη Διοίκηση της «ΠΕΙΡΑΙΩΣ ASSET MANAGEMENT Α.Ε.Δ.Α.Κ.» για λογαριασμό των μεριδιούχων του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΟΜΟΛΟΓΩΝ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΤΗΤΑΣ» Έκθεση Ελέγχου επί της Εξαμηνιαίας Έκθεσης Διαχειρίσεως Αμοιβαίου Κεφαλαίου Ελέγξαμε την ανωτέρω Εξαμηνιαία Έκθεση Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΟΜΟΛΟΓΩΝ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΤΗΤΑΣ» (η Έκθεση Διαχειρίσεως) της περιόδου από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2014, που καταρτίστηκε από τη διαχειριζόμενη την περιουσία του «ΠΕΙΡΑΙΩΣ ASSET MANAGEMENT Α.Ε.Δ.Α.Κ.» εφεξής «Διαχειρίστρια Εταιρεία» και απεικονίζει την περιουσιακή κατάσταση, τα αποτελέσματα περιόδου και τις επεξηγηματικές σημειώσεις του Αμοιβαίου Κεφαλαίου. Ευθύνη της Διοίκησης της Διαχειρίστριας Εταιρείας για την Έκθεση Διαχειρίσεως Η διοίκηση της Διαχειρίστριας Εταιρείας είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4099/2012 «Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες και ανώνυμες εταιρείες διαχείρισης αμοιβαίων κεφαλαίων» σε συνδυασμό με την ΑΠ 5567/87/ Απόφαση του Υπουργού Οικονομικών, με την οποία εκδόθηκε η υπ αριθμόν 6/2009 κανονιστική πράξη της Ε.Λ.Τ.Ε. και την Απόφαση 17/633/ του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση της Διαχειρίστριας Εταιρείας καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση Έκθεσης Διαχειρίσεως απαλλαγμένης από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτής της Έκθεσης Διαχειρίσεως με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν η Έκθεση Διαχειρίσεως αυτή είναι απαλλαγμένη από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις επεξηγηματικές σημειώσεις στην Έκθεση Διαχειρίσεως. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας της Έκθεσης Διαχειρίσεως που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση της Έκθεσης Διαχειρίσεως, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της Διαχειρίστριας Εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης της Έκθεσης Διαχειρίσεως. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, η ανωτέρω Έκθεση Διαχειρίσεως, της περιόδου από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2014, έχει καταρτιστεί από κάθε ουσιώδη άποψη σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4099/2012 περιλαμβάνοντας τις πληροφορίες που προβλέπονται από το άρθρο 77 του νόμου αυτού, όπως εξειδικεύονται από την ΑΠ 5567/87/ Απόφαση του Υπουργού Οικονομικών, με την οποία εκδόθηκε η υπ αριθμόν 6/2009 κανονιστική πράξη της Ε.Λ.Τ.Ε. και τις πληροφορίες του άρθρου 4 της Απόφασης 17/633/ του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Αθήνα, 29 Αυγούστου 2014 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Πράιςγουωτερχαους Κούπερς Ανώνυμος Eλεγκτική Εταιρεία Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Λ. Κηφισίας Χαλάνδρι Δημήτρης Σούρμπης ΑΜ ΣΟΕΛ 113 ΑΜ ΣΟΕΛ 16891