ΙΙ Υιονιλ (πανοτκ ΥΛΛΟΥΡΓΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΓΙΟΥΛΑ Α.Ε. ΟΡΥΖΟΜΥΛΩΝ 5 ΤΚ: 12244 ΑΙΓΑΛΕΩ ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ. 242101000 (Πρώην ΑΡΜΑΕ 07725/ΙΔΤ/Β/86/0027) ι Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης Ιανουαρίου 2013 έως Δεκεμβρίου 2013 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ (ΟΠΩΣ ΕΧΟΥΝ ΥΙΟΘΕΤΗΘΕΙ ΑΓΙΟ ΤΗΝ ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΕΝΩΣΗ) Βεβαιώνεται ότι η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση που αφορά στην χρήση 2013 (1.1.201331.12.2013), είναι εκείνη που εγκρίθηκε από το Διοικηπκό Συμβούλιο της «ΥΛΛΟΥΡΓΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΓΙΟΥΛΑ Α.Ε.» κατά την συνεδρίαση της ό Ιουνίου 2014 και είναι αναρτημένη στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση ννν.νίου1ε.εοπι όπου και Θα παραμείνει στην διάθεση Του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον πέντε (5) ετών από την ημερομηνία της σύνταξης και δημοσιοποίησης της.
ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙ ΣΤΗ 9 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Ι ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ (ΠλΟΈΚ Υιουιλ Κατάσταση Συνολικών Εσόδων (Ενοποιημένη και Εταιρική) 12 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης (Ενοποιημένη) 13 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης (Εταιρική) 14 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Ενοποιημένη) 15 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Εταιρική) 16 Κατάσταση Ταμειακών Ροών (Ενοποιημένη και Εταιρική) 17 Εταιρεία ή ο Όμιλος δεν έχουν υιοθετήσει νωρίτερα 39 (ο) Έξοδα Έρευνας και Ανάπτυξης 22 (8) Όμιλος ως μισθωτής 31 (ιι) Αναγνώριση Εσόδων 22 (!) Αποσβέσεις Ενσώματων Παγίων Στοιχείων 23 (1?) Επενδύσεις και λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και παθητικού 24 (ι) Απομείωση χρηματοοικονομικών περ/ο υσιακών στοιχείων 26 (Ιι) Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση 28 (1) Απόαναγνώριση Χρηματοοικονομικών Απαιτήσεων και Υποχρεώσεων 28 (17?) Συμψηφισμός Χρηματοοικονομικών Απαιτήσεων και Υποχρεώσεων 29 (π) Αποθέματα 29 (τ) Φόροι Εισοδήματος (Τρέχων και Αναβαλλόμενος) 30 () Βάση Ενοποίησης 20 () Συνενώσεις επιχειρήσεων και υπεραξία 20 () Νόμισμα Λειτουργίας και Παρουσίας και μετατροπή Ξένων Νομισμάτων 21 () Ενσώματα Πάγια Στοιχεία 22 () Ασώματα Πάγια Στοιχεία 24 () Προβλέψεις για Αποζημίωση Προσωπικού λόγω Συνταξιοδότησης 30 (ρ) Κόστος Δανεισμού 30 (ο) Χρηματικά Διαθέσιμα 29 Συνέχιση Δραστηριότητας 19 (8) Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων 18 (ο) Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών 20 2. Σύνοψη Σημαντικών Λογιστικών Αρχών 18 1. Γενικές πληροφορίες 18 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2013 18 ω Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις 27 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ της χρήσης από 1 Ενοποιημένες και Εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις 11 (Ι) Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές 33 (Ι) Πρότυπα που έχουν εκδοθεί αλλά δεν έχουν εφαρμογή στην παρούσα λογιστική περίοδο και η (ο) Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες 39 (1) Αλλαγές στις λογιστικές αρχές 3. Αλλαγή Λογιστικής Πολιτικής και Γνωστοποιήσεις 36 (8) Έγκριση των Οικονομικών Καταστάσεων 36 (88) Απομείωση 33 (υ) Μετοχικό Κεφάλαιο 32 (χ) Κρατικές Επιχορηγήσεις 33 (1) Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενα Περιουσιακά στοιχεία 32 (ν) Κέρδη/(Ζημίες) ανά Μετοχή 32 (νν) Πληροφόρηση κατά Τομέα 32 (γ) Διανομή Μερίσματος 33 (Ζ) Δικαιώματα εκπομπών αερίων ρύπων 33 (&) Αλλαγή λογιστικής πολιτικής 36 ΔΑΠ 19 (Τροποποίηση 2011) Παροχές σε εργαζομένους:. 38 Όμιλος ως εκμισθωτής 32 1
4. Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 44 5. Αποσβέσεις 44 6. Έξοδα Διοίκησης και Διάθεσης 45 7. Λοιπά έσοδα έξοδα 8. Χρηματοοικονομικά έσοδα έξοδα και Συναλλαγματικές Διαφορές 47 9. Φόροι Εισοδήματος 48 10. Ζημίεςανά μετοχή 53 12. Ενσώματα Πάγια 60 13. Ασώματα Πάγια Στοιχεία 63 14. Διαθέσιμες προς πώληση επενδύσεις 64 15. Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις 64 16. Αποθέματα 65 17. Απαιτήσεις 66 18. Προκαταβολές και Λοιπές Απαιτήσεις 69 19. Χρηματικά Διαθέσιμα 69 20. Μετοχικό Κεφάλαιο 70 21. Αποθεματικά 71 22. Μερίσματα 74 23. Μακροπρόθεσμα Δάνεια 75 24. Υποχρεώσεις Χρηματοδοτικών Μισθώσεων 87 25. Υποχρεώσεις παροχών στους εργαζόμενους 88 26. Επιχορηγήσεις 91 27. Συνδεδεμένα μέρη 91 28. Βραχυπρόθεσμα Δάνεια 92 29. Δεδουλευμένες και Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 93 30. Πληροφόρηση κατά Τομέα 94 31. Δεσμεύσεις και Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις 100 32. Χρηματοοικονομικά Μέσα 101 33. Απομείωση Ουκρανικών Μονάδων 106 34. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού 107 ΙΙ. Θυγατρικές Εταιρείες 54 46
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ ΚΑΙ 2013 2012 ΕΤΗΣΙΛ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΛΧΕΙΡΙΣΗΣ Κυρίες και Κύριοι Μέτοχοι, ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Σας υποβάλλουμε την παρούσα Ετήσια Εκθεση διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου για την χρήση 1/1 3 1/12/2013 επί των ενοποιημένων και εταιρικών οικονομικών μεγεθών της ΥΛΛΟΥΡΓΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΓΙΟΥΛΑ Α.Ε.. Η Ετήσια Εκθεση συντάχθηκε με βάση τις διατάξεις των άρθρων 43α παρ.3, 107 παρ. 3 και 136 παρ. 2 του κ.ν. 2 190/1920. ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΘΕΣΗ Όπως φαίνεται από την σχετική ανάλυση κατά την διαχειριστική χρήση, η οποία έκλεισε στις 3 1/12/2013 επιτεύχθηκαν τα παρακάτω αποτελέσματα: (τα ποσά σε χιλ. ΕΥΡΩ, ) Ο Όμιλος Η Εταιρεία Πωλήσεις 224.152 61.570 Κόστος πωλήσεων (175.854) (47.695) Μικτό κέρδος 48.298 13.875 Έξοδα διάθεσης και διοίκησης (3 6.352) (12.394) Λοιπά έσοδα!(έξοδα) 1.204 7.072 Χρηματοοικονομικά έξοδα (23.826) (10.999) Χρηματοοικονομικά έσοδα 25 0 Έσοδα!(έξοδα) από συναλλαγματικές διαφορές (997) (127) Απομείωση επενδύσεων Ουκρανίας (19.039) (6.3 14) Κέρδη!(Ζημιές) προ φόρων (30.687) (8.887) Φόροι εισοδήματος έσοδα!(έξοδα) (2.01?) 1.175 Καθαρά κέρδη/(ζημιές) (32.704) (10.062) Λποδιδόμενες σε: Μετόχους της μητρικής εταιρείας (32.72 1) (10.062) Δικαιώματα μειοψηφίας 17 (32.704) (1 0.062) Κέρδη/(ζημιές) ανά μετοχή αποδιδόμενες στους μετόχους της μητρικής εταιρείας Βασικές και Λπομειωμένες (2,03) (0,62) Μέσος Σταθμικός Αριθμός Μετοχών, Βασικές και Απομειωμένες 16.108.000 16.108.000 Ι
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ ΚΑΙ (Ποσά χιλ. Ευρώ, εκτός από στοιχεία μετοχών και εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) σε 2013 2012 Ο Όμιλος Σχετικά με την δραστηριότητα, κατά το έτος 2013, έχουμε να παρατηρήσουμε τα εξής: Κατά την διάρκεια του 2013, η συνολική παραγωγή του Ομίλου ανήλθε στους Τόνων του οικονομικού έτους 2012 σημειώνοντας μείωση 6,30%. 551035 Τόνους έναντι 587927 Από την συνολική παραγωγή του 2013, 527.879 τόνοι αντιστοιχούσαν σε προϊόντα γυάλινης συσκευασίας και 23.156 τόνοι σε γυάλινα επιτραπέζια προϊόντα. Η Πτώση της Παραγωγής οφείλεται στην ανακατασκευή του φούρνου Νο 3 φούρνου στη Σόφια, Βουλγαρία. στο Ξίιτοιπ, Ρουμανία και του Τα Έσοδα του Ομίλου και ανήλθαν σε 224,152 χιλ., έναντι 232.934 χιλ. του 2012 μειωμένα κατά 3,77%. Τα Μικτά Κέρδη του Ομίλου ανήλθαν σε 48.298 χιλ., έναντι 42.331 χιλ. του 2012 αυξημένα κατά 14,10%. Το περιθώριο Μικτού Κέρδους του 2013 ανήλθε σε 2 1,55%, έναντι 18,17% του 2012. Τα Έξοδα Διάθεσης και Διοίκησης ανήλθαν σε 36.352 χιλ. το 2013, έναντι 3 1.392 χιλ. το 2012, ενώ ως ποσοστό επί των πωλήσεων ανήλθαν στο 16,22% έναντι 13,48% του 2012. Τα Καθαρά Χρηματοοικονομικά έξοδα το 2013 ανήλθαν σε Ε 23.801 χιλ., έναντι 22.860 χιλ. του 2012, ενώ την χρήση του 2013 έχουμε έξοδα από συναλλαγματικές διαφορές ύψους Ε 997 χιλ., έναντι 1.009 χιλ. του 2012. Το Ουκρανικό νόμισμα Χρίβνια υποτιμήθηκε κατά 4,6%, έναντι του ευρώ, αντίστοιχα και το Ρουμανικό νόμισμα Νέο ΛέΙ κατά 1,3%, έναντι του ευρώ. Το Ε.Β.1.Τ.Π.Α. του Ομίλου γιατο 2013 ανήλθε σε 53.268 χιλ., έναντι 50.195 χιλ. του 2012, ενώ ως ποσοστό επί των πωλήσεων ανήλθε σε 23,76%, έναντι 21,55% του 2012. Κατά την διάρκεια του 2013, η μέση τιμή κτήσης του φυσικού αερίου ανά κυβικό μέτρο μειώθηκε κατά 7,80% και η κατανάλωση φυσικού αερίου ανά παραγόμενο τόνο μειώθηκε κατά 0,43%, έναντι του 2012. Αντίστοιχα, κατά την διάρκεια του 2013, η μέση τιμή κτήσης της ηλεκτρικής ενέργειας αυξήθηκε κατά 1,62%, ενώ η κατανάλωση ηλεκτρικής ενέργειας ανά παραγόμενο τόνο μειώθηκε κατά 0,62%, έναντι του 2012. Το 2013 μειώθηκε ο μέσος αριθμός των εργαζομένων σε 2.204 άτομα έναντι 2.349 του 2012. 2
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 ΚΑΙ 2012 Η Εταιρεία Ο κύκλος εργασιών, ΤΟ Κόστος πωλήσεων και τα προ φόρων Καθαρά κέρδη των δύο τελευταίων διαχειριστικών χρήσεων, στα προϊόντα υαλουργίας και μηχανημάτων, διαμορφώθηκαν ως ακολούθως (σε ΕΥΡΩ, ): Χρήση Κύκλος Εργασιών Κόστος Πωλήσεων Καθαρές Ποσοστό Κέρδους 2012 60.969 48.101 (8.044) (13.19%) 2013 61.570 47.695 (10.062) (16.34%) Στους Παρακάτω συγκριτικούς πίνακες αναφέρονται η Παραγωγή και οι πωλήσεις έτοιμων προϊόντων των ετών 2013 και 2012. Α ΠΑΡΑΓΩΓΗ (Σε χιλιάδες τεμάχια και τόνους) ΞΞΊΞΊΊΞ ΞΊΞΞ ΞΊΞΞΞΞΞΞΞΪ, ΞΊΞΞΊΞΞΞΞΞΞΞΊΞΊ 2013 2012 ΔΙΑΦΟΡΑ % 2013 2012 ΔΙΑΦΟΡΑ % Φιάλες 282.308 296.345 (4.74%) 78.383 83.616 (6.26%) Βάζα 77.184 69.356 11.29% 18.728 15.322 22.23% ΣΥΝΟΛΟ 359.492 365.701 (1.70%) 97.111 98.938 (1.85%) Β ΠΩΛΗΣΕΙΣ (Σε χιλιάδες τεμάχια και ΕΥΡΩ) Τ Ε Μ Α Χ Ι Α (χιλιάδες) Α Ξ Ι Α (χιλιάδες ) 2013 2012 ΔΙΑΦΟΡΑ % 2013 2012 ΔΙΑΦΟΡΑ % [ Φιάλες 333.552 357.340 (ό6%) 42.785 43.934 (2.62%) ΞΞΊΓΞΞ ΞΞΞ ΞΞ 2:Ξ ΊΞ ΣΥΝΟΛΟ 446.731 464.530 (3.83%) 59.745 59.888 (0.24%) Επίσης, στους ανωτέρω κατά κατηγορία Προϊόντων πίνακες, περιλαμβάνονται τα Οικονομικά μεγέθη που αντιστοιχούν στην Παραγωγική υαλουργική δραστηριότητα και όχι στην κατασκευαστική δραστηριότητα. Πέραν των ανωτέρω, από τη λήξη της διαχειριστικής περιόδου και μέχρι σήμερα, κανένα άλλο σημαντικό γεγονός δεν έχει συμβεί που να επηρεάζει την Οικονομική θέση του Ομίλου και της Εταιρείας. 3
ΑΝΑΜΕΝΟΜΕΝΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ ΚΑΙ 2013 2012 2. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΧΡΗΣΗΣ 2013 Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση της Εταιβείας Στις 25 Ιουνίου 2013 πραγματοποιήθηκε στην έδρα της Εταιρείας επί της οδού Ορυζομύλων αριθ. 5 η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της εταιρείας. Στην Τακτική Γενική Συνέλευση παρέστησαν αυτοπροσώπως ή δι αντιπροσώπου μέτοχοι εκπροσωπούντες 16.108.000 κοινές ονομαστικές μετοχές επί συνόλου 16.108.000 μετοχών, οι οποίες αντιστοιχούν σε ποσοστό 100 %, επί του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και ισάριθμα δικαιώματα ψήφου και εγκρίθηκαν ομόφωνα και παμψηφεί τα ακόλουθα: ί. Έγκριση ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων, καθώς και της αντίστοιχης Εκθεσης του Δ.Σ. για τη διαχειριστική χρήση από 01/01/2012 έως 31/12/2012, καθώς και των αντίστοιχων Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων και Εκθέσεων. υ. Απαλλαγή από κάθε ευθύνη των μελών του Δ.Σ. της εταιρείας, των λογιστών και των Ορκωτών Ελεγκτών για τη διαχειριστική χρήση από 01/01/2012 έως 3 1/12/2012. ϋι. Εκλογή Τακτικών και Αναπληρωματικών Ορκωτών Ελεγκτών για τη διαχειριστική χρήση 2013 και καθορισμός της αμοιβής των. ίν. Προέγκριση αμοιβών Διευθυνόντων Συμβούλων της εταιρείας. ν. Την εισαγωγή των μετοχών της εταιρείας στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών, και ειδικότερα (α) την εισαγωγή των μετοχών της Εταιρείας στην Μεγάλη Αγορά του Χρηματιστηρίου Αξιών Αθηνών, (β) την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου με την έκδοση νέων μετοχών, οι οποίες θα καλυφθούν με Δημόσια Εγγραφή και Ιδιωτική Τοποθέτηση, (γ) την κατάργηση των δικαιωμάτων προτίμησης των παλαιών μετόχων, προκειμένου να πραγματοποιηθεί η δημόσια εγγραφή για την εισαγωγή των μετοχών στο Χ.Α.Α., (δ) την παροχή εξουσιοδότησης στο Διοικητικό Συμβούλιο για τον καθορισμό της τιμής έκδοσης των νέων μετοχών, τη ρύθμιση όλων των θεμάτων που σχετίζονται με τη δημόσια εγγραφή, τη χορήγηση άδειας από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, τη σύμβαση με τον ανάδοχο, την κατάρτιση του ενημερωτικού δελτίου, την εισαγωγή των μετοχών στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών και άλλων συναφών Θεμάτων και (ε) την έγκριση δαπανών για την εισαγωγή των μετοχών της εταιρείας στο Χ.Α.Α. 3. ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ΕΞΕΛΙΞΗ Οι προοπτικές και η πορεία του Ομίλου για το 2014, συναρτώνται άμεσα, με την κατάσταση που επικρατεί τόσο στην εγχώρια όσο και στην παγκόσμια οικονομία. Οι εξελίξεις στην παγκόσμια αγορά καθώς επίσης και το δύσκολο χρηματοσικονομικό περιβάλλον που δραστηριοποιούμαστε καθιστά τις πιθανές προβλέψεις για την εξέλιξη των δραστηριοτήτων μας μη ασφαλείς παρότι οι προσπάθειες της διοίκησης εστιάζονται στην σταθεροποίηση της πορείας και των οικονομικών μεγεθών της Εταιρείας. 4. ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ Ο Όμιλος παρακολουθεί συστηματικά και λαμβάνει συγκεκριμένα μέτρα για την αντιμετώπιση των κινδύνων που ενδεχομένως παρουσιαστούν. Πιστωτικός κίνδυνος Η μέγιστη έκθεση του Ομίλου και της Εταιρείας σε πιστωτικό κίνδυνο, λόγω της μη εκτέλεσης των υποχρεώσεων από τους αντισυμβαλλόμενους κατά την 31η Δεκεμβρίου 2013 και 2012, σε σχέση με κάθε κατηγορία αναγνωρισμένων χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων, είναι η καταχωρημένη αξία των στοιχείων αυτών όπως αναφέρεται στις συνημμένες καταστάσεις οικονομικής Θέσης. Συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου περιορίζονται, αναφορικά με τις απαιτήσεις, λόγω του μεγάλου αριθμού των πελατών, οι οποίοι αποτελούν την πελατειακή βάση του Ομίλου και της Εταιρείας. Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2013 και 2012, ποσό περίπου 18.480 και 38.664, αντίστοιχα (26,5% και 52,8% των καθαρών απαιτήσεων από πελάτες, αντίστοιχα) αποτελούσε 4
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ ΚΑΙ (Ποσά σε χιλ. Ευρώ, εκτός από στοιχε[α μετοχών και εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 2013 2012 απαίτηση από τους 10 μεγαλύτερους πελάτες του Ομίλου, ορισμένοι στο επίπεδο εταιρείας επίσης. Ο Όμιλος δεν απαιτεί εγγυήσεις ή άλλες εξασφαλίσεις για την κάλυψη των απαιτήσεων από τους πελάτες του. Για τις χρήσεις που έληξαν 31 Δεκεμβρίου 2013 και 2012 ποσοστό 24,6% και 25,6%, αντίστοιχα επί των ενοποιημένων καθαρών πωλήσεων αφορούσαν στους δέκα μεγαλύτερους πελάτες, ενώ δεν υπάρχει μεμονωμένος πελάτης που να καλύπτει ποσοστό μεγαλύτερο του 10% επί των ενοποιημένων εσόδων. Ωστόσο, για τις χρήσεις που έληξαν 31 Δεκεμβρίου 2013 και 2012 η Υαλουργική Βιομηχανία Γιούλα Α.Ε. είχε ποσοστά επί των καθαρών πωλήσεων 16,3% και 25,7% αντίστοιχα από δύο από τους πελάτες της. Κίνδυνος επιτοκίων Ο Όμιλος είναι εκτεθειμένος στον κίνδυνο επιτοκίου όσον αφορά τις αλλαγές των επιτοκίων των δανείων του. Στις 31 Δεκεμβρίου 2013 και 2012 από το σύνολο των δανείων και δανειακών υποχρεώσεων ύψους 294.276 και 296.197, ποσά 158.120 και 162.292, αντίστοιχα φέρουν κυμαινόμενο επιτόκιο (ή ποσοστά 53,7% και 54,8% αντίστοιχα). Ο Όμιλος δεν χρησιμοποιεί παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα για την αντιστάθμιση των κινδύνων που απορρέουν από τις δανειακές του υποχρεώσεις. Ο Παρακάτω πίνακας δείχνει την επίδραση στα αποτελέσματα του Ομίλου και της Εταιρείας σε πιθανή λογική αλλαγή των κυμαινόμενων επιτοκίων με όλες τις άλλες μεταβλητές να παραμένουν σταθερές. Μεταβλητότητα επιτοκίων Επίδραση στα αποτελέσματα Όμιλος Εταιρεία 2013 ±5 (44) (17) 5 44 17 2012 ±5 (44) (18) 5 44 18 Συναλλαγματικός κίνδυνος Ο Όμιλος πραγματοποιεί συναλλαγές σε ξένα νομίσματα για τις πωλήσεις και αγορές εμπορευμάτων και πρώτων υλών. Συνεπώς, δυνητικά εκτίθεται σε κίνδυνο λόγω πιθανών διακυμάνσεων στην αξία των ξένων νομισμάτων, ο οποίος μειώνεται σε κάποιο βαθμό με την αντιστάθμιση πιστωτικών και χρεωστικών υπολοίπων στο ίδιο νόμισμα. Επιπλέον μερικές από τις θυγατρικές οι οποίες είναι εγκατεστημένες στη Ρουμανία και Ουκρανία έχουν υποστεί σημαντικές ζημιές που προέρχονται από τις διακυμάνσεις των τοπικών νομισμάτων. Ένα μεγάλο μέρος των υποχρεώσεών τους είναι σε Ευρώ. Συνεπώς ο Όμιλος είναι εκτεθειμένος στους κινδύνους που σχετίζονται με πιθανή διακύμανση συγκεκριμένων νομισμάτων. Ο Παρακάτω Πίνακας δείχνει την ευαισθησία των αποτελεσμάτων του Ομίλου σε πιθανή αλλαγή των συναλλαγματικών ισοτιμιών του νομίσματος της Ρουμανίας (ΚΟΝ) και του νομίσματος της Ουκρανίας (1.ΙΑΗ), με όλες τις άλλες μεταβλητές να παραμένουν σταθερές. Διακύμανση Επίδραση στα συναλλάγματος αποτελέσματα 2013 ±6% (483) 6% 483 2013 ΚΟΝ ±3% (752) 3% 752 ΑΗ 2012 Ι3ΑΗ ±6% (719) 6% 719 2012 ΚΟΝ ±3% (594) 3% 594 5
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 ΚΑΙ 2012 (Ποσά σε χιλ. Ευρώ, εκτός από στοιχεγα μετοχών και εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Εμπορικές υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα: Οι εμπορικές υποχρεώσεις αναλύονται ανά νόμισμα, ως εξής: Ο Όμιλος Η Εταιρεία 31 Δεκεμβρίου 31 Δεκεμβρίου 2013 2012 2013 2012 Ευρώ 27.676 24.313 9.148 9.580 ΛέβαΒουλγαρίας(ΒΟΝ) 18.226 17.381 Νέο Λέι Ρουμανίας (1ΟΝ) 2.133 2.450 Χρίβνια Ουκρανίας (ΑΗ) 1.812 2.937 Δολλάριο Η.Π.Α. (11]Ξ) 43 46 Λίρα Αγγλίας (ΟΒΡ) 59 144 Διάφορα 7 49.949 47.278 9.148 9.580 Οι εμπορικές απαιτήσεις είναι μακροπρόθεσμες και συνήθως τακτοποιούνται μεταξύ 30 και 365 ημερών. Κίνδυνος ρευστότητας (χρηματοδοτικός κίνδυνος) Ο Όμιλος διαχειρίζεται τον κίνδυνο ρευστότητας με την παρακολούθηση των αναμενόμενων ταμειακών ροών και φροντίζοντας να υπάρχουν πάντα εξασφαλισμένες τραπεζικές πιστώσεις προς χρήση. Οι υπάρχουσες διαθέσιμες αχρησιμοποίητες εγκεκριμένες τραπεζικές πιστώσεις προς τον Όμιλο είναι επαρκείς ώστε να αντιμετωπιστεί οποιαδήποτε πιθανή έλλειψη ταμιακών διαθεσίμων. Η συνετή διαχείριση της ρευστότητας επιτυγχάνεται με την ύπαρξη του κατάλληλου συνδυασμού ρευστών διαθεσίμων και εγκεκριμένων τραπεζικών πιστώσεων και τη δυνατότητα της χρήσης αυτών όταν είναι αναγκαίο. Ο παρακάτω πίνακας συνοψίζει τις ημερομηνίες λήξεως των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων την 31 Δεκεμβρίου 2013 και 2012 αντίστοιχα που απορρέουν από τις σχετικές συμβάσεις σε μη προεξοφλημένες τιμές. Επίσης ο πίνακας περιλαμβάνει τους τόκους που θα επιβαρυνθεί ο Όμιλος και η Εταιρεία από όλα τα ανοικτά δάνεια (μακροπρόθεσμα και βραχυπρόθεσμα) την 31 Δεκεμβρίου 2013 και 2012 με βάση τα επιτόκια που ισχύουν για τα δάνεια και τις δανειακές πιστώσεις στο τέλος κάθε χρήσης. Όμιλος Λιγότερο από 3 έως 12 1 έως 5 Μεγαλύτερο 31 Δεκεμβρίου 2013 3 μήνες μήνες έτη από 5 έτη Σύνολο 308 49.949 Έντοκα δάνεια 5.015 37.781 169.817 Βραχυπρόθεσμος δανεισμός 79.701 5.908 218.521 79.701 χρηματοδοτικής μίσθωσης Υποχρεώσεις 30 91 187 Εμπορικές υποχρεώσεις 15.435 34.514 Λοιπές χρηματ/κές υποχρεώσεις 21.374 21.374 Τόκοι δανείων 880 19.207 15.169 170 35.426 42.734 171.294 185.173 6.078 405.279 Λιγότερο από 3 έως 12 1 έως 5 Μεγαλύτερο 31 Δεκεμβρίου 2012 3 μήνες μήνες έτη από 5 έτη Σύνολο 399 47.278 Εντοκα δάνεια 7.458 62.840 149.168 2.741 Βραχυπρόθεσμος δανεισμός 79.410 222.207 79.410 χρηματοδοτικήςμίσθωσης Υποχρεώσεις 48 144 207 Εμπορικές υποχρεώσεις 21.961 25.317 Λοιπές χρηματ/κές υποχρεώσεις 16.767 Τόκοι δανείων 1.079 19.871 28.802 172 16.767 49.924 47.313 187.582 178.177 2.913 415.985 ό
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 ΚΑΙ 2012 Εταιρεία Λιγότερο από 3 έως 12 1 έως 5 Μεγαλύτερο 31 Δεκεμβρίου 2013 3 μήνες μήνες έτη από 5 έτη Σύνολο 10.750 Έντοκα δάνεια 1.495 24.659 164.978 2.740 193.872 Βραχυπρόθεσμοςδανεισμ& 10.750 Υποχρεώσεις χρη ματοδοτικής μίσθωσης 19 59 79 Εμπορικές υποχρεώσεις 1.652 7.496 157 9.148 Λοιπές χρηματικές υποχρεώσεις 7.505 Τόκοιδανείων 695 15.169 14.777 170 7.505 30.811 11.366 58.133 179.834 2.910 252.243 Λιγότερο από 3 έως 12 1 έως 5 Μεγαλύτερο 31 Δεκεμβρίου 2012 3 μήνες μήνες έτη από 5 έτη Σύνολο Έντοκα δάνεια 3.585 41.819 146.947 2.741 195.092 Βραχυπρόθεσμος δανεισμός 11.602 11.602 Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης 18 55 157 Εμπορικές υποχρεώσεις 4.616 4.964 230 9.580 Λοιπές χρηματ/κές υποχρεώσεις 9.118 Τόκοι δανείων 738 15.663 27.926 172 9.118 44.499 18.075 74.103 175.030 2.913 270.121 5. ΣΥΝΑΛΑΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Στον παρακάτω πίνακα αναλύονται οι συναλλαγές, καθώς και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της εταιρείας με τα συνδεδεμένα μέρη όπως αυτά ορίζονται από το Δ.Λ.Π. 24. 8.505 Όμιλος Εταιρεία α. Έσοδα β. Έξοδα 1.376 12.966 γ. Απαιτήσεις 1.344 115.554 δ. Υποχρεώσεις 23.253 56.329 ε. Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών & μελών διοίκησης 1.129 1.129 στ. Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη & μέλη διοίκησης ζ. Υποχρεώσεις προς διευθυντικά στελέχη & μέλη διοίκησης 7. ΙΔΙΕΣ ΜΕΤΟΧΕΣ Η Εταιρεία δεν έχει στη κατοχή της ίδιες μετοχές. Κατά την αναφερόμενη περίοδο η εταιρία δεν διενήργησε Καμία αγοραπωλησία ίδιων μετοχών. 8. ΕΡΓΑΣΙΑΚΑ ΘΕΜΑΤΑ Η Εταιρεία και ο Όμιλος σήμερα απασχολούν 284 και 2.204 εργαζόμενους αντίστοιχα. Με επίγνωση των οικονομικών συνθηκών που επικρατούν αναγνωρίζουμε ότι οι άνθρωποι μας αποτελούν το μεγαλύτερο περιουσιακό μας στοιχείο και τον πρωταρχικό παράγοντα για την επίτευξη των στρατηγικών μας 7
μερισμάτων. ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 ΚΑΙ 2012 στόχων. Μέσα από ένα διάφανες και αξιοκρατικό σύστημα επιλογής και αξιολόγησης της απόδοσης και επιβράβευσης του ανθρώπινου δυναμικού μας και ένα πλέγμα κατάλληλων διαδικασιών και ορθολογικών δομών Οργάνωσης η εταιρεία στοχεύει στην επίτευξη των στόχων της. Οι ευκαιρίες εξέλιξης και ανέλιξης εκ των έσω είναι μέρος της ανθρωποκεντρικής μας φιλοσοφίας. Τέλος με την εφαρμογή δομημένων επικοινωνιακών πολιτικών μεταξύ ιεραρχικών επιπέδων εδραιώνουμε την εμπιστοσύνη μεταξύ των μελών της. 9. ΔΙΑΝΟΜΗ ΚΕΡΔΩΝ Κατά τη χρήση 2013 η εταιρία εμφανίζει ζημίες και δε τίθεται Θέμα διανομής κερδών Το σύνολο των ζημιών της χρήσεως μετά από φόρους επιβαρύνει τα αποτελέσματα εις νέον της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης. Αιγάλεω, ό Ιουνίου 2014 Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου & Διευθύνων Σύμβουλος Κ. Βουλγαράκης Α.Δ.Τ. ΑΒ 600529 8
ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΙΤΟΥ ΕΑΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «Υαλουργική Βιομηχανία Γιούλα Α.Ε» Εκθεση επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες εταιρικές και τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «Υαλουργική Βιομηχανία Γιούλα Α.Ε», σι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση Οικονομικής θέσης της 3Ιης Δεκεμβρίου 2013, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη Παρουσίαση αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ενωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις εταιρικές και τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των εταιρικών και ενοποιημένων Οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «Υαλουργική Βιομηχανία Πούλα ΑΕ» και των θυγατρικών αυτής κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2013 και τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής 9
Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Άλλο Θέμα Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «Υαλουργική Βιομηχανία Γιούλα ΑΕ» για τη χρήση που έληξε την 3 Ιη Δεκεμβρίου 2012 είχαν ελεγχθεί από άλλον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή, ο οποίος εξέφρασε γνώμη χωρίς διαφοροποίηση την 20η Ιουνίου 2013 επί των οικονομικών καταστάσεων της προηγούμενης χρήσεως. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Εκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α, 108 και 37 του ΚΝ. 2190/1920. ΙιτιΞ ΑυσιΤ ΤΑΧ * *0ν150Ωγ ΤΜ Ανώνυμη Εταιρεία Ορκωτών Λουκιανού 6, 10675, Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 166 Ελεγκτών Λογιστών Αθήνα, ό Ιουνίου 2014 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Εμμανουήλ Πετράκης Αρ.Μ. ΣΟΕΛ 18731 Ιο
ΥΛΛΟΥΡΓΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΓΙΟΥΛΑ Α.Ε. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΠΞΕ ΤΗΝ 31 Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 ΚΑΙ 2012 Ενοποιημένες και Εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις συντάχθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 06/06/2014 και υπογράφονται από Τους: Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου & Διευθύνων Σύμβουλος Ο Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου & Διευθύνων Σύμβουλος Ο Διευθυντής Οικονομικού ο Οικονομικός ΔιευθυΥτής Ευάγγελος Κ. Βουλγαράκης Α.Δ.Τ. ΑΒ 600529 Α.Δ.Τ. ΑΕ ΑΚ 087139 Α.Δ.Τ. Τ 065207 Δημήτριος Λ. Χουλιάρας Α.Δ.Τ. Χ 635404 Αρ. Αδείας Ο.Ε.Ε. 0038471 Α Τάξεως ΙΙ
Μικτό κέρδος 30 Πωλήσεις 224.152 232.934 61.570 60.969 Κόστος πωλήσεων (175.854) (190.603) (47.695) (48.101) Αναθεωρημένο (*) Αναθεωρημένο (*) Σημ. 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 01.01 01.01 01.01 01.01 Ο Όμιλος Η Εταιρεία Κατάσταση Συνολικών Εσόδων (Ενοποιημένη και Εταιρική) ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΙΙΞΕ ΤΗΝ 31 Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 ΚΑΙ 2012 12 προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 441 32 468 (36) Μη ελέγχουσες συμμετοχές (3 1) 147 έξοδα 8.α Χρηματοοικονομικά (23.826) (23.197) (18.392) (17.997) έσοδα Χρηματοοικονομικά 8.ι 25 337 7.393 6.678 13.150 14.550 8.553 2.835 Φόρος εισοδήματος που αναλογεί (46) (93) Φόρος εισοδήματος που αναλογεί 9 (118) (10) (122) 7 323 22 346 (29) σε: Τα συνολικά εισοδήματα αποδίδονται της εταιρείας Μετόχους μητρικής (32.721) (11.071) (10.062) (8.044) 17 245 Μη ελέγχουσες συμμετοχές ξένονόμισμα (940) (1.855) Ζημιές απομείωσης από επενδύσεις στην Λοιπά συγκεντρωτικά εισοδήματα που Θα ταξινομηθούν στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος σε επόμενες περιόδους: Καθαρές ζημίες (32.704) (10.826) (10.062) (8.044) Ζημίες προ φόρων (30.687) (9.319) (8.887) (8.498) συναλλαγματικές διαφορές 8.1) (997) (1.009) (127) (14) Λοιπά έσοδα 7 εκμετάλλευσης 4.275 6.052 7.458 3.408 Λοιπά έξοδα 7 εκμετάλλευσης (3.071) (2.441) (386) (100) Καθαρά κέρδη/(ζημιές) από Ουκρανία 33 (19.039) Επίδραση ισοτιμιών από την μετατροπή ΚαΘαρή επίδραση ισοτιμιών από τη μετατροπή δε Θα ταξινομηθούν στην κατάσταση που δε Θα Λοιπά συγκεντρωτικά εισοδήματα ταξινομηθούν στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος σε επόμενες περιόδους: κέρδη της αποζημίωσης Αναλογισπκά / (ζημιές) σε ξένο νόμισμα (986) (1.948) οικονομικών καταστάσεων Θυγατρικών εταιριών (6.314) Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων. (*) Τα συγκριτικά ποσά του 2012 δεν αντιστοιχούν σε ενοποιημένες και εταιρικές καταστάσεις του 2012 και απεικονίζουν διορθώσεις που έγιναν όπως αναφέρεται στη Σημείωση 3(α). συνολικού εισοδήματος σε επόμενες περιόδους (2.724) (57) (2.717) (29) μετά από φόρους (3.710) (2.005) (2.717) (29) μετόχους της μητρικής εταιρείας Ζημίες ανά μετοχή αποδιδόμενες στους Καθαρά λοιπά συγκεντρωτικά εισοδήματα που Λοιπά συνολικά εισοδήματα Ι (ζημιές) χρήσης, (3.047) (79) (3.063) (32.704) (10.826) (10.062) (8.044) (36.414) (12.831) (12.779) (8.073) Τα λοιπά συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα αποδίδονται σε: Αναπροσαρμογή γηπέδων 21 (3.250) (68) (3.279) Φόροι εισοδήματος, έσοδο/(έξοδο) 9 (2.017) (1.507) (1.175) 454 οικονομικών καταστάσεων Ουγατρικών εταιριών σε Μετόχους της μητρικής εταιρίας (36.383) (12.978) (12.779) (8.073) Έξοδα διάθεσης και διοίκησης 6 (36.352) (31.392) (12.394) (13341) Φόροςεισοδήματοςπου αναλογεί 21.9 203 (11) 216 Ι Συνολικά εισοδήματα (ζημιές) από χρήσης, μετά φόρους (36.414) (12.831) (12.779) (8.073) Βασικές και Απομειωμένες 10 (2,03) (0,69) (0,62) (0,50) ΕΝΟΠΟΙΠΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΥΛΛΟΥΡΓΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΓΙΟΥΛΑ Α.Ε.
Ασώματα πάγια στοιχεία προς πώληση Διαθέσιμες επενδύσεις απαιτήσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες Υπεραξία Ενσώματα πάγια στοιχεία Μακροπρόθεσμο ενεργητικό ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημ. 31.12.2013 31.12.2012 Αναθεωρημένο (*) 31.12.2011 Ο Όμιλος Κατάσταση Οικονομικής Θέσης (Ενοποιημένη) Αναθεωρημένο (*) ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΑΗΞΕ ΤΗΝ 31 Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013, 2012 ΚΑΙ 2011 13 (*) Τα συγκριτικά ποσά του 2012 δεν αντιστοιχούν σε ενοποιημένες και εταιρικές καταστάσεις του 2012 και απεικονίζουν διορθώσεις που έγιναν όπως αναφέρεται στη Σημείωση 3(α). 32(ν) 49.949 4.485 4.389 4.272 184.590 156.820 184.574 (79.808) (44.577) (29.240) 20.149 56.340 69.201 15.664 51.951 64.929 (1.933) (1.933) (1.933) 2.383 72.952 9.176 154.557 8.942 7.109 150.159 70.046 430.782 442.683 153.246 68.546 65.562 248.290 276.225 292.524 401.536 Αποθέματα 12 245.369 272.065 286.904 13 837 1.430 1.959 11 515 1.331 1.362 14 96 95 95 15 325 260 231 9 1.148 1.044 1.973 16 64.661 17 69.835 33 6.800 18 7.473 19 4.477 20 32.377 32.377 32.377 20 17.902 17.902 17.902 21 37.300 34.371 30.081 21 27.832 30.888 30.980 21 (18.006) (17.077) (15.238) 23 171.779 146.489 172.115 24 187 207 274 675 673 689 25 2.880 3.141 3.117 26 3.199 1.147 1.565 9 5.870 5.163 6.814 28 79.701 23 42.796 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων. Κεφαλαιοποιη μένα αποθεματικά αναπροσαρμογής παγίων Υπέρ το στοιχείων άρτιο Τακτικό. αφορολόγητα και ειδικά αποθεματικά Αποθεματικό αξίας εύλογης Λοιπά αποθεματικά Δικαιώματα που δεν συνιστούν έλεγχο Βραχυπρόθεσμα δάνεια Βραχυπρόθεσμο μέρος δανείων μακροπρόθεσμων επιχειρηματικών απαιτήσεων 17 1.117.797 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων. Αποτελέσματα εις νέον Μετοχικό κεφάλαιο μητρικής μητρικής ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 40 1.536 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις: Σύνολο υποχρεώσεων 381.387 Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις δάνεια Μακροπρόθεσμα Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Επιχορηγήσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις: Ιδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Ιδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις χρηματοδοτικής υποχρεώσεις 29 21.374 Φόροι εισοδήματος πληρωτέοι 1.739 και λοιπές Δεδουλευμένες βραχυπρόθεσμες Εμπορικές υποχρεώσεις 24 121 μίσθωσης από Υποχρεώσεις συμβάσεις πρακτορείας 70.298 3.677 192 47.278 79.410 47.177 373.482 442.683 217.622 374.442 430.782 77.488 3.687 188.908 16.767 44.3 52 141 16.063 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά Εμπορικές απαιτήσεις στοιχεία και απαιτήσεις Προκαταβολές λοιπές διαθέσιμα Χρηματικά Κυκλοφορούν ενεργητικό Σύνολο μακροπρόθεσμου ενεργητικού Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΙΙΣ ΘΕΣΗΣ ΥΛΛΟΥΡΓΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΓΙΟΥΛΑ Α.Ε.
83.592 Η Εταιρεία 89.099 Μακροπρόθεσμο ενεργητικό ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Αναθεωρημένο (*) Κατάσταση Οικονομικής Θέσης (Εταιρική) ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 Σημ. 31.12.2013 31.12.2012 Αναθεωρημένο (*) 31.12.2011 Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013, 2012 ΚΑΙ 2011 14 έγιναν όπως αναφέρεται στη Σημείωση 3(α). (*) Τα συγκριτικά ποσά του 2012 δεν αντιστοιχούν σε ενοποιημένες και εταιρικές καταστάσεις του 2012 και απεικονίζουν διορθώσεις που Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 295.470 3 12.257 310.727 257.001 212 19.886 18.209 2.25 1 2.641 577 1.687 255.160 189 88 61.662 111.368 88 12.204 13.303 61.662 20.338 19.727 55.256 55.567 Σύνολο μακροπρόθεσμου ενεργητικού 244.283 Κυκλοφορούν ενεργητικό Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 51.187 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 25.293 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 169.715 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις: Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 100.462 Σύνολο υποχρεώσεων 270.177 312.257 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 295.470 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ Αποθέματα 16 18.505 Ιδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής αναπροσαρμογής παγίων στοιχείων (1.933) Υπέρ το άρτιο 17.902 Μετοχικό κεφάλαιο 20 32.377 Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις 61.662 Διαθέσιμες προς πώληση επενδύσεις 14 88 Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις από συνδεδεμένες επιχειρήσεις 15 107.223 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 15 218 Εμπορικές απαιτήσεις 17 21.338 Απαιτήσεις από συνδεδεμένες επιχειρήσεις 17 6.987 Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις 18 4.123 Κεφαλαιοποιημένα αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον (45.181) Αποθεματικό εύλογης αξίας 21 8.175 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης 24 79 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 619 Επιχορηγήσεις 26 730 Εμπορικές υποχρεώσεις 32 (ν) 9.148 Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένες επιχειρήσεις 17 45579 μίσθωσης 24 78 Φόροι εισοδήματος πληρωτέοι 131 υποχρεώσεις 29 7.505 274. 185 Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού 25 1.704 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 9 2.709 Υποχρεώσεις από συμβάσεις πρακτορείας Δεδουλευμένες και λοιπές βραχυπρόθεσμες δανείων 23 26.154 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις: της μητρικής 25.293 Ιδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετύχους Βραχυπρόθεσμα δάνεια 28 10.750 79 107 104.0 15 Ενσώματα πάγια στοιχεία 12 75.0 14 Ασώματα πάγια στοιχεία 13 78 Χρηματικά διαθέσιμα 19 234 Τακτικό. αφορολόγητα και ειδικά αποθεματικά 21 13.953 Δικαιώματα που δεν συνιστούν έλεγχο Μακροπρόθεσμα δάνεια 23 163.874 Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμων Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις χρηματοδοτικής επιχειρηματικών απαιτήσεων 17 1.117 38.072 46.145 2.022 9.580 124.049 9.118 193 73 105 3 10.727 13.953 17.902 11.238 92.270 264.582 157 1.62 8 1.137 601 144.591 13.953 (1.933) 38.072 48.079 45.404 24. 176 7.8 13 1 1.602 32.3 77 (35.465) 150. 136 1.543 601 1.93 7 137 12.0 17 11.238 (27.392) 17.902 165.877 246 2.108 172.312 (1.93 3) 9.058 32.377 46.145 38.964 ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΥΛΛΟΥΡΓΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΓΙΟΥΛΑ Α.Ε.
τόχους μειοψηφίας των θυγατρικών 4 4.290 2.929 (92) (92) (3 (3.056) (606) (6 (11 (19) (30) (32704) (32,721) 17 (929) (3.662) (48) (3.710) (929) (36.383) (31) (36.414) 96 160 256 (33) ΛΟΥΡΓΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΓΙΟΥΔΑ Α.Ε. ΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ι ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 3Ι ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013, 2012 ΚΑΙ 2011 σά σε χιλ. Ευρώ, Εκτός από στοιχεία μετοχών και εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Ενοποιημένη) Κεφαλαιοποιημένα Γ½4ετοχικό αποθεματικά κεφάλαιο αναπροσαρμογής (Σημ. 20) παγίων στοιχείων πόλοιπο, 31 Δεκεμβρίου 2010 32.377 (1.933) λλαγή στην πολιτική (Σημ.3. (α)) πόλοιπο, 31 Δεκεμβρίου 2010 (*) 32.377 (1.933) ημίες χρήσεως οιπά συνολικά εισοδήματα! (ζημιές) υγκεντρωτικά συνολικά σοδήματα!(ζημιές) Ιεταφορά αποτελεσμάτων εις νέο σε ρορολόγητο αποθεματικό (Σημ 21) [ερίσματα πληρωθέντα στους ιτόχους μειοψηφίας των θυγατρικών πόλοιπο, 31 Δεκεμβρίου 2011 () 32.377 (1.933) μίες χρήσεως οιπά συνολικά εισοδήματα! (ζημιές) )γκεντρωτικά συνολικά τοδήματα!(ζημιές) εταφορά αποτελεσμάτων εις νέο σε ρορολόγητο αποθεματικό (Σημ. 21) ερίσματα πληρωθέντα στους :τόχους μειοψηφίας των θυγατρικν τόλοιπο, 31 Δεκεμβρίου 2012 () 32.377 (1.933) Τακτικό, αφορολάγητα και ειδικά Αποθεματικό Υπέρ Το αποθεματικά εύλογης αξίας άρτιο (Σημ. 21) (Σημ. 21) 17.902 25652 34.874 17.902 25.652 34.874 429 Ο Ομιλος Αναλογούντα στους μετόχους της μητρικής εταιρείας (3894) (3894) Αποτελεσματα εις νέον (18.064) (606) (18.670) (6308) 67 (6.141) (4.429) 17.902 30.081 30.980 (29.240) (11071) 24 (11.047) (4.290) 17.902 34.371 30.888 (44.577) Συναλλαγματικές διαφορές Δικαιώματα που κέρδη/(ζημίες) δεν συνιστούν Σύνολο ιδίων (Σημ. 8) Σύνολο έλεγχο κεφαλαίων (14.970) 75.838 3.970 79.808 (4) (610) (14.970) 75.232 3.966 79.198 (5980) 308) 328 (3998) (268> (3.995) (3) (268) (10303) 325 (9978) (19) (15.238) 64.929 4.272 69.201 071) 245 (10.826) (1.839) (1.907) (98) (2.005) (1.839) (12.978) 147 (12.831) (30) (17.077) 51951 4.389 56.340 ιμίες χρήσεως ιπά συνολικά εισοδήματ& (ζημιές) )γκεντρωτικά συνολικά τοδήματα/(ζημιές) εταφορά αποτελεσμάτων εις νέο σε ωρολόγητο αποθεματικό άθεση δικαιωμάτων που δε νιστούν έλεγχο στις θυγατρικές (32.721) 056) 323 (32.398) (2.929) ημ.11) ερίσματα πληρωθέντα στους 96 τόλοιπο, 31 Δεκεμβρίου 2013) 32.377 (1.933) 17.902 37.300 27.832 (79.808) (33) (18.006) 15.664 4.485 20.149 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων. (*) Τα συγκριτικά ποσά του 2012 δεν αντιστοιχούν σε ενοποιημένες και εταιρικές καταστάσεις του 2012 και απεικονίζουν διορθώσεις που έγιναν όπως αναφέρεται στιι Σημείωση 3(α). 15
Κεφαλαιοποιημένα Τακτικό, αποθεματικά αφορολόγητα, Σύνολο Μετοχικό αναπροσαρμογής Υπέρ το Και ειδικά Αποθεματικό Αποτελέσματα ιδίων κεφάλαιο παγίων στοιχείων άρτιο αποθεματικά εύλογης αξίας εις νέον κεφαλαίων Υπόλοιπο, 31 Δεκεμβρίου 2010 32.377 (1.933) 17.902 13.953 16.049 (17.062) 61.286 (197) (197) (10.284) (10.062) (10.062) ΑΛΟΥΡΠΚΠ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΓΙΟΥΛΑ Α.Ε. ΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013, 2012 ΚΑΙ 2011 Ίσσά σε χιλ. Ευρώ, εκτός από στοιχεία μετοχών και εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Εταιρική) Η Εταιρεία Αλλαγή στην πολιτική (Σημ3) Υπόλοιπο, 31 Δεκεμβρίου 2010 (*) 32.377 (1.933) 17.902 13.953 16.049 (17.259) 61.089 Λοιπές συνολικές ζημιές (10.284) Υπόλοιπο. 31 Δεκεμβρίου2011 (*) 32.377 (1.933) 17.902 13.953 (4811) 11.238 151 (27.392) (4.660) 46.145 Ζημιές χρήσεως Λοιπές συνολικές ζημιές. (8.044) (8.044) Υπόλοιπο, 31 Δεκεμβρίου 2012 (*) 32.377 (1.933) 17.902 13.953 11.238 (29) (35.465) (29) 38.072 Ζημιές χρήσεως.. Υπόλοιπο, 31 Δεκεμβρίου 2013 32.377 (1.933) 17.902 13.953 (3.063) 8.175 346 (45.181) (2.717) 25.293 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων. (*) Τα συγκριτικά ποσά του 2012 δεν αντιστοιχούν σε ενοποιημένες και εταιρικές καταστάσεις του 2012 και απεικονίζουν διορθώσεις που έγιναν όπως αναφέρεται στη Σημείωση 3(α). 16
τέλος.556 6.1 ΥΛΛΟΥΡΓΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΓΙΟΥΛΑ Α.Ε. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ΤΗΝ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 Π Κατάσταση Ταμειακών Ροών (Ενοποιημένη και Εταιρική) Ο Όμιλος Η Εταιρεία Σημ. 01.01 01.01 01.01 01.01 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 Αναθεωρημένο (*) Αναθεωρημέν (*) Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ζημίες χρήσεως προ φόρων (30.687) (9.319) Προσαρμογές για τη συμφωνία των καθαρών ταμειακών ροών από λειτουργικές δραστηριότητες: (8.887) (8.49 Αποσβέσεις 5,1213,26 40.118 35.726 7.152 Απομείωση από επενδύσεις στην Ουκρανία 33 19.039 6.3 14 7.57 Αναστροφή απομείωσης αξίας περιουσιακών στοιχείων 7 (81) Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού 4, 25 818 385 757 20 Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις 6, 17 476 740 44 34: Χρηματοοικονομικά έξοδα 8.ει 23.826 23.197 18.392 17.99 Χρηματοοικονομικά έσοδα 8.ε (25) (337) (7.393) (6.678 (Κέρδη)/ζημίες από εκποίηση ενσώματων παγίων 7 (172) (149) (197) (262 Λειτουργικό κέρδος προ μεταβολών του κεφαλαίου Κίνησης.393 50.1 ίο.67 (Αύξηση)/Μείωση σε: Αποθέματα 4.908 (1.707) 1.381 (1.677 Εμπορικές απαιτήσεις 2.095 (8.399) (1044) (953 Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις (1.850) (327) (1.872) 39( Απαιτήσεις από συνδεδεμένες επιχειρήσεις 1.069 1.09< Αύξηση/(Μείωση) σε: Εμπορικές υποχρεώσεις 3.086 539 (432) 52 Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένες επιχειρήσεις 9.433 9.11 Δεδουλευμένες και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 4.934 830 (1.518) 1.2ϊ (2.821) Μεταβολές στο κεφάλαιο κίνησης 13.173 (9.064) 7.0 17 9.71: Φόροιεισοδήματοςπληρωθέντες (3.313) (2.353) (6) Πληρωμές για αποζημίωση προσωπικού 25 (638) (329) (607) (155 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις (64) (30) (6) (23 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 5 (14) 19. Ταμειακές εισροές από λειτουργικές δραστηριότητες 38.3 Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες 22.5 20.21: Αγορές ενσώματων παγίων στοιχείων 12 (38.614) (22.973) (2.924) (3.204; Αγορές ασώματων παγίων στοιχείων 13 (226) (62) (41) (18; Πωλήσεις ενσώματων παγίων στοιχείων 694 822 905 1 04 Κέρδη από κρατικές επιχορηγήσεις 2.458 Μακροπρόθεσμα δάνεια προς συνδεδεμένες επιχειρήσεις (2.620) (718; Τόκοι και συναφή έσοδα εισπραχθέντα 8 25 337 7ς Ταμειακές εκροές για επενδυτικές δραστηριότητες (35.663) ί21.876) (4.68Ο Ταμειακές ροές από χρηματοοικονομικές δραστηριότητες Καθαρή μεταβολή βραχυπρόθεσμων δανείων 28 292 1.922 (852) Καθαρή μεταβολή από συμβάσεις πρακτορείας επιχειρηματικών απαιτήσεων 1.119 1.117 (415) 12.505 3.124 Πληρωμές μακροπρόθεσμων δανείων 23 (13.719) (13.268) (2.220) (4.3 19) Τόκοι πληρωθέντες (22.110) (21.981) (16.859) (16.772) Καθαρή μεταβολή χρηματοδοτικών μισθώσεων 24 (251) (351) (73) (120) Κέρδη από την έκδοση μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικής 256 Εισπράξεις από μακροπρόθεσμα δάνεια 23 9.659 625 Μερίσματα καταβληθέντα στην μειοψηφία (33) (30) Ταμειακές εκροές για χρηματοοικονομικές δραστηριότητες 24.787) (18.262 18.502) Καθαρή αύξηση /(μείωση) χρηματικών διαθεσίμων 2.106 (4.707) (343) (1.110) Επίδραση μεταβολών ισοτιμιών στα χρηματικά διαθέσιμα (12) (19) Χρηματικά διαθέσιμα στην αρχή του έτους 19 2.383 7.109 577 1.687 Χρηματικά διαθέσιμα στο του έτους 19 4.477 2.383 234 577 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων. (*) Τα συγκριτικά ποσά του 2012 δεν αντιστοιχούν σε ενοποιημένες και εταιρικές καταστάσεις του 2012 και απεικονίζουν διορθώσεις που έγιναν όπως αναφέρεται στη Σημείωση 3(α). 17
ΥΛΛΟΥΡΓΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΓΙΟΥΛΑ Α.Ε. ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΔΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 ΚΑΙ 2012 Η ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ της χρήσης από Ι Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2013 1. Γενικές πληροφορίες Υαλουργική Βιομηχανία Η Γιούλα (εφεξής «Εταιρεία») ιδρύθηκε Ελλάδα, στις 5 1959, από τους κ.κ. Κυριάκο και Ιωάννη Βουλγαράκη, ως συνέχεια προσωπικής εταιρείας που είχε ιδρυθεί το του 1947 από τα ίδια πρόσωπα. Η Εταιρεία καταχωρήθηκε στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιριών και μετά από 7725/Ο Αναφορές εφεξής με την λέξη ή ιιγιούλα περιλαμβάνουν, εκτός και εάν ορίζεται διαφορετικά, την Υαλουργική Βιομηχανία Γιούλα Α.Ε, και τις θυγατρικές της. Αυγούστου ΙΔΤ/Β/86/27). Σεπτέμβριο Α.Ε, καλούμενη στην τροποποιήσεις, σήμερα έχει ΓΕ.ΜΗ. 242101000 (ΑΡ.Μ.Α.Ε. «Ομιλος» Α.Ε.» ενοποιούμενες Οι δραστηριότητες κατασκευασμένων βασικές της Εταιρείας, σύμφωνα με το καταστατικό της, είναι ιι παραγωγή και εμπορία ειδών από γυαλί, και πλαστικό. εργασίες της ξεκίνησαν το 1947 Ελλάδα και επεκτάθηκαν στη Βουλγαρία το 1997, στη Ρουμανία το 2003 στην Ουκρανία το Η Εταιρεία, σήμερα, είναι ένας από τους μεγαλύτερους παραγωγούς Προϊόντων από στην αγορά της Νοτιοανατολικής Ευρώπης. Έδρα στην 2005. κρύσταλλο Οι και γυαλί της Εταιρείας ο Αιγάλεω, και το ιδιόκτητο ακίνητο επί της οδού 5, 122 44 όπου το της, κεντρικές αποθήκες καθώς και η της. Η διάρκεια της Εταιρείας, σύμφωνα με το καταστατικό της, ανέρχεται σε ενενήντα (90) χρόνια από την ίδρυσή της, με δυνατότητα επέκτασης της διάρκειας μετά από απόφαση της Γενικής των Μετόχων της. Ορυζομύλων διοίκηση Συνέλευσης έχει οριστεί Τ.Κ. Δήμος ευρίσκεται συγκεκριμένα εργοστάσιο οι Ο αριθμός προσωπικού του στις 31 ενώ της Εταιρείας σε εργαζόμενους. Στις 31 προσωπικού ήταν για τον Όμιλο και 296 μέσος Ομίλου 284 2.349 εργαζόμενοι Δεκεμβρίου Δεκεμβρίου 2012 2013 ανέρχεται σε εργαζόμενους, ο αριθμός του για την Εταιρεία.. εργαζόμενοι 2.204 αντίστοιχος 2. Σύνοψη Σημαντικών Λογιστικών Αρχών Οι λογιστικές πολιτικές οικονομικών βασικές σε όλες τις που καταστάσεων περιγράφονται παρακάτω. που παρουσιάζονται. χρήσεις έχει εφαρμόσει ο Όμιλος Οι πολιτικές κατά τη σύνταξη αυτών των αυτές έχουν με συνέπεια εφαρμοσθεί ετήσιων (ιι) Πλαίσιο κατάρτισης των Οικονομικών καταστάσεων Οι οικονομικές Αναφοράς έχουν όπως αυτά εκδοθεί Οι οικονομικές ακίνητα καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα των Διεθνών Προτύπων από την Επιτροπή των Διεθνών Προτύπων από την Ευρωπαϊκή Ενωση. (ΔΙΙΧΑ) περιλαμβανομένων έχουν υιοθετηθεί και ορισμένα Διερμηνειών Λογιστικών Χρηματοοικονομικής (ΔΑΠ) και διερμηνειών που Χρηματοοικονομικής Αναφοράς καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από τα χρηματοπιστωτικά μέσα που στην εύλογη αξία Τους. επιμετρώνται οικονομικών Η σύνταξη καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς απαιτεί τη χρήση και την άσκηση από τη στη διαδικασία εφαρμογής των αρχών. Επίσης απαιτείται η χρήση και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά εσόδων και εξόδων κατά τη διάρκεια της χρήσης υπό αναφορά. Παρά το αυτοί βασίζονται καλύτερη δυνατή γνώση της (ΔΠΧΑ) γεγονός ότι ορισμένων λογιστικών εκτιμήσεων λογιστικών σι υπολογισμοί 18 στην κρίσης Διοίκηση υπολογισμών
κονδύλια των οικονομικών καταστάσεων του προηγούμενου έτους αναταξινομήθηκαν ώστε να είναι τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισμούς. Οι περιοχές που αφορούν περίπλοκες συναλλαγές στρογγυλοποιούνται στην πλησιέστερη χιλιάδα, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. Συγκεκριμένα Όλα τα ποσά στις οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ (), και και εμπεριέχουν μεγάλο βαθμό υποκειμενικότητας ή οι υποθέσεις και εκτιμήσεις που είναι σημαντικές για τις οικονομικές καταστάσεις αναφέρονται στη Σημ.η (ιι). Διοίκησης σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΠΞΕ ΤΗΝ 3Ι ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 ΚΑΙ 2012 19 Κατά την διάρκεια της χρήσης 2014, ο Όμιλος μέσω της 100% θυγατρικής του, <ι61&π1 13..», καταβολής των σχετικών κεφαλαιακών υποχρεώσεων. δαπανών, θα υπάρξει ένα χρονικό περιθώριο έξι μηνών ανάμεσα στην εκταμίευση των ποσών και της Παρόλο που το προαναφερθέν δάνειο και η επιδότηση θα χρησιμοποιηθούν για κάλυψη επενδυτικών Επιπρόσθετα, όπως περιγράφεται και στην Σημ. 23 (στ), ο Όμιλος κατά την διάρκεια της χρήσης 2013, α) σύναψε νέα δανειακή σύμβαση ύψους 14,8 εκ., από την οποία έως τις 31 Δεκεμβρίου 2013 είχε ύψους 11,5 εκ. από τα οποία 5,6 εκ. έχουν ήδη εκταμιευθεί και απεικονίζονται στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, ενώ με την ολοκλήρωση του επενδυτικού προγράμματος Θα αναταξινομηθούν στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. Το υπολειπόμενο ποσό των 5,9 εκ. εκτιμάται ότι θα εισπραχθεί έως τις 31 εκταμιευθεί το ποσό των 6,7 εκ. και β) έλαβε έγκριση για την επιδότηση επενδυτικών προγραμμάτων Δεκεμβρίου 2014. χρησιμοποιηθέν όριο χρηματοδότησης της Εταιρείας και του Ομίλου ανέρχεται σε 6,6 εκ. και 16,5 εκ. επέλθει η λήξη τους και η διοίκηση εκτιμά ότι θα συνεχίσουν να ανανεώνονται όταν αυτά λήγουν. Με τη της Εταιρείας και του Ομίλου ανέρχεται σε 10,8 εκ. και 79,7 εκ. αντίστοιχα, ενώ το μη αντίστοιχα. Τα ανοικτά πιστωτικά όρια του Ομίλου έχουν ανανεωθεί επιτυχώς όταν και όποτε έχει χρήση των υπαρχόντων πιστωτικών ορίων καθώς και με την ορθολογικότερη διαχείριση του κεφαλαίου τις τρέχουσες υποχρεώσεις έως τις 31 Δεκεμβρίου 2014. κίνησης τόσο η διοίκηση της Εταιρείας όσο και του Ομίλου πιστεύουν ότι Θα είναι σε θέση να καλύψουν Θα πρέπει επίσης να σημειωθεί ότι στις 31 Δεκεμβρίου 2013, το υπόλοιπο των βραχυπροθέσμων δανείων από δανειακές συμβάσεις, το υπόλοιπο των οποίων ανέρχεται σε 7,3 εκ. (Σημ. 23). Κατά την διάρκεια υποχρεώσεις, αιτία της μη συμμόρφωσης με ορισμένους χρηματοοικονομικούς δείκτες που απορρέουν ΙΙΙ) στην παρουσίαση συγκεκριμένων μακροπρόθεσμων δανειακών υποχρεώσεων στις βραχυπρόθεσμες εκ. για την Εταιρεία και τον Όμιλο και 1) στη λήξη εντός της χρήσης 2014 (30 Σεπτεμβρίου 2014) δανειακών συμβάσεων ύψους 22,3 εκ. εκατ., αντίστοιχα γεγονός που οφείλεται κυρίως: Ομίλου υπερβαίνουν την συνολική αξία του κυκλοφορούντος ενεργητικού κατά 49,3 εκατ. και 43,6 τόσο για την Εταιρεία όσο και για τον Όμιλο, χρηματοοικονομικούς δείκτες διαφόρων δανειακών συμβάσεων έχουν ληφθεί και σε προηγούμενες Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2013, το σύνολο των βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων της Εταιρείας και του ϋ) στην ωρίμανση εντός της χρήσης 2014 συγκεκριμένων δόσεων δανείων ύψους 3,9 εκ. και 13,3 της χρήσης 2014, ο Όμιλος έλαβε τις απαραίτητες γραπτές βεβαιώσεις απαλλαγής των συνεπειών που απορρέουν από τη μη συμμόρφωση με συγκεκριμένους χρηματοοικονομικούς δείκτες των δανειακών χρήσεις. Η διοίκηση της Εταιρείας έχει την πεποίθηση ότι θα συνεχίσει να λαμβάνει παρόμοιες γραπτές βεβαιώσεις στο μέλλον. αυτών συμβάσεων ( ώνγ). Γραπτές βεβαιώσεις απαλλαγής για τη μη συμμόρφωση με συγκεκριμένους Συνέχιση Δραστηριότητας μέρος των μακροπρόθεσμων δανείων. συγκρίσιμα με την Παρουσίαση της τρέχουσας χρήσης. Πιο συγκεκριμένα, στη χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2012, το ποσό των 2.836 μεταφέρθηκε από τα μακροπρόθεσμα δάνεια στο Βραχυπρόθεσμο ΥΑΔΟΥΡΓΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΓΙΟΥΛΑ Α.Ε.
ΥΑΔΟΥΡΓΙΚΙΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΓΙΟΥΛΑ Α.Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 ΚΑΙ 2012 Η ολοκλήρωσε με επιτυχία την αναχρηματοδότηση του δανείου των 140 εκ. της Εταιρείας, λήξεως Ι Με το καθαρό ποσό της νέας Θα αποπληρωθούν δανειακές υποχρεώσεις και Θα τεθούν σε εφαρμογή τα επιχειρηματικά σχέδια του Ομίλου. Υπό το των ανωτέρω, εταιρικές και καταστάσεις έχουν στη βάση της δυνατότητας ομαλής των δραστηριοτήτων τους. υφιστάμενες πρίσμα Δεκεμβρίου 2015. οι συνέχισης ομολογιακού χρηματοδότησης ενοποιημένες οικονομικές ετοιμαστεί (Ιή Βάση Ενοποίησης Οι ενοποιημένες οικονομικές των Θυγατρικών του την 3 καταστάσεις περιλαμβάνουν τις Ιη Δεκεμβρίου 2013. οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και Οι Θυγατρικές ενοποιούνται πλήρως από την της εξαγοράς, η οποία είναι η κατά την οποία ο Όμιλος αποκτά τον έλεγχο, και να μέχρι την κατά την οποία ο παύει να υφίσταται. καταστάσεις των Θυγατρικών εταιρειών για την ίδια περίοδο αναφοράς με τη Εταιρεία, χρησιμοποιώντας συνεπείς πολιτικές. τα υπόλοιπα, σι συναλλαγές, κέρδη και ζημίες του που προέρχονται από συναλλαγές και μερίσματα απαλείφονται πλήρως. έλεγχος συντάσσονται Όλα Ενδοομιλικές ημερομηνία συνεχίζουν Οι οικονομικές ρευστοποιημένα ενοποιούνται ημερομηνία ημερομηνία λογιστικές Ομίλου Οι ζημίες των θυγατρικών αποδίδονται στα δικαιώματα που δεν ως να παρουσιάζουν υπόλοιπο. αποτέλεσμα χρεωστικό συνιστούν έλεγχο ακόμη και αν αυτό έχει Μια δικαιώματος σε Θυγατρική εταιρεία, χωρίς απώλεια ελέγχου, λογίζεται ως συναλλαγή ιδίων κεφαλαίων. Αν ο Όμιλος χάσει τον έλεγχο μιας θυγατρικής, τότε: διαγράφει τα του ενεργητικού της υπεραξίας) και τις υποχρεώσεις της θυγατρικής διαγράφει τη αξία των δικαιωμάτων που δεν έλεγχο διαγράφει τις διαφορές που έχουν καταχωρηθεί στα ίδια κεφάλαια αναγνωρίζει την εύλογη αξία του ανταλλάγματος που εισπράχθηκε αναγνωρίζει την εύλογη αξία της εναπομείνασας επένδυσης αναγνωρίζει οποιοδήποτε ή στα αποτελέσματα ανακατατάσσει το μερίδιο της μητρικής επί των που είχαν προηγουμένως αναγνωριστεί στην κατάσταση ή τα κέρδη εις κατά περίπτωση. μεταβολή ιδιοκτησιακού στοιχεία λογιστική συσσωρευμένες συναλλαγματικές αποτελεσμάτων πλεόνασμα (συμπεριλαμβανομένης έλλειμμα συνιστούν στοιχείων νέον, Η πλήρης κατάσταση των Θυγατρικών που παρουσιάζονται στη Σημείωση ΙΙ. ενοποιούνται μαζί με τις αντίστοιχες συμμετοχές (ι) Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών (Ιι) και υπεραξία Κάθε με την εφαρμογή της μεθόδου απόκτησης. Το Κόστος της απόκτησης ως το άθροισμα του ανταλλάγματος που μεταβιβάστηκε, αποτιμημένο κατά την της απόκτησης στην εύλογη αξία, και του ποσού τυχόν μη ελέγχουσας στον αποκτώμενο. Για κάθε ο αποκτών επιμετρά τη μη ελέγχουσα συμμετοχή επί του αποκτώμενου εύλογη αξία σε αναλογία επί των καθαρών αναγνωρίσιμων περιουσιακών του αποκτώμενου. Συνενώσεις επιχειρήσεων συνένωση επιχειρήσεων λογιστικοποιείται υπολογίζεται ημερομηνία στοιχείων είτε στην συνένωση επιχειρήσεων, είτε συμμετοχής ημερομηνία Κατά την της απόκτησης, ο αναληφθείσες για τη σύμφωνα με τους όρους της σύμβασης, τις απόκτησης. ημερομηνία υποχρεώσεις προκειμένου Όμιλος εκτιμά τα αποκτώμενα περιουσιακά στοιχεία και τις τους και τον τους και τις σχετικές συνθήκες κατά την κατάλληλη ταξινόμησή οικονομικές περιστάσεις προσδιορισμό 20