ΜΕΣΟΓΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗΣ ΔΙΑΜΕΣΟΛΑΒΗΣΗΣ (Αρ. Γ.Ε.ΜΗ.: 3425601000) ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Χρήσεως 1 Ιανουαρίου 2015 έως 31 Δεκεμβρίου 2015 1
Περιεχόμενα ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ Δ.Σ. 3 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ 5 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 7 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ 8 ΜΕΣΟΓΕΙΑΚΗ Α.Ε.Ε.Δ. 2
ΑΡ.Μ.Α.Ε. 43523/04/Β/99/75 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΕΤΗΣΙΑ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ Κύριοι Μέτοχοι, Σύμφωνα με το Νόμο και τα σχετικά άρθρα του Καταστατικού της Εταιρίας, σας καλέσαμε σήμερα για να σας εκθέσουμε τα πεπραγμένα της δέκατης τρίτης εταιρικής χρήσης από 01.01.15-31.12.15. Τα κυριότερα στοιχεία της δραστηριότητας μας για τη χρήση 2015 συνοψίζονται ως εξής: Ο κύκλος εργασιών για τη χρήση 2015 ανήλθε σε 38.360,38 έναντι 50.772,13 στη χρήση 2014 σημειώνοντας μείωση 24,45%. Οι ζημιές προ φόρων του έτους 2015 ανήλθαν σε 7.366,50 έναντι 1.290,66 στη χρήση 2014. Οικονομική θέση της εταιρίας κατά την 31.12.2015 Οι βασικοί χρηματοοικονομικοί δείκτες της εταιρείας για τις χρήσεις 2015 και 2014 έχουν ως εξής: Αριθμοδείκτες οικονομικής διάρθρωσης 31/12/2015 31/12/2014 Κυκλοφορούν ενεργητικό 62.770,14 63.274,31 52,91% 53,04% Σύνολο ενεργητικού 118.645,57 119.300,63 Πάγιο ενεργητικό 55.142,59 56.026,32 46,48% Σύνολο ενεργητικού 118.645,57 119.300,63 46,96% Οι παραπάνω δείκτες δείχνουν την αναλογία κεφαλαίων που έχει διατεθεί σε κυκλοφοριακό και πάγιο ενεργητικό. Ίδια κεφάλαια 92.331,71 100.698,21 3,51 Σύνολο υποχρεώσεων 26.313,86 18.602,42 5,41 Ο παραπάνω δείκτης δείχνει την οικονομική αυτάρκεια της Εταιρείας. Ίδια κεφάλαια 92.331,71 100.698,21 77,82% Σύνολο παθητικού 118.645,57 119.300,63 84,41% Οι παραπάνω δείκτες δείχνουν την δανειακή εξάρτηση της εταιρείας. Αριθμοδείκτες αποδοτικότητας 3
31/12/2015 31/12/2014 Καθαρά αποτελέσματα -5.282,79 εκμεταλλεύσεως -13,77% -2.290,66 Πωλήσεις υπηρεσιών 38.360,38 50.772,13-4,51% Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει την απόδοση της εταιρείας χωρίς το συνυπολογισμό των εκτάκτων και ανόργανων αποτελεσμάτων. Καθαρά αποτελέσματα -7.366,50-2.620,02 χρήσεως προ φόρων -19,20% Σύνολο εσόδων 38.360,38 50.787,13-5,16% Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει την συνολική απόδοση της εταιρείας σε σύγκριση με τα συνολικά της έσοδα. ΑΝΑΛΥΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Η Εταιρεία για τη χρήση 2015 παρουσίασε ζημιές προ φόρων 7.366,50 οι οποίες προστίθενται με το υπόλοιπο ζημιών προηγουμένων χρήσεων ποσού 81.178,91 με αποτέλεσμα το σύνολο των ζημιών εις νέον να ισούται με 89.545,41. Η Εταιρεία έχει συσσωρευμένες ζημίες και δεν προκύπτει διανομή. Για τη χρονιά 2016, δεδομένης της παγκόσμιας και της εγχώριας οικονομικής κρίσης, προβλέπεται σταθερότητα στην πορεία τόσο των πωλήσεων όσο και των κερδών της εταιρείας. Μετά από τα παραπάνω, κύριοι Μέτοχοι σας παρακαλούμε: 1. Να εγκρίνετε τον Ισολογισμό και τα αποτελέσματα της χρήσεως 2015. 2. Να απαλλάξετε εμάς και τους ελεγκτές από κάθε ευθύνη για τα πεπραγμένα της χρήσης 2015 σύμφωνα με το νόμο και το Καταστατικό. 3. Να διορίσετε έναν (1) τακτικό και έναν (1) αναπληρωματικό ορκωτό ελεγκτή για το έτος 2016 4. Διάφορες ανακοινώσεις και λοιπά θέματα. Ακριβές αντίγραφο από το βιβλίο πρακτικών του Δ.Σ. Παλλήνη, 30 Απριλίου 2016 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΠΟΛΥΧΡΟΝΙΟΥ ΙΩΑΝΝΗΣ Α.Δ.Τ.: Π - 357349 4
ΔΙΕΘΝΗΣ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΑΕΟΕΛ INTERNATIONAL Certified & Registered Auditors A.E. ΑΡ.ΜΑ.Ε. 29580/01/Β/93/464, ΑΜ ΣΟΕΛ 111, ΑΦΜ 094397000 Company Reg. Number: 29580/01/B/93/464. SOEL Reg. Number: 111. VAT: EL094397000 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της «ΜΕΣΟΓΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗΣ ΔΙΑΜΕΣΟΛΑΒΗΣΗΣ» Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΜΕΣΟΓΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗΣ ΔΙΑΜΕΣΟΛΑΒΗΣΗΣ», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2015, την κατάσταση αποτελεσμάτων καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη 5
1) Στον λογαριασμό «Πάγια» περιλαμβάνεται ποσό 50.000,00 που αφορά προκαταβολή για αγορά ακινήτου, βάσει προσυμφώνου. Μέχρι την ημερομηνία του ελέγχου μας η εν λόγω αγορά δεν είχε οριστικοποιηθεί. 2) Στο λογαριασμό του κυκλοφορούντος ενεργητικού «Απαιτήσεις» περιλαμβάνονται καθυστερημένες και επισφαλείς απαιτήσεις συνολικού ποσού 18.401,21 για τις οποίες η εταιρία δεν έχει σχηματίσει πρόβλεψη για την ζημιά που θα προκύψει από την μη είσπραξη των απαιτήσεων αυτών, με συνέπεια ο αντίστοιχος λογαριασμός του Ενεργητικού, τα ιδία κεφάλαια και τα αποτελέσματα της παρούσας χρήσεως να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. 3) Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρείας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τη χρήση 2010, καθώς και για την παρούσα χρήση. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρεία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύεται στην παράγραφο Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη, οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «ΜΕΣΟΓΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗΣ ΔΙΑΜΕΣΟΛΑΒΗΣΗΣ» κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2015 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα. Έμφαση Θέματος Χωρίς να διατυπώνουμε επιφύλαξη στη γνώμη μας, εφιστούμε την προσοχή σας στο γεγονός ότι λαμβάνοντας υπόψη τη σημείωση (2) στη «Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη», το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της «ΜΕΣΟΓΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗΣ ΔΙΑΜΕΣΟΛΑΒΗΣΗΣ» έχει καταστεί μικρότερο του ½ του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου και κατά συνέπεια συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 47 του Κ.Ν. 2190/20. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τις διατάξεις του κ.ν. 2190/1920. Αθήνα, 22 Αυγούστου 2016 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ - ΛΟΓΙΣΤΗΣ Κωτσαλάς Τριαντάφυλλος ΑΜ ΣΟΕΛ 21361 ΔΙΕΘΝΗΣ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 6
ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ Πατησίων 81 & Χεύδεν/Τ.Κ. 10434, Αθήνα Α. Μ. Σ. Ο. Ε. Λ. 111 Ισολογισμός για πολύ μικρές οντότητες Υπόδειγμα Β. Παραρτήματος Ν.4308/14 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31/12/2015 17η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ ( 1/1/2015 ΕΩΣ 31/12/2015) Ποσά σε 2015 2014 Περιουσιακά στοιχεία Πάγια 169.781,93 169.375,42 Μείον: Αποσβέσεις Παγίων 114.639,34 55.142,59 113.349,10 56.026,32 Απαιτήσεις 28.052,58 33.506,90 Προκαταβολές και έσοδα εισπρακτέα 732,84 0,00 Λοιπά 34.717,56 29.767,41 Σύνολο ενεργητικού 118.645,57 119.300,63 Καθαρή θέση και υποχρεώσεις Κεφάλαια και αποθεματικά 92.331,71 100.698,21 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 26.313,86 18.602,42 Σύνολο καθαρής θέσης και υποχρεώσεων 118.645,57 119.300,63 Κατάσταση Αποτελεσμάτων για πολύ μικρές οντότητες Υπόδειγμα Β. Παραρτήματος Ν.4308/14 Ποσά σε 2015 2014 Κύκλος εργασιών (καθαρός) 50.772,1 38.360,38 3 Λοιπά συνήθη έσοδα 0,00 15,00 Παροχές σε εργαζόμενους (28.549,6 (21.453,57) 8) Αποσβέσεις ενσωμάτων παγίων και άϋλων στοιχείων (1.290,24) (967,91) Λοιπά έξοδα και ζημιές (23.901,8 (22.967,57) 9) Λοιπά έσοδα και κέρδη 0,00 1.354,49 Τόκοι και συναφή κονδύλια (καθαρό ποσό) (15,50) (12,80) Αποτέλεσμα προ φόρων (1.290,66 (7.366,50) ) Φόροι (1.000,00 (1.000,00) ) Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους (2.290,66 (8.366,50) ) 7
Άρθρο 29, παρ. 3: Επωνυμία της οντότητας: Νομικός τύπος της οντότητας: Περίοδος αναφοράς: Διεύθυνση της έδρας της οντότητας: ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 29 ΤΟΥ Ν. 4308/2014 Δημόσιο μητρώο στο οποίο είναι εγγεγραμμένη η οντότητα ή αντίστοιχες πληροφορίες, κατά περίπτωση: Η οντότητα λειτουργεί με την παραδοχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας; Η οντότητα είναι υπό εκκαθάριση; Κατηγορία της οντότητας: Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σε πλήρη συμφωνία με τον Ν. 4308/2014; Άρθρο 29, παρ. 16: Συνολικό ποσό των χρηματοοικονομικών δεσμεύσεων, εγγυήσεων ή ενδεχόμενων επιβαρύνσεων (ενδεχόμενες υποχρεώσεις) που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό. Ένδειξη της φύσης και της μορφής των σχετικών εξασφαλίσεων που έχουν παρασχεθεί. Δεσμεύσεις που αφορούν παροχές σε εργαζόμενους μετά την έξοδο από τη υπηρεσία ή οντότητες ομίλου ή συγγενείς οντότητες, γνωστοποιείται ξεχωριστά. Δεσμεύσεις που αφορούν οντότητες ομίλου ή συγγενείς οντότητες. Άρθρο 29, παρ. 25: Ποσά προκαταβολών και πιστώσεων που χορηγήθηκαν στα μέλη διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών συμβουλίων. Τα στοιχεία αυτά γνωστοποιούνται αθροιστικά για κάθε κατηγορία των προσώπων αυτών. Επιτόκιο. _ Όροι χορήγησης. _ Ποσά που επιστράφηκαν, διαγράφηκαν ή δεν εισπράχθηκαν λόγω αποποίησης. Δεσμεύσεις που αναλήφθηκαν για λογαριασμό τους, με οποιαδήποτε εγγύηση. Άρθρο 29, παρ. 34: Πολύ μικρή οντότητα που κάνει χρήση της επιλογής της παραγράφου 7 του άρθρου 16, του Ν. 4308/2014. ΜΕΣΟΓΕΙΑΚΗ AΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗΣ ΔΙΑΜΕΣΟΛΑΒΗΣΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ 17η ΧΡΗΣΗ 2015 (01-01-2015 ΕΩΣ 31-12-2015) Λ. ΜΑΡΑΘΩΝΟΣ 13, ΤΚ 15351, ΠΑΛΛΗΝΗ ΑΤΤΙΚΗΣ Α.Φ.Μ.099370245 / Γ.Ε.Μ.Η.(Α.Ρ. 3425601000) NAI OXI ΠΟΛΥ ΜΙΚΡΗ NAI Συντάχθηκε συνοπτικός ισολογισμός και συνοπτική κατάσταση αποτελεσμάτων βάσει υποδειγμάτων Β.5. και Β.6 αντίστοιχα, και Προσάρτημα ΠΑΛΛΗΝΗ 30/04/2016 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΚΑΙ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΓΙΑ ΤΟ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟ ΠΟΛΥΧΡΟΝΙΟΥ ΙΩΑΝΝΗΣ ΚΑΡΑΣΤΑΜΑΤΗ ΑΙΚΑΤΕΡΙΝΗ ΔΗΜΟΥΛΑ ΜΑΡΙΑ Α.Δ.Τ. Π 357349 Α.Δ.Τ. Σ 445312 Α.Δ.Τ. Θ 115892 8
9