VOICENET ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟ ΟΜΩΝ (VOICENET) ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ & ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2008 ( ηµοσιευόµενα βάσει του Κ.Ν.2190/1920, άρθρο 135 για επιχειρήσεις που συντάσσουν ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις, ενοποιηµένες και µη, κατά τα.π.χ.π.) Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες στοχεύουν σε µία γενική ενηµέρωση για την οικονοµική κατάσταση και τα αποτελέσµατα της VOICENET. Ο αναγνώστης που επιζητά να αντλήσει ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων της, πρέπει να εξασφαλίσει πρόσβαση στις ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις που προβλέπουν τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης καθώς και η έκθεση ελέγχου του ορκωτού ελεγκτή. Ενδεικτικά µπορεί να ανατρέξει στην διεύθυνση διαδικτύου της, όπου αναρτώνται τα εν λόγω στοιχεία. ιεύθυνση έδρας Εταιρείας : ΠΛΑΤΕΙΑ ΠΡΟΦΗΤΗ ΗΛΙΑ 5-11635 ΑΘΗΝΑ Σύνθεση ιοικητικού Συµβουλίου : Πρόεδρος.Σ και ιευθύνων Σύµβουλος: Ηλίας ρακόπουλος ΑΡ.ΜΑΕ : 41042/01/Β/98/728(01) Αντιπρόεδρος: Παναγιώτης Σαραντόπουλος Αρµόδια Νοµαρχία : Αθηνών Μέλη: Χριστίνη Σπανουδάκη Ηµεροµηνία έγκρισης των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων : 6 Μάρτιος 2009 Σωτήριος Σπανός Ορκωτος Ελεγκτής Λογιστής : Ιωάννης Ψυχουντάκης Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 20161 Αιµιλία Φιλίππου-Klopfer Ελεγκτική εταιρεία : ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ ΑΕ Ειρήνη Σούλη Τύπος έκθεσης ελέγχου ελεγκτών : Με σύµφωνη γνώµη-θέµα έµφασης Αθανάσιος Φαλάγγας ιεύθυνση ιαδικτύου Εταιρίας : www.voice-net.gr ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (Ποσά σε Ευρώ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 31.12.2008 31.12.2007 01.01-31.12.2008 01.01-31.12.2007 Πάγια στοιχεία Ενεργητικού 1.712.393 1.895.400 Λειτουργικές δραστηριότητες Απαιτήσεις από πελάτες 5.443.919 4.285.661 Κέρδη προ φόρων -989.956 25.893 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 1.004.856 1.054.483 Πλέον/µείον προσαρµογές για: Ταµειακά διαθέσιµα 145.920 71.268 Αποσβέσεις 805.494 922.208 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 8.307.089 7.306.812 Προβλέψεις 414.437 37.502 Αποτελέσµατα επενδυτικής δραστηριότητας -1.280 1.476 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 65.639 64.578 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Πλέον/µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 89.522 74.617 Μείωση/ (Aύξηση) απαιτήσεων -1.520.502 809.796 Βραχυπρόθεσµες τραπεζικές υποχρεώσεις 723.648 719.714 (Mείωση)/ Αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) 1.985.301-1.099.154 Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 5.535.210 3.517.741 Μείον: Σύνολο υποχρεώσεων (α) 6.348.380 4.312.072 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα -41.990-41.868 Μετοχικό Κεφάλαιο 5.650.050 5.650.050 Καταβληµένοι φόροι -1.569-19.629 Λοιπά στοιχεία Καθαρής Θέσης -3.691.341-2.655.310 Σύνολο εισροών από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 715.574 700.803 Σύνολο Καθαρής Θέσης (β) 1.958.709 2.994.740 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (α) + (β) 8.307.089 7.306.812 Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων Αγορά ενσώµατων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων -622.488-367.989 Τόκοι εισπραχθέντες 1.280-1.476 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ (Ποσά σε Ευρώ) Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) -621.208-369.465 Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες 01.01-31.12.2008 01.01-31.12.2007 Εισπράξεις από εκδοθέντα/ αναληφθέντα δάνεια 700.000 697.004 Πληρωµή υποχρεώσεων χρηµατοδοτικής µισθώσεως 0 0 Κύκλος εργασιών 17.219.332 14.502.100 Εξοφλήσεις δανείων -719.714-1.007.847 Λειτουργικά έξοδα προ αποσβέσεων -17.339.435-13.490.897 Σύνολο εκροών από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) -19.714-310.843 Κέρδη προ φόρων, χρηµατοδοτικών, επενδυτικών,αποτελεσµάτων και αποσβέσεων -120.103 1.011.202 Αποσβέσεις -805.494-922.208 Καθαρή αύξηση στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Κέρδη προ φόρων, χρηµατοδοτικών και χρήσης (α) + (β) + (γ) 74.652 20.495 επενδυτικών αποτελεσµάτων -925.597 88.995 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης χρήσης 71.268 50.773 Χρηµατοδοτικά και επενδυτικά αποτελέσµατα -64.359-63.102 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης χρήσης 145.920 71.268 Κέρδη προ φόρων -989.956 25.893 Μείον φόροι -46.075-121.746 ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Κέρδη µετά από φόρους -1.036.031-95.854 Κέρδη µετά από φόρους ανά µετοχή - βασικά (σε ) -1 0 1) εν υπάρχουν εµπράγµατα βάρη επί των παγίων στοιχείων. 2) Ο αριθµός του απασχολούµενου προσωπικού στο τέλος της χρήσης :43 (2007: 45) 3) Τα ποσά των εσόδων και εξόδων της Εταιρείας, προς και από την µητρική και τις συνδεδεµένες θυγατρικές της εταιρείες, σωρευτικά από την έναρξη της ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ (Ποσά σε Ευρώ) διαχειριστικής χρήσης ανέρχονται στο ποσό των 5.006.170 και 9.467.385 αντίστοιχα. Τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της Εταιρείας, στη λήξη της τρέχουσας χρήσης, ανέρχονται σε 2.543.667 και 3.721.065 αντίστοιχα. 4) Τα κέρδη ανά µετοχή υπολογίστηκαν επί του συνόλου των µετοχών. 5) Οι Οικονοµικές Καταστάσεις της Εταιρείας περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις που καταρτίζει ο ΟΤΕ 31.12.2008 31.12.2007 που έχει την έδρα της στην Ελλάδα, και το ποσοστό συµµετοχής της στην Εταιρεία είναι 100 %. 6) Η Εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τη χρήση 2004 εως και 2008 και ως εκ τούτου οι φορολογικές της υποχρεώσεις δεν έχουν καταστεί οριστικές. Καθαρή θέση έναρξης χρήσης (01.01.2008 και 01.01.2007 αντίστοιχα 2.994.740 3.090.594 7) εν υπάρχουν επίδικες ή υπο διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διοικητικών οργάνων που να ενδέχεται να έχουν σηµαντική επίπτωση στην οικονοµική κατάσταση της Εταιρείας. Κέρδη της χρήσης, µετά από φόρους -1.036.031-95.854 8) εν υπάρχουν σηµαντικά γεγονότα µεταγενέστερα της 31 εκεµβρίου 2008 τα οποία θα έπρεπε να κοινοποιηθούν ή να διαφοροποιήσουν τα κονδύλια Καθαρή θέση λήξης χρήσης (31.12.2008 και 31.12.2007 αντίστοιχα) 1.958.709 2.994.740 των δηµοσιευµένων οικονοµικών καταστάσεων. Αθήνα, 06 Μαρτίου 2009 Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ. ΤΟ ΜΕΛΟΣ.Σ Ο ΓΕΝΙΚΟΣ ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ Ο ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΗΛΙΑΣ ΡΑΚΟΠΟΥΛΟΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α..Τ. AB 521242 Α..Τ. ΑΖ 634397 ΧΡΙΣΤΟ ΟΥΛΟΣ ΒΑΚΑΛΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΤΣΟΥΜΑΣ Α..Τ. ΑΒ 089386 Α..Τ. Ρ 953674 ΑΡ.Α ΕΙΑΣ Α ΤΑΞΗΣ 0041937
VOICENET AE ΠΑΡΟΧΗΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟ ΟΜΩΝ (VOICENET) ΑΡ.ΜΑΕ.:41042/01/Β/98/728(01) ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2008 Σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς -.Π.Χ.Α, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της VOICENET στις 6 Μαρτίου 2009 και έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο στη διεύθυνση www.voice-net.gr ιεύθυνση : Πλατεία Προφήτη Ηλία 5, 116 35, Αθήνα, www.voice-net.gr, info@voice-net.gr ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ
Σελίδα ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Κατάσταση Αποτελεσµάτων Χρήσης 1 Ισολογισµός 2 Κατάσταση Μεταβολής Καθαρής Θέσης 3 Κατάσταση Ταµειακών Ροών 4 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 1. Σύσταση και ραστηριότητα 5 2. Βάση Κατάρτισης των Οικονοµικών Καταστάσεων 5 3. Βασικές Λογιστικές Αρχές 7 4. ιαχείριση Χρηµατοοικονοµικού Κινδύνου 10 5. Έσοδα 12 6. Αµοιβές & Έξοδα Προσωπικού 12 7. Λοιπά Λειτουργικά Έξοδα 13 8. Φόρος Εισοδήµατος 13 9. Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία 14 10. Ασώµατα Πάγια Στοιχεία 15 11. Λοιπά µη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία 15 12. Πελάτες 15 13. Λοιπά Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία 16 14. Χρηµατικά ιαθέσιµα 16 15. Μετοχικό Κεφάλαιο 16 16. Υποχρεώσεις για συντάξεις, αποζηµιώσεις και λοιπές παροχές προσωπικού 16 17. Λοιπές Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις 17 18. Χρηµατοοικονοµικά µέσα 17 19. Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη 18 20. Ενδεχόµενες Υποχρεώσεις & εσµεύσεις 19 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή
VOICENET AE ΠΑΡΟΧΗΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟ ΟΜΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ ΓΙΑ ΤΙΣ ΧΡΗΣΕΙΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΑΝ ΤΗΝ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) Σηµειώσεις 2008 2007 Κύκλος εργασιών Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 5 16.837.408 13.995.372 Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης 5 381.924 506.728 Σύνολο εσόδων 17.219.332 14.502.100 Λειτουργικά έξοδα Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 6 (2.041.182) (1.755.499) Αποσβέσεις 9,10 (805.494) (922.208) Λοιπά λειτουργικά έξοδα 7 (15.298.253) (11.735.398) Σύνολο λειτουργικών εξόδων 18.144.929 (14.413.105) Λειτουργικά κέρδη (925.597) 88.995 Χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα Χρηµατοοικονοµικά έξοδα (65.639) (64.578) Χρηµατοοικονοµικά έσοδο 1.280 1.475 Καθαρό χρηµατοοικονοµικό κόστος (64.359) (63.103) Κέρδη/(ζηµιές) προ φόρου εισοδήµατος (989.956) 25.892 Μείον: Φόρος εισοδήµατος 8 (46.075) ( 121.746) Ζηµιές µετά από φόρο εισοδήµατος (1.036.031) ( 95.854) Οι σηµειώσεις στις σελίδες 5-20 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των Οικονοµικών Καταστάσεων Οι οικονοµικές καταστάσεις που παρατίθενται στις σελίδες από 1-20 εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο την 6 Μαρτίου 2009 και υπογράφονται εκ µέρους του ιοικητικού Συµβουλίου από τους κατωτέρω : Ο Πρόεδρος του.σ. To Μέλος Ο Γενικός ιευθυντής Ο Προϊστάµενος Λογιστηρίου Ηλίας ρακόπουλος Παναγιώτης Σαραντόπουλος Χριστόδουλος Βακάλης Νικόλαος Τσούµας Α Τ. AB 521242 Α Τ. ΑΖ 634397 Α Τ. ΑΒ 089386 Α Τ. Ρ 953674 ΑΡ. Α ΕΙΑΣ ΟΕΕ 0041937 1
VOICENET AE ΠΑΡΟΧΗΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟ ΟΜΩΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σηµειώσεις 2008 2007 Ενσώµατα πάγια στοιχεία 9 1.020.623 1.187.034 Ασώµατα πάγια στοιχεία 10 691.770 708.366 Λοιπά µη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 11 18.509 17.246 Αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση 8 0 12.338 Σύνολο µη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 1.730.902 1.924.984 Πελάτες 12 5.443.919 4.285.661 Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 13 986.348 1.024.899 Χρηµατικά διαθέσιµα 14 145.920 71.268 Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 6.576.187 5.381.828 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 8.307.089 7.306.812 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 15 5.650.050 5.650.050 Ζηµίες εις νέο (3.691.341) (2.655.310) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 1.958.709 2.994.740 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Παροχές προσωπικού 16 71.522 56.617 Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 18.000 18.000 Σύνολο µακροπρόθεσµων υποχρεώσεων 89.522 74.617 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές 5.103.797 3.174.956 Βραχυπρόθεσµα δάνεια 723.648 719.713 Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 17 397.676 342.786 Αναβαλλόµενη φορολογική υποχρέωση 8 33.737 - Σύνολο βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων 6.258.858 4.237.455 ΣΥΝΟΛΟ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 8.307.089 7.306.812 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 5-20 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των Οικονοµικών Καταστάσεων 2
VOICENET AE ΠΑΡΟΧΗΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟ ΟΜΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) Μετοχικό Κεφάλαιο Ζηµίες Εις Νέο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο της 1 Ιανουαρίου 2007 5.650.050 (2.559.456) 3.090.594 Ζηµία χρήσης 2007 - (95.854) (95.854) Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 2007 5.650.050 (2.655.310) 2.994.740 Υπόλοιπο της 1 Ιανουαρίου 2008 5.650.050 (2.655.310) 2.994.740 Ζηµία χρήσης 2008 - (1.036.031) (1.036.031) Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 2008 5.650.050 (3.691.341) 1.958.709 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 5-20 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των Οικονοµικών Καταστάσεων 3
VOICENET AE ΠΑΡΟΧΗΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟ ΟΜΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ (Ποσά σε Ευρώ) Σηµειώσεις 2008 2007 Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη/(ζηµίες) προ φόρων (989.956) 25.892 Πλέον/(µείον) προσαρµογές για: Αποσβέσεις 9,10 805.494 922.208 Προβλέψεις 414.437 37.502 Εισπραχθέντες τόκοι (1.280) (1.476) Χρεωστικοί τόκοι 65.639 64.578 Πλέον/(µείον) προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση απαιτήσεων (1.520.502) 809.796 (Μείωση)/αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) 1.985.301 (1.099.153) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι (41.990) (41.868) Καταβληθέντες φόροι (1.569) (19.629) Σύνολο ταµειακών εισροών/(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες 715.574 697.850 Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά κτιρίου και εξοπλισµού 9 (331.675) (283.452) Αγορά άυλων 10 (290.813) (84.537) Τόκοι 1.280 1.476 Σύνολο ταµειακών εκροών από επενδυτικές δραστηριότητες (621.208) (366.513) Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα/ αναληφθέντα δάνεια 700.000 697.004 Εξοφλήσεις δανείων (719.714) (1.007.847) Σύνολο ταµειακών (εκροών)/εισροών από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (19.714) (310.843) Καθαρή αύξηση / χρηµατικών διαθεσίµων 74.652 20.495 Χρηµατικά διαθέσιµα έναρξης περιόδου 14 71.268 50.773 Χρηµατικά διαθέσιµα λήξης περιόδου 14 145.920 71.268 Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις (σελ 5-20) αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των Οικονοµικών Καταστάσεων 4
1. ΣΥΣΤΑΣΗ ΚΑΙ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤA Η VOICENET ΑΕ ΠΑΡΟΧΗΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟ ΟΜΩΝ (η Εταιρεία) διέπεται και λειτουργεί σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν. 2190/20 και δραστηριοποιείται στον τοµέα παροχής τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών. Η Εταιρεία είναι θυγατρική του OTE Α.Ε., συστάθηκε το έτος 1998 µε την υπ αριθµ. 19277/1998 απόφαση του Νοµάρχη Αθηνών (Φ.Ε.Κ. 6568/17-08-1998 Τεύχος Α.Ε.& Ε.Π.Ε.) και λειτουργεί υπό καθεστώς γενικής άδειας για την παροχή υπηρεσιών Φωνητικής Τηλεφωνίας σύµφωνα µε το νόµο 3431/2006 και τον Κανονισµό Γενικών Αδειών (Απόφαση 390/3, ΦΕΚ 748/Β/21.06.2006) της Εθνικής Επιτροπής Τηλεπικοινωνιών και Ταχυδροµείων (Ε.Ε.Τ.Τ.). Η διεύθυνση της έδρας της Εταιρείας είναι: Πλ. Προφήτη Ηλία 5, Παγκράτι Αττικής, ΤΚ 11635. 2. ΒΑΣΗ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ (a) Βάση σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων: Οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις (Οικονοµικές Καταστάσεις) έχουν συνταχτεί σύµφωνα µε την αρχή του ιστορικού κόστους µε βάσει τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι συνηµµένες ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της 31 εκεµβρίου 2008, εγκρίθηκαν για έκδοση µε απόφαση του ιοικητικού Συµβουλίου την 6 Μαρτίου 2009. Οι οικονοµικές καταστάσεις ενοποιούνται στις οικονοµικές καταστάσεις της µητρικής εταιρείας ΟΤΕ ΑΕ, ο οποίος συµµετέχει µε ποσοστό 100 % στο µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας. (β)νέα πρότυπα και διερµηνείες: Οι λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν και ακολουθούνται είναι οι ίδιες που αναφέρονται στις σηµειώσεις των δηµοσιευµένων Οικονοµικών Καταστάσεων της 31 εκεµβρίου 2007, αφού ληφθούν υπόψη οι κατωτέρω νέες ιερµηνείες που εκδόθηκαν από το Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) και υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι παρακάτω νέες διερµηνείες είχαν υποχρεωτική εφαρµογή για πρώτη φορά στη λογιστική χρήση που ξεκίνησε την 1 Ιανουαρίου 2008 αλλά η εφαρµογή τους δεν έχει επίπτωση στις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας. ιερµηνεία 11, ΠΧΠ 2 Συναλλαγές µε Ίδιες Μετοχές και Μεταξύ Εταιριών του Ιδίου Οµίλου. ιερµηνεία 12, Συµβάσεις Παραχώρησης (Service Concession Arrangements). ιερµηνεία 14, ΛΠ 19 Το Όριο στην αναγνώριση Περιουσιακού Στοιχείου Καθορισµένων Παροχών, οι Ελάχιστες Απαιτήσεις Χρηµατοδότησης και οι Αλληλεπιδράσεις τους. Τα παρακάτω νέα πρότυπα, τροποποιήσεις/αναθεωρήσεις στα πρότυπα ή διερµηνείες έχουν εκδοθεί αλλά δεν έχουν εφαρµογή στην λογιστική περίοδο που ξεκινά την 1 Ιανουαρίου 2008 και δεν θα εφαρµοστούν νωρίτερα από την Εταιρεία: ιερµηνεία 13, Προγράµµατα Επιβράβευσης Πελατών ιερµηνεία 15 Συµβόλαια για την Κατασκευή Ακίνητης Περιουσίας ιερµηνεία 16, Αντισταθµίσεις καθαρής επένδυσης σε εκµετάλλευση στο εξωτερικό ιερµηνεία 17, ιανοµές µη χρηµατικών περιουσιακών στοιχείων σε ιδιοκτήτες ιερµηνεία 18, Μεταφορές περιουσιακών στοιχείων από πελάτες Τροποποιήσεις στο ΠΧΠ 2, Παροχές που Εξαρτώνται από την Αξία των Μετοχών Αναθεωρηµένο ΠΧΠ 3, Συνενώσεις Επιχειρήσεων και Τροποποιηµένο ΛΠ 27, Ενοποιηµένες και Ιδιαίτερες Οικονοµικές Καταστάσεις 5
Τροποποιήσεις στο ΛΠ 32, Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Παρουσίαση και ΛΠ 1, Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων όσον αφορά τα Χρηµατοοικονοµικά Μέσα διαθέσιµα από τον κάτοχο (ή puttable µέσο) Τροποποιήσεις στο ΛΠ 23, Κόστος ανεισµού ΛΠ 39, Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Αναγνώριση και επιµέτρηση και ΠΧΠ 7 Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Γνωστοποιήσεις Η Εταιρεία δεν αναµένει ότι αυτές οι ιερµηνείες θα έχουν επίδραση στις οικονοµικές της καταστάσεις ΠΧΠ 8, Λειτουργικοί Τοµείς. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εκτίµησης της επίδρασης του εν λόγω προτύπου στις οικονοµικές του καταστάσεις. Τροποποιήσεις στο ΛΠ 1, Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων Η Εταιρεία θα κάνει τις απαραίτητες αλλαγές στην παρουσίαση των οικονοµικών της καταστάσεων για το 2009. Το 2008 το Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε µια σειρά τροποποιήσεων των ΠΧΠ µε σκοπό την εξάλειψη ασυνεπειών καθώς και την παροχή διευκρινίσεων. Οι τροποποιήσεις αυτές εφαρµόζονται για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2009 και δεν έχουν ακόµη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΠΧΠ 5, Μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία που Κατέχονται προς Πώληση και ιακοπείσες ραστηριότητες, Τροποποιήσεις στο ΠΧΠ 7, Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Γνωστοποιήσεις Τροποποιήσεις στο ΛΠ 1, Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων Τροποποιήσεις στο ΛΠ 8, Λογιστικές πολιτικές, µεταβολές των λογιστικών εκτιµήσεων και λάθη, Τροποποιήσεις στο ΛΠ 10, Γεγονότα µετά την Ηµεροµηνία του Ισολογισµού Τροποποιήσεις στο ΛΠ 16, Ενσώµατα πάγια Τροποποιήσεις στο ΛΠ 18, Έσοδα Τροποποιήσεις στο ΛΠ 19, Παροχές σε εργαζοµένους Τροποποιήσεις στο ΛΠ 20, Λογιστική των Κρατικών Επιχορηγήσεων και Γνωστοποίηση της Κρατικής Υποστήριξης Τροποποιήσεις στο ΛΠ 23, Κόστος ανεισµού Τροποποιήσεις στο ΛΠ 27, Ενοποιηµένες και ατοµικές οικονοµικές καταστάσεις Τροποποιήσεις στο ΛΠ 28, Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Τροποποιήσεις στο ΛΠ 29, Παρουσίαση οικονοµικών στοιχείων σε υπερπληθωριστικές οικονοµίες Τροποποιήσεις στο ΛΠ 31, Συµµετοχές σε κοινοπραξίες Τροποποιήσεις στο ΛΠ 34, Ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική αναφορά Τροποποιήσεις στο ΛΠ 36, Αποµείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Τροποποιήσεις στο ΛΠ 38, Άυλα περιουσιακά στοιχεία Τροποποιήσεις στο ΛΠ 39, Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Αναγνώριση και επιµέτρηση Τροποποιήσεις στο ΛΠ 40, Επενδύσεις σε ακίνητα Τροποποιήσεις στο ΛΠ 41, Γεωργία (γ) Εκτιµήσεις της ιοίκησης: Η σύνταξη οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΑ απαιτεί κάποιες εκτιµήσεις και παραδοχές από πλευράς της ιοίκησης, που επηρεάζουν τα ποσά που περιλαµβάνονται στις οικονοµικές καταστάσεις. Η χρήση της διαθέσιµης πληροφόρησης και η εφαρµογή υποκειµενικής κρίσης αποτελούν αναπόσπαστα στοιχεία για τη διενέργεια εκτιµήσεων. Τα πραγµατικά µελλοντικά αποτελέσµατα είναι πιθανό να 6
διαφέρουν από τις ανωτέρω εκτιµήσεις. Οι βασικές εκτιµήσεις που έκανε η ιοίκηση στη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων είναι : ωφέλιµη ζωή παγίων, ζηµία αποµείωσης επισφαλών απαιτήσεων, ανακτήσιµη αξία αναβαλλόµενης φορολογικής απαίτησης. (δ) Λειτουργικό Νόµισµα: Η Εταιρεία τηρεί τα λογιστικά της βιβλία σε Ευρώ που είναι το λειτουργικό νόµισµα και το νόµισµα αναφοράς. 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι κυριότερες λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν και ακολουθούνται κατά τη σύνταξη των συνηµµένων οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΑ, είναι οι ακόλουθες: 3.1. Συναλλαγές σε Ξένα Νοµίσµατα: Συναλλαγές που γίνονται σε ξένα νοµίσµατα µετατρέπονται σε Ευρώ µε βάση την επίσηµη τιµή του ξένου νοµίσµατος που ισχύει την ηµέρα της συναλλαγής. Κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού, οι απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένα νοµίσµατα µετατρέπονται σε Ευρώ µε βάση την επίσηµη τιµή του ξένου νοµίσµατος που ισχύει την αντίστοιχη ηµεροµηνία. Τα κέρδη ή ζηµίες από συναλλαγµατικές διαφορές περιλαµβάνονται στις καταστάσεις αποτελεσµάτων. Το ποσό των συναλλαγµατικών διαφορών της χρήσης 2008 ανήλθε σε 11.620 ευρώ χρεωστικές (2007: 1.121 ευρώ πιστωτικές) και καταχωρήθηκε στον λογαριασµό «χρηµατοοικονοµικά έξοδα». 3.2. Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία : Τα ενσώµατα πάγια στοιχεία απεικονίζονται στο ιστορικό κόστος κτήσης, µειωµένα µε τις σωρευµένες αποσβέσεις και τις τυχόν αποµειώσεις της αξίας τους. Οι επισκευές και συντηρήσεις εξοδοποιούνται µε την πραγµατοποίησή τους. Το κόστος κτήσης και οι σωρευµένες αποσβέσεις των ενσώµατων παγίων που πωλούνται ή αποσύρονται, µεταφέρονται από τους αντίστοιχους λογαριασµούς τη στιγµή της πώλησης ή της απόσυρσης και οποιοδήποτε κέρδος ή ζηµία προκύπτει περιλαµβάνεται στην κατάσταση αποτελεσµάτων. Οι λογιστικές αξίες των κτιρίων και εξοπλισµού εξετάζονται για αποµείωση όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι οι αξίες αυτές δεν είναι ανακτήσιµες. Όταν οι λογιστικές αξίες υπερβαίνουν τις εκτιµώµενες ανακτήσιµες αξίες, αναγνωρίζεται ζηµία αποµείωσης και τα κτίρια και εξοπλισµός µειώνονται στην ανακτήσιµη αξία τους. Η ανακτήσιµη αξία των ενσώµατων παγίων είναι η µεγαλύτερη µεταξύ εύλογης αξίας µείον τα απαιτούµενα για την πώληση κόστη και αξίας χρήσης αυτών. Για την εκτίµηση της αξίας χρήσης, οι εκτιµώµενες µελλοντικές χρηµατοροές προεξοφλούνται στην παρούσα αξία τους µε την χρήση ενός προ φόρου επιτοκίου το οποίο αντανακλά τις τρέχουσες εκτιµήσεις της αγοράς για την διαχρονική αξία του χρήµατος και για τους κινδύνους που σχετίζονται µε αυτά τα περιουσιακά στοιχεία. 3.2.1. Αποσβέσεις: Οι αποσβέσεις των κτιρίων και εξοπλισµού λογίζονται µε τη µέθοδο της σταθερής απόσβεσης, βάσει συντελεστών που προσεγγίζουν την ωφέλιµη ζωή των παγίων και είναι οι ακόλουθοι: Συντελεστές Απόσβεσης Τηλεπικοινωνιακός εξοπλισµός και εγκαταστάσεις: Τηλεπικοινωνιακός Εξοπλισµός 6,67%-33,33% Λογισµικό 20%-30% Μεταφορικά µέσα 20% Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός 20%-30% 7
3.3. Ασώµατα Πάγια Στοιχεία: Τα ασώµατα πάγια στοιχεία που αποκτώνται ξεχωριστά αναγνωρίζονται στο κόστος κτήσης τους. Η ωφέλιµη ζωή των άυλων περιουσιακών στοιχείων µπορεί να είναι περιορισµένη ή απεριόριστη. Το κόστος των άυλων περιουσιακών στοιχείων µε περιορισµένη ωφέλιµη ζωή αποσβένεται στην περίοδο της εκτιµώµενης ωφέλιµης ζωής τους µε την σταθερή µέθοδο. Υπολειµµατικές αξίες δεν αναγνωρίζονται. Οι ωφέλιµες ζωές των άυλων περιουσιακών στοιχείων αξιολογούνται σε ετήσια βάση και οποιεσδήποτε τυχόν αναµορφώσεις εφαρµόζονται µελλοντικά. Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία ελέγχονται για αποµείωση τουλάχιστον ετησίως σε εξατοµικευµένο επίπεδο ή σε επίπεδο µονάδας δηµιουργίας χρηµατοροών στην οποία ανήκουν. 3.4. Απαιτήσεις: Οι λογαριασµοί εισπρακτέοι αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογή τους αξία. Μεταγενέστερα αποτιµώνται στην αξία αυτή η οποία µειώνεται µε τα ποσά για τα οποία υπάρχει εύλογη βεβαιότητα ότι δεν θα εισπραχθούν. Κατά την εκάστοτε περίοδο και ηµεροµηνία σύνταξης οικονοµικών καταστάσεων, η εισπραξιµότητα των εισπρακτέων λογαριασµών εκτιµάται βάσει ιστορικών τάσεων και στατιστικών δεδοµένων, και σχηµατίζεται πρόβλεψη για απώλειες που είναι πιθανόν να συµβούν και µπορούν να ποσοτικοποιηθούν. Η σχηµατισθείσα αποµείωση αναπροσαρµόζεται µε επιβάρυνση των αποτελεσµάτων της εκάστοτε περιόδου. Τυχόν διαγραφές απαιτήσεων από εισπρακτέους λογαριασµούς πραγµατοποιούνται µέσω της σχηµατισθείσας πρόβλεψης. Απαιτήσεις που εκτιµώνται ως ανεπίδεκτες είσπραξης διαγράφονται. 3.5. άνεια: Τα ληφθέντα δάνεια αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους η οποία προσαρµόζεται µε τα κόστη που αφορούν άµεσα τις συναλλαγές αυτές. Μεταγενέστερα τα δάνεια αποτιµούνται στο αναπόσβεστο κόστος. 3.6. Προγράµµατα Καθορισµένων Παροχών και εισφορών στο Προσωπικό: Οι υποχρεώσεις που απορρέουν από προγράµµατα καθορισµένων παροχών στο προσωπικό υπολογίζονται στην προεξοφληµένη αξία των µελλοντικών παροχών προς το προσωπικό που έχουν καταστεί δεδουλευµένες κατά την ηµεροµηνία ισολογισµού. Οι υποχρεώσεις αυτές υπολογίζονται µε βάση οικονοµικές και αναλογιστικές παραδοχές. Το καθαρό κόστος της χρήσης περιλαµβάνεται στα αποτελέσµατα και αποτελείται από την παρούσα αξία των παροχών που κατέστησαν δεδουλευµένες κατά τη διάρκεια της χρήσης, τον εκτοκισµό της µελλοντικής υποχρέωσης, το κατοχυρωµένο κόστος προϋπηρεσίας και τα αναλογιστικά κέρδη ή ζηµίες. Το µη κατοχυρωµένο κόστος προϋπηρεσίας αναγνωρίζεται σε σταθερή βάση επί της µέσης υπολειπόµενης περιόδου υπηρεσίας των υπαλλήλων που αναµένεται να λάβουν παροχές. Οι υποχρεώσεις για εισφορές σε προγράµµατα καθορισµένων εισφορών καταχωρούνται ως έξοδο στα αποτελέσµατα, κατά το χρόνο πραγµατοποίησής τους. Η υποχρέωση εξαντλείται µε την καταβολή της συγκεκριµένης εισφοράς, κατά περίπτωση. Οι υποχρεώσεις αυτές υπολογίζονται µε βάση οικονοµικές και αναλογιστικές παραδοχές χρησιµοποιώντας την αναλογιστική µέθοδο αποτίµησης των εκτιµώµενων µονάδων υποχρέωσης (projected Unit Credit Method). Τα αναλογιστικά κέρδη ή ζηµίες αναγνωρίζονται κατά την διάρκεια της µέσης υπολειπόµενης περιόδου υπηρεσίας των ενεργών υπαλλήλων και περιλαµβάνονται στο καθαρό κόστος της χρήσης αν κατά την έναρξη της χρήσης ξεπερνούν το 10% της εκτιµώµενης µελλοντικής υποχρέωσης. 8
3.7. Φόρος: Η επιβάρυνση της χρήσης µε φόρους εισοδήµατος αποτελείται από τους αναβαλλόµενους φόρους, δηλαδή τους φόρους (ή τις φορολογικές ελαφρύνσεις), που σχετίζονται µε τα απεικονιζόµενα στην τρέχουσα χρήση κέρδη ή ζηµίες, αλλά τα οποία θα καταλογισθούν σε µελλοντικές χρήσεις. Ο αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος καταχωρείται στην κατάσταση αποτελεσµάτων, εκτός του φόρου εκείνου, που αφορά συναλλαγές που καταχωρήθηκαν απευθείας στα ίδια κεφάλαια. Ο αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος, αφορούν περιπτώσεις προσωρινών διαφορών µεταξύ φορολογικής αναγνώρισης στοιχείων ενεργητικού και παθητικού και αναγνώρισης τους για σκοπούς σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων και υπολογίζονται βάσει φορολογικών συντελεστών που θα ισχύουν κατά τις χρήσεις που αναµένεται να ανακτηθούν τα στοιχεία του ενεργητικού και να τακτοποιηθούν οι υποχρεώσεις, και βασίζονται στους φορολογικούς συντελεστές (και φορολογικούς νόµους) που είναι σε ισχύ ή έχουν θεσµοθετηθεί κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού. Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται για όλες τις εκπεστέες προσωρινές διαφορές και τις αχρησιµοποίητες φορολογικές ζηµίες κατά την έκταση που είναι πιθανό ότι θα υπάρξει επαρκές φορολογητέο εισόδηµα για να καλύψει τις προσωρινές διαφορές. Η αξία των αναβαλλόµενων φορολογικών απαιτήσεων ελέγχεται σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού και µειώνεται κατά την έκταση που δεν αναµένεται να υπάρξει επαρκές φορολογητέο εισόδηµα που θα καλύψει την αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση. 3.8. Προβλέψεις: Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν η Εταιρεία έχει µια παρούσα δέσµευση (νοµική ή τεκµαιρόµενη), ως αποτέλεσµα γεγονότων του παρελθόντος, είναι πιθανό ότι θα υπάρξει εκροή πόρων για τον διακανονισµό της δέσµευσης και το ποσό αυτής µπορεί να εκτιµηθεί αξιόπιστα. Αν η επίπτωση της διαχρονικής αξίας του χρήµατος είναι σηµαντική οι προβλέψεις αναγνωρίζονται σε προεξοφληµένη βάση µε την χρήση ενός προ φόρου επιτοκίου που αντανακλά τις τρέχουσες εκτιµήσεις της αγοράς για την διαχρονική αξία του χρήµατος και για τους κινδύνους που σχετίζονται µε την υποχρέωση. Όταν γίνεται προεξόφληση των προβλέψεων, η αύξηση της πρόβλεψης που οφείλεται στο πέρασµα του χρόνου αναγνωρίζεται ως κόστος δανεισµού. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού και αν δεν είναι πλέον πιθανό ότι θα υπάρξει εκροή πόρων για τον διακανονισµό της δέσµευσης, αντιλογίζονται. Οι προβλέψεις χρησιµοποιούνται µόνο για το σκοπό για τον οποίο αρχικά δηµιουργήθηκαν. εν αναγνωρίζονται προβλέψεις για µελλοντικές ζηµίες. Οι ενδεχόµενες απαιτήσεις και οι ενδεχόµενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις. 3.9. Επιχορηγήσεις: Οι επιχορηγήσεις αναγνωρίζονται όταν υπάρχουν βάσιµες ενδείξεις ότι θα εισπραχθούν και τηρούνται οι όροι της επιχορήγησης. Οι επιχορηγήσεις που αποζηµιώνουν την Εταιρεία για έξοδα που έχουν γίνει αναγνωρίζονται στην ίδια περίοδο. 3.10. Έσοδα: Τα έσοδα περιλαµβάνουν την εύλογη αξία των πωλήσεων παροχής υπηρεσιών, καθαρά αφού έχουν αφαιρεθεί οι φόροι. Οι εκπτώσεις κατανέµονται σωστά στην περίοδο που παρέχονται. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: Παροχή Υπηρεσιών: Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται µε βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της συναλλαγής κατά την ηµεροµηνία κλεισίµατος. Έσοδα από τόκους: αναγνωρίζονται µε βάση τη µέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου. 9
3.11. Μισθώσεις: Μίσθωση η οποία µεταφέρει τα δικαιώµατα και τις υποχρεώσεις που απορρέουν από την κυριότητα ενός παγίου λογίζεται από τον µισθωτή ως απόκτηση παγίου και ανάληψη µιας υποχρέωσης, ενώ από τον εκµισθωτή ως µία πώληση και/ή παροχή χρηµατοδότησης. Στην περίπτωση αυτή τα καταβαλλόµενα ενοίκια διαχωρίζονται σε χρηµατοοικονοµικά έξοδα (τόκοι) και σε µείωση της αναληφθείσας υποχρέωσης. Τα χρηµατοοικονοµικά έξοδα καταχωρούνται απευθείας στα αποτελέσµατα. Aν η µίσθωση δε µεταφέρει τα δικαιώµατα και τις υποχρεώσεις που απορρέουν από την κυριότητα ενός παγίου, τότε θεωρείται λειτουργική για το µισθωτή και αντίστοιχα ποσά αναγνωρίζονται µε την ευθεία µέθοδο στην διάρκεια της µίσθωσης στα αποτελέσµατα. 4. ιαχείριση Χρηµατοοικονοµικού κινδύνου Γενικά Η Εταιρεία εκτίθεται στους παρακάτω κινδύνους από τη χρήση των χρηµατοοικονοµικών της µέσων: Πιστωτικός κίνδυνος Κίνδυνος ρευστότητας Κίνδυνος αγοράς Η σηµείωση αυτή παρουσιάζει πληροφορίες για την έκθεση της Εταιρείας σε κάθε έναν από τους ανωτέρω κινδύνους, για τους στόχους της Εταιρείας, τις πολιτικές και τις διαδικασίες που εφαρµόζει για την επιµέτρηση και τη διαχείριση του κινδύνου, καθώς και τη διαχείριση κεφαλαίου της Εταιρείας. Περισσότερα ποσοτικά στοιχεία για αυτές τις γνωστοποιήσεις περιλαµβάνονται σε όλο το εύρος των Οικονοµικών Καταστάσεων. Οι πολιτικές διαχείρισης κινδύνου της Εταιρείας εφαρµόζονται προκειµένου να αναγνωρίζονται και να αναλύονται οι κίνδυνοι που αντιµετωπίζει η Εταιρεία και να τίθενται όρια ανάληψης κινδύνου και να εφαρµόζονται έλεγχοι ως προς αυτά. Οι πολιτικές διαχείρισης κινδύνου και τα σχετικά συστήµατα εξετάζονται περιοδικά ώστε να ενσωµατώνουν τις αλλαγές που παρατηρούνται στις συνθήκες της αγοράς και στις δραστηριότητες της Εταιρείας. Περαιτέρω ανάλυση σχετικά µε θέµατα διαχείρισης χρηµατοοικονοµικού κινδύνου, παρουσιάζονται και στην Σηµείωση 18 των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστωτικός κίνδυνος Πιστωτικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος ζηµίας της Εταιρείας σε περίπτωση που ένας πελάτης ή τρίτος σε συναλλαγή χρηµατοοικονοµικού µέσου δεν εκπληρώσει τις συµβατικές του υποχρεώσεις και σχετίζεται κατά κύριο λόγο µε τις απαιτήσεις από πελάτες. Η έκθεση της Εταιρείας σε πιστωτικό κίνδυνο επηρεάζεται κυρίως από τα χαρακτηριστικά κάθε πελάτη. Τα δηµογραφικά στοιχεία της πελατειακής βάσης της Εταιρείας, συµπεριλαµβανοµένου του κινδύνου αθέτησης πληρωµών που χαρακτηρίζει τη συγκεκριµένη αγορά και τη χώρα στην οποία λειτουργούν οι πελάτες, επηρεάζουν λιγότερο τον πιστωτικό κίνδυνο καθώς δεν παρατηρείται γεωγραφική συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου. Κανένας πελάτης (εκτός της εταιρίας του οµίλου Cosmote) δεν ξεπερνά το 20% των πωλήσεων, τα υπόλοιπα των πελατών είναι επαρκώς επιµερισµένα και εποµένως ο εµπορικός κίνδυνος είναι κατανεµηµένος σε µεγάλο αριθµό πελατών. 10
Η Εταιρεία έχει θέσει µια πιστωτική πολιτική βάσει της οποίας κάθε νέος πελάτης εξετάζεται σε ατοµική βάση για την πιστοληπτική του ικανότητα πριν του προταθούν οι συνήθεις όροι πληρωµών. Ο έλεγχος πιστοληπτικής ικανότητας που πραγµατοποιεί η Εταιρεία περιλαµβάνει την εξέταση τραπεζικών πηγών. Πιστωτικά όρια ορίζονται για κάθε πελάτη, τα οποία επανεξετάζονται ανάλογα µε τις τρέχουσες συνθήκες και αναπροσαρµόζονται, αν απαιτηθεί, οι όροι πωλήσεων και εισπράξεων. Κατά την παρακολούθηση του πιστωτικού κινδύνου των πελατών, οι πελάτες οµαδοποιούνται ανάλογα µε τα πιστωτικά χαρακτηριστικά τους, τα χαρακτηριστικά ενηλικίωσης των απαιτήσεων τους και τα τυχόν προηγούµενα προβλήµατα εισπραξιµότητας που έχουν επιδείξει. Οι πελάτες και οι λοιπές απαιτήσεις περιλαµβάνουν κυρίως πελάτες χονδρικής της Εταιρείας. Η Εταιρεία καταχωρεί ζηµία αποµείωσης που αντιπροσωπεύει την εκτίµηση του για ζηµίες σε σχέση µε τους πελάτες, τις λοιπές απαιτήσεις και τις επενδύσεις σε χρεόγραφα. Η πρόβλεψη αυτή αποτελείται κυρίως από ζηµίες αποµείωσης συγκεκριµένων απαιτήσεων που εκτιµώνται βάσει των δεδοµένων συνθηκών ότι θα πραγµατοποιηθούν αλλά δεν έχουν ακόµα οριστικοποιηθεί. Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας συνίσταται στον κίνδυνο η Εταιρεία να µη δύναται να εκπληρώσει τις χρηµατοοικονοµικές του υποχρεώσεις όταν αυτές λήγουν. Η προσέγγιση που υιοθετεί η Εταιρεία για τη διαχείριση της ρευστότητας είναι να διασφαλίζει, µέσω διακράτησης των απολύτως αναγκαίων ταµιακών διαθεσίµων και επαρκών πιστωτικών ορίων από τις συνεργαζόµενες τράπεζες, ότι πάντα θα έχει αρκετή ρευστότητα για να εκπληρώνει τις υποχρεώσεις του όταν αυτές λήγουν, κάτω από συνήθεις αλλά και δύσκολες συνθήκες, χωρίς να υφίσταται µη αποδεκτές ζηµίες ή να διακινδυνεύεται η φήµη της Εταιρείας. Κίνδυνος αγοράς Ο κίνδυνος αγοράς συνίσταται στον κίνδυνο των αλλαγών σε τιµές ενσώµατων ακινητοποιήσεων, συναλλαγµατικές ισοτιµίες και επιτόκια που επηρεάζουν τα αποτελέσµατα της Εταιρείας ή την αξία των χρηµατοοικονοµικών του µέσων. Ο σκοπός της διαχείρισης κινδύνου από τις συνθήκες της αγοράς είναι να ελέγχει την έκθεση της Εταιρείας στους κινδύνους αυτούς στο πλαίσιο αποδεκτών παραµέτρων, µε παράλληλη βελτιστοποίηση των αποδόσεων. Η Εταιρεία είναι εκτεθειµένη σε συναλλαγµατικό κίνδυνο στις αγορές που πραγµατοποιεί σε νόµισµα άλλο από το λειτουργικό νόµισµα, το οποίο είναι το Ευρώ. Τα νοµίσµατα στα οποία πραγµατοποιούνται αυτές οι συναλλαγές είναι κυρίως το δολάριο ΗΠΑ. ιαχρονικά η Εταιρεία δεν αντισταθµίζει µέρος της εκτιµώµενης έκθεσης της σε ξένα νοµίσµατα σε σχέση µε τις προβλεπόµενες πωλήσεις και αγορές καθώς και τις απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόµισµα, λαµβάνει τα µέτρα της για τον περιορισµό της έκθεσης της µέσω της πολιτικής που εφαρµόζει µε στόχο την µείωση του κινδύνου. 11
ιαχείριση κεφαλαίου Η πολιτική της Εταιρείας συνίσταται στη διατήρηση µιας ισχυρής βάσης κεφαλαίου, ώστε να διατηρεί την εµπιστοσύνη των επενδυτών, πιστωτών και της αγοράς στην Εταιρεία και να επιτρέπει την µελλοντική ανάπτυξη των δραστηριοτήτων της Εταιρείας. Η Εταιρεία παρακολουθεί την απόδοση του κεφαλαίου, την οποία ορίζει ως τα καθαρά αποτελέσµατα διαιρεµένα µε το σύνολο της καθαρής θέσης. Η Εταιρεία προσπαθεί να διατηρεί µια ισορροπία µεταξύ υψηλότερων αποδόσεων που θα ήταν εφικτές µε υψηλότερα επίπεδα δανεισµού και των πλεονεκτηµάτων και της ασφάλειας που θα παρείχε µια ισχυρή και υγιής κεφαλαιακή θέση. Η Εταιρεία δεν διαθέτει ένα συγκεκριµένο πλάνο αγοράς ιδίων µετοχών. εν υπήρξαν αλλαγές στην προσέγγιση που υιοθετεί η Εταιρεία σχετικά µε τη διαχείριση κεφαλαίου κατά τη διάρκεια της χρήσης. 5. ΕΣΟ Α Τα έσοδα περιλαµβάνουν τις εξής κατηγορίες: (i) Τηλεφωνία εσωτερικού - Σταθερό προς σταθερό 6.952.838 4.817.972 - Σταθερό προς κινητό 4.014.842 4.620.140 - Λοιπά 1.719.285 (ii) ιεθνής Τηλεφωνία - Εξερχόµενες κλήσεις 4.150.443 4.557.260 Σύνολο Πωλήσεων 16.837.408 13.995.372 Λοιπά λειτουργικά έσοδα Έσοδα ενοικίων 13.071 12.652 Έσοδα από προβλέψεις προηγουµένων χρήσεων 155.674 194.529 Έσοδα παροχής υπηρεσιών τεχνικής υποστήριξης 44.273 131.313 Έσοδα από τέλη φυσικής συνεγκατάστασης 164.179 - Λοιπά έσοδα 4.727 168.234 Σύνολο λοιπών λειτουργικών εσόδων 381.924 506.728 Σύνολο εσόδων 17.219.332 14.502.100 6. ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟ Α ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ Αµοιβές προσωπικού 1.641.348 1.390.713 Έξοδα καθορισµένων εισφορών 344.337 314.709 Ασφάλιστρα προσωπικού 27.466 21.122 Έξοδα επιµορφώσεως προσωπικού 13.126 10.042 Έξοδα για προγράµµατα καθορισµένων παροχών στο προσωπικό 14.905 18.913 Σύνολο 2.041.182 1.755.499 Ο αριθµός του προσωπικού κατά την 31 εκεµβρίου 2008 ήταν 43 άτοµα (2007: 45) 12
7. ΛΟΙΠΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟ Α Τα λοιπά λειτουργικά έξοδα αναλύονται ως εξής: Κόστος τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών 13.629.635 10.409.816 Αµοιβές τρίτων 588.444 701.345 Παροχές τρίτων 218.267 207.951 Φόροι τέλη 183.347 133.677 Έξοδα προβολής και διαφήµισης 31.614 34.659 ιάφορα έξοδα 78.519 96.324 Ζηµία αποµείωσης για επισφαλείς απαιτήσεις 555.206 105.537 Λοιπά 13.221 46.089 Σύνολο 15.298.253 11.735.398 8. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ Σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ελληνικού φορολογικού νόµου ο συντελεστής φόρου εισοδήµατος κατά την 31 εκεµβρίου 2008 ήταν 25%. Βάσει του Ν3697/2008 ο φορολογικός συντελεστής θα µειωθεί από 25% σε 24% το έτος 2010, 23% το έτος 2011, 22% το έτος 2012, 21% το έτος 2013 και 20% το έτος 2014. Η Ελληνική φορολογική νοµοθεσία και οι σχετικές διατάξεις υπόκεινται σε ερµηνείες από τις φορολογικές αρχές. Οι δηλώσεις φόρου εισοδήµατος κατατίθενται σε ετήσια βάση, αλλά τα κέρδη ή οι ζηµιές που δηλώνονται για φορολογικούς σκοπούς παραµένουν προσωρινά έως ότου οι φορολογικές αρχές εξετάσουν τις φορολογικές δηλώσεις και τα βιβλία του φορολογούµενου, στιγµή κατά την οποία θα εκκαθαριστούν και οι σχετικές φορολογικές υποχρεώσεις. Οι φορολογικές ζηµιές, στο βαθµό που αναγνωρίζονται από τις φορολογικές αρχές, µπορούν να χρησιµοποιηθούν για τον συµψηφισµό κερδών των πέντε επόµενων χρήσεων που ακολουθούν τη χρήση που αφορούν. Η Εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2004 έως 2008 και ως εκ τούτου οι φορολογικές της υποχρεώσεις για τις χρήσεις αυτές δεν έχουν καταστεί οριστικές. Η Εταιρεία δεν έχει υπολογίσει φόρο εισοδήµατος, καθώς για τη χρήση που έληξε 31 εκεµβρίου 2008 προκύπτουν φορολογικές ζηµιές. Ο φόρος που επιβαρύνει τα αποτελέσµατα αφορά τον αναβαλλόµενο φόρο. 13
Ο αναβαλλόµενος φόρος αναλύεται ως ακολούθως (ποσά σε Ευρώ) : ΚΑΤΑΧΩΡΗΣΗ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ ΣΤΑ 2007 2007 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ Άυλα περιουσιακά στοιχεία (17.252) (16.164) (33.416) Κτίρια και εξοπλισµός 16.832 (50.089) (33.257) Φορολογικές ζηµίες 125.079 (60.221) 64.857 Πρόγραµµα καθορισµένων παροχών 9.426 4.728 14.154 Σύνολο 134.085 (121.746) 12.338 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2008 ΚΑΤΑΧΩΡΗΣΗ ΣΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2008 Άυλα περιουσιακά στοιχεία (33.416) (4.260) (37.676) Κτίρια και εξοπλισµός (33.257) (13.754) (47.011) Φορολογικές ζηµίες 64.857 (30.357) 34.500 Πρόγραµµα καθορισµένων παροχών 14.154 2.296 16.450 Σύνολο 12.338 (46.075) (33.737) 9. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Τα ενσώµατα πάγια στοιχεία αναλύονται ως εξής: Κτίρια-Εγκ. Κτιρίων- Τεχν.Έργα Μηχανήµατα- Τηλεπ/κός Εξοπλισµός Μεταφ/κά Μέσα Έπιπλα Σύνολο (Ποσά σε ευρώ) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2007-4.525.440 734 664.350 5.190.524 Προσθήκες 177.210 61.288-41.584 280.082 Υπόλοιπο την 31 εκεµβρίου 2007 177.210 4.586.728 734 705.934 5.470.606 Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2008 177.210 4.586.728 734 705.934 5.470.606 Προσθήκες 40.376 260.367-30.932 331.675 Υπόλοιπο την 31 εκεµβρίου 2008 217.586 4.847.095 734 736.866 5.802.281 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2007 - (3.210.628) (734) (539.716) (3.751.078) Αποσβέσεις της χρήσης (3.750) (443.784) - (84.960) (532.494) Υπόλοιπο την 31 εκεµβρίου 2007 (3.750) (3.654.412) (734) (624.676) (4.283.572) Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2008 (3.750 (3.654.412) (734) (624.676) (4.283.572) Αποσβέσεις της χρήσης (9.827) (443.098) - (45.161) (498.086) Υπόλοιπο την 31 εκεµβρίου 2008 (13.577) (4.097.510) (734) (669.837) (4.781.658) Αναπόσβεστη Αξία 31 εκεµβρίου 2007 173.460 932.316-81.258 1.187.034 Αναπόσβεστη Αξία 31 εκεµβρίου 2008 204.009 749.585-67.029 1.020.623 14
10. ΑΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Τα ασώµατα πάγια στοιχεία αναλύονται ως εξής: Λογισµικά Προγράµµατα Άδειες Χρήσης Λογισµικών Προγραµµάτων Λοιπά άυλα στοιχεία Σύνολο (Ποσά σε ευρώ) ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2007 299.458 638.258 994.473 1.932.189 Προσθήκες 25.902 34.741 23.894 84.537 Υπόλοιπο την 31 εκεµβρίου 2007 325.360 672.999 1.018.367 2.016.726 Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2008 325.360 672.999 1.018.367 2.016.726 Προσθήκες 25.265-265.548 290.813 Υπόλοιπο την 31 εκεµβρίου 2008 350.625 672.999 1.283.915 2.307.539 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2007 (191.382) (354.930) (375.704) (922.016) Αποσβέσεις της χρήσης (48.737) (192.577) (145.029) (386.343) Υπόλοιπο την 31 εκεµβρίου 2007 (240.119) (547.507) (520.733) (1.308.359) Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2008 (240.119) (547.507) (520.733) (1.308.359) Αποσβέσεις της χρήσης (50.327) (99.106) (157.977) (307.410) Υπόλοιπο την 31 εκεµβρίου 2008 (290.446) (646.613) (678.710) 1.615.769 Αναπόσβεστη Αξία 31 εκεµβρίου 2007 85.240 125.492 497.634 708.366 Αναπόσβεστη Αξία 31 εκεµβρίου 2008 60.179 26.386 605.205 691.770 11. ΛΟΙΠΑ ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Τα λοιπά µη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία αναλύονται ως εξής: 12. ΠΕΛΑΤΕΣ Εγγυήσεις ενοικίων κτιρίων 8.080 8.080 Εγγυήσεις.Ε.Η 1.200 1.200 Εγγυήσεις µισθωµένων αυτοκινήτων 9.229 7.966 Σύνολο 18.509 17.246 Οι απαιτήσεις από πελάτες αναλύονται ως εξής: Συνδροµητές 4.146.893 2.248.851 Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 862.372 903.571 Επιταγές εισπρακτέες 418.536 1.117.121 Σύνολο 5.427.801 4.269.543 Επισφαλείς πελάτες 889.828 490.295 Ζηµία αποµείωσης για επισφαλείς πελάτες (873.710) (474.177) Σύνολο 5.443.919 4.285.661 15
13. ΛΟΙΠΑ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Τα λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία αναλύονται ως εξής: Απαίτηση από ΦΠΑ 934.177 945.496 Έξοδα εποµένων χρήσεων 27.644 35.522 Προκαταβολές σε προµηθευτές 4.401 24.637 Λοιπά 20.126 19.244 Σύνολο 986.348 1.024.899 14. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ Τα χρηµατικά διαθέσιµα αναλύονται ως εξής: Ταµείο 1.406 3.890 Καταθέσεις όψεως και προθεσµίας 144.514 67.378 Σύνολο 145.920 71.268 15. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Το Μετοχικό Κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε Ευρώ 5.650.050 διαιρούµενο σε 1.883.350 µετοχές ονοµαστικής αξίας 3 ευρώ έκαστη. Ο ΟΤΕ είναι ο κύριος µέτοχος της Εταιρείας και το ποσοστό της άµεσης συµµετοχής της κατά την 31 εκεµβρίου 2008 ανήρχετο σε 100%. 16. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΓΙΑ ΣΥΝΤΑΞΕΙΣ, ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΠΑΡΟΧΕΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ Σύµφωνα µε τον Ελληνικό εργατικό δίκαιο, οι εργαζόµενοι είναι δικαιούχοι αποζηµίωσης σε περιπτώσεις απόλυσης ή συνταξιοδότησης ποσού που σχετίζεται µε τις αποδοχές του εργαζοµένου, τη διάρκεια υπηρεσίας και τον τρόπο αποχώρησης (απόλυση ή συνταξιοδότηση) όπως προβλέπεται από την Εργατική Νοµοθεσία. Η υποχρέωση για αποζηµίωση λόγω εξόδου από την υπηρεσία απεικονίζεται στις οικονοµικές καταστάσεις σύµφωνα µε το ΛΠ 19 και βασίζεται σε ανεξάρτητη αναλογιστική µελέτη. Η συµφωνία της εκτιµώµενης µελλοντικής υποχρέωσης παροχών και της αποζηµίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία που εµφανίζεται στις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας είναι η ακόλουθη: 2008 2007 (Ποσά σε ευρώ) εδουλευµένη πρόβλεψη στην αρχή της χρήσης 56.617 37.704 Ποσό που επιβαρύνει τα αποτελέσµατα 14.905 18.913 εδουλευµένη πρόβλεψη στο τέλος της χρήσης 71.522 56.617 16
Οι παραδοχές στις οποίες βασίστηκε η αναλογιστική µελέτη για τον υπολογισµό της πρόβλεψης αποζηµίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία είναι οι εξής: 2008 2007 Συντελεστής προεξόφλησης 6% 2% Εκτιµώµενο ποσοστό αύξησης µισθών 4,5% 4,5% 17. ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής: Ασφαλιστικοί Οργανισµοί 77.138 73.591 Λοιποί Φόροι Τέλη 61.866 63.434 Πιστωτές διάφοροι 73.085 65.648 Έξοδα χρήσεως δουλευµένα 185.587 140.113 Σύνολο 397.676 342.786 18. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΣΑ Πιστωτικός κίνδυνος Έκθεση στον πιστωτικό κίνδυνο Η λογιστική αξία των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων αντιπροσωπεύει τη µέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο. Η µέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο κατά την ηµεροµηνία αναφοράς ήταν: Σηµείωση Λογιστική αξία Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 12 5.443.919 4.285.661 Χρηµατικά διαθέσιµα 14 145.920 71.268 Η ενηλικίωση υπολοίπων µη επισφαλών πελατών κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού ήταν: Σηµείωση Λογιστική αξία Λήξαντα έως 30 ηµερών 3.165.495 2.833.339 Λήξαντα 31 90 ηµερών 1.957.752 521.875 Λήξαντα 91-180 ηµερών 235.361 136.375 Λήξαντα άνω των 181 ηµερών 85.311 794.072 12 5.443.919 4.285.661 17
Η κίνηση της ζηµίας αποµείωσης πελατών κατά τη χρήση ήταν: Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2007 455.589 Προσθήκη χρήσης 105.536 Εισπράξεις (28.965) ιαγραφές (57.983) Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 2007 474.177 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2008 474.177 Προσθήκη χρήσης 555.207 Εισπράξεις (155.674) ιαγραφές - Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 2008 873.710 Η ζηµία αποµείωσης την 31 εκεµβρίου 2008 ποσού ΕΥΡΩ 873.710 σχηµατίστηκε σύµφωνα µε ιστορικά στοιχεία καθυστέρησης πληρωµών, η Εταιρεία πιστεύει ότι χρειάζεται να καταχωρηθεί πρόβλεψη αποµείωσης για τις απαιτήσεις που έχουν λήξει µέχρι 181 ηµέρες. Το υπόλοιπο των απαιτήσεων αυτών είναι το σύνολο της ζηµιάς αποµείωσης, εξαιρούνται µόνο τα υπόλοιπα πελατών που η διάρκεια πληρωµής έχει συµφωνηθεί στη σύµβαση και είναι µεγαλύτερη των 180 ηµερών. Το 66% του υπολοίπου αφορά υπόλοιπο µε έναν πελάτη ενώ το 34% του υπολοίπου περιλαµβάνει πελάτες µε µικρότερα υπόλοιπα. Κίνδυνος ρευστότητας Το σύνολο των υποχρεώσεων της Εταιρείας διακανονίζεται σε ποσοστό περίπου 80% εντός τριών µηνών από τη δηµιουργία της υποχρέωσης. Οι µεγαλύτεροι τηλεπικοινωνιακοί προµηθευτές διακανονίζονται εντός ενός µήνα. Μικρότεροι προµηθευτές πληρώνονται µετρητοίς. Ειδικά για το βραχυπρόθεσµο δάνειο, το οποίο είναι ένας αλληλόχρεος λογαριασµός, συνάφθηκε στις 16 Ιανουαρίου 2006, ανανεώνεται κάθε χρόνο και για το 2008 το µέσο ετήσιο κυµαινόµενο επιτόκιο είναι 4,386%. Ανάλυση ευαισθησίας σε σχέση µε το επιτόκιο του δανείου, έχει δείξει µη σηµαντικό επηρεασµό. Η πολιτική αυτή δε λαµβάνει υπόψη της τη σχετική επίδραση από ακραίες συνθήκες που δεν µπορούν να προβλεφθούν. 19. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Τα έσοδα και έξοδα της Εταιρείας µε την µητρική και τις θυγατρικές της µητρικής εταιρείας αναλύονται ως εξής : Έσοδα Έξοδα Έσοδα Έξοδα ΟΤΕ ΑΕ 2.859.870 5.549.017 415.667 4.815.364 COSMOTE 1.926.243 2.789.220 5.248 839.075 OTESAT MARITEL 144.888-178.841 - ROMTELECOM 75.169 - - - OTEGLOBE - 1.129.148-1.484.229 Σύνολο 5.006.170 9.467.385 599.756 7.138.668 18
Οι απαιτήσεις και οι υποχρεώσεις της Εταιρείας µε την µητρική και τις θυγατρικές της εταιρείες αναλύονται ως εξής: Απαίτηση Υποχρέωση Απαίτηση Υποχρέωση ΟΤΕ ΑΕ 937.835 1.674.476 88.792 1.504.754 COSMOTE 1.492.493 1.715.848 1.315 167.315 OTESAT MARITEL 38.170-52.385 - ROMTELECOM 75.169 - - - OTEGLOBE - 330.741-595.588 Σύνολο 2.543.667 3.721.065 142.492 2.267.657 Οι κυριότερες συναλλαγές µε τον ΟΤΕ ΑΕ και τις θυγατρικές του έχουν ως ακολούθως: α. ΟΤΕ AE O ΟΤΕ τιµολογεί την Εταιρεία για την χρήση κυκλωµάτων, συνεγκατάστασης κόµβων, συλλογή - τερµατισµό και διαβίβαση κλήσεων. β. COSMOTE Η COSMOTE τιµολογεί την εταιρεία για τερµατισµό κλήσεων στο δίκτυο της, γ. OTEGLOBE Η OTEGLOBE τιµολογεί την Εταιρεία για τερµατισµό διεθνών κλήσεων. δ. OTESAT MARITEL Η εταιρεία τιµολογεί την OTESAT MARITEL για τηλεπικοινωνιακές υπηρεσίες. Οι συναλλαγές µε τα συνδεδεµένα µέρη πραγµατοποιούνται σε ακριβοδίκαιες αξίες. Οι αµοιβές των µελών του ιοικητικού Συµβουλίου της Εταιρείας, οι οποίες βάρυναν τα αποτελέσµατα χρήσης το 2008, ανήλθαν σε 22.764,23 ευρώ, (2007: 22.764,23 ευρώ) και είναι καταχωρηµένα στη γραµµή «Λοιπά λειτουργικά έξοδα» εν υφίσταται υπόλοιπα-συναλλαγές µε την Deutche Telecom. 20. ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ & ΕΣΜΕΥΣΕΙΣ α) εσµεύσεις Ενοίκια κτιρίων Η Εταιρεία έχει συνάψει εµπορικές συµφωνίες µίσθωσης για την µίσθωση κτιρίων, χώρων γραφείου, και κόµβων. Οι συµφωνίες αυτές έχουν µέση διάρκεια 1 έως 12 έτη µε δυνατότητες ανανέωσης. Οι µελλοντικές υποχρεώσεις µε βάση τις ήδη υπογεγραµµένες συµβάσεις ενοικίασης κτιρίων στις 31 εκεµβρίου 2008 αναλύονται ως εξής: Εντός ενός έτους 81.707 87.604 Από ένα έως πέντε έτη 153.604 195.584 Άνω των πέντε ετών 108.329 122.879 Σύνολο 343.640 406.067 19
Εγγυήσεις Η Εταιρεία δίδει εγγυητικές επιστολές προς διάφορους τρίτους. Στον παρακάτω πίνακα περιέχεται η ανάλυση των εγγυητικών επιστολών όπως έχει διαµορφωθεί στις 31 εκεµβρίου 2008 και 2007 : Καλή εκτέλεση συµβάσεων 949.850 618.850 Σύνολο 949.850 618.850 β) Φορολογικά Θέµατα Η Εταιρεία είναι ενδεχοµένως υπόχρεη για πρόσθετους φόρους και ποινές που µπορεί να επιβληθούν από τις φορολογικές αρχές. Οι φορολογικές υποχρεώσεις της Εταιρείας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις που έληξαν την 31 εκεµβρίου 2008, 2007, 2006, 2005 και 2004, µε συνέπεια να µην έχουν καταστεί οριστικές. Η έκβαση των φορολογικών ελέγχων δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και ως εκ τούτου δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονοµικές καταστάσεις για το θέµα αυτό. γ) Νοµικά Θέµατα εν υπάρχουν αγωγές τρίτων κατά της Εταιρείας ή της Εταιρείας κατά τρίτων οι οποίες θα έπρεπε ή να κοινοποιηθούν ή να διαφοροποιήσουν τα κονδύλια των οικονοµικών καταστάσεων. 20