~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~

Transcript

1 SOLIDUS SECURITIES ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ ΙΔΙΑΙΤΕΡΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2015 Σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Χρηματοοικονομικής Αναφοράς 34 ΑΘΗΝΑ ΑΥΓΟΥΣΤΟΣ

2 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Σελίδα ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ...3 Οικονομικές Καταστάσεις της 30ης Ιουνίου Ενδιάμεση Κατάσταση Συνολικών Εσόδων...5 Ενδιάμεσος Ισολογισμός της 30ης Ιουνίου Ενδιάμεση Κατάσταση Μεταβολών της Καθαρής Θέσεως της 30ης Ιουνίου Ενδιάμεση Κατάσταση ταμειακών ροών...8 Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες...9 Προσάρτημα των οικονομικών καταστάσεων περιόδου 1/1/ /6/ Γενικές πληροφορίες για την Εταιρία:...10 Παράθεση λογιστικών μεθόδων που ακολουθήθηκαν για σημαντικές συναλλαγές και γεγονότα και σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων Ακολουθούμενες Λογιστικές Αρχές: Βάση παρουσίασης: Έγκριση και διαθεσιμότητα των οικονομικών καταστάσεων: Νέα λογιστικά πρότυπα και διερμηνείες Σημαντικές λογιστικές κρίσεις, εκτιμήσεις και παραδοχές στην εφαρμογή λογιστικών αρχών Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Κύκλος εργασιών: Μικτά κέρδη Κέρδη (ζημιές) προ φόρων χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα: Κέρδη (ζημιές) μετά από φόρους: Φόρος εισοδήματος: Καθαρά κέρδη (ζημιές) ανά μετοχή: Ενσώματα και άϋλα περιουσιακά στοιχεία: Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Απαιτήσεις από πελάτες και χρηματιστήριο: Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία: Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις: Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις: Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις: Προβλέψεις Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις: Καθαρή θέση Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις: Γεγονότα μεταγενέστερα της ημερομηνίας συντάξεως των οικονομικών καταστάσεων:

3 ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ : ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑ ΧΩΡΙΣ ΕΠΙΦΥΛΑΞΗ ΜΕ ΕΜΦΑΣΗ ΘΕΜΑΤΟΣ Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Προς τους μετόχους της Εταιρείας «SOLIDUS SECURITIES Α.Ε.Π.Ε.Υ. ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ». Εισαγωγή Επισκοπήσαμε τη συνημμένη συνοπτική κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της Εταιρείας «SOLIDUS SECURITIES Α.Ε.Π.Ε.Υ.ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ».της 30ης Ιουνίου 2015 και τις σχετικές συνοπτικές καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της εξάμηνης περιόδου που έληξε αυτή την ημερομηνία, καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΔΛΠ» 34). Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συμπεράσματος επί αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος Επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης που διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτημάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηματοοικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν μας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα μπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, με την παρούσα δεν διατυπώνουμε γνώμη ελέγχου. 3

4

5 Οικονομικές Καταστάσεις της 30ης Ιουνίου 2015 Ενδιάμεση Κατάσταση Συνολικών Εσόδων ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Ποσά εκφρασμένα σε Επεξ/τική Σημείωση Κύκλος εργασιών , ,59 Μικτά κέρδη (ζημιές) , ,86 Κέρδη (ζημιές) προ φόρων χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων , ,18 Κέρδη / ζημιές προ φόρων , ,28 Κερδή (ζημιές) μετά από φόρους , ,15 Κατανέμονται σε: Μετόχους εταιρείας Μετόχους μειοψηγίας Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά σε 2.7-0,81 4,43 Προτεινόμενο μέρισμα ανά μετοχή - σε 0,00 0,00 Κέρδη (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων , ,35 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ.9-41) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 5

6 Ενδιάμεσος Ισολογισμός της 30ης Ιουνίου 2015 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟY Ποσά εκφρασμένα σε Επεξ/τική Σημείωση ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία , ,05 Άυλα περιουσιακά στοιχεία , ,06 Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία , ,42 Απαιτήσεις από πελάτες , ,96 Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία , ,25 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ , ,74 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό κεφάλαιο , ,00 Λοιπά στοιχεία καθαρής θέσης , ,76 Σύνολο καθαρής θέσης (γ) , ,76 Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις , ,00 Προβλέψεις -λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις , ,00 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις , ,10 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , ,88 Σύνολο υποχρεώσεων (δ) , ,98 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ +δ) , ,74 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 9-41) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 6

7 Ενδιάμεση Κατάσταση Μεταβολών της Καθαρής Θέσεως της 30ης Ιουνίου 2015 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ποσά εκφρασμένα σε Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων έναρξης περιόδου ( και , ,13 αντίστοιχα) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (συνεχιζόμενες , ,15 δραστηριότητες) 2.5 Αύξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου 0,00 0,00 Διανεμηθέντα μερίσματα 0,00 0,00 Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ' ευθείας στην καθαρή θέση ,78 0,00 Αγορές / (πωλήσεις) ιδίων μετοχών 0,00 0,00 Σύνολο καθαρής θέσης λήξης περιόδου ( και αντίστοιχα) , ,28 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 9-41) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 7

8 Ενδιάμεση Κατάσταση ταμειακών ροών ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΧΡΗΣΗΣ Ποσά εκφρασμένα σε Λειτουργικές δραστηριότητες Αποτελέσματα προ φόρων (ζημιές) , ,28 Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις , ,83 Απομειώσεις ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων 0,00 0,00 Προβλέψεις 0, ,00 Συναλλαγματικές διαφορές 0,00 0,00 Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας , ,93 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , ,87 Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων , ,33 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) , ,70 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα , ,87 Καταβεβλημένοι φόροι , ,13 Λειτουργικές ροές από διακοπείσες δραστηριότητες 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) , ,46 Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων 0,00 0,00 Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων στοιχείων , ,29 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άϋλων παγίων στοιχείων 0, ,66 Τόκοι εισπραχθέντες , ,97 Μερίσματα εισπραχθέντα Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) , ,60 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 0,00 0,00 Πληρωμές από μείωση μετοχικού κεφαλαίου 0,00 0,00 Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια ,90-124,94 Εξοφλήσεις δανείων , ,00 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) Μερίσματα πληρωθέντα 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) , ,94 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα χρήσης , ,00 (α) + (β) + (γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου , ,76 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου , ,76 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 9-41) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 8

9 Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες 1. Η εταιρεία κατά την απασχολούσε 48 άτομα. 2. Η εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικά έως και την χρήση 2009 από τις φορολογικές αρχές, ως επίσης έχει ελεγχθεί και για τις χρήσεις 2011 και 2013, με έκδοση αντίστοιχης έκθεσης φορολογικής συμμόρφωσης από ανεξάρτητο Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή, σύμφωνα με το άρθρο 82 παρ. 5 ν.2238/1994, ενώ ο έλεγχος για την χρήση 2014, δεν έχει ολοκληρωθεί έως σήμερα. 3. Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρείας. 4. Για τα γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού αναφέρεται η σημείωση 2.17 του προσαρτήματος, όπου γνωστοποιείται ο επηρεασμός του χρηματοοικονομικού κλάδου από τους τρέχοντες περιορισμούς στα πιστωτικά ιδρύματα και στο Χ.Α.. ως και οι αντίστοιχες ενέργειες της Διοίκησης. 5. Δεν υπάρχουν υφιστάμενα εμπράγματα βάρη. 6. Συγκριτική πληροφόρηση. Οι οικονομικές καταστάσεις για την παρούσα περίοδο περιλαμβάνουν επίσης συγκριτική πληροφόρηση η οποία είναι: a. Για τον Ισολογισμό με 31/12/2014 b. Για τα αποτελέσματα η περίοδος 1/1 έως 30/6/2014. c. Για τις ταμειακές ροές η 30/6/2014. (1/1-30/6/2014) d. Για τον πίνακα μεταβολών της Καθαρής Θέσης η 30/6/

10 Προσάρτημα των οικονομικών καταστάσεων περιόδου 1/1/ /6/2015 Γενικές πληροφορίες για την Εταιρία: Η Εταιρία λειτουργεί σήμερα με την επωνυμία «SOLIDUS SECURITIES Ανώνυμος εταιρία Παροχής Επενδυτικών Υπηρεσιών» και τον διακριτικό τίτλο «SOLIDUS SECURITIES Α.Ε.Π.Ε.Υ.» εδρεύει στην Αθήνα, οδός Λουίζης Ριανκούρ 64 και είναι καταχωρημένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιριών με αριθμό 44590/06/Β/99/53. Η διάρκεια της έχει ορισθεί έως το 2098, δύναται δε να παραταθεί με απόφαση της Γενικής Συνελεύσεως. Σκοπός της εταιρίας είναι η παροχή των ακόλουθων επενδυτικών υπηρεσιών και δραστηριοτήτων, και συγκεκριμένα: α. Η λήψη και διαβίβαση εντολών, η οποία συνίσταται στη λήψη και διαβίβαση εντολών για λογαριασμό πελατών, για κατάρτιση συναλλαγών στα χρηματοπιστωτικά μέσα που προβλέπονται στο άρθρο 5 του Ν3606/2007 όπως ισχύει σήμερα. β. Η εκτέλεση εντολών για λογαριασμό πελατών, η οποία συνίσταται στην κατάρτιση συμβάσεων αγοράς ή πώλησης ενός ή περισσοτέρων εκ των ανωτέρω χρηματοπιστωτικών μέσων για λογαριασμό πελατών. γ. Η τοποθέτηση χρηματοπιστωτικών μέσων χωρίς δέσμευση ανάληψης καθώς επίσης και των ακόλουθων παρεπομένων υπηρεσιών, και συγκεκριμένα: α. Η φύλαξη και διοικητική διαχείριση των ανωτέρω χρηματοπιστωτικών μέσων για λογαριασμό πελατών περιλαμβανομένης της παροχής υπηρεσιών θεματοφύλακα και παροχής συναφών υπηρεσιών, όπως η διαχείριση χρηματικών διαθεσίμων ή παρεχόμενων ασφαλειών. β. Η παροχή πιστώσεων ή δανείων σε επενδυτή προς διενέργεια συναλλαγής σε ένα ή περισσότερα εκ των ανωτέρω χρηματοπιστωτικά μέσα, στην οποία μεσολαβεί η εταιρία, η οποία παρέχει την πίστωση ή το δάνειο. γ. Η παροχή συμβουλών σε επιχειρήσεις σχετικά με τη διάρθρωση του κεφαλαίου τους, την κλαδική στρατηγική και συναφή θέματα, καθώς και η παροχή συμβουλών και υπηρεσιών σχετικά με συγχωνεύσεις και εξαγορές επιχειρήσεων. δ. Η παροχή υπηρεσιών ξένου συναλλάγματος εφόσον συνδέονται με την παροχή επενδυτικών υπηρεσιών. 10

11 ε. Η έρευνα στον τομέα των επενδύσεων και η χρηματοοικονομική ανάλυση ή άλλες μορφές γενικών συστάσεων που σχετίζονται με συναλλαγές στα ανωτέρω χρηματοπιστωτικά μέσα. στ. Η παροχή υπηρεσιών σχετιζομένων με την αναδοχή. ζ. Η παροχή επενδυτικών και παρεπόμενων υπηρεσιών σχετικά με τα υποκείμενα μέσα των παραγώγων που περιλαμβάνονται στις περιπτώσεις ε έως ζ και ι του άρθρου 5 του νόμου 3606/2007 όπως ισχύει σήμερα, εφόσον σχετίζονται με την παροχή επενδυτικών ή παρεπόμενων υπηρεσιών. Η ηλεκτρονική διεύθυνση της εταιρείας είναι: www. solidus.gr Στην ανωτέρω ηλεκτρονική διεύθυνση της εταιρείας θα αναρτηθούν οι δημοσιοποιήσεις που προβλέπονται από την αριθμ. 9/459/ απόφαση του Δ.Σ της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου Συνεργαζόμενες Τράπεζες Γούλας Παναγιώτης Βόγγελης Ηλίας Σίνος Αλέξανδρος Πουλιδάκης Παναγιώτης Χριστόπουλος Γεώργιος Καλτσογιάννης Νικόλαος Ζαρολιάγκης Ιωάννης Γεωργιάδης Κ. Ταξιάρχης Δρυμπέτας Ευάγγελος Πρόεδρος Αντιπρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος Μέλος Μέλος Μέλος Μέλος Μέλος Μέλος Μέλος ALPHA BANK EUROBANK ΑΤΤΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑ ΟΣ BNP PARIBAS CITI BANK ΣΥΝ/ΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΧΑΝΙΩΝ ΣΥΝ/ΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ ΣΥΝ/ΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΚΑΡ ΙΤΣΑΣ HSBC BANK ΠΑΓΚΡΗΤΙΑ ΕΘΝΙΚΗ ΠΕΙΡΑΙΩΣ UΒS BANK ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΠΕΛΟΠΟΝΝΗΣΟΥ KBC BANK Το Διοικητικό Συμβούλιο εξελέγη από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της και η θητεία του λήγει την , η σύνθεσή του ανακοινώθηκε στη Γενική Γραμματεία Εμπορίου με Α.Π. 4260/

12 Εποπτεύουσα αρχή Υπουργείο Ανάπτυξης Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιριών 44590/06/Β/99/53 Noμικός Σύμβουλος Αποστόλης Αποστόλου Εσωτερικός ελεγκτής Καλλιόπη Βαρβαρή Αριθμός φορολογικού μητρώου Ορκωτός Ελεγκτής ΙΩΑΝΝΗΣ ΡΑΛΛΗΣ ΣΟΛ Α.Ε.Ο.Ε. 12

13 Παράθεση λογιστικών μεθόδων που ακολουθήθηκαν για σημαντικές συναλλαγές και γεγονότα και σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων 1. Ακολουθούμενες Λογιστικές Αρχές: 1.1. Βάση παρουσίασης: Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας με ημερομηνία καλύπτουν τους έξι μήνες έως 30 Ιουνίου Έχουν συνταχθεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 «Ενδιάμεσες Οικονομικές Πληροφορίες» και πρέπει να εξετάζονται σε συνάρτηση με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 31 Δεκεμβρίου 2014 που είναι διαθέσιμες στην ιστοσελίδα της εταιρείας με ηλεκτρονική διεύθυνση Οι λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για την προετοιμασία και την παρουσίαση των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπείς με τις λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για την σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και παραδοχών και την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών. Η ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με γενικώς αποδεκτές λογιστικές αρχές απαιτεί τη χρησιμοποίηση υπολογισμών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά τη ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδημάτων και εξόδων κατά τη διάρκεια της αναφερόμενης περιόδου. Οι υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της διεύθυνσης της Εταιρείας και του Ομίλου σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες Έγκριση και διαθεσιμότητα των οικονομικών καταστάσεων: Η διοίκηση της εταιρείας, η οποία είναι υπεύθυνη για την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων, υιοθέτησε τις κάτωθι λογιστικές αρχές για την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων: 13

14 Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα και τα διεθνή πρότυπα χρηματοοικονομικής αναφοράς που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Έγιναν εκτιμήσεις περιουσιακών στοιχείων και γεγονότων με τυχόν καταγραφή τους στις οικονομικές καταστάσεις, όπου απαιτείται, ώστε οι οικονομικές καταστάσεις να απεικονίζουν με πληρότητα και ακρίβεια την οικονομική κατάσταση της εταιρείας. Η σύνταξή τους έγινε σύμφωνα με την αρχή ότι η εταιρεία θα συνεχίσει κανονικά την δραστηριότητά της. Οι Λογιστικές πολιτικές και μέθοδοι υπολογισμού που ακολουθούνται στις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις είναι οι ίδιες σε σύγκριση με τις πιο πρόσφατες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις. Οι οικονομικές καταστάσεις αναφέρονται στην περίοδο 1 Ιανουαρίου μέχρι 30 Ιουνίου 2015, έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα και τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας την 27 η Αυγούστου Υπεύθυνη για την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων είναι η Διοίκηση της Εταιρείας Νέα λογιστικά πρότυπα και διερμηνείες Η Εταιρεία εφάρμοσε κατά την περίοδο αναφοράς νέα ή τροποποιημένα πρότυπα ή διερμηνείες όπως αυτά/ές έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και έχουν εκδοθεί από την IASB. Η παράθεση των εν λόγω νέων ή τροποποιημένων προτύπων ή διερμηνειών γίνεται βάσει των εκδοθέντων από την Ευρωπαϊκή Ένωση σχετικών κανονισμών. Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί και είναι υποχρεωτικής εφαρμογής για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2015 ή μεταγενέστερα. Η επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω. 14

15 Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση 2015 ΕΔΔΠΧΑ 21 «Εισφορές» Η Διερμηνεία διευκρινίζει ότι το «γεγονός που δεσμεύει» και δημιουργεί μια υποχρέωση καταβολής εισφοράς είναι η δραστηριότητα που περιγράφεται στη σχετική νομοθεσία που ενεργοποιεί την πληρωμή της εισφοράς. Η διερμηνεία εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 17η Ιουνίου 2014 και δεν αναμένεται να έχει σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας (ή και του Ομίλου). Τροποποιήσεις σε πρότυπα που αποτελούν ένα τμήμα του προγράμματος ετήσιων βελτιώσεων του ΣΔΛΠ (Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων) Το ΣΔΛΠ στα πλαίσια του ετήσιου προγράμματος βελτιώσεων, εξέδωσε τον Δεκέμβριο του 2013 τις κατωτέρω τροποποιήσεις σε υφιστάμενα πρότυπα. Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας (ή και του Ομίλου) εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ, Κύκλος Οι τροποποιήσεις του Κύκλου , εκδόθηκαν από το Συμβούλιο στις 12 Δεκεμβρίου 2013, έχουν εφαρμογή σε περιόδους που ξεκινούν την ή μετά από την 1 Ιανουαρίου Δ.Π.Χ.Α. 1 «Πρώτη εφαρμογή των διεθνών προτύπων χρηματοοικονομικής αναφοράς» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι μία οντότητα, στις πρώτες οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α., έχει τη δυνατότητα επιλογής μεταξύ της εφαρμογής ενός υπάρχοντος και σε ισχύ ΔΠΧΑ ή να εφαρμόσει νωρίτερα ένα νέο ή αναθεωρημένο ΔΠΧΑ το οποίο δεν είναι ακόμη υποχρεωτικό, υπό την προϋπόθεση ότι το νέο ή αναθεωρημένο ΔΠΧΑ επιτρέπει την νωρίτερη εφαρμογή. Μια οικονομική οντότητα απαιτείται να εφαρμόσει την ίδια έκδοση του ΔΠΧΑ σε όλες τις περιόδους που καλύπτονται από τις πρώτες οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ. Δ.Π.Χ.Α. 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι το ΔΠΧΑ 3 εξαιρεί από το πεδίο εφαρμογής του, τη λογιστική αντιμετώπιση της ίδρυσης μιας από κοινού συμφωνίας στις οικονομικές καταστάσεις της ίδιας της από κοινού συμφωνίας. 15

16 Δ.Π.Χ.Α. 13 «Επιμέτρηση της εύλογης αξίας» Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι το πεδίο εφαρμογής της εξαίρεσης του χαρτοφυλακίου, που ορίζεται στην παράγραφο 52 του ΔΠΧΑ 13 περιλαμβάνει όλες τις συμβάσεις που λογιστικοποιήθηκαν και εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του ΔΛΠ 39 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Επιμέτρηση», ή το ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα», ανεξάρτητα από το αν πληρούν τον ορισμό των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ή υποχρεώσεων όπως ορίζονται στο ΔΛΠ 32 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση». Δ.Λ.Π. 40 «Επενδύσεις σε Ακίνητα» Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι το εάν μια συγκεκριμένη συναλλαγή πληρεί τον ορισμό της συνένωσης επιχειρήσεων, όπως ορίζεται στο ΔΠΧΠ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» και των επενδύσεων σε ακίνητα, όπως αυτά ορίζονται στο ΔΛΠ 40 «Επενδύσεις σε Ακίνητα», απαιτείται η ξεχωριστή εφαρμογή και των δύο πρότυπων ξεχωριστά. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους που δεν έχουν εφαρμοστεί νωρίτερα από την Εταιρεία (ή και τον Όμιλο) Τα παρακάτω νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί αλλά είναι υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους. Η Εταιρεία (ή και ο Όμιλος) δεν έχει εφαρμόσει νωρίτερα τα κατωτέρω πρότυπα και μελετά την επίδραση τους στις οικονομικές καταστάσεις. ΔΛΠ 19 (Τροποποίηση) «Παροχές σε εργαζομένους-εισφορές από εργαζόμενους» Η τροποποίηση διευκρινίζει το πώς οι εισφορές από εργαζομένους ή τρίτους που συνδέονται με την υπηρεσία θα πρέπει να αποδοθούν σε περιόδους υπηρεσίας. Επιπλέον, επιτρέπει μια πρακτική λύση, αν το ποσό των εισφορών είναι ανεξάρτητο από τον αριθμό των ετών υπηρεσίας. Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Φεβρουαρίου ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα» Στις 24 Ιουλίου 2014 το Συμβούλιο εξέδωσε την τελική έκδοση του ΔΠΧΑ 9, το οποίο περιλαμβάνει την ταξινόμηση και επιμέτρηση, την απομείωση και τη λογιστική αντιστάθμισης. Το πρότυπο θα αντικαταστήσει το ΔΛΠ 39 και όλες τις προηγούμενες εκδόσεις του ΔΠΧΑ 9. Τα 16

17 χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος, στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, ή στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων, με βάση το επιχειρηματικό μοντέλο της επιχείρησης για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και των συμβατικών ταμειακών ροών των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. Εκτός από το τον πιστωτικό κίνδυνο της οντότητας, η ταξινόμηση και επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων δεν έχει αλλάξει σε σχέση με τις υπάρχουσες απαιτήσεις. Η Εταιρεία (ή και ο Όμιλος) βρίσκεται (βρίσκονται) στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης του ΔΠΧΑ 9 στις οικονομικές του καταστάσεις. Το ΔΠΧΑ 9 εφαρμόζεται υποχρεωτικά σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2018 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις σε πρότυπα που αποτελούν ένα τμήμα του προγράμματος ετήσιων βελτιώσεων του ΣΔΛΠ (Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων) Το ΣΔΛΠ στα πλαίσια του ετήσιου προγράμματος βελτιώσεων, εξέδωσε τον Δεκέμβριο του 2013 και τον Σεπτέμβριο του 2014 τους κατωτέρω κύκλους περιορισμένων τροποποιήσεων σε υφιστάμενα πρότυπα. Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας (ή και του Ομίλου) εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ, Κύκλος Οι τροποποιήσεις του Κύκλου , εκδόθηκαν από το Συμβούλιο στις 12 Δεκεμβρίου 2013, έχουν εφαρμογή σε περιόδους που ξεκινούν την ή μετά από την 1 Φεβρουαρίου Δ.Π.Χ.Α 2 «Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών» Τροποποιούνται οι ορισμοί των «προϋποθέσεων κατοχύρωσης» και των «συνθηκών αγοράς» και προστίθενται ορισμοί για τους «όρους απόδοσης» και τους «όρους προϋπηρεσίας» που προηγουμένως ήταν μέρος του ορισμού των «προϋποθέσεων κατοχύρωσης» Δ.Π.Χ.Α. 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι το ενδεχόμενο αντάλλαγμα που κατατάσσεται ως περιουσιακό στοιχείο ή υποχρέωση θα επιμετράται στην εύλογη αξία του σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού. 17

18 Δ.Π.Χ.Α. 8 «Λειτουργικοί Τομείς» Η τροποποίηση απαιτεί η οντότητα να γνωστοποιεί τις αποφάσεις της Διοίκησης στην εφαρμογή των κριτηρίων συγκέντρωσης στους λειτουργικούς τομείς. Διευκρινίζει επίσης ότι η οντότητα παρέχει μόνο συμφωνίες του συνόλου των περιουσιακών στοιχείων των προς παρουσίαση τομέων με τα περιουσιακά στοιχεία της οντότητας εάν τα περιουσιακά στοιχεία του τομέα παρουσιάζονται τακτικά. Δ.Π.Χ.Α. 13 «Επιμέτρηση της εύλογης αξίας» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η έκδοση του ΔΠΧΑ 13 και οι τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 9 και του ΔΛΠ 39 δεν αφαιρούν την δυνατότητα να επιμετρηθούν οι βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις και υποχρεώσεις, για τις οποίες δεν αναφέρεται επιτόκιο στα τιμολογημένα ποσά, απροεξόφλητες εάν το αποτέλεσμα της προεξόφλησης δεν είναι σημαντικό. Δ.Λ.Π. 16 «Ενσώματα Πάγια» Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι, όταν ένα στοιχείο των ενσώματων παγίων αναπροσαρμόζεται η ακαθάριστη λογιστική αξία του προσαρμόζεται κατά τρόπο που να συνάδει με την αναπροσαρμογή της καθαρής λογιστικής αξίας. Δ.Λ.Π. 24 «Γνωστοποιήσεις Συνδεδεμένων Μερών» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι μία εταιρία που παρέχει υπηρεσίες «βασικού διοικητικού στελέχους» στην αναφέρουσα οντότητα ή στη μητρική της αναφέρουσας οικονομικής οντότητας, είναι ένα συνδεδεμένο μέρος της οικονομικής οντότητας. Δ.Λ.Π. 38 «Άϋλα Περιουσιακά Στοιχεία» Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι, όταν ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο αναπροσαρμόζεται, η ακαθάριστη λογιστική αξία του προσαρμόζεται κατά τρόπο που να συνάδει με την αναπροσαρμογή της καθαρής λογιστικής αξίας. Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ, Κύκλος Οι τροποποιήσεις του Κύκλου , εκδόθηκαν από το Συμβούλιο στις 25 Σεπτεμβρίου 2014, έχουν εφαρμογή σε περιόδους που ξεκινούν την ή μετά από την 1 Ιανουαρίου 2016 και δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 5 «Μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Κατεχόμενα προς Πώληση και Διακοπείσες Δραστηριότητες» 18

19 Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η αλλαγή από μία μέθοδο διάθεσης σε μια άλλη (πχ πώληση ή διανομή στους ιδιοκτήτες) δεν πρέπει να θεωρείται σαν ένα νέο σχέδιο πώλησης αλλά μία συνέχιση του αρχικού σχεδίου. Συνεπώς, δεν υπάρχει διακοπή της εφαρμογής των απαιτήσεων του ΔΠΧΑ 5. Η τροποποίηση διευκρινίζει επίσης ότι η αλλαγή της μεθόδου διάθεσης δεν αλλάζει την ημερομηνία ταξινόμησής. ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοπιστωτικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η σύμβαση εξυπηρέτησης που περιλαμβάνει αμοιβή, μπορεί να αποτελέσει συνεχιζόμενη συμμετοχή σε ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο που έχει αποαναγνωριστεί. Αυτό επηρεάζει τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται από το πρότυπο. Επίσης, η τροποποίηση διευκρινίζει ότι οι γνωστοποιήσεις του ΔΠΧΑ 7 σχετικά με τον συμψηφισμό των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων δεν απαιτούνται στις συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις. ΔΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζομένους-εισφορές από εργαζόμενους» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η αξιολόγηση της ύπαρξης ενεργούς αγοράς υψηλής ποιότητας εταιρικών ομολόγων αξιολογείται με βάση το νόμισμα στο οποίο εκφράζεται η υποχρέωση και όχι με βάση τη χώρα που υπάρχει η υποχρέωση. Όταν δεν υπάρχει ενεργός αγορά υψηλής ποιότητας εταιρικών ομολόγων σε αυτό το νόμισμα, χρησιμοποιούνται τα επιτόκια των κρατικών ομολόγων. ΔΛΠ 34 «Ενδιάμεση Χρηματοικονομική Αναφορά» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι απαιτήσεις γνωστοποιήσεων των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων, πρέπει να βρίσκονται είτε στις οικονομικές καταστάσεις είτε να ενσωματώνονται με παραπομπές μεταξύ των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων και του σημείου όπου συμπεριλαμβάνονται στη ενδιάμεση οικονομική έκθεση (π.χ. στη έκθεση Διαχείρισης).Διευκρινίζεται επίσης ότι οι άλλες πληροφορίες, εντός της ενδιάμεσης οικονομικής έκθεσης πρέπει να είναι στη διάθεση των χρηστών με τους ίδιους όρους και την ίδια στιγμή όπως και οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις. Εάν οι χρήστες δεν έχουν πρόσβαση στις λοιπές πληροφορίες με αυτόν τον τρόπο, τότε η ενδιάμεση οικονομική έκθεση είναι ελλιπής. ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» - Πρωτοβουλία Γνωστοποίησης Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 που εξέδωσε το Συμβούλιο στις 18 Δεκεμβρίου 2014, αποσαφηνίζουν ότι η σημαντικότητα εφαρμόζεται για το σύνολο των οικονομικών καταστάσεων και ότι η συμπερίληψη σε αυτές ασήμαντων πληροφοριών μπορεί να εμποδίσει την χρησιμότητα 19

20 των γνωστοποιήσεων. Επιπλέον, οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν ότι οι επιχειρήσεις θα πρέπει να χρησιμοποιούν την επαγγελματική τους κρίση, καθορίζοντας το που και με ποια σειρά παρουσιάζονται οι πληροφορίες στις γνωστοποιήσεις επί των οικονομικών καταστάσεων. Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 16 και ΔΛΠ 38 (Τροποποιήσεις)- Διευκρινήσεις για τις επιτρεπτές μεθόδους απόσβεσης Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η χρήση μεθόδων βασισμένων στα έσοδα δεν είναι κατάλληλες για τον υπολογισμό των αποσβέσεων ενός περιουσιακού στοιχείου και ότι τα έσοδα δεν θεωρούνται κατάλληλη βάση επιμέτρησης της ανάλωσης των οικονομικών ωφελειών που ενσωματώνονται σε ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο. Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 16 και ΔΛΠ 41 (Τροποποιήσεις)- Γεωργία: Διαρκή Φυτά Οι τροποποιήσεις φέρνουν τα διαρκή φυτά (bearer plants), τα οποία χρησιμοποιούνται αποκλειστικά και μόνο για να αυξηθεί παραγωγή, στο πεδίο εφαρμογής του ΔΛΠ 16 έτσι ώστε να αντιμετωπίζονται λογιστικά με τον ίδιο τρόπο όπως τα πάγια περιουσιακά στοιχεία. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2016, με την νωρίτερη εφαρμογή να επιτρέπεται, και δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 27 (Τροποποίηση) «Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις»-Μέθοδος της Καθαρής Θέσης στις Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις Η τροποποίηση του ΔΛΠ 27 την οποία εξέδωσε το Συμβούλιο στις 12 Αυγούστου 2014, επιτρέπει σε μία οντότητα να χρησιμοποιεί τη μέθοδο της καθαρής θέσης για τη λογιστικοποίηση των επενδύσεων της σε θυγατρικές, κοινοπραξίες και συγγενείς, στις ατομικές της οικονομικές καταστάσεις. Αυτό συνιστά επιλογή λογιστικής πολιτικής για κάθε κατηγορία επενδύσεων. Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 20

21 ΔΠΧΑ 10 (Τροποποίηση) «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις» και ΔΛΠ 28 (Τροποποίηση) «Συμμετοχές σε Συγγενείς Επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες» - Πώληση ή Εισφορά περιουσιακών στοιχείων μεταξύ του Επενδυτή και της Συγγενούς ή της Κοινοπραξίας του Η κύρια συνέπεια της τροποποίησης ή οποία εκδόθηκε από το Συμβούλιο στις 11 Σεπτεμβρίου 2014, είναι ότι ένα πλήρες κέρδος ή ζημία αναγνωρίζεται όταν μια συναλλαγή περιλαμβάνει μια επιχείρηση (είτε στεγάζεται σε μια θυγατρική ή όχι). Ένα μερικό κέρδος ή ζημία αναγνωρίζεται όταν μια συναλλαγή περιλαμβάνει στοιχεία ενεργητικού που δεν συνιστούν επιχείρηση, ακόμη και αν αυτά τα περιουσιακά στοιχεία στεγάζονται σε μια θυγατρική. Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 12 και ΔΛΠ 28 (Τροποποιήσεις) Εταιρείες Επενδύσεων: Εφαρμογή των εξαιρέσεων ενοποίησης Στις 18 Δεκεμβρίου 2014 το Συμβούλιο εξέδωσε τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 12 και ΔΛΠ 28 για θέματα που έχουν προκύψει στο πλαίσιο της εφαρμογής των εξαιρέσεων ενοποίησης για τις Εταιρείες Επενδύσεων. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2016, με την νωρίτερη εφαρμογή να επιτρέπεται, και δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 11 (Τροποποίηση) «Σχήματα υπό κοινό έλεγχο» -Λογιστικός χειρισμός της απόκτησης μεριδίου σε μια από κοινού δραστηριότητα Η τροποποίηση απαιτεί από έναν επενδυτή να εφαρμόσει την μέθοδο της «απόκτησης» όταν αποκτά συμμετοχή σε μία από κοινού δραστηριότητα η οποία αποτελεί «επιχείρηση». Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 14 «Ρυθμιζόμενοι Αναβαλλόμενοι Λογαριασμοί» Στις 30 Ιανουαρίου 2014 το ΣΔΛΠ εξέδωσε το ΔΠΧΑ 14 «Ρυθμιζόμενοι Αναβαλλόμενοι Λογαριασμοί». Σκοπός του ΔΠΧΑ 14 είναι να προσδιορίσει τις απαιτήσεις χρηματοοικονομικής πληροφόρησης για τα υπόλοιπα των «ρυθμιζόμενων αναβαλλόμενων λογαριασμών» που προκύπτουν όταν μια οικονομική οντότητα παρέχει αγαθά ή υπηρεσίες σε πελάτες, σε τιμή ή ποσοστό που υπόκειται σε ειδική ρύθμιση από το κράτος. 21

22 Το ΔΠΧΑ 14 επιτρέπει σε μια οικονομική οντότητα η οποία υιοθετεί για πρώτη φορά τα ΔΠΧΑ να συνεχίσει να λογιστικοποιεί, με μικρές αλλαγές, τα υπόλοιπα των «ρυθμιζόμενων αναβαλλόμενων λογαριασμών» σύμφωνα με τα προηγούμενα λογιστικά πρότυπα, τόσο κατά την πρώτη εφαρμογή των ΔΠΧΑ όσο και στις μεταγενέστερες οικονομικές καταστάσεις. Τα υπόλοιπα και οι κινήσεις αυτών των λογαριασμών παρουσιάζονται χωριστά στις καταστάσεις οικονομικής θέσης, αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων ενώ συγκεκριμένες γνωστοποιήσεις απαιτούνται. Το νέο πρότυπο εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες» Στις 28 Μαΐου 2014 το ΣΔΛΠ εξέδωσε το ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες» το οποίο είναι υποχρεωτικής εφαρμογής σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2017 και αποτελεί το νέο πρότυπο που αφορά στην αναγνώριση του εσόδου. Το ΔΠΧΑ 15 αντικαθιστά τα ΔΛΠ 18, ΔΛΠ 11 και τις διερμηνείες ΕΔΔΠΧΑ 13, ΕΔΔΠΧΑ 15, ΕΔΔΠΧΑ 18 και ΜΕΔ 31. Το νέο πρότυπο καθορίζει το πώς και το πότε μια οικονομική οντότητα θα αναγνωρίζει έσοδο και απαιτεί από τις οικονομικές οντότητες να παρέχουν στους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων πιο κατατοπιστικές σχετικές γνωστοποιήσεις. Το πρότυπο παρέχει ένα ενιαίο μοντέλο πέντε βημάτων, που πρέπει να εφαρμόζεται σε όλες τις συμβάσεις με τους πελάτες για την αναγνώριση του εσόδου. Το ΔΠΧΑ 15 δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Σημαντικές λογιστικές κρίσεις, εκτιμήσεις και παραδοχές στην εφαρμογή λογιστικών αρχών Κατά τη διαδικασία εφαρµογής των λογιστικών αρχών της Εταιρείας, η ιοίκηση προβαίνει σε εκτιµήσεις και παραδοχές που επηρεάζουν τα ποσά των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που παρουσιάζονται στις οικονοµικές καταστάσεις κατά τη διάρκεια του επόµενου οικονοµικού έτους. Οι εκτιµήσεις και οι παραδοχές αξιολογούνται διαρκώς και βασίζονται στην ιστορική εµπειρία και σε άλλους παράγοντες, συµπεριλαµβανοµένων αναµενόµενων μελλοντικών γεγονότων που, υπό τις παρούσες συνθήκες, αναµένεται να πραγµατοποιηθούν. 22

23 Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων Η μεθοδολογία και οι υποθέσεις που χρησιµοποιούνται για τον υπολογισµό του ποσού και της χρονικής στιγµής των μελλοντικών ταµιακών ροών, επανεξετάζονται περιοδικά, ώστε να μειώνουν οποιεσδήποτε διαφορές μεταξύ των εκτιµήσεων για ζηµίες και της πραγµατικής εµπειρίας ζηµιών. Η Εταιρεία εξετάζει διαρκώς τα χρεωστικά υπόλοιπα των πελατών για να αξιολογήσει κατά πόσο έχουν υποστεί αποµείωση. Στον προσδιορισµό αν πρέπει να αναγνωριστεί στην κατάσταση αποτελεσμάτων ζηµία αποµείωσης, η Εταιρεία χρησιµοποιώντας την κρίση της, εξετάζει κατά πόσο υπάρχουν ενδείξεις που να καταδεικνύουν ότι υπάρχει προσδιορίσιµη µείωση στις αναµενόµενες ταμιακές ροές από ένα χαρτοφυλάκιο πελατών, πριν η µείωση µπορέσει να συσχετιστεί µε ένα συγκεκριµένο υπόλοιπο πελάτη του χαρτοφυλακίου. Τέτοια ένδειξη δυνατόν να περιλαμβάνει δεδομένα που παρατηρήθηκαν και υποδηλώνουν ότι υπήρξε αρνητική διαφοροποίηση στη δυνατότητα αποπληρωµής από την οµάδα των πιστούχων, ή στις εθνικές ή τοπικές οικονοµικές συνθήκες, που σχετίζονται µε αθετήσεις υποχρεώσεων έναντι οµάδας περιουσιακών στοιχείων. Η ιοίκηση χρησιµοποιεί εκτιµήσεις, που βασίζονται στην ιστορική εµπειρία ζηµιών από περιουσιακά στοιχεία µε παρόµοια χαρακτηριστικά πιστωτικού κινδύνου, και παρόµοια αντικειµενική ένδειξη αποµείωσης µε αυτά του χαρτοφυλακίου, όταν προσδιορίζει τις µελλοντικές ταµιακές ροές Φόρος εισοδήματος Η ιοίκηση της Εταιρείας κάνει εκτιµήσεις για τον προσδιορισμό της πρόβλεψης φόρου εισοδήµατος. Υπάρχουν πολλές συναλλαγές και υπολογισμοί κατά τη διάρκεια της κανονικής ροής των εργασιών, για τους οποίους ο τελικός προσδιορισµός φόρου είναι αβέβαιος. Η Εταιρεία αναγνωρίζει υποχρεώσεις για αναµενόµενα φορολογικά ελεγκτικά θέματα, βάσει εκτιµήσεων κατά πόσο θα προκύψουν επιπρόσθετοι φόροι. Όπου το τελικό φορολογικό αποτέλεσµα αυτών των υποθέσεων διαφέρει από τα ποσά που αναγνωρίστηκαν αρχικά, οι διαφορές θα επηρεάσουν τις φορολογικές υποχρεώσεις και τις αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις, την περίοδο κατά την οποία γίνεται αυτός ο προσδιορισμός ιαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων Κατά την επισκοπούμενη περίοδο, οι μηχανισμοί που εφάρμοσε η εταιρεία για την παρακολούθηση και διαχείριση ειδών κινδύνου, όπως ο κίνδυνος ρευστότητας, ο συναλλαγματικός κίνδυνος, ο κίνδυνος επιτοκίου, ο πιστωτικός κίνδυνος και ο κίνδυνος της αγοράς δεν διαφοροποιούνται σε σχέση με αυτούς που είχαν υιοθετηθεί κατά την 31/12/

24 2. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων 2.1. Κύκλος εργασιών: Ο κύκλος εργασιών της Εταιρίας προέρχεται από χρηματιστηριακές υπηρεσίες και αναλύεται ως ακολούθως: Από 1 η Ιανουαρίου έως Προμήθειες από χρηματιστηριακές εργασίες , ,59 Έσοδα από αμοιβαία κεφάλαια, ομόλογα και 4.470, ,41 ΕΓΕΔ Λοιπά λειτουργικά έσοδα , ,59 Σύνολο κύκλου εργασιών , ,59 Ο κύκλος εργασιών παρουσίασε μείωση 14,7% περίπου σε σχέση με την αντίστοιχη περίοδο της χρήσεως 2014, γεγονός που είναι σε άμεση σχέση με το γενικότερο χρηματοοικονομικό περιβάλλον Μικτά κέρδη Α. Μικτά κέρδη Κύκλος εργασιών , ,59 Κόστος πωλήσεων , ,73 Μικτα κερδη (ζημιες) , ,86 Β. Κόστος παροχής υπηρεσιών ΕΞΟΔΑ ΠΑΡΟΧΗΣ Αμοιβές προσωπικού , ,63 Αμοιβές τρίτων , ,09 Παροχές τρίτων , ,91 Φόροι -Τέλη Διάφορα έξοδα , ,69 24

25 Τόκοι και συναφή έξοδα Αποσβέσεις , ,42 Προβλέψεις Σύνολο , ,74 Το κόστος παροχής υπηρεσιών παρουσίασε μείωση 4% περίπου σε σχέση με την αντίστοιχη περίοδο της χρήσεως Κέρδη (ζημιές) προ φόρων χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Από 1 η Ιανουαρίου έως Μικτά κέρδη (ζημιές) , ,86 Λοιπά έσοδα 6.580, ,72 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας , ,29 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως , ,64 Λοιπά έξοδα , ,47 Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, και επενδυτικών αποτελεσμάτων , ,18 Κέρδη (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων , , Τα λοιπά έσοδα αναλύονται ως εξής: Από 1η Ιανουαρίου έως Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 6.580, ,95 Έσοδα από Συνεγγυητικό 0,00 0,00 Έκτακτα κέρδη 0,00 0,00 Έσοδα προηγουμένων χρήσεων 0, ,77 Σύνολο 6.580, ,72 25

26 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Από 1η Ιανουαρίου έως ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ Αμοιβές προσωπικού , ,54 Αμοιβές τρίτων , ,32 Παροχές τρίτων , ,90 Φόροι -Τέλη , ,15 Διάφορα έξοδα , ,41 Τόκοι και συναφή έξοδα 65 0,00 0 Αποσβέσεις , ,97 Προβλέψεις ,00 Σύνολο , , Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως Από 1η Ιανουαρίου έως ΕΞΟΔΑ ΔΙΑΘΕΣΗΣ Αμοιβές προσωπικού , ,54 Αμοιβές τρίτων , ,52 Παροχές τρίτων , ,20 Φόροι -Τέλη 63 0,00 0 Διάφορα έξοδα , ,93 Τόκοι και συναφή έξοδα 65 0,00 0 Αποσβέσεις , ,45 Προβλέψεις ,00 Σύνολο , ,64 Η εταιρεία κατέβαλε αμοιβές και μισθούς, στα μέλη της Γενικής Διευθύνσεως και του Διοικητικού Συμβουλίου για το α εξάμηνο του 2015 συνολικού ποσού ,36 ευρώ Λοιπά έξοδα Από 1η Ιανουαρίου έως Έκτακτα και ανόργανα αποτελέσματα , ,10 Πρόβλεψη φόρου λογιστικών διαφορών ΔΛΠ 0,

27 Πρόβλεψη επισφαλών πελατών 0,00 0 Προσαρμογές ΔΛΠ , ,63 Σύνολο , , Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα: Το σύνολο των χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων αναλύεται ως εξής: ΕΞΟΔΑ ΕΣΟΔΑ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ Διάφορα έξοδα ,09 100,00 Τόκοι και συναφή έξοδα , ,87 Σύνολο , ,87 ΜΕΙΟΝ: Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα , ,97 Χρηματοοικονομικό κόστος , ,90 ΜΕΙΟΝ: Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, και επενδυτικών αποτελεσμάτων , ,28 Κέρδη (ζημιές) προ φόρων , , Κέρδη (ζημιές) μετά από φόρους: Από 1η Ιανουαρίου έως Ζημιές (κέρδη) προ φόρων , ,28 Φόρος εισοδήματος , ,13 Κέρδη (ζημιές) μετά από φόρους , ,15 27

28 2.6. Φόρος εισοδήματος: Σύμφωνα με την ελληνική νομοθεσία η εταιρεία φορολογείται με συντελεστή 26% για την χρήση Από 1η Ιανουαρίου έως Υπόλοιπο αρχής , ,64 Χρεώσεις -πιστώσεις χρήσεως , ,32 Σύνολο , ,92 Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναλύονται ως εξής: Αναβαλλόμενες απαιτήσεις Από 1η Ιανουαρίου έως Υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών σε εργαζόμενους , ,88 Αποτίμηση χρεογράφων , ,04 Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων 0,00 0,00 Πρόβλεψη φόρου λογιστικών διαφορών 0, ,00 Φορολογική ζημιά 0,00 0,00 Έξοδα α εγκατάστασης 0,00 0,00 Σύνολο , ,92 Με τον ν.4324/2015 της ο εταιρικός φορολογικός συντελεστής αυξήθηκε από 26% σε 29%, για εισοδήματα που αποκτώνται από την Η αλλαγη αυτή αποτελεί μεταγενέστερο μη διορθωτικό γεγονός και δεν έχει απεικονιστεί σε αυτές τις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις. Αν η μεταβολή αυτή είχε αναγνωριστεί στις τις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της θα είχε ως αποτέλεσμα την αύξηση των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων κατά 8.452,35 ευρώ, με αύξηση των αποτελεσμάτων περιόδου Καθαρά κέρδη (ζημιές) ανά μετοχή: Βασικά: Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται με διαίρεση των κερδών της Εταιρίας με τον σταθμισμένο μέσο αριθμό των κοινών μετοχών στην διάρκεια της περιόδου. 28

29 Προσαρμοσμένα: Τα προσαρμοσμένα κέρδη ανά μετοχή προκύπτουν από την προσαρμογή του σταθμισμένου μέσου όρου των υφιστάμενων κοινών μετοχών της Εταιρίας κατά τη διάρκεια της περιόδου για δυνητικώς εκδοθησόμενες κοινές μετοχές. Η Εταιρία δεν έχει τέτοιες κατηγορίες δυνητικών τίτλων, με συνέπεια τα βασικά και τα προσαρμοσμένα κέρδη (ζημιές) ανά μετοχή να είναι ίδια. Από 1 η Ιανουαρίου έως Καθαρές ζημιές (κέρδη) μετά από φόρους , ,15 Σταθμισμένος αριθμός μετοχών (τεμάχια) Ζημιές (κέρδη) μετά από φόρους ανά μετοχή βασικά και προσαρμοσμένα σε ευρώ -0,81 4, Ενσώματα και άυλα περιουσιακά στοιχεία: Αποσβέσεις: Οι αποσβέσεις, που επιβάρυναν τα αποτελέσματα περιόδου της Εταιρίας, αναλύονται ως εξής: Από 1 η Ιανουαρίου έως Αποσβέσεις ιδιοχρησιμοποιούμενων παγίων , ,32 Αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων 4.551, ,41 Σύνολο αποσβέσεων , ,73 1. Άυλα περιουσιακά στοιχεία Αιτιολογία Αξία κτήσης άυλων παγίων Αποσβεσθέντα πάγια Υπόλοιπο 31/12/ , , ,86 Αγορές παγίων 3.052,47 Πωλήσεις παγίων 0,00 Αποσβέσεις χρήσεως ,15 Σωρευμένες αποσβέσεις 0,00 Αναπόσβεστο υπόλοιπο ΖΗΜΙΕΣ ΚΕΡ Η 29

30 πωληθέντων παγίων Υπόλοιπο 31/12/ , , ,18 Προσαρμογές ΛΠ 0,00 Προσαρμογές ΛΠ ,88 Υπόλοιπο 31/12/2014 ΛΠ , , ,06 Αιτιολογία Αξία κτήσης άυλων παγίων Αποσβεσθέντα πάγια Υπόλοιπο 31/12/ , , ,06 Αγορές παγίων 580,56 Πωλήσεις παγίων Αποσβέσεις χρήσεως 4.551,95 Σωρευμένες αποσβέσεις πωληθέντων παγίων Υπόλοιπο 30/6/2015 ΛΠ , , ,79 Προσαρμογές ΛΠ 0,00 Προσαρμογές ΛΠ - Υπεραξία ,88 Υπόλοιπο 30/6/2015 ΛΠ , , ,67 Αναπόσβεστο υπόλοιπο ΖΗΜΙΕΣ ΚΕΡ Η 2. Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Αιτιολογία Αξία κτήσης ενσώματων παγίων Αποσβεσθέντα πάγια Αναπόσβεστο υπόλοιπο ΖΗΜΙΕΣ ΚΕΡ Η Υπόλοιπο 31/12/ , , ,66 817, ,57 Αγορές παγίων ,16 0,00 Πωλήσεις παγίων ,72 Αποσβέσεις χρήσεως ,09 Σωρευμένες αποσβέσεις πωληθέντων παγίων ,04 Υπόλοιπο 31/12/ , , , , ,00 Αιτιολογία Αξία κτήσης ενσώματων παγίων Αποσβεσθέντα πάγια Αναπόσβεστο υπόλοιπο ΖΗΜΙΕΣ ΚΕΡ Η Υπόλοιπο 31/12/ , , , , ,00 Αγορές παγίων ,92 Πωλήσεις παγίων 0,00 Αποσβέσεις χρήσεως ,99 Σωρευμένες αποσβέσεις 0,00 30

31 πωληθέντων παγίων Υπόλοιπο 30/6/ , , ,98 0,00 0,00 Η εταιρεία έχει επανεξετάσει με μελέτη που έγινε τον Φεβρουάριο του 2015, το θέμα της απομείωσης της υπεραξίας που προέκυψε κατά την εξαγορά της ARTION ΑΕΠΕΥ και περιλαμβάνεται στα άυλα περιουσιακά στοιχεία. Η εταιρεία μελετώντας το θέμα της υπεραξίας εκτίμησε ότι δεν υφίσταται θέμα απομείωσης αυτής, λόγω του ότι η εκτιμηθεία υπεραξία υπερβαίνει το 100% της λογιστικοποιημένης Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Οι λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις της Εταιρίας την ανέρχονται στο ποσό των ευρώ ,95 και αναλύονται ως εξής: Από 1 η Ιανουαρίου έως Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις , ,79 Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία , , , , Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Η ανάλυση των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων παρατίθεται στην σημείωση 2.6 του παρόντος Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Από 1 η Ιανουαρίου έως Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις 0,00 0,00 Συμμετοχές σε Συνεγγυητικό Κεφάλαιο , ,01 Συμμετοχές σε Επικουρικό Κεφάλαιο , ,77 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις , ,60 31

32 Συμμετοχές σε λοιπές επιχειρήσεις , ,25 Σύνολο , ,63 Το ποσό της ανωτέρω συμμετοχής της στο Συνεγγυητικό Κεφάλαιο Εξασφάλισης Επενδυτικών Υπηρεσιών για κάλυψη ενδεχόμενων υποχρεώσεων, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 2533/1997 άρθρο 74 παραγ. 4, σε περίπτωση διακοπής της λειτουργίας της Εταιρίας, επιστρέφονται σ αυτήν από το Συνεγγυητικό Κεφάλαιο, μειωμένα με τις αποζημιώσεις που κατέβαλε ή πιθανολογείται ότι θα καταβάλει. Το ύψος των εισφορών της εταιρίας στο Επικουρικό Κεφάλαιο Εκκαθάρισης ΧΑ για την κάλυψη ενδεχομένων υποχρεώσεων ανέρχεται την 30/6/2015 σε ευρώ ,00 έναντι ευρώ ,77 την Επισημαίνουμε ότι οι εισφορές αυτές καταβλήθηκαν σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.2471/1997 και τις εκδιδόμενες αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, από τις οποίες δεν προκύπτει εάν, πότε και σε ποιά έκταση θα επιστραφούν στην Εταιρία. Επίσης η συμμετοχή στο επικουρικό κεφάλαιο της Κύπρου, αφορά ποσό ευρώ το οποίο περιλαμβάνεται στις συμμετοχές στο Επικουρικό Κεφάλαιο. Στις Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις, το υπόλοιπο ,60 ευρώ αφορά δοσμένες εγγυήσεις στην ΕΧΑΕ πελατών Συμμετοχές σε λοιπές επιχειρήσεις ALTIUS 0,00 0,00 AXEON FINANCE , ,25 ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΚΑΡΔΙΤΣΑΣ 150,33 150,33 ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΛΟΠΟΝΝΗΣΟΥ 4.904, ,35 ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ ΣΤΗ ΠΑΓΚΡΗΤΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ 3.600, ,00 Συνεταιριστική Τράπεζα Θεσσαλίας 1.110, ,00 ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ ΣΤΗ SOLIDUS ΑΣΦΑΛΕΙΕΣ ,00 0,00 Α.Ε. Συμμετοχή στην ΑΣΠΙΣ διαχείριση ακινήτων , , , ,26 32

33 Σύμφωνα με απόφαση της διοίκησης της εταιρείας, οι ως άνω συμμετοχές αποτιμήθηκαν ως ακολούθως: α) Ως προς την AXEON FINANCE: Η συμμετοχή στην AXEON FINANCE αφορά μετοχές. Η τιμή κτήσεως προσαρμόστηκε στην τρέχουσα τιμή σύμφωνα με τον Ισολογισμό β) Ως προς την ΜΕΣΙΤΙΚΗ ΑΚΙΝΗΤΩΝ FRANCHISE A.E. Η συμμετοχή ως προς αυτήν αξίας κτήσεως ευρώ αποτιμήθηκε στην τρέχουσα αξία σύμφωνα με τα στοιχεία του Ισολογισμού της Γ) Ως προς την SOLIDUS ΑΣΦΑΛΕΙΕΣ Α.Ε. Η συμμετοχή αποτιμήθηκε στην αξία κτήσεως,λόγο μη υπάρξεως αντίστοιχων οικονομικών στοιχείων,επειδή δημιουργήθηκε εντός της τρέχουσας περιόδου Απαιτήσεις από πελάτες και χρηματιστήριο: Οι απαιτήσεις από πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους, η οποία συμπίπτει με την ονομαστική αξία. Οι ζημιές απομείωσης (απώλειες από επισφαλείς απαιτήσεις) καταχωρούνται όταν υπάρχει αντικειμενική απόδειξη ότι η Εταιρία δεν είναι σε θέση να εισπράξει όλα τα ποσά που οφείλονται με βάση τους συμβατικούς όρους. Το ποσό της ζημιάς απομείωσης είναι η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας των απαιτήσεων και των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών. Το ποσό της ζημιάς απομείωσης καταχωρείται στα αποτελέσματα. Από 1η Ιανουαρίου έως Απαιτήσεις από πελάτες , ,41 Απαιτήσεις από Χρηματιστές Χρηματιστήριο , ,55 Σωρευμένες ζημίες απομειώσεως περίοδος 1/1-30/6/ , ,00 Σύνολο απαιτήσεων από πελάτες , ,96 Οι εύλογες αξίες των απαιτήσεων δεν διαφέρουν ουσιωδώς από τις λογιστικές αξίες. 33

34 Το ποσό των ,00 ευρώ αφορά κόκκινους κωδικούς που ισχύουν την Με το σύνολο του ποσού έχει γίνει πρόβλεψη στα ΔΛΠ εις βάρος των Αποτελεσμάτων Χρήσεως Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία: Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία - απαιτήσεις , ,67 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , , , , Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία -απαιτήσεις: Οι απαιτήσεις αναλύονται ως εξής: Από 1η Ιανουαρίου έως Απαιτήσεις από προθεσμιακές καταθέσεις πελατών 0, ,63 Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 0, ,52 Έξοδα επομένων χρήσεων ,46 0,00 Επιταγές εισπρακτέες 5.000, ,00 Διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία , ,92 Χρεώστες διάφοροι , ,60 Σύνολο , ,67. Η εταιρεία έχει στην κατοχή της μετοχές εισηγμένες στο Χρηματιστήριο, συνολικής αξίας ευρώ ,61 οι οποίες κατά την έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία τους ευρώ ,70. Είδος μετοχής Τεμάχια Τιμή κτήσεως Αξία κτήσεως ΝΤΟΠΛΕΡ , ,66 EUROTERRA BUL , ,95 DB X-TRACKERS II EONIA ,06 Σύνολο ,67 34