Δ.Ε.Π.Ο.Δ.Α.Λ. Α.Ε. Ο.Τ.Α. «ΔΙΑΔΗΜΟΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΟΣ ΚΑΙ ΟΡΓΑΝΩΣΗΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΠΟΡΡΙΜΜΑΤΩΝ ΛΙΒΑΔΕΙΑΣ» με δ.τ. «Δ.Ε.Π.Ο.Δ.Α.Λ. Α.Ε. Ο.Τ.Α.» ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013-7η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013-31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) ΑΡ. Μ. Α. Ε. 68835/11/Β/09/16, ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ. : 124084299000 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ (Ποσά σε Ευρώ) ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμενης χρήσης 1/1-31/12/2013 Ποσά προηγ. χρήσης 1/1-31/12/2012 Ποσά Ποσά Αναπόσβεστη Αναπόσβεστη κλειόμ.χρήσης προηγ.χρήσης Αξία κτήσης Αποσβέσεις αξία Αξία κτήσης Αποσβέσεις αξία 1/1-31/12/2013 1/1-31/12/2012 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΙΙ. Ενσώματες ακινητοποιήσεις Ι. Μετοχικό Κεφάλαιο 3. Κτίρια και τεχνικά έργα 29.178,44 27.905,42 1.273,02 24.813,51 23.540,52 1.272,99 (20.000 μετοχές των 4,50 ευρώ) 4. Μηχανήματα - τεχνικές εγκ/σεις & λοιπός εξοπλισμός 1.420,49 1.420,46 0,03 1.055,45 1.055,43 0,02 1. Καταβλημένο 86.079,82 86.079,82 6. 'Επιπλα και λοιπός εξοπλισμός 12.374,82 12.374,50 0,32 10.989,81 10.989,58 0,23 2. Οφειλόμενο 3.920,18 3.920,18 Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) 42.973,75 41.700,38 1.273,37 36.858,77 35.585,53 1.273,24 Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ) 1.273,37 1.273,24 V. Αποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο εις νέο 0,00 0,00 Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 0,00 0,00 ΙΙ. Απαιτήσεις 1. Πελάτες 807.542,79 532.330,78 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (ΑΙ+AV) 3α. Επιταγές εισπρακτέες 0,00 6.026,80 4. Κεφάλαιο εισπρακτέο στην επόμενη χρήση 3.920,18 3.920,18 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 11.Χρεώστες διάφοροι 100.773,85 113.225,13 Γ. ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 912.236,82 655.502,89 1. Προμηθευτές 742.596,32 411.095,17 IV. Διαθέσιμα 5. Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη 3.528,82 2.037,59 1. Ταμείο 254,87 523,88 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 1.846,80 1.400,53 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας 165.690,00 34.649,75 11. Πιστωτές διάφοροι 13.764,23 0,53 165.944,87 35.173,63 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙΙ) 761.736,17 414.533,82 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙΙ+ΔΙV) 1.078.181,69 690.676,52 Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 1. Έσοδα επομένων χρήσεων 227.718,89 187.415,94 Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 227.718,89 187.415,94 1. Έξοδα επομένων χρήσεων 0,00 0,00 0,00 0,00 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Γ+Δ+Ε) 1.079.455,06 691.949,76 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ) 1.079.455,06 691.949,76 Σημείωση: Η επιχείρηση ιδρύθηκε τον Οκτώβριο του 2001 και λειτούργησε ως διαδημοτική επιχείρηση μέχρι τις 10 Νοεμβρίου 2009 οπότε και μετατράπηκε σε ανώνυμη εταιρεία σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 3536/2007 και του Ν. 2190/1920. Η εκτίμηση των περιουσιακών στοιχείων της επιχείρησης για την μετατροπή της, έγινε από την επιτροπή του άρθρου 9 του Ν. 2190/1920 με βάση τον Ισολογισμό της 31/12/2008. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 (1 Ιανουαρίου 2013-31 Δεκεμβρίου 2013) Ποσά κλειόμενης χρήσης 1/1-31/12/2013 Ποσά προηγ. χρήσης 1/1-31/12/2012 Ι. Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Κύκλος Εργασιών (πωλήσεις) 448.464,23 519.586,98 Μείον: Κόστος πωλήσεων 308.206,72 356.468,80 Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως 140.257,51 163.118,18 ΜΕΙΟΝ: 1.Εξοδα διοικητικής λειτουργίας 110.073,83 127.310,29 3.Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως 22.014,76 132.088,59 25.462,06 152.772,34 Ολικά αποτελέσματα (ζημιά) εκμεταλλεύσεως 8.168,92 10.345,84 ΙΙ. ΠΛΕΟΝ (ή μείον): Εκτακτα αποτελέσματα 1. Έκτακτα & ανόργανα έσοδα 0,00 552,18 2. Έσοδα προηγούμενων χρήσεων 0,00 0,00 0,00 552,18 Μείον: 1. Εκτακτα και ανόργανα έξοδα 8.168,92 10.538,81 2. Έξοδα προηγούμενων χρήσεων 0,00 8.168,92-8.168,92 359,21 10.898,02-10.345,84 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (ζημιές) 0,00 0,00 ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων 6.114,85 1.764,39 Μείον: Οι από αυτές ενσωμ/μένες στο λειτ.κόστος 6.114,85 0,00 1.764,39 0,00 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΖΗΜΙΕΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 0,00 0,00 Λιβαδειά, 30 Μαΐου 2014 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ Γ. ΠΑΠΑΓΓΕΛΗΣ ΡΟΥΤΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΒ 196002 Α.Δ.Τ. Σ 814171 ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ ΑΠΟΣΤΟΛΟΥ Α.Δ.Τ. Ρ 796672 ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ Α' ΤΑΞΗΣ 0019769 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας «Διαδημοτική Επιχείρηση Περιβάλλοντος και Οργάνωσης Διαχείρισης Απορριμμάτων Λιβαδειάς» με δ.τ. «Δ.Ε.Π.Ο.Δ.Α.Λ. Α.Ε. Ο.Τ.Α.» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Ανώνυμης Εταιρείας «Διαδημοτική Επιχείρηση Περιβάλλοντος και Οργάνωσης Διαχείρισης Απορριμμάτων Λιβαδειάς» με δ.τ. «Δ.Ε.Π.Ο.Δ.Α.Λ. Α.Ε. Ο.Τ.Α.», που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2013, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42 α έως και 43 γ του κωδ.ν. 2190/1920 όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για γνώμη με επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής: 1. Στο κονδύλιο της Κατάστασης Λογαριασμού Αποτελεσμάτων Χρήσεως, «Κύκλος Εργασιών (Πωλήσεις)» Ευρώ 448.464,23 περιλαμβάνεται και ποσό ευρώ 12.668,15 που αφορά την αμοιβή της επιχείρησης, για την αποκομιδή και μεταφορά ανακυκλώσιμων απορριμμάτων, που εισέπραξε από την Ελληνική Εταιρεία Αξιοποίησης Ανακύκλωσης Α.Ε. για τη χρήση 2013, με βάση την μεταξύ τους σύμβαση η οποία ισχύει μέχρι σήμερα όπως τροποποιήθηκε την 4 η Δεκεμβρίου 2008. Την ορθότητα του ανωτέρω εσόδου δεν κατέστει δυνατόν να επιβεβαιώσουμε διότι δεν τέθηκαν υπόψη μας όλα εκείνα τα στοιχεία που είναι απαραίτητα, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα από τη σύμβαση, προκειμένου να υπολογισθεί το ύψος του. 2. Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρείας από συστάσεώς της μέχρι και την κλειόμενη χρήση 2013, δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των χρήσεων αυτών, δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρεία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας δεν κατέστη εφικτό να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο «Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη», οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «Διαδημοτική Επιχείρηση Περιβάλλοντος και Οργάνωσης Διαχείρισης Απορριμμάτων Λιβαδειάς» με δ.τ. «Δ.Ε.Π.Ο.Δ.Α.Λ. Α.Ε. Ο.Τ.Α.» κατά την 31 Δεκεμβρίου 2013, και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42 α έως και 43 γ του κωδ.ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43 α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 6 Ιουνίου 2014 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ-ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Σ. ΜΕΛΑΣ ΑΜ ΣΟΕΛ 25121 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Αρ Μ ΣΟΕΛ 125
Α. ΔΕΙΚΤΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗΣ Κυκλοφορούν ενεργητικό 1.078.181,69 690.676,52 99,88% Σύνολο ενεργητικού 1.079.455,06 691.949,76 Ο αριθμοδείκτης αυτός, σε συνδυασμό με τον αριθμοδείκτη: Πάγιο ενεργητικό 1.273,37 1.273,24 0,12% Σύνολο ενεργητικού 1.079.455,06 691.949,76 απεικονίζουν την αναλογία των κεφαλαίων που έχουν διατεθεί στις δύο αυτές κατηγορίες δεσμεύσεώς τους. 99,82% 0,18% ΔΕΙΚΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΥΤΟΤΕΛΕΙΑΣ Ίδια Κεφάλαια 11,82% Σύνολο Υποχρεώσεων 761.736,17 414.533,82 21,71% ΔΕΙΚΤΗΣ ΔΑΝΕΙΑΚΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ Σύνολο Υποχρεώσεων 761.736,17 414.533,82 70,57% Σύνολο Παθητικού 1.079.455,06 691.949,76 59,91% ΔΕΙΚΤΗΣ ΔΑΝΕΙΑΚΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ (2) Ίδια Κεφάλαια 8,34% Σύνολο Παθητικού 1.079.455,06 691.949,76 13,01% ΔΕΙΚΤΗΣ ΠΑΓΙΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΜΕ ΙΔ.ΚΕΦ. Β. ΔΕΙΚΤΕΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ Ίδια Κεφάλαια 7067,86% Πάγιο ενεργητικό 1.273,37 1.273,24 7068,58% Δείκτης κυκλοφοριακής ρευστότητας Κυκλοφορούν Ενεργητικό 1.078.181,69 690.676,52 141,54% Βραχυπρ.υποχρεώσεις 761.736,17 414.533,82 166,62% Δείκτης κυκλοφοριακής ρευστότητας Κεφάλαιο κίνησης 88.726,63 88.726,76 8,23% Κυκλοφορούν Ενεργητικό 1.078.181,69 690.676,52 12,85% Γ. ΔΕΙΚΤΕΣ ΑΠΟΔΟΤΙΚΟΤΗΤΑΣ Αποδοτικότητα εσόδων εκμ/σης Αποδοτικότητα εσόδων Αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων Αποδοτικότητα πωλήσεων Καθαρά κέρδη εκμ/σης 8.168,92 10.345,84 1,82% Σύνολο εσόδων εκμ/σης 448.464,23 519.586,98 Καθαρά κέρδη προ φόρων 0,00 0,00 Σύνολο εσόδων 448.464,23 519.586,98 Καθαρά κέρδη προ φόρων 0,00 0,00 Ίδια κεφάλαια Μικτά αποτελέσματα 140.257,51 163.118,18 31,28% Πωλήσεις 448.464,23 519.586,98 1,99% 31,39% Κυκλοφορούν ενεργητικό 1.078.181,69 690.676,52 87,45% Σύνολο ενεργητικού 1.079.455,06 691.949,76 Ο αριθμοδείκτης αυτός, σε συνδυασμό με τον αριθμοδείκτη: Πάγιο ενεργητικό 1.273,37 1.273,24 12,38% Σύνολο ενεργητικού 1.079.455,06 691.949,76 απεικονίζουν την αναλογία των κεφαλαίων που έχουν διατεθεί στις δύο αυτές κατηγορίες δεσμεύσεώς τους. 86,95% 13,05% ΔΕΙΚΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΥΤΟΤΕΛΕΙΑΣ Ίδια Κεφάλαια 118,27% Σύνολο Υποχρεώσεων 761.736,17 414.533,82 110,28% ΔΕΙΚΤΗΣ ΔΑΝΕΙΑΚΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ Σύνολο Υποχρεώσεων 761.736,17 414.533,82 45,82% Σύνολο Παθητικού 1.079.455,06 691.949,76 47,56% ΔΕΙΚΤΗΣ ΔΑΝΕΙΑΚΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ (2) Ίδια Κεφάλαια 54,18% Σύνολο Παθητικού 1.079.455,06 691.949,76 52,44% ΔΕΙΚΤΗΣ ΠΑΓΙΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΜΕ ΙΔ.ΚΕΦ. Ίδια Κεφάλαια 7067,86% Πάγιο ενεργητικό 1.273,37 1.273,24 7068,58%
Δ.Ε.Π.Ο.Δ.Α.Λ. Α.Ε. Ο.Τ.Α. «ΔΙΑΔΗΜΟΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΟΣ ΚΑΙ ΟΡΓΑΝΩΣΗΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΠΟΡΡΙΜΜΑΤΩΝ ΛΙΒΑΔΕΙΑΣ» με δ.τ. «Δ.Ε.Π.Ο.Δ.Α.Λ. Α.Ε. Ο.Τ.Α.» ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013-7η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013-31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) ΑΡ. Μ. Α. Ε. 68835/11/Β/09/16, ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ. : 124084299000 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ (Ποσά σε Ευρώ) ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμενης χρήσης 1/1-31/12/2013 Ποσά προηγ. χρήσης 1/1-31/12/2012 Ποσά Ποσά Αναπόσβεστη Αναπόσβεστη κλειόμ.χρήσης προηγ.χρήσης Αξία κτήσης Αποσβέσεις αξία Αξία κτήσης Αποσβέσεις αξία 1/1-31/12/2013 1/1-31/12/2012 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΙΙ. Ενσώματες ακινητοποιήσεις Ι. Μετοχικό Κεφάλαιο 3. Κτίρια και τεχνικά έργα 29.178,44 27.905,42 1.273,02 24.813,51 23.540,52 1.272,99 (20.000 μετοχές των 4,50 ευρώ) 4. Μηχανήματα - τεχνικές εγκ/σεις & λοιπός εξοπλισμός 1.420,49 1.420,46 0,03 1.055,45 1.055,43 0,02 1. Καταβλημένο 86.079,82 86.079,82 6. 'Επιπλα και λοιπός εξοπλισμός 12.374,82 12.374,50 0,32 10.989,81 10.989,58 0,23 2. Οφειλόμενο 3.920,18 3.920,18 Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) 42.973,75 41.700,38 1.273,37 36.858,77 35.585,53 1.273,24 Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ) 1.273,37 1.273,24 V. Αποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο εις νέο 0,00 0,00 Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 0,00 0,00 ΙΙ. Απαιτήσεις 1. Πελάτες 807.542,79 532.330,78 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (ΑΙ+AV) 3α. Επιταγές εισπρακτέες 0,00 6.026,80 4. Κεφάλαιο εισπρακτέο στην επόμενη χρήση 3.920,18 3.920,18 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 11.Χρεώστες διάφοροι 100.773,85 113.225,13 Γ. ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 912.236,82 655.502,89 1. Προμηθευτές 742.596,32 411.095,17 IV. Διαθέσιμα 5. Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη 3.528,82 2.037,59 1. Ταμείο 254,87 523,88 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 1.846,80 1.400,53 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας 165.690,00 34.649,75 11. Πιστωτές διάφοροι 13.764,23 0,53 165.944,87 35.173,63 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙΙ) 761.736,17 414.533,82 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙΙ+ΔΙV) 1.078.181,69 690.676,52 Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 1. Έσοδα επομένων χρήσεων 227.718,89 187.415,94 Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 227.718,89 187.415,94 1. Έξοδα επομένων χρήσεων 0,00 0,00 0,00 0,00 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Γ+Δ+Ε) 1.079.455,06 691.949,76 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ) 1.079.455,06 691.949,76 Σημείωση: Η επιχείρηση ιδρύθηκε τον Οκτώβριο του 2001 και λειτούργησε ως διαδημοτική επιχείρηση μέχρι τις 10 Νοεμβρίου 2009 οπότε και μετατράπηκε σε ανώνυμη εταιρεία σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 3536/2007 και του Ν. 2190/1920. Η εκτίμηση των περιουσιακών στοιχείων της επιχείρησης για την μετατροπή της, έγινε από την επιτροπή του άρθρου 9 του Ν. 2190/1920 με βάση τον Ισολογισμό της 31/12/2008. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 (1 Ιανουαρίου 2013-31 Δεκεμβρίου 2013) Ποσά κλειόμενης χρήσης 1/1-31/12/2013 Ποσά προηγ. χρήσης 1/1-31/12/2012 Ι. Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Κύκλος Εργασιών (πωλήσεις) 448.464,23 519.586,98 Μείον: Κόστος πωλήσεων 308.206,72 356.468,80 Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως 140.257,51 163.118,18 ΜΕΙΟΝ: 1.Εξοδα διοικητικής λειτουργίας 110.073,83 127.310,29 3.Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως 22.014,77 132.088,59 25.462,06 152.772,34 Ολικά αποτελέσματα (ζημιά) εκμεταλλεύσεως 8.168,92 10.345,84 ΙΙ. ΠΛΕΟΝ (ή μείον): Εκτακτα αποτελέσματα 1. Έκτακτα & ανόργανα έσοδα 0,00 552,18 2. Έσοδα προηγούμενων χρήσεων 0,00 0,00 0,00 552,18 Μείον: 1. Εκτακτα και ανόργανα έξοδα 8.168,92 10.538,81 2. Έξοδα προηγούμενων χρήσεων 0,00 8.168,92-8.168,92 359,21 10.898,02-10.345,84 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (ζημιές) 0,00 0,00 ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων 6.114,85 1.764,39 Μείον: Οι από αυτές ενσωμ/μένες στο λειτ.κόστος 6.114,85 0,00 1.764,39 0,00 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΖΗΜΙΕΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 0,00 0,00 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ Λιβαδειά, 30 Μαΐου 2014 Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ Γ. ΠΑΠΑΓΓΕΛΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Γ. ΞΗΡΟΓΙΑΝΝΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΒ 196002 Α.Δ.Τ. ΑΕ 994857 ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ ΑΠΟΣΤΟΛΟΥ Α.Δ.Τ. Ρ 796672 ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ Α' ΤΑΞΗΣ 0019769
Ισοζύγιο Λογιστικής (Αξιών) Από : Ιανουάριος 2013 Εως : Δεκέμβριος 2013 Εταιρία ΔΕΠΟΔΑΛ Υποκατάστημα ΚΕΝΤΡΙΚΟ - ΕΔΡΑ ΕΤΑΙΡΙΑΣ Κόστος Πωλήσεων Κόστος Διοίκησης Κόστος Διάθεσης ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ Κωδικός Περιγραφή Χρέωση Πίστωση 7 25,00% 5,00% 60 ΑΜΟΙΒΕΣ & ΕΞΟΔΑ 75.120,21 0,00 52.584,15 18.780,05 3.756,01 61 ΑΜΟΙΒΕΣ & ΕΞΟΔΑ ΤΡΙΤΩΝ 197.621,19 0,00 138.334,83 49.405,30 9.881,06 62 ΠΑΡΟΧΕΣ ΤΡΙΤΩΝ 132.654,82 0,00 92.858,37 33.163,71 6.632,74 63 ΦΟΡΟΙ - ΤΕΛΗ 434,50 0,00 304,15 108,63 21,73 64 ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΞΟΔΑ 28.341,24 0,00 19.838,87 7.085,31 1.417,06 65 ΤΟΚΟΙ ΚΑΙ ΣΥΝΑΦΗ ΕΞΟΔΑ 8,50 0,00 5,95 2,13 0,43 66 ΑΠΟΣΒ.ΠΑΓ.ΣΤ.ΕΝΣ/ΝΕΣ 6.114,85 0,00 4.280,40 1.528,71 305,74 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΑΔΑΣ 6 440.295,31 0,00 308.206,72 110.073,84 22.014,77 0,00 ### 73 ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ 0,00 488.767,18 448.464,23 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΑΔΑΣ 7 0,00 488.767,18 ΘΕΤΙΚΗ ΔΙΑΦΟΡΑ 48.471,87 0,00 ΜΙΚΤΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ 488.767,18 488.767,18 308.206,72 110.073,84 22.014,77 0,00 81 ΕΚΤΑΚΤΑ&ΑΝΟΡΓΑΝΑ 8.168,92 0,00 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ Λ.81 8.168,92 0,00 82 ΕΞΟΔΑ&ΕΣΟΔΑ 0,00 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ Λ.82 0,00 0,00 ΓΕΝΙΚΑ ΣΥΝΟΛΑ 448.464,23 488.767,18 ΤΕΛΙΚΗ ΔΙΑΦΟΡΑ (ΘΕΤΙΚΗ) 40.302,95 0,00 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΦΥΛΛΟΥ ΜΕΡΙΣΜΟΥ 308.206,72 110.073,84 22.014,77 0,00
«ΔΙΑΔΗΜΟΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΟΣ ΚΑΙ ΟΡΓΑΝΩΣΗΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΠΟΡΡΙΜΜΑΤΩΝ ΛΙΒΑΔΕΙΑΣ» με δ.τ. «Δ.Ε.Π.Ο.Δ.Α.Λ. Α.Ε. Ο.Τ.Α.» ΑΡ. Μ. Α. Ε. 68835/11/Β/09/16, ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ. : 124084299000 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΓΕΝΙΚΗΣ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 7η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013-31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) ΠΟΣΑ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2013 ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ 4. ΟΡΓΑΝΙΚΑ ΕΞΟΔΑ 1. ΠΩΛΗΣΕΙΣ 60 ΑΜΟΙΒΕΣ & ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ 75.120,21 114.998,27 73 ΕΣΟΔΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ 488.767,18 488.767,18 547.174,55 61 ΑΜΟΙΒΕΣ & ΕΞΟΔΑ ΤΡΙΤΩΝ 197.621,19 262.200,49 Μείον: Θετική διαφορά αποκλίσεων -40.302,95 62 ΠΑΡΟΧΕΣ ΤΡΙΤΩΝ 132.654,82 112.929,39 63 ΦΟΡΟΙ ΤΕΛΗ 434,50 158,40 64 ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΞΟΔΑ 64.00 Εξοδα Μεταφορών 0,00 5.751,02 64.02 Εξοδα Προβολής 88,00 0,00 64.07 Εντυπα - Γραφική Υλη 435,13 206,02 64.08 Υλικά άμεσης ανάλωσης 602,17 106,73 64.09 Εξοδα δημοσιεύσεων 1.565,11 2.529,06 ΠΟΣΑ ΠΡΟΗΓΟΥΜ. ΧΡΗΣΗΣ 2012 64.98 Διάφορα Εξοδα 25.650,83 28.341,24 8.589,37 17.182,20 65 ΤΟΚΟΙ & ΣΥΝΑΦΗ ΕΞΟΔΑ 8,50 8,00 66 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 6.114,85 1.764,39 ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΩΝ 440.295,31 509.241,14 ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΚΟΣΤΟΣ 440.295,31 509.241,14 80.00 ΚΕΡΔΗ ΕΚΜΕΤ/ΣΕΩΣ 8.168,92 37.933,41 80.00 ΖΗΜΙΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ -37.933,41 ΠΟΣΑ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2013 ΣΥΝΟΛΟ 448.464,23 547.174,55 ΣΥΝΟΛΟ 448.464,23 ΠΟΣΑ ΠΡΟΗΓΟΥΜ. ΧΡΗΣΗΣ 2012 ΑΘΗΝΑ 30/5/2014 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ Γ. ΠΑΠΑΓΓΕΛΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Γ. ΞΗΡΟΓΙΑΝΝΗΣ ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ ΑΠΟΣΤΟΛΟΥ Α.Δ.Τ. ΑΒ 196002 Α.Δ.Τ. ΑΕ 994857 Α.Δ.Τ. Ρ 796672 ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ Α' ΤΑΞΗΣ 0019769
ΠΟΣΑ ΠΡΟΗΓΟΥΜ. ΧΡΗΣΗΣ 2012 547.174,55 547.174,55 Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ ΑΠΟΣΤΟΛΟΥ Α.Δ.Τ. Ρ 796672 ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ Α' ΤΑΞΗΣ 0019769
Στο λογαριασμό του Παθητικού «Έσοδα επομένων χρήσεων» περιλαμβάνονται οι θετικές αποκλίσεις των εισφορών των Ο.Τ.Α από το κόστος διαχείρισης της χρήσης ποσού 227.718,89 οι οποίες θα συνυπολογιστούν κατά τον προσδιορισμό του κόστους διαχείρισης της επόμενης χρήσης, σύμφωνα με το άρθρο 5 παρ. 2 της Κ.Υ.Α 2527/07.01.2009 (ΦΕΚ 83/23.01.2009 τεύχος Β ). ΠΟΣΑ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΉΣΗΣ 2013 ΠΟΣΑ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ ΧΡΉΣΗΣ 2012 ΠΟΣΑ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2011 ΠΟΣΑ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2010 ΟΜΑΔΑ "7" 488.767,18 547.174,55 592.760,38 467.078,87 Μείον: ΟΜΑΔΑ "6" 440.295,31 509.241,14 512.410,53 337.093,60 Μείον: ΟΜΑΔΑ "81`" 8.168,92 448.464,23 10.345,84 519.586,98 213,00 512.197,53 137,48 337.231,08 Υπόλοιπο για μεταφορά σε 56 40.302,95 27.587,57 80.562,85 129.847,79 Πλέον: Κέρδη προηγ.χρήσεων 187.415,94 159.828,37 79.265,52-50.582,27 Υπόλοιπο την 31/12/2013 σε 56 227.718,89 187.415,94 159.828,37 79.265,52
Δ.Ε.Π.Ο.Δ.Α.Λ. Α.Ε. Ο.Τ.Α. «ΔΙΑΔΗΜΟΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΟΣ ΚΑΙ ΟΡΓΑΝΩΣΗΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΠΟΡΡΙΜΜΑΤΩΝ ΛΙΒΑΔΕΙΑΣ» με δ.τ. «Δ.Ε.Π.Ο.Δ.Α.Λ. Α.Ε. Ο.Τ.Α.» ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012-6η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2012-31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) ΑΡ. Μ. Α. Ε. 68835/11/Β/09/16, ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ. : 124084299000 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ (Ποσά σε Ευρώ) ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμενης χρήσης 1/1-31/12/2012 Ποσά προηγ. χρήσης 1/1-31/12/2011 Ποσά Ποσά Αναπόσβεστη Αναπόσβεστη κλειόμ.χρήσης προηγ.χρήσης Αξία κτήσης Αποσβέσεις αξία Αξία κτήσης Αποσβέσεις αξία 1/1-31/12/2012 1/1-31/12/2011 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΙΙ. Ενσώματες ακινητοποιήσεις Ι. Μετοχικό Κεφάλαιο 3. Κτίρια και τεχνικά έργα 24.813,51 23.540,52 1.272,99 24.304,63 23.031,65 1.272,98 (20.000 μετοχές των 4,50 ευρώ) 4. Μηχανήματα - τεχνικές εγκ/σεις & λοιπός εξοπλισμός 1.055,45 1.055,43 0,02 0,00 0,00 0,00 1. Καταβλημένο 86.079,82 86.079,82 6. 'Επιπλα και λοιπός εξοπλισμός 10.989,81 10.989,58 0,23 10.789,71 10.789,49 0,22 2. Οφειλόμενο 3.920,18 3.920,18 Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) 36.858,77 35.585,53 1.273,24 35.094,34 33.821,14 1.273,20 Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ) 1.273,24 1.273,20 V. Αποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο εις νέο 0,00 0,00 Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 0,00 0,00 ΙΙ. Απαιτήσεις 1. Πελάτες 532.330,78 558.045,29 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (ΑΙ+AV) 3α. Επιταγές εισπρακτέες 6.026,80 0,00 4. Κεφάλαιο εισπρακτέο στην επόμενη χρήση 3.920,18 3.920,18 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 11.Χρεώστες διάφοροι 113.225,13 100.455,66 Γ. ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 655.502,89 662.421,13 1. Προμηθευτές 411.095,17 401.584,41 IV. Διαθέσιμα 5. Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη 2.037,59 3.065,40 1. Ταμείο 523,88 2.647,94 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 1.400,53 17.060,47 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας 34.649,75 11.046,83 11. Πιστωτές διάφοροι 0,53 5.850,45 35.173,63 13.694,77 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙΙ) 414.533,82 427.560,73 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙΙ+ΔΙV) 690.676,52 676.115,90 Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 1. Έσοδα επομένων χρήσεων 187.415,94 159.828,37 Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 187.415,94 159.828,37 1. Έξοδα επομένων χρήσεων 0,00 0,00 0,00 0,00 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Γ+Δ+Ε) 691.949,76 677.389,10 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ) 691.949,76 677.389,10 Σημείωση: Η επιχείρηση ιδρύθηκε τον Οκτώβριο του 2001 και λειτούργησε ως διαδημοτική επιχείρηση μέχρι τις 10 Νοεμβρίου 2009 οπότε και μετατράπηκε σε ανώνυμη εταιρεία σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 3536/2007 και του Ν. 2190/1920. Η εκτίμηση των περιουσιακών στοιχείων της επιχείρησης για την μετατροπή της, έγινε από την επιτροπή του άρθρου 9 του Ν. 2190/1920 με βάση τον Ισολογισμό της 31/12/2008. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (1 Ιανουαρίου 2012-31 Δεκεμβρίου 2012) Ποσά κλειόμενης χρήσης 1/1-31/12/2012 Ποσά προηγ. χρήσης 1/1-31/12/2011 Ι. Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Κύκλος Εργασιών (πωλήσεις) 519.586,98 512.197,53 Μείον: Κόστος πωλήσεων 356.468,80 358.687,37 Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως 163.118,18 153.510,16 ΜΕΙΟΝ: 1.Εξοδα διοικητικής λειτουργίας 127.310,29 128.102,63 3.Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως 25.462,06 152.772,34 25.620,53 153.723,16 Ολικά αποτελέσματα (ζημιά) εκμεταλλεύσεως 10.345,84-213,00 ΙΙ. ΠΛΕΟΝ (ή μείον): Εκτακτα αποτελέσματα 1. Έκτακτα & ανόργανα έσοδα 552,18 502,33 2. Έσοδα προηγούμενων χρήσεων 0,00 552,18 0,00 502,33 Μείον: 1. Εκτακτα και ανόργανα έξοδα 10.538,81 289,33 2. Έξοδα προηγούμενων χρήσεων 359,21 10.898,02-10.345,84 0,00 289,33 213,00 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (ζημιές) 0,00 0,00 ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων 1.764,39 87,32 Μείον: Οι από αυτές ενσωμ/μένες στο λειτ.κόστος 1.764,39 0,00 87,32 0,00 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΖΗΜΙΕΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 0,00 0,00 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ Λιβαδειά, 30 Μαΐου 2013 Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ Γ. ΠΑΠΑΓΓΕΛΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Γ. ΞΗΡΟΓΙΑΝΝΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΒ 196002 Α.Δ.Τ. ΑΕ 994857 ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ ΑΠΟΣΤΟΛΟΥ Α.Δ.Τ. Ρ 796672 ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ Α' ΤΑΞΗΣ 0019769
Δ.Ε.Π.Ο.Δ.Α.Λ. Α.Ε. Ο.Τ.Α. «ΔΙΑΔΗΜΟΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΟΣ ΚΑΙ ΟΡΓΑΝΩΣΗΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΠΟΡΡΙΜΜΑΤΩΝ ΛΙΒΑΔΕΙΑΣ» με δ.τ. «Δ.Ε.Π.Ο.Δ.Α.Λ. Α.Ε. Ο.Τ.Α.» ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012-6η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2012-31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) ΑΡ. Μ. Α. Ε. 68835/11/Β/09/16, ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ. : 124084299000 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ (Ποσά σε Ευρώ) ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμενης χρήσης 1/1-31/12/2012 Ποσά προηγ. χρήσης 1/1-31/12/2011 Ποσά Ποσά Αναπόσβεστη Αναπόσβεστη κλειόμ.χρήσης προηγ.χρήσης Αξία κτήσης Αποσβέσεις αξία Αξία κτήσης Αποσβέσεις αξία 1/1-31/12/2012 1/1-31/12/2011 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΙΙ. Ενσώματες ακινητοποιήσεις Ι. Μετοχικό Κεφάλαιο 3. Κτίρια και τεχνικά έργα 24.813,51 23.540,52 1.272,99 24.304,63 23.031,65 1.272,98 (20.000 μετοχές των 4,50 ευρώ) 4. Μηχανήματα - τεχνικές εγκ/σεις & λοιπός εξοπλισμός 1.055,45 1.055,43 0,02 0,00 0,00 0,00 1. Καταβλημένο 86.079,82 86.079,82 6. 'Επιπλα και λοιπός εξοπλισμός 10.989,81 10.989,58 0,23 10.789,71 10.789,49 0,22 2. Οφειλόμενο 3.920,18 3.920,18 Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) 36.858,77 35.585,53 1.273,24 35.094,34 33.821,14 1.273,20 Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ) 1.273,24 1.273,20 V. Αποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο εις νέο 0,00 0,00 Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 0,00 0,00 ΙΙ. Απαιτήσεις 1. Πελάτες 532.330,78 558.045,29 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (ΑΙ+AV) 3α. Επιταγές εισπρακτέες 6.026,80 0,00 4. Κεφάλαιο εισπρακτέο στην επόμενη χρήση 3.920,18 3.920,18 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 11.Χρεώστες διάφοροι 113.225,13 100.455,66 Γ. ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 655.502,89 662.421,13 1. Προμηθευτές 411.095,17 401.584,41 IV. Διαθέσιμα 5. Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη 2.037,59 3.065,40 1. Ταμείο 523,88 2.647,94 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 1.400,53 17.060,47 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας 34.649,75 11.046,83 11. Πιστωτές διάφοροι 0,53 5.850,45 35.173,63 13.694,77 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙΙ) 414.533,82 427.560,73 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙΙ+ΔΙV) 690.676,52 676.115,90 Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 1. Έσοδα επομένων χρήσεων 187.415,94 159.828,37 Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 187.415,94 159.828,37 1. Έξοδα επομένων χρήσεων 0,00 0,00 0,00 0,00 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Γ+Δ+Ε) 691.949,76 677.389,10 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ) 691.949,76 677.389,10 Σημείωση: Η επιχείρηση ιδρύθηκε τον Οκτώβριο του 2001 και λειτούργησε ως διαδημοτική επιχείρηση μέχρι τις 10 Νοεμβρίου 2009 οπότε και μετατράπηκε σε ανώνυμη εταιρεία σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 3536/2007 και του Ν. 2190/1920. Η εκτίμηση των περιουσιακών στοιχείων της επιχείρησης για την μετατροπή της, έγινε από την επιτροπή του άρθρου 9 του Ν. 2190/1920 με βάση τον Ισολογισμό της 31/12/2008. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (1 Ιανουαρίου 2012-31 Δεκεμβρίου 2012) Ποσά κλειόμενης χρήσης 1/1-31/12/2012 Ποσά προηγ. χρήσης 1/1-31/12/2011 Ι. Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Κύκλος Εργασιών (πωλήσεις) 519.586,98 512.197,53 Μείον: Κόστος πωλήσεων 356.468,80 358.687,37 Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως 163.118,18 153.510,16 ΜΕΙΟΝ: 1.Εξοδα διοικητικής λειτουργίας 127.310,29 128.102,63 3.Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως 25.462,06 152.772,34 25.620,53 153.723,16 Ολικά αποτελέσματα (ζημιά) εκμεταλλεύσεως 10.345,84-213,00 ΙΙ. ΠΛΕΟΝ (ή μείον): Εκτακτα αποτελέσματα 1. Έκτακτα & ανόργανα έσοδα 552,18 502,33 2. Έσοδα προηγούμενων χρήσεων 0,00 552,18 0,00 502,33 Μείον: 1. Εκτακτα και ανόργανα έξοδα 10.538,81 289,33 2. Έξοδα προηγούμενων χρήσεων 359,21 10.898,02-10.345,84 0,00 289,33 213,00 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (ζημιές) 0,00 0,00 ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων 1.764,39 87,32 Μείον: Οι από αυτές ενσωμ/μένες στο λειτ.κόστος 1.764,39 0,00 87,32 0,00 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΖΗΜΙΕΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 0,00 0,00 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ Λιβαδειά, 30 Μαΐου 2013 Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ Γ. ΠΑΠΑΓΓΕΛΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Γ. ΞΗΡΟΓΙΑΝΝΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΒ 196002 Α.Δ.Τ. ΑΕ 994857 ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ ΑΠΟΣΤΟΛΟΥ Α.Δ.Τ. Ρ 796672 ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ Α' ΤΑΞΗΣ 0019769 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας «Διαδημοτική Επιχείρηση Περιβάλλοντος και Οργάνωσης Διαχείρισης Απορριμμάτων Λιβαδειάς» με δ.τ. «Δ.Ε.Π.Ο.Δ.Α.Λ. Α.Ε. Ο.Τ.Α.» Έ κθεση επ ί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Ανώνυμης Εταιρείας «Διαδημοτική Επιχείρηση Περιβάλλοντος και Οργάνωσης Διαχείρισης Απορριμμάτων Λιβαδειάς» με δ.τ. «Δ.Ε.Π.Ο.Δ.Α.Λ. Α.Ε. Ο.Τ.Α.», που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2012, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42 α έως και 43 γ του κωδ.ν. 2190/1920 όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για γνώμη με επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής: 1. Στο κονδύλιο της Κατάστασης Λογαριασμού Αποτελεσμάτων Χρήσεως, «Κύκλος Εργασιών (Πωλήσεις)» Ευρώ 519.586,98 περιλαμβάνεται και ποσό ευρώ 18.390,70 που αφορά την αμοιβή της επιχείρησης, για την αποκομιδή και μεταφορά ανακυκλώσιμων απορριμμάτων, που εισέπραξε από την Ε λληνική Εταιρεία Αξιοποίησης Ανακύκλωσης Α.Ε. για τις χρήσεις 2012 και 2011, με βάση την μεταξύ τους σύμβαση η οποία ισχύει μέχρι σήμερα όπως τροποποιήθηκε την 4 η Δεκεμβρίου 2008. Την ορθότητα του ανωτέρω εσόδου δεν κατέστει δυνατόν να επιβεβαιώσουμε διότι δεν τέθηκαν υπόψη μας όλα εκείνα τα στοιχεία που είναι απαραίτητα, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα από τη σύμβαση, προκειμένου να υπολογισθεί το ύψος του. 2. Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρείας από συστάσεώς της μέχρι και την κλειόμενη χρήση 2012, δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των χρήσεων αυτών, δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρεία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας δεν κατέστη εφικτό να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώμη με Επ ιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο «Βάση για Γνώμη με Ε πιφύλαξη», οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «Διαδημοτική Ε πιχείρηση Περιβάλλοντος και Οργάνωσης Διαχείρισης Απορριμμάτων Λιβαδειάς» με δ.τ. «Δ.Ε.Π.Ο.Δ.Α.Λ. Α.Ε. Ο.Τ.Α.» κατά την 31 Δεκεμβρίου 2012, και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42 α έως και 43 γ του κωδ.ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έ κθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43 α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 8 Ιουνίου 2013 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ-ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Σ. ΜΕΛΑΣ ΑΜ ΣΟΕΛ 25121 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Αρ Μ ΣΟΕΛ 125
Ισοζύγιο Λογιστικής (Αξιών) Από : Ιανουάριος 2012 Εως : Δεκέμβριος 2012 Εταιρία ΔΕΠΟΔΑΛ Υποκατάστημα ΚΕΝΤΡΙΚΟ - ΕΔΡΑ ΕΤΑΙΡΙΑΣ Κόστος Πωλήσεων Κόστος Διοίκησης Κόστος Διάθεσης ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ Κωδικός Περιγραφή Χρέωση Πίστωση 7 25,00% 5,00% 60 ΑΜΟΙΒΕΣ & ΕΞΟΔΑ 114.998,27 0,00 80.498,79 28.749,57 5.749,91 61 ΑΜΟΙΒΕΣ & ΕΞΟΔΑ ΤΡΙΤΩΝ 262.200,49 0,00 183.540,34 65.550,12 13.110,02 62 ΠΑΡΟΧΕΣ ΤΡΙΤΩΝ 112.929,39 0,00 79.050,57 28.232,35 5.646,47 63 ΦΟΡΟΙ - ΤΕΛΗ 158,40 0,00 110,88 39,60 7,92 64 ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΞΟΔΑ 17.182,20 0,00 12.027,54 4.295,55 859,11 65 ΤΟΚΟΙ ΚΑΙ ΣΥΝΑΦΗ ΕΞΟΔΑ 8,00 0,00 5,60 2,00 0,40 66 ΑΠΟΣΒ.ΠΑΓ.ΣΤ.ΕΝΣ/ΝΕΣ 1.764,39 0,00 1.235,07 441,10 88,22 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΑΔΑΣ 6 509.241,14 0,00 356.468,80 127.310,29 25.462,06 0,00 73 ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ 0,00 547.174,55 519.586,98 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΑΔΑΣ 7 0,00 547.174,55 ΘΕΤΙΚΗ ΔΙΑΦΟΡΑ 37.933,41 0,00 ΜΙΚΤΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ 547.174,55 547.174,55 356.468,80 127.310,29 25.462,06 0,00 81 ΕΚΤΑΚΤΑ&ΑΝΟΡΓΑΝΑ 9.986,63 0,00 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ Λ.81 9.986,63 0,00 82 ΕΞΟΔΑ&ΕΣΟΔΑ 359,21 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ Λ.82 359,21 0,00 ΓΕΝΙΚΑ ΣΥΝΟΛΑ 519.586,98 547.174,55 ΤΕΛΙΚΗ ΔΙΑΦΟΡΑ (ΘΕΤΙΚΗ) 27.587,57 0,00 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΦΥΛΛΟΥ ΜΕΡΙΣΜΟΥ 356.468,80 127.310,29 25.462,06 0,00
«ΔΙΑΔΗΜΟΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΟΣ ΚΑΙ ΟΡΓΑΝΩΣΗΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΠΟΡΡΙΜΜΑΤΩΝ ΛΙΒΑΔΕΙΑΣ» με δ.τ. «Δ.Ε.Π.Ο.Δ.Α.Λ. Α.Ε. Ο.Τ.Α.» ΑΡ. Μ. Α. Ε. 68835/11/Β/09/16, ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ. : 124084299000 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΓΕΝΙΚΗΣ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 6η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2012-31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) ΠΟΣΑ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2012 ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ 4. ΟΡΓΑΝΙΚΑ ΕΞΟΔΑ 1. ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΠΟΣΑ ΠΡΟΗΓΟΥΜ. ΧΡΗΣΗΣ 2011 60 ΑΜΟΙΒΕΣ & ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ 114.998,27 104.028,36 73 ΕΣΟΔΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ 547.174,55 547.174,55 592.760,38 592.760,38 61 ΑΜΟΙΒΕΣ & ΕΞΟΔΑ ΤΡΙΤΩΝ 262.200,49 258.530,00 62 ΠΑΡΟΧΕΣ ΤΡΙΤΩΝ 112.929,39 98.033,48 63 ΦΟΡΟΙ ΤΕΛΗ 158,40 0,00 64 ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΞΟΔΑ 64.00 Εξοδα Μεταφορών 5.751,02 46.688,80 64.02 Εξοδα Προβολής 0,00 1.000,00 64.07 Εντυπα - Γραφική Υλη 206,02 170,00 ΠΟΣΑ ΠΡΟΗΓΟΥΜ. ΧΡΗΣΗΣ 2011 64.08 Υλικά άμεσης ανάλωσης 106,73 544,51 64.09 Εξοδα δημοσιεύσεων 2.529,06 3.316,86 64.98 Διάφορα Εξοδα 8.589,37 17.182,20 11,20 51.731,37 65 ΤΟΚΟΙ & ΣΥΝΑΦΗ ΕΞΟΔΑ 8,00 12,00 66 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 1.764,39 87,32 ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΩΝ 509.241,14 512.422,53 ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΚΟΣΤΟΣ 509.241,14 512.422,53 ΠΟΣΑ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2012 80.00 ΚΕΡΔΗ ΕΚΜΕΤ/ΣΕΩΣ 37.933,41 80.337,85 80.00 ΖΗΜΙΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ ΣΥΝΟΛΟ 547.174,55 592.760,38 ΣΥΝΟΛΟ 547.174,55 592.760,38 ΑΘΗΝΑ 30/5/2013 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ Γ. ΠΑΠΑΓΓΕΛΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Γ. ΞΗΡΟΓΙΑΝΝΗΣ ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ ΑΠΟΣΤΟΛΟΥ Α.Δ.Τ. ΑΒ 196002 Α.Δ.Τ. ΑΕ 994857 Α.Δ.Τ. Ρ 796672 ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ Α' ΤΑΞΗΣ 0019769
Στο λογαριασμό του Παθητικού «Έσοδα επομένων χρήσεων» περιλαμβάνονται οι θετικές αποκλίσεις των εισφορών των Ο.Τ.Α από το κόστος διαχείρισης της χρήσης ποσού 261.578,11 οι οποίες θα συνυπολογιστούν κατά τον προσδιορισμό του κόστους διαχείρισης της επόμενης χρήσης, σύμφωνα με το άρθρο 5 παρ. 2 της Κ.Υ.Α 2527/07.01.2009 (ΦΕΚ 83/23.01.2009 τεύχος Β ). ΠΟΣΑ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΉΣΗΣ 2012 ΠΟΣΑ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2011 ΟΜΑΔΑ "7" 547.174,55 592.760,38 Μείον: ΟΜΑΔΑ "6" 509.241,14 512.410,53 Μείον: ΟΜΑΔΑ "81`" 10.345,84 519.586,98 213,00 512.197,53 Υπόλοιπο για μεταφορά σε 56 27.587,57 80.562,85 Μείον: Ζημία προηγούμενης χρήσης Κέρδη χρήσης 159.828,37 2011 Κέρδη χρήσης 2010 79.265,52 Υπόλοιπο την 31/12/2012 σε 56 187.415,94 159.828,37 669.069,51
ΠΟΣΑ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2010 467.078,87 337.093,60 387.675,87 137,48 337.231,08 129.847,79 Ζημία χρήσης 2009 50.582,27 79.265,52
Α. ΔΕΙΚΤΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗΣ Κυκλοφορούν ενεργητικό 690.676,52 676.115,90 99,82% Σύνολο ενεργητικού 691.949,76 677.389,10 Ο αριθμοδείκτης αυτός, σε συνδυασμό με τον αριθμοδείκτη: Πάγιο ενεργητικό 1.273,24 1.273,20 0,18% Σύνολο ενεργητικού 691.949,76 677.389,10 απεικονίζουν την αναλογία των κεφαλαίων που έχουν διατεθεί στις δύο αυτές κατηγορίες δεσμεύσεώς τους. 99,81% 0,19% ΔΕΙΚΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΥΤΟΤΕΛΕΙΑΣ Ίδια Κεφάλαια 21,71% Σύνολο Υποχρεώσεων 414.533,82 427.560,73 21,05% ΔΕΙΚΤΗΣ ΔΑΝΕΙΑΚΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ Σύνολο Υποχρεώσεων 414.533,82 427.560,73 59,91% Σύνολο Παθητικού 691.949,76 677.389,10 63,12% ΔΕΙΚΤΗΣ ΔΑΝΕΙΑΚΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ (2) Ίδια Κεφάλαια 13,01% Σύνολο Παθητικού 691.949,76 677.389,10 13,29% ΔΕΙΚΤΗΣ ΠΑΓΙΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΜΕ ΙΔ.ΚΕΦ. Β. ΔΕΙΚΤΕΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ Ίδια Κεφάλαια 7068,58% Πάγιο ενεργητικό 1.273,24 1.273,20 7068,80% Δείκτης κυκλοφοριακής ρευστότητας Κυκλοφορούν Ενεργητικό 690.676,52 676.115,90 166,62% Βραχυπρ.υποχρεώσεις 414.533,82 427.560,73 158,13% Δείκτης κυκλοφοριακής ρευστότητας Κεφάλαιο κίνησης 88.726,76 88.726,80 12,85% Κυκλοφορούν Ενεργητικό 690.676,52 676.115,90 13,12% Γ. ΔΕΙΚΤΕΣ ΑΠΟΔΟΤΙΚΟΤΗΤΑΣ Αποδοτικότητα εσόδων εκμ/σης Αποδοτικότητα εσόδων Αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων Αποδοτικότητα πωλήσεων Καθαρά κέρδη εκμ/σης 10.345,84-213,00 1,99% Σύνολο εσόδων εκμ/σης 519.586,98 512.197,53 Καθαρά κέρδη προ φόρων 0,00 0,00 Σύνολο εσόδων 519.586,98 512.197,53 Καθαρά κέρδη προ φόρων 0,00 0,00 Ίδια κεφάλαια Μικτά αποτελέσματα 163.118,18 153.510,16 31,39% Πωλήσεις 519.586,98 512.197,53-0,04% 29,97% Κυκλοφορούν ενεργητικό 690.676,52 676.115,90 87,45% Σύνολο ενεργητικού 691.949,76 677.389,10 Ο αριθμοδείκτης αυτός, σε συνδυασμό με τον αριθμοδείκτη: Πάγιο ενεργητικό 1.273,24 1.273,20 12,38% Σύνολο ενεργητικού 691.949,76 677.389,10 απεικονίζουν την αναλογία των κεφαλαίων που έχουν διατεθεί στις δύο αυτές κατηγορίες δεσμεύσεώς τους. 86,95% 13,05% ΔΕΙΚΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΥΤΟΤΕΛΕΙΑΣ Ίδια Κεφάλαια 118,27% Σύνολο Υποχρεώσεων 414.533,82 427.560,73 110,28% ΔΕΙΚΤΗΣ ΔΑΝΕΙΑΚΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ Σύνολο Υποχρεώσεων 414.533,82 427.560,73 45,82% Σύνολο Παθητικού 691.949,76 677.389,10 47,56% ΔΕΙΚΤΗΣ ΔΑΝΕΙΑΚΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ (2) Ίδια Κεφάλαια 54,18% Σύνολο Παθητικού 691.949,76 677.389,10 52,44% ΔΕΙΚΤΗΣ ΠΑΓΙΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΜΕ ΙΔ.ΚΕΦ. Ίδια Κεφάλαια 7068,58% Πάγιο ενεργητικό 1.273,24 1.273,20 7068,80%
Δ.Ε.Π.Ο.Δ.Α.Λ. Α.Ε. Ο.Τ.Α. «ΔΙΑΔΗΜΟΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΟΣ ΚΑΙ ΟΡΓΑΝΩΣΗΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΠΟΡΡΙΜΜΑΤΩΝ ΛΙΒΑΔΕΙΑΣ» με δ.τ. «Δ.Ε.Π.Ο.Δ.Α.Λ. Α.Ε. Ο.Τ.Α.» ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011-5η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2011-31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011) ΑΡ. Μ. Α. Ε. 68835/11/Β/09/16 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ (Ποσά σε Ευρώ) ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμενης χρήσης 1/1-31/12/2011 Ποσά προηγ. χρήσης 1/1-31/12/2010 Ποσά Ποσά Αναπόσβεστη Αναπόσβεστη κλειόμ.χρήσης προηγ.χρήσης Αξία κτήσης Αποσβέσεις αξία Αξία κτήσης Αποσβέσεις αξία 1/1-31/12/2011 1/1-31/12/2010 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΙΙ. Ενσώματες ακινητοποιήσεις Ι. Μετοχικό Κεφάλαιο 3. Κτίρια και τεχνικά έργα 24.304,63 23.031,65 1.272,98 22.964,69 22.964,65 0,04 (20.000 μετοχές των 4,50 ευρώ) 6. 'Επιπλα και λοιπός εξοπλισμός 10.789,71 10.789,49 0,22 10.769,38 10.769,17 0,21 1. Καταβλημένο 86.079,82 86.079,82 Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) 35.094,34 33.821,14 1.273,20 33.734,07 33.733,82 0,25 2. Οφειλόμενο 3.920,18 3.920,18 Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ) 1.273,20 0,25 V. Αποτελέσματα εις νέο Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Υπόλοιπο εις νέο 0,00 0,00 ΙΙ. Απαιτήσεις 0,00 0,00 1. Πελάτες 558.045,29 362.597,28 4. Κεφάλαιο εισπρακτέο στην επόμενη χρήση 3.920,18 3.920,18 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (ΑΙ+AV) 3α. Επιταγές εισπρακτέες 0,00 2.603,90 11.Χρεώστες διάφοροι 100.455,66 58.215,40 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 662.421,13 427.336,76 Γ. ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις IV. Διαθέσιμα 1. Προμηθευτές 401.584,41 327.418,13 1. Ταμείο 2.647,94 5.784,31 5. Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη 3.065,40 5.501,02 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας 11.046,83 71.544,70 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 17.060,47 2.481,35 13.694,77 77.329,01 11. Πιστωτές διάφοροι 5.850,45 0,00 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙΙ) 427.560,73 335.400,50 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙΙ+ΔΙV) 676.115,90 504.665,77 Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Έσοδα επομένων χρήσεων 159.828,37 79.265,52 1. Έξοδα επομένων χρήσεων 0,00 0,00 159.828,37 79.265,52 0,00 0,00 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Γ+Δ+Ε) 677.389,10 504.666,02 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ) 677.389,10 504.666,02 Σημείωση: Η επιχείρηση ιδρύθηκε τον Οκτώβριο του 2001 και λειτούργησε ως διαδημοτική επιχείρηση μέχρι τις 10 Νοεμβρίου 2009 οπότε και μετατράπηκε σε ανώνυμη εταιρεία σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 3536/2007 και του Ν. 2190/1920. Η εκτίμηση των περιουσιακών στοιχείων της επιχείρησης για την μετατροπή της, έγινε από την επιτροπή του άρθρου 9 του Ν. 2190/1920 με βάση τον Ισολογισμό της 31/12/2008. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 (1 Ιανουαρίου 2011-31 Δεκεμβρίου 2011) Ποσά κλειόμενης χρήσης 1/1-31/12/2011 Ποσά προηγ. χρήσης 1/1-31/12/2010 Ι. Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Κύκλος Εργασιών (πωλήσεις) 512.197,53 387.813,35 Μείον: Κόστος πωλήσεων 358.687,37 271.373,11 Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως 153.510,16 116.440,24 ΜΕΙΟΝ: 1.Εξοδα διοικητικής λειτουργίας 128.102,63 96.918,97 3.Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως 25.620,53 153.723,16 19.383,79 116.302,76 Ολικά αποτελέσματα (ζημιά) εκμεταλλεύσεως -213,00 137,48 ΙΙ. ΠΛΕΟΝ (ή μείον): Εκτακτα αποτελέσματα 1. Έκτακτα & ανόργανα έσοδα 502,33 Μείον: 1. Εκτακτα και ανόργανα έξοδα 289,33 213,00-137,48 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (ζημιές) 0,00 0,00 ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων 87,32 23.112,63 Μείον: Οι από αυτές ενσωμ/μένες στο λειτ.κόστος 87,32 0,00 23.112,63 0,00 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΖΗΜΙΕΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 0,00 0,00 Λιβαδειά, 30 Μαΐου 2012 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ Γ. ΠΑΠΑΓΓΕΛΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Γ. ΞΗΡΟΓΙΑΝΝΗΣ ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ ΑΠΟΣΤΟΛΟΥ Α.Δ.Τ. ΑΒ 196002 Α.Δ.Τ. ΑΕ 994857 Α.Δ.Τ. Ρ 796672 ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ Α' ΤΑΞΗΣ 0019769 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας «Διαδημοτική Επιχείρηση Περιβάλλοντος και Οργάνωσης Διαχείρισης Απορριμμάτων Λιβαδειάς» με δ.τ. «Δ.Ε.Π.Ο.Δ.Α.Λ. Α.Ε. Ο.Τ.Α.» Έ κθεση επ ί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Ανώνυμης Ε ταιρείας «Διαδημοτική Ε πιχείρηση Περιβάλλοντος και Οργάνωσης Διαχείρισης Απορριμμάτων Λιβαδειάς» με δ.τ. «Δ.Ε.Π.Ο.Δ.Α.Λ. Α.Ε. Ο.Τ.Α.», που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2011, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Δ ιοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42 α έως και 43 γ του κωδ.ν. 2190/1920 όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για γνώμη με επ ιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής: 1. Στο κονδύλιο της Κατάστασης Λογαριασμού Αποτελεσμάτων Χρήσεως, «Κύκλος Ε ργασιών (Πωλήσεις)» Ε υρώ 512.197,53 περιλαμβάνεται και ποσό ευρώ 48.368,70 που αφορά την αμοιβή της επιχείρησης, για την αποκομιδή και μεταφορά ανακυκλώσιμων απορριμμάτων, που εισέπραξε από την Ε λληνική Ε ταιρεία Αξιοποίησης Ανακύκλωσης Α.Ε. για τις χρήσεις 2011 και 2010, με βάση την μεταξύ τους σύμβαση η οποία ισχύει μέχρι σήμερα όπως τροποποιήθηκε την 4 η Δεκεμβρίου 2008. Την ορθότητα του ανωτέρω εσόδου δεν κατέστει δυνατόν να επιβεβαιώσουμε διότι δεν τέθηκαν υπόψη μας όλα εκείνα τα στοιχεία που είναι απαραίτητα, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα από τη σύμβαση, προκειμένου να υπολογισθεί το ύψος του. 2. Δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη για ενδεχόμενους φόρους και προσαυξήσεις σε σχέση με τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις από συστάσεως της εταιρείας έως και την παρούσα κλειόμενη χρήση 2011. Γνώμη με Επ ιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο «Βάση για Γνώμη με Ε πιφύλαξη», οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «Διαδημοτική Ε πιχείρηση Περιβάλλοντος και Οργάνωσης Διαχείρισης Απορριμμάτων Λιβαδειάς» με δ.τ. «Δ.Ε.Π.Ο.Δ.Α.Λ. Α.Ε. Ο.Τ.Α.» κατά την 31 Δεκεμβρίου 2011, και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ε λληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42 α έως και 43 γ του κωδ.ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έ κθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43 α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 8 Ιουνίου 2012 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ-ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Σ. ΜΕΛΑΣ ΑΜ ΣΟΕΛ 25121 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Αρ Μ ΣΟΕΛ 125
Ισοζύγιο Λογιστικής (Αξιών) Από : Ιανουάριος 2011 Εως : Δεκέμβριος 2011 Παρ 01/06/2012 Εταιρία ΔΕΠΟΔΑΛ Υποκατάστημα ΚΕΝΤΡΙΚΟ - ΕΔΡΑ ΕΤΑΙΡΙΑΣ Κόστος Πωλήσεων Κόστος Διοίκησης Κόστος Διάθεσης Κωδικός Περιγραφή Χρέωση Πίστωση 7 25,00% 5,00% 60 ΑΜΟΙΒΕΣ & ΕΞΟΔΑ 104.028,36 0,00 72.819,85 26.007,09 5.201,42 61 ΑΜΟΙΒΕΣ & ΕΞΟΔΑ ΤΡΙΤΩΝ 258.530,00 0,00 180.971,00 64.632,50 12.926,50 62 ΠΑΡΟΧΕΣ ΤΡΙΤΩΝ 98.033,48 0,00 68.623,44 24.508,37 4.901,67 64 ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΞΟΔΑ 51.731,37 0,00 36.211,96 12.932,84 2.586,57 66 ΑΠΟΣΒ.ΠΑΓ.ΣΤ.ΕΝΣ/ΝΕΣ 87,32 0,00 61,12 21,83 4,37 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΑΔΑΣ 6 512.410,53 0,00 358.687,37 128.102,63 25.620,53 73 ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ 0,00 592.760,38 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΑΔΑΣ 7 0,00 592.760,38 ΘΕΤΙΚΗ ΔΙΑΦΟΡΑ 80.349,85 ΜΙΚΤΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ 592.760,38 592.760,38 358.687,37 128.102,63 25.620,53 81 ΕΚΤΑΚΤΑ&ΑΝΟΡΓΑΝΑ 289,33 0,00 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ Λ.81 289,33 0,00 82 ΕΞΟΔΑ&ΕΣΟΔΑ 0,00 502,33 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ Λ.82 0,00 502,33 ΓΕΝΙΚΑ ΣΥΝΟΛΑ 512.699,86 593.262,71 ΤΕΛΙΚΗ ΔΙΑΦΟΡΑ (ΘΕΤΙΚΗ) 80.562,85 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΦΥΛΛΟΥ ΜΕΡΙΣΜΟΥ 358.687,37 128.102,63 25.620,53
ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ 0,00 512.197,53 0,00 0,00 0,00 0,00
Α. ΔΕΙΚΤΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗΣ Κυκλοφορούν ενεργητικό 676.115,90 504.665,77 99,81% Σύνολο ενεργητικού 677.389,10 504.666,02 Ο αριθμοδείκτης αυτός, σε συνδυασμό με τον αριθμοδείκτη: Πάγιο ενεργητικό 1.273,20 0,25 0,19% Σύνολο ενεργητικού 677.389,10 504.666,02 απεικονίζουν την αναλογία των κεφαλαίων που έχουν διατεθεί στις δύο αυτές κατηγορίες δεσμεύσεώς τους. ΔΕΙΚΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΥΤΟΤΕΛΕΙΑΣ Ίδια Κεφάλαια 21,05% Σύνολο Υποχρεώσεων 427.560,73 335.400,50 ΔΕΙΚΤΗΣ ΔΑΝΕΙΑΚΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ Σύνολο Υποχρεώσεων 427.560,73 335.400,50 63,12% Σύνολο Παθητικού 677.389,10 504.666,02 ΔΕΙΚΤΗΣ ΔΑΝΕΙΑΚΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ (2) Ίδια Κεφάλαια 13,29% Σύνολο Παθητικού 677.389,10 504.666,02 ΔΕΙΚΤΗΣ ΠΑΓΙΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΜΕ ΙΔ.ΚΕΦ. Ίδια Κεφάλαια 7068,80% Πάγιο ενεργητικό 1.273,20 0,25 Β. ΔΕΙΚΤΕΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ Δείκτης κυκλοφοριακής ρευστότητας Κυκλοφορούν Ενεργητικό 676.115,90 504.665,77 158,13% Βραχυπρ.υποχρεώσεις 427.560,73 335.400,50 Δείκτης κυκλοφοριακής ρευστότητας Κεφάλαιο κίνησης 88.726,80 89.999,75 13,12% Κυκλοφορούν Ενεργητικό 676.115,90 504.665,77 Γ. ΔΕΙΚΤΕΣ ΑΠΟΔΟΤΙΚΟΤΗΤΑΣ Αποδοτικότητα εσόδων εκμ/σης Αποδοτικότητα εσόδων Αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων Αποδοτικότητα πωλήσεων Καθαρά κέρδη εκμ/σης -213,00 137,48-0,04% Σύνολο εσόδων εκμ/σης 512.197,53 387.813,35 Καθαρά κέρδη προ φόρων 0,00 0,00 Σύνολο εσόδων 512.197,53 387.813,35 Καθαρά κέρδη προ φόρων 0,00 0,00 Ίδια κεφάλαια Μικτά αποτελέσματα 153.510,16 116.440,24 29,97% Πωλήσεις 512.197,53 387.813,35 Κυκλοφορούν ενεργητικό 676.115,90 504.665,77 87,45% Σύνολο ενεργητικού 677.389,10 504.666,02 Ο αριθμοδείκτης αυτός, σε συνδυασμό με τον αριθμοδείκτη: Πάγιο ενεργητικό 1.273,20 0,25 12,38% Σύνολο ενεργητικού 677.389,10 504.666,02 απεικονίζουν την αναλογία των κεφαλαίων που έχουν διατεθεί στις δύο αυτές κατηγορίες δεσμεύσεώς τους. ΔΕΙΚΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΥΤΟΤΕΛΕΙΑΣ Ίδια Κεφάλαια 118,27% Σύνολο Υποχρεώσεων 427.560,73 335.400,50 ΔΕΙΚΤΗΣ ΔΑΝΕΙΑΚΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ Σύνολο Υποχρεώσεων 427.560,73 335.400,50 45,82% Σύνολο Παθητικού 677.389,10 504.666,02 ΔΕΙΚΤΗΣ ΔΑΝΕΙΑΚΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ (2) Ίδια Κεφάλαια 54,18% Σύνολο Παθητικού 677.389,10 504.666,02 ΔΕΙΚΤΗΣ ΠΑΓΙΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΜΕ ΙΔ.ΚΕΦ. Ίδια Κεφάλαια 7068,80% Πάγιο ενεργητικό 1.273,20 0,25
10 26,83% 66,46% 17,83% 36000000,00 % 150,47% 17,83% 0,04% 30,02% 86,95% 13,05% 110,28% 47,56% 52,44% 36000000,00 %
Α. ΔΕΙΚΤΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗΣ Κυκλοφορούν ενεργητικό 504.665,77 88.521,89 10 Σύνολο ενεργητικού 504.666,02 153.434,83 Ο αριθμοδείκτης αυτός, σε συνδυασμό με τον αριθμοδείκτη: Πάγιο ενεργητικό 0,25 14.330,67 Σύνολο ενεργητικού 504.666,02 153.434,83 απεικονίζουν την αναλογία των κεφαλαίων που έχουν διατεθεί στις δύο αυτές κατηγορίες δεσμεύσεώς τους. ΔΕΙΚΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΥΤΟΤΕΛΕΙΑΣ Ίδια Κεφάλαια 26,83% Σύνολο Υποχρεώσεων 335.400,50 63.434,83 ΔΕΙΚΤΗΣ ΔΑΝΕΙΑΚΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ Σύνολο Υποχρεώσεων 335.400,50 63.434,83 66,46% Σύνολο Παθητικού 504.666,02 153.434,83 ΔΕΙΚΤΗΣ ΔΑΝΕΙΑΚΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ (2) Ίδια Κεφάλαια 17,83% Σύνολο Παθητικού 504.666,02 153.434,83 ΔΕΙΚΤΗΣ ΠΑΓΙΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΜΕ ΙΔ.ΚΕΦ. Ίδια Κεφάλαια 3600000 Πάγιο ενεργητικό 0,25 14.330,67 Β. ΔΕΙΚΤΕΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ Δείκτης κυκλοφοριακής ρευστότητας Κυκλοφορούν Ενεργητικό 504.665,77 88.521,89 150,47% Βραχυπρ.υποχρεώσεις 335.400,50 63.434,83 Δείκτης κυκλοφοριακής ρευστότητας Κεφάλαιο κίνησης 89.999,75 75.669,33 17,83% Κυκλοφορούν Ενεργητικό 504.665,77 88.521,89 Γ. ΔΕΙΚΤΕΣ ΑΠΟΔΟΤΙΚΟΤΗΤΑΣ Αποδοτικότητα εσόδων εκμ/σης Αποδοτικότητα εσόδων Αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων Αποδοτικότητα πωλήσεων Καθαρά κέρδη εκμ/σης 137,48 170,16 0,04% Σύνολο εσόδων εκμ/σης 387.813,35 25.533,34 Καθαρά κέρδη προ φόρων 0,00 0,00 Σύνολο εσόδων 387.813,35 25.533,34 Καθαρά κέρδη προ φόρων 0,00 0,00 Ίδια κεφάλαια Μικτά αποτελέσματα 116.440,24 25.533,34 30,02% Πωλήσεις 387.813,35 25.533,34 Κυκλοφορούν ενεργητικό 504.665,77 88.521,89 87,45% Σύνολο ενεργητικού 504.666,02 153.434,83 Ο αριθμοδείκτης αυτός, σε συνδυασμό με τον αριθμοδείκτη: Πάγιο ενεργητικό 0,25 14.330,67 12,38% Σύνολο ενεργητικού 504.666,02 153.434,83 απεικονίζουν την αναλογία των κεφαλαίων που έχουν διατεθεί στις δύο αυτές κατηγορίες δεσμεύσεώς τους. ΔΕΙΚΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΥΤΟΤΕΛΕΙΑΣ Ίδια Κεφάλαια 118,27% Σύνολο Υποχρεώσεων 335.400,50 63.434,83 ΔΕΙΚΤΗΣ ΔΑΝΕΙΑΚΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ Σύνολο Υποχρεώσεων 335.400,50 63.434,83 45,82% Σύνολο Παθητικού 504.666,02 153.434,83 ΔΕΙΚΤΗΣ ΔΑΝΕΙΑΚΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ (2) Ίδια Κεφάλαια 54,18% Σύνολο Παθητικού 504.666,02 153.434,83 ΔΕΙΚΤΗΣ ΠΑΓΙΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΜΕ ΙΔ.ΚΕΦ. Ίδια Κεφάλαια 3600000 Πάγιο ενεργητικό 0,25 14.330,67