ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ FIRST CAPITAL ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗΣ ΔΙΑΜΕΣΟΛΑΒΗΣΗΣ Α.Ε.Ε.Δ. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014-17η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 IANOYAΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014) ΕΔΡΑ: ΚΑΡΔΙΤΣΑ - A.M.A.E. 39139/30-Β-97-16 ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ. 019091231000 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2014 Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2013 Ποσά κλειόμενης Ποσά προηγούμ. Γ.ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπ/στη αξία Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπ/στη αξία Χρήσεως 2014 Χρήσεως 2013 ΙΙ.Ενσώματες ακινητοποιήσεις Α.ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 1.Γήπεδα οικόπεδα 49.345,13-49.345,13 49.345,13-49.345,13 Ι.Μετοχικό Κεφάλαιο (13.000 μετοχές των 14,00 ) 3.Κτίρια και τεχνικά έργα 213.844,04 126.126,35 87.717,69 213.844,04 115.973,10 97.870,94 1.Καταβλημένο 182.000,00 182.000,00 6.Επιπλα και λοιπός εξοπλισμός 103.538,19 103.537,57 0,62 103.538,19 103.465,76 72,43 366.727,36 229.663,92 137.063,44 366.727,36 219.438,86 147.288,50 ΙV.Αποθεματικά Κεφάλαια ΙΙΙ.Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες χρη- 1.Τακτικό αποθεματικό 21.650,55 21.650,55 ματοοικονομικές απαιτήσεις Μείον: Ζημιά από πώληση χρεογράφων προς συμψηφισμό 0,00 (10.684,72) 7.Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 595,35 595,35 21.650,55 10.965,83 Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) 137.658,79 147.883,85 V.Αποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο (ζημιών) χρήσεως εις νέο (16.145,56) (14.209,36) Δ.ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Υπόλοιπο (ζημιών) προηγούμενων χρήσεων (35.448,04) (10.553,96) Ι ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ (51.593,60) (24.763,32) 5.Προκαταβολές προμηθευτών 0,00 1.082,40 ΙΙ.Απαιτήσεις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (AI+AIV+AV) 152.056,95 168.202,51 1.Πελάτες 2.709,30 2.511,77 11.Χρεώστες διάφοροι 3.000,00 0,00 5.709,30 2.511,77 ΙV.Διαθέσιμα 1.Ταμείο 11.299,69 17.373,76 Γ.ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 3.Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας 334,85 120,63 ΙΙ.Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 11.634,54 17.494,39 1.Προμηθευτές 1.261,07 192,13 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔΙV) 17.343,84 21.088,56 5.Υποχρεώσεις από φόρους τέλη 920,44 0,00 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 968,49 825,54 Ε.ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 3.150,00 1.017,67 1.Έξοδα επόμενων χρήσεων 204,32 247,77 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Γ+Δ+Ε) 155.206,95 169.220,18 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ) 155.206,95 169.220,18 - ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ- 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014) ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2014 Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2013 Ποσά κλειόμενης Ποσά προηγούμ. Ι.Αποτελέσματα εκμεταλεύσεως Χρήσεως 2014 Χρήσεως 2013 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις υπηρεσιών) 20.891,86 22.417,25 Μείον: Κόστος πωλήσεων 27.267,80 23.788,74 Καθαρά αποτελέσματα (ζημιές) χρήσεως (13.246,55) (12.066,48) Μικτά αποτελέσματα (ζημιές)εκμεταλλεύσεως (6.375,94) (1.371,49) (-): Υπόλοιπο αποτελεσμάτων (ζημιών) προηγ. χρήσεων (24.763,32) (10.553,96) Πλέον: 1.Άλλα έσοδα εκμεταλλευσεως 3.000,00 3.000,00 Σύνολο (38.009,87) (22.620,44) Σύνολο -3.375,94 1.628,51 ΜΕΙΟΝ: Μείον: 1.Εξοδα διοικητικής λειτουργίας 9.866,19 11.833,28 1. Ζημίες αποτίμησης χρεογράφων προηγ. χρήσεων (10.684,72) 0,00 Μερικά αποτελέσματα (ζημιές) εκμεταλλεύσεως (13.242,13) (10.204,77) 2. Λοιποί μη ενσωματωμένοι στο λ.κ. φόροι (2.899,01) (2.142,88) 3.Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 1,50 0,75 Ζημίες εις νέο (51.593,60) (24.763,32) Ολικά αποτελέσματα (ζημιές) εκμεταλλεύσεως (13.243,63) (10.205,52) ΙΙ.ΜΕΙΟΝ:Εκτακτα αποτελέσματα 1. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα ### 2,92 ### 1.860,96 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (ζημιές) (13.246,55) (12.066,48) ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων πάγιων στοιχείων 10.225,06 11.717,09 Μείον: Οι απο αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος 10.225,06-11.717,09 - ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ζημιές) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων (13.246,55) (12.066,48) Καρδίτσα, 30 Απριλίου 2015 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΒΑΪΟΥ ΙΩΑΝΝΗΣ ΨΑΘΑΣ ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ ΖΑΧΟΣ ΧΡΗΣΤΟΣ ΑΔΤ Λ. 723873 ΑΔΤ. Λ. 732997 ΑΔΤ. Π. 171670 Αρ.αδείας ΟΕΕ 28331 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας «FIRST CAPITAL ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗΣ ΔΙΑΜΕΣΟΛΑΒΗΣΗΣ Α.Ε.Ε.Δ.» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «FIRST CAPITAL ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗΣ ΔΙΑΜΕΣΟΛΑΒΗΣΗΣ Α.Ε.Ε.Δ.», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2014, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42 α έως και 43 γ του κωδ.ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψε ότι: Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρείας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τη χρήση 2010. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα της χρήσεως αυτής δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρεία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις του θέματος που μνημονεύεται στην παράγραφο Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας "FIRST CAPITAL ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗΣ ΔΙΑΜΕΣΟΛΑΒΗΣΗΣ Α.Ε.Ε.Δ." κατά την 31η Δεκεμβρίου 2014 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43 Αθήνα, 03 Ιουνίου 2015 α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΔΙΕΘΝΗΣ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ Πατησίων 81 & Χεύδεν Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 111 ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ Η. ΒΑΡΛΑΜΗΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 10261
ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΠΑΓΙΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ Κ.Α. ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ 31/12/2013 ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ ΜΕΙΩΣΕΙΣ 31/12/2014 31/12/2013 ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΜΕΙΩΣΕΙΣ 31/12/2014 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ 31/12/2013 31/12/2014 10 ΓΗΠΕΔΑ - ΟΙΚΟΠΕΔΑ 49.345,13 0,00 0,00 49.345,13 0,00 0,00 0,00 0,00 49.345,13 49.345,13 11 ΚΤΗΡΙΑ ΚΑΙ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ 213.844,04 0,00 0,00 213.844,04 115.973,10 10.153,25 0,00 126.126,35 97.870,94 87.717,69 14 ΕΠΙΠΛΑ ΚΑΙ ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ 103.538,19 0,00 0,00 103.538,19 103.465,76 71,81 0,00 103.537,57 72,43 0,62 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΣΩΜΑΤΩΝ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΩΝ 366.727,36 0,00 0,00 366.727,36 219.438,86 10.225,06 0,00 229.663,92 147.288,50 137.063,44 126.126,35 103.537,57 229.663,92
60 14.415,10 61 2.760,00 62 6.729,18 63 3.835,79 63-2.899,01 Λοιποί μη ενσωματωμένοι στο λ.κ. φόροι 64 2.067,87 65 1,50 66 10.225,06 68 0,00 70 0,00 71 0,00 72 0,00 73-20.891,86 74 0,00 75-3.000,00 76 0,00 78 0,00 81 2,92 82 83 13.246,55-13.246,55 0,00
νοι στο λ.κ. φόροι
13000 14 182000 182000 13000