«ΙΜΠΕΡΙΟ-ΑΡΓΩ ΓΚΡΟΥΠ ΑΝΩΝΥΜΗ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑ ΤΟΥ ΕΓΓΡΑΦΟΥ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 4 TOY N.3401/2005 ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΥΞΗΣΗ ΤΟΥ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΤΗΣ

Transcript

1 ΙΜΠΕΡΙΟ-ΑΡΓΩ ΓΚΡΟΥΠ ΑΝΩΝΥΜΗ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑ ΤΟΥ ΕΓΓΡΑΦΟΥ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 4 TOY N.3401/2005 ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΥΞΗΣΗ ΤΟΥ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΤΗΣ «ΙΜΠΕΡΙΟ-ΑΡΓΩ ΓΚΡΟΥΠ ΑΝΩΝΥΜΗ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» («Η ΑΠΟΡΡΟΦΩΣΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Ή «Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ») ΛΟΓΩ ΤΗΣ ΣΥΓΧΩΝΕΥΣΗΣ ΜΕ ΑΠΟΡΡΟΦΗΣΗ ΤΩΝ «ΜΠΑΛΛΑΟΥΦ ΕΛΛΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΤΑΦΟΡΩΝ» (Η «1η ΑΠΟΡΡΟΦΩΜΕΝΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ») και «ΑΓΡΟΤΙΚΗ ΕΞΑΓΩΓΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (Η «2η ΑΠΟΡΡΟΦΩΜΕΝΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ») ΚΑΙ ΤΗΝ ΕΙΣΑΓΩΓΗ ΤΩΝ ΝΕΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΣΤΗΝ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ «ΜΙΚΡΗΣ ΚΑΙ ΜΕΣΑΙΑΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΣΗΣ» ΤΗΣ ΑΓΟΡΑΣ ΑΞΙΩΝ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟΥ ΑΘΗΝΩΝ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΙΣ ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ ΤΩΝ ΕΚΤΑΚΤΩΝ ΓΕΝΙΚΩΝ ΣΥΝΕΛΕΥΣΕΩΝ ΤΗΝ ΤΗΣ ΙΜΠΕΡΙΟ ΑΡΓΩ ΓΚΡΟΥΠ ΑΝΩΝΥΜΗ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΤΗΣ ΑΓΡΟΤΙΚΗ ΕΞΑΓΩΓΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΤΗΣ ΕΚΤΑΚΤΗΣ ΓΕΝΙΚΗΣ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗΣ ΤΗΝ ΤΗΣ ΜΠΑΛΛΑΟΥΦ ΕΛΛΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΤΑΦΟΡΩΝ ΤΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΓΟΡΑΣ ΚΑΤΑ ΤΗ ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΗ ΤΟΥ 557 ΤΗΣ ΕΝΗΜΕΡΩΘΗΚΕ ΓΙΑ ΤΟ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΟ ΤΟΥ ΠΑΡΟΝΤΟΣ ΕΓΓΡΑΦΟΥ ΤΟ ΠΑΡΟΝ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΘΕΩΡΕΙΤΑΙ ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑ ΤΟΥ ΕΓΓΡΑΦΟΥ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 4 ΤΟΥ Ν. 3401/2005 ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΑΠΟ ΤΟ ΟΠΟΙΟ ΕΝΗΜΕΡΩΘΗΚΕ ΣΤΙΣ ΤΟ Δ.Σ. ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΓΟΡΑΣ. Η ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΟΥ ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑΤΟΣ ΤΟΥ ΕΓΓΡΑΦΟΥ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 4 ΤΟΥ Ν.3401/2005 ΕΙΝΑΙ Η

2 Περιεχόμενα 1. ΕΙΣΑΓΩΓΗ ΕΓΓΡΑΦΟ ΑΝΑΦΟΡΑΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗ ΣΥΝΤΑΞΗ ΤΟΥ ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑΤΟΣ ΤΟΥ ΕΓΓΡΑΦΟΥ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 4 ΤΟΥ Ν. 3401/ Υπεύθυνα Πρόσωπα ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Ενοποιημένα χρηματοοικονομικά στοιχεία κατάστασης συνολικών εσόδων ενδιάμεσης περιόδου Ενοποιημένα χρηματοοικονομικά στοιχεία κατάστασης οικονομικής θέσης ενδιάμεσης περιόδου Ενοποιημένα χρηματοοικονομικά στοιχεία κατάστασης ταμειακών ροών ενδιάμεσης περιόδου Ενοποιημένα χρηματοοικονομικά στοιχεία κατάστασης μεταβολών ιδίων κεφαλαίων ενδιάμεσης περιόδου Κεφαλαιακή διάρθρωση του Ομίλου Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού ΧΡΟΝΟΔΙΑΓΡΑΜΜΑ ΣΥΓΧΩΝΕΥΣΗΣ ΕΓΓΡΑΦΟ ΜΕΣΩ ΠΑΡΑΠΟΜΠΗΣ

3 1. ΕΙΣΑΓΩΓΗ Στο παρόν Συμπλήρωμα του Εγγράφου του Άρθρου 4 του Ν. 3401/2005 περιέχονται και παρουσιάζονται με εύληπτο και κατανοητό τρόπο όλες οι πληροφορίες που είναι απαραίτητες προκειμένου οι επενδυτές να μπορούν με εμπεριστατωμένο τρόπο να αξιολογούν τα περιουσιακά στοιχεία, τη χρηματοοικονομική κατάσταση, τα αποτελέσματα και τις προοπτικές του Ομίλου της ΙΜΠΕΡΙΟ-ΑΡΓΩ ΓΚΡΟΥΠ Α.Μ.Ε. καθώς και τα δικαιώματα που απορρέουν από τις κοινές ονομαστικές μετοχές της Εταιρίας. Το παρόν Συμπλήρωμα του Εγγράφου του Άρθρου 4 του Ν. 3401/2005 αποτελείται από το συμπλήρωμα του Εγγράφου Αναφοράς και το συμπλήρωμα του Σημειώματος του Μετοχικού Τίτλου. Σημειώνεται ότι το παρόν Συμπλήρωμα του Εγγράφου του Άρθρου 4 του Ν. 3401/2005 αποτελεί αναπόσπαστο τμήμα του Εγγράφου του Άρθρου 4 του Ν. 3401/2005. Το παρόν Συμπλήρωμα του Εγγράφου του Άρθρου 4 του Ν. 3401/2005 της «ΙΜΠΕΡΙΟ-ΑΡΓΩ ΓΚΡΟΥΠ Α.Μ.Ε.» (εφεξής «ΙΜΠΕΡΙΟ» ή «η Εταιρία» ή «ο Εκδότης») καταρτίστηκε και διατέθηκε με βάση τις διατάξεις της ισχύουσας νομοθεσίας. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς κατά την συνεδρίαση του της ενημερώθηκε σχετικά με το περιεχόμενο του παρόντος Συμπληρώματος του Εγγράφου του Άρθρου 4 του Ν. 3401/2005, μόνον όσον αφορά την κάλυψη των αναγκών πληροφόρησης του επενδυτικού κοινού, όπως αυτές καθορίζονται από τις διατάξεις του Κανονισμού (ΕΚ) 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων και του ν. 3401/2005. Το παρόν Συμπλήρωμα του Εγγράφου του Άρθρου 4 του Ν. 3401/2005 περιέχει κάθε πληροφορία της οποίας η δημοσιοποίηση προβλέπεται από τον Κανονισμό (ΕΚ) 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων και η οποία αφορά στην Εταιρία και την έκδοση των νέων μετοχών της Εταιρίας, συνεπεία της αύξησης του μετοχικού της κεφαλαίου. Το παρόν Συμπλήρωμα του Εγγράφου του Άρθρου 4 του Ν. 3401/2005 περιλαμβάνει τις πλέον πρόσφατες πληροφορίες για την Εταιρία και τον Όμιλο που ανέκυψαν ή διαπιστώθηκαν κατά το χρόνο που μεσολάβησε από την ενημέρωση του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς σχετικά με το περιεχόμενο του Εγγράφου του Άρθρου 4 του Ν. 3401/2005 της Εκδότριας της 22ης Ιουλίου 2010, όπως προβλέπεται από το άρθρο 16 του ν. 3401/2005. Εάν υπάρχει διαφορά μεταξύ (α) των δηλώσεων που περιέχονται στο παρόν Συμπλήρωμα του Εγγράφου του Άρθρου 4 του Ν. 3401/2005 που δημοσιεύτηκε στις και (β) των αντίστοιχων δηλώσεων που περιέχονται στο Έγγραφο του Άρθρου 4 του Ν. 3401/2005, οι δηλώσεις στο (α) υπερισχύουν, ως πλέον πρόσφατες. 3

4 2. ΕΓΓΡΑΦΟ ΑΝΑΦΟΡΑΣ 2.1 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗ ΣΥΝΤΑΞΗ ΤΟΥ ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑΤΟΣ ΤΟΥ ΕΓΓΡΑΦΟΥ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 4 ΤΟΥ Ν. 3401/ Υπεύθυνα Πρόσωπα Στο παρόν Συμπλήρωμα του Εγγράφου του Άρθρου 4 του Ν. 3401/2005 περιέχονται και παρουσιάζονται όλες οι πληροφορίες και τα οικονομικά στοιχεία που είναι απαραίτητα προκειμένου οι επενδυτές να μπορούν με εμπεριστατωμένο τρόπο να αξιολογούν τα περιουσιακά στοιχεία, τις υποχρεώσεις, τη χρηματοοικονομική κατάσταση, τα αποτελέσματα και τις προοπτικές του Ομίλου και της Εταιρίας, καθώς και τα δικαιώματα που απορρέουν από τις κοινές μετά ψήφου ονομαστικές μετοχές της Εταιρίας. Το παρόν Συμπλήρωμα του Εγγράφου του Άρθρου 4 του Ν. 3401/2005 περιλαμβάνει τις πλέον πρόσφατες πληροφορίες για την Εταιρία και τον Όμιλο που ανέκυψαν ή διαπιστώθηκαν κατά το χρόνο που μεσολάβησε από την ενημέρωση από το Διοικητικό Συμβούλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς του Εγγράφου του Άρθρου 4 του Ν. 3401/2005 του Εκδότη την όπως προβλέπεται από το άρθρο 16 του Ν. 3401/2005. οι οποίες περιγράφουν επαρκώς την εταιρική πράξη της συγχώνευσης. Η Εταιρεία, τα μέλη του Διοικητικού της Συμβουλίου και τα φυσικά πρόσωπα που επιμελήθηκαν τη σύνταξη του συμπληρωματικού Εγγράφου, είναι υπεύθυνοι για το Έγγραφο και για το σύνολο των οικονομικών καταστάσεων που έχουν περιληφθεί σε αυτό. Τα φυσικά πρόσωπα που επιμελήθηκαν τη σύνταξη του Εγγράφου, είναι τα εξής: Ο κ. Αντώνιος Γουρουντής, Οικονομικός Διευθυντής της ΙΜΠΕΡΙΟ, Μαυροκορδάτου 11-13, Πειραιάς, τηλ: Ο κ. Δημήτριος Φρίγκας, Διευθυντής Λογιστηρίου της ΙΜΠΕΡΙΟ, Μαυροκορδάτου 11-13, Πειραιάς, τηλ: Ο κ. Ιωάννης Νικολακόπουλος, Financial Controller της ΙΜΠΕΡΙΟ, Μαυροκορδάτου 11-13, Πειραιάς, τηλ: Η σύνταξη και η διάθεση του παρόντος Συμπληρώματος του Εγγράφου του Άρθρου 4 του Ν. 3401/2005 έγινε σύμφωνα με τις διατάξεις της ισχύουσας νομοθεσίας. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς κατά την συνεδρίασή του της ενημερώθηκε σχετικά το περιεχόμενο του παρόντος Συμπληρώματος του Εγγράφου του Άρθρου 4 του Ν. 3401/2005 μόνον όσον αφορά στην κάλυψη των αναγκών πληροφόρησης του επενδυτικού κοινού, όπως αυτές καθορίζονται από τις διατάξεις του Κανονισμού (ΕΚ) 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων. Το Συμπλήρωμα του Εγγράφου του Άρθρου 4 του Ν. 3401/2005 περιέχει κάθε πληροφορία της οποίας η δημοσιοποίηση προβλέπεται από τον κανονισμό (ΕΚ) 4

5 809/2004 της Επιτροπής της Ευρωπαϊκής Ένωσης και η οποία αφορά στην Εταιρία και στην παρούσα συγχώνευση. Το παρόν Συμπλήρωμα του Εγγράφου του Άρθρου 4 του Ν. 3401/2005 θα διατίθεται σε ηλεκτρονική μορφή στο διαδικτυακό τόπο του Χ.Α. ( και της Εταιρίας ( και σε έγχαρτη μορφή στα γραφεία της Εταιρίας (Μαυροκορδάτου 11-13, Πειραιάς, τηλ: ). Τα φυσικά πρόσωπα που επιμελήθηκαν της σύνταξης του Συμπληρώματος του Εγγράφου του Άρθρου 4 του Ν. 3401/2005, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας δηλώνουν ότι έχουν λάβει γνώση και συμφωνούν με το περιεχόμενο του παρόντος Συμπληρώματος του Εγγράφου του Άρθρου 4 του Ν. 3401/2005 και βεβαιώνουν υπεύθυνα ότι, αφού έλαβαν κάθε εύλογο μέτρο για το σκοπό αυτό, οι πληροφορίες που περιέχονται στο Συμπλήρωμα του Εγγράφου του Άρθρου 4 του Ν. 3401/2005 είναι, εξ όσων γνωρίζουν, αληθείς και δεν υπάρχουν παραλείψεις που θα μπορούσαν να αλλοιώσουν το περιεχόμενο του. Η Εταιρία, τα μέλη του Διοικητικού της Συμβουλίου και τα φυσικά πρόσωπα που επιμελήθηκαν της σύνταξης του Συμπληρώματος του Εγγράφου του Άρθρου 4 του Ν. 3401/2005 βεβαιώνουν επίσης ότι αυτό έχει συνταχθεί σύμφωνα με τις διατάξεις του Κανονισμού 809/2004 της Επιτροπής των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων. Η ΙΜΠΕΡΙΟ γνωστοποιεί στο επενδυτικό κοινό ότι κάθε πληροφορία που περιλαμβάνεται στο Συμπλήρωμα του εγγράφου του Άρθρου 4 του Ν. 3401/2005 βασίζεται αποκλειστικά σε στοιχεία που ελήφθησαν από τις δημοσιευμένες εξαμηνιαίες οικονομικές καταστάσεις 2010 οι οποίες συντάχθηκαν με βάση τα Δ.Π.Χ.Π, και εγκρίθηκαν από το Δ.Σ. της Εταιρίας στις Τέλος η Διοίκηση της Εταιρίας δηλώνει ότι δεν υπάρχουν συμφέροντα των φυσικών και νομικών προσώπων που συμμετέχουν στην παρούσα έκδοση, τα οποία επηρεάζουν σημαντικά την παρούσα έκδοση. Έκθεση επισκόπησης ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης Προς τους μετόχους της «ΙΜΠΕΡΙΟ ΑΡΓΩ ΓΚΡΟΥΠ ΑΝΩΝΥΜΗ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Εισαγωγή Επισκοπήσαμε τη συνημμένη συνοπτική εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της ΙΜΠΕΡΙΟ ΑΡΓΩ ΓΚΡΟΥΠ ΑΝΩΝΥΜΗ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (η Εταιρεία) και των θυγατρικών της (ο Όμιλος) της 30ης Ιουνίου 2010 και τις σχετικές συνοπτικές εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της εξάμηνης περιόδου 5

6 που έληξε αυτήν την ημερομηνία, καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση, η οποία αποτελεί αναπόσπαστο μέρος της εξαμηνιαίας οικονομικής έκθεσης του άρθρου 5 του Ν.3556/2007. Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΔΛΠ» 34). Δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε συμπέρασμα επί αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος Επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης που διενεργείται από τον ανεξάρτητο ελεγκτή της οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάμεσης οικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτημάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηματοοικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν μας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα μπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, με την παρούσα δεν διατυπώνουμε γνώμη ελέγχου. Συμπέρασμα Με βάση την επισκόπησή μας, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34. Αναφορά επί άλλων νομικών και κανονιστικών θεμάτων Η επισκόπησή μας δεν εντόπισε οποιαδήποτε ασυνέπεια ή αναντιστοιχία των λοιπών στοιχείων της προβλεπόμενης από το άρθρο 5 του Ν.3556/2007 εξαμηνιαίας οικονομικής έκθεσης, με τη συνημμένη χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Αθήνα, 30 Αυγούστου 2010 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής 6

7 Ιωάννης Θ. Μακρής Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ PKF ΕΥΡΩΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε. Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Λ. Κηφισίας 124, Αθήνα Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 132 Σημειώνεται ότι κατά την τακτική Γενική Συνέλευση της τακτικός Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ανέλαβε ο Κος Ι.Θ.Μακρής (ΑΜ.ΣΟΕΛ:28131) της ελεγκτικής εταιρείας PKF Ευρωελεγκτική Α.Ε (Διεύθυνση: Λεωφόρος Κηφισίας 124, ΤΚ , Αθήνα) μετά την παραίτηση του κ. Παναγιώτη Κ. Βρουστούρη λόγω πολυπλοκότητας του αντικειμένου της εταιρίας και φόρτου εργασίας της ΕΝΕΛ ΑΕ. 2.2 ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Οι ακόλουθες χρηματοοικονομικές πληροφορίες προέρχονται από τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις εξαμήνου 2010, οι οποίες έχουν συνταχθεί από την ΙΜΠΕΡΙΟ βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (Δ.Π.Χ.Π.) και παρατίθενται στην ιστοσελίδα του Εκδότη στο διαδικτυακό τόπο Τα συνοπτικά στοιχεία ενδιάμεσης περιόδου της κατάστασης συνολικών εσόδων του Ομίλου μαζί με τα συγκριτικά στοιχεία της αντίστοιχης περιόδου 2009 έχουν ως εξής: ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Κύκλος εργασιών Μικτά κέρδη / (ζημίες) Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (1) (110) (99) Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων (1.495) (1.252) Κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους (1.677) (1.012) Ιδιοκτήτες μητρικής (1.575) (1.007) 7

8 Δικαιώματα μειοψηφίας (102) (5) (1.677) (1.012) Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων (2) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα ( ) ( ) Τα συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα κατανέμονται: Ιδιοκτήτες μητρικής ( ) ( ) Δικαιώματα μειοψηφίας ( ) (5.003) Σύνολο ( ) ( ) Σημείωση: Τυχόν διαφορές στα αθροίσματα οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις Πηγή: Ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις εξαμήνου 2010 βάσει του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 34 (Δ.Λ.Π. 34) που συντάχθηκαν από την ΙΜΠΕΡΙΟ και επισκοπήθηκαν από τον τακτικό Ορκωτό Ελεγκτή Ιωάννη Μακρή (ΑΜ ΣΟΕΛ ) (1): Τα κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (EBIT) έχουν υπολογιστεί βάσει της εγκυκλίου 34 της ΕΚ, σύμφωνα με την οποία στα κέρδη (ζημιές) προ φόρων, προστίθενται τα χρηματοοικονομικά και επενδυτικά αποτελέσματα (2): Τα κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων (EBITDA) έχουν υπολογιστεί βάσει της εγκυκλίου 34 της ΕΚ, σύμφωνα με την οποία στα κέρδη (ζημιές) προ φόρων, προστίθενται τα χρηματοοικονομικά και επενδυτικά αποτελέσματα και οι συνολικές αποσβέσεις (ενσώματων και άυλων περιουσιακών στοιχείων) Στο ιδιαίτερα αρνητικό μακροοικονομικό πλαίσιο που επικράτησε κατά το πρώτο εξάμηνο του 2010 οι πωλήσεις του Ομίλου ανήλθαν κατά το πρώτο εξάμηνο του 2010 σε 27,49 εκ. έναντι των 28,74 εκ. της αντίστοιχης περιόδου του 2009 παρουσιάζοντας μείωση κατά 4,3%. Αντίστοιχα σε επίπεδο Εταιρείας οι πωλήσεις ανήλθαν σε 26,3 εκ. κατά το πρώτο εξάμηνο του 2010 έναντι 27,44 εκ. το πρώτο εξάμηνο του 2009 παρουσιάζοντας μείωση κατά 4,1%. Σε επίπεδο λειτουργικών αποτελεσμάτων (E.B.I.T.D.A.) ο Όμιλος κινήθηκε στα 0,52 εκ. το πρώτο εξάμηνο του 2010 έναντι 0,63 εκ. την αντίστοιχη περσινή περίοδο παρουσιάζοντας μείωση κατά 16,6%. Η μείωση αυτή οφείλεται σε μεγάλο βαθμό στη διενεργηθείσα διαγραφή επισφαλών απαιτήσεων 0,26 εκ. χωρίς την οποία το λειτουργικό αποτέλεσμα του Ομίλου θα διαμορφωνόταν σε 0,79 εκ. παρουσιάζοντας βελτίωση κατά 25,7%. Αυτό οφείλεται στην οργανωτική και λειτουργική αναδιάρθρωση που πραγματοποιήθηκε συνέπεια της συγχώνευσης εντός του 2009 και η οποία άρχισε να αποδίδει κατά το πρώτο εξάμηνο του Τα αποτελέσματα προ φόρων (E.B.T.) σε επίπεδο Ομίλου κατά το πρώτο εξάμηνο του 2010 ανήλθαν σε ζημιές 1,49 εκ. έναντι ζημιών 1,25 εκ. την αντίστοιχη περυσινή περίοδο γεγονός που οφείλεται στην αύξηση των χρηματοοικονομικών 8

9 εξόδων κατά 9,89% απόρροια της επικρατούσας στενότητας στην αγορά χρήματος καθώς και στην απομείωση της αξίας συμμετοχών σε συγγενείς εταιρείες. Αντίστοιχα τα αποτελέσματα προ φόρων (E.B.T.) σε επίπεδο Εταιρείας κατά το πρώτο εξάμηνο του 2010 ανήλθαν σε ζημιές 1,18 εκ. έναντι ζημιών 1,23 εκ.. Τα συνοπτικά στοιχεία ενδιάμεσης περιόδου της κατάστασης οικονομικής θέσης του Ομίλου μαζί με τα αντίστοιχα συγκριτικά στοιχεία της χρήσης 2009 έχουν ως εξής: ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΕΞΑΜΗΝΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Άυλα περιουσιακά στοιχεία (1) Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία (2) Απαιτήσεις από πελάτες Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία (3) ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων (4) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής (α) Δικαιώματα μειοψηφίας (β) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (γ) = (α) + (β) Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Προβλέψεις / Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις (5) Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις (6) Σύνολο Υποχρεώσεων (δ) ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ) +(δ) Σημείωση: Τυχόν διαφορές σε αθροίσματα οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις Πηγή: Ενδιάμεσες Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις χρήσης 2010 που συντάχθηκαν από την ΙΜΠΕΡΙΟ βάσει του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 34 (Δ.Λ.Π. 34) που συντάχθηκαν από την ΙΜΠΕΡΙΟ και επισκοπήθηκαν από τον τακτικό Ορκωτό Ελεγκτή Ιωάννη Μακρή (ΑΜ ΣΟΕΛ ). (1) Περιλαμβάνει τους λογαριασμούς «Άυλα Περιουσιακά στοιχεία» και «Υπεραξία» (2) Περιλαμβάνει τους λογαριασμούς «Συμμετοχές σε Συγγενείς Επιχειρήσεις» και «Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις» (3) Περιλαμβάνει τους λογαριασμούς «Λοιπές Απαιτήσεις» και «Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα» (4) Περιλαμβάνει τους λογαριασμούς «Υπέρ το άρτιο», «Αποθεματικά» και «Αποτελέσματα εις Νέον» (5) Περιλαμβάνει τους λογαριασμούς «Λοιπές Προβλέψεις», «Προβλέψεις για Παροχές σε Εργαζομένους» και «Αναβαλλόμενος Φόρος Εισοδήματος» (6) Περιλαμβάνει τους λογαριασμούς «Εμπορικές και Λοιπές Απαιτήσεις» και «Τρέχων Φόρος Εισοδήματος» 9

10 Στον ακόλουθο πίνακα παρατίθενται συνοπτικά ενοποιημένα στοιχεία των ταμειακών ροών ενδιάμεσης περιόδου μαζί με τα στοιχεία της αντίστοιχης περιόδου 2009: ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΕΞΑΜΗΝΟΥ Ταμιακές εισροές/(εκροές) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Ταμιακές εισροές / (εκροές) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (60) (963) Ταμιακές εισροές/(εκροές) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) (170) (1.448) Καθαρή (μείωση)/ αύξηση στα ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) (210) 429 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου Σημείωση: Τυχόν διαφορές σε αθροίσματα οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις Πηγή: Ενδιάμεσες Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις χρήσης 2010 που συντάχθηκαν από την ΙΜΠΕΡΙΟ βάσει του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 34 (Δ.Λ.Π. 34) που συντάχθηκαν από την ΙΜΠΕΡΙΟ και επισκοπήθηκαν από τον τακτικό Ορκωτό Ελεγκτή Ιωάννη Μακρή (ΑΜ ΣΟΕΛ ). 2.3 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Οι ακόλουθες χρηματοοικονομικές πληροφορίες προέρχονται από τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της ενδιάμεσης περιόδου και της αντίστοιχης περιόδου , που συντάχθηκαν από την Εταιρεία βάσει των Δ.Π.Χ.Π. έχουν επισκοπηθεί από τον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή Ιωάννη Μακρή (ΑΜ ΣΟΕΛ ) και έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας την Στις ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της ΙΜΠΕΡΙΟ για τις περιόδους και περιλαμβάνονται οι ακόλουθες εταιρείες: A/A Επωνυμία Χώρα εγκατάστασης Ποσοστό συμμετοχής/σχέση Μέθοδος ενοποίησης VENUS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Θυγατρική Θυγατρική Θυγατρική 1 ΜΕΤΑΦΟΡΩΝ ΕΛΛΑΔΑ 70% 70% 70% Ολική Ολική Ολική RILA INTERTRANS Θυγατρική Θυγατρική Θυγατρική 2 LTD ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ 49% 49% 49% Ολική Ολική Ολική 10

11 ABC SHIPPING Συγγενής Συγγενής Συγγενής Καθαρή Καθαρή Καθαρή 3 LTD BΟΥΛΓΑΡΙΑ 33% 33% 33% Θέση Θέση Θέση Συγγενής Συγγενής Συγγενής Καθαρή Καθαρή Καθαρή 4 4 PL A.E. ΕΛΛΑΔΑ 48,6% 48,6% 48,6% Θέση Θέση Θέση 1. Η συμμετοχή στην εταιρεία VENUS A.E σε ποσοστό 70% έχει κόστος κτήσης και ενοποιείται ολικά. 2. Η συμμετοχή στην εταιρεία RILA INTERTRANS LTD σε ποσοστό 49% έχει κόστος κτήσης και ενοποιείται ολικά λόγω κατοχής δικαιώματος προαίρεσης του υπολοίπου ποσοστού από τη μητρική. 3. Η συμμετοχή στην εταιρεία ABC SHIPPING LTD σε ποσοστό 33% έχει κόστος κτήσης και ενοποιείται βάσει της μεθόδου της καθαρής θέσης. Κατά την 30 η Ιουνίου 2010 προέκυψε υποαξία (ενσωμάτωσης με τη μέθοδο της Κ.Θ.) ποσού , η οποία απεικονίστηκε στο λογαριασμό της κατάστασης συνολικών εσόδων «Αποτελέσματα από συμμετοχές σε συγγενείς». 4. Η συμμετοχή στην εταιρεία 4 PL A.E σε ποσοστό 48,6% έχει κόστος κτήσης και ενοποιείται βάσει της μεθόδου της καθαρής θέσης. Κατά την 30 η Ιουνίου 2010 προέκυψε υποαξία (ενσωμάτωσης με τη μέθοδο της Κ.Θ.) ποσού , η οποία απεικονίστηκε στο λογαριασμό της κατάστασης συνολικών εσόδων «Αποτελέσματα από συμμετοχές σε συγγενείς» Ενοποιημένα χρηματοοικονομικά στοιχεία κατάστασης συνολικών εσόδων ενδιάμεσης περιόδου Η Κατάσταση συνολικών εσόδων ενδιάμεσης περιόδου σε επίπεδο Ομίλου μαζί με τα συγκριτικά στοιχεία της αντίστοιχης περιόδου 2009 παρατίθενται αναλυτικά στον πίνακα που ακολουθεί: ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Κύκλος εργασιών Άλλα έσοδα Παροχές σε εργαζομένους ( ) ( ) Αποσβέσεις ( ) ( ) Άλλα έξοδα ( ) ( ) Ζημιές από διαγραφή επισφαλών απαιτήσεων ( ) - Αποτελέσματα εκμετάλλευσης ( ) (99.259) Χρηματοοικονομικά έξοδα καθαρά ( ) ( ) Αποτελέσματα από συμμετοχές σε συγγενείς ( ) - Καθαρά κέρδη/(ζημίες) προ φόρων ( ) ( ) 11

12 Φόρος εισοδήματος ( ) Καθαρά κέρδη/(ζημίες) περιόδου ( ) ( ) Κατανεμημένα σε : Ιδιοκτήτες μητρικής ( ) ( ) Δικαιώματα μειοψηφίας ( ) (5.003) ( ) ( ) Λοιπά συνολικά έσοδα - - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα ( ) ( ) Τα συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα κατανέμονται: Ιδιοκτήτες μητρικής ( ) ( ) Δικαιώματα μειοψηφίας ( ) (5.003) Σύνολο ( ) ( ) Βασικά κέρδη/(ζημίες), ανά μετοχή, μετά από φόρους -0,0546-0,0349 Πηγή: Ενδιάμεσες Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις χρήσης 2010 που συντάχθηκαν από την ΙΜΠΕΡΙΟ βάσει του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 34 (Δ.Λ.Π. 34) που συντάχθηκαν από την ΙΜΠΕΡΙΟ και επισκοπήθηκαν από τον τακτικό Ορκωτό Ελεγκτή Ιωάννη Μακρή (ΑΜ ΣΟΕΛ ). Στο ιδιαίτερα αρνητικό μακροοικονομικό πλαίσιο που επικράτησε κατά το πρώτο εξάμηνο του 2010 οι πωλήσεις του Ομίλου ανήλθαν κατά το πρώτο εξάμηνο του 2010 σε 27,49 εκ. έναντι των 28,74 εκ. της αντίστοιχης περιόδου του 2009 παρουσιάζοντας μείωση κατά 4,3%. Αντίστοιχα σε επίπεδο Εταιρείας οι πωλήσεις ανήλθαν σε 26,3 εκ. κατά το πρώτο εξάμηνο του 2010 έναντι 27,44 εκ. το πρώτο εξάμηνο του 2009 παρουσιάζοντας μείωση κατά 4,1%. Ο λογαριασμός Λοιπών Εξόδων συνολικού ποσού 21,97 εκ. περιλαμβάνει έξοδα μεταφορικού έργου (πληρωμές αυτοκινητιστών, ανταποκριτών, ναυτιλιακών εταιριών αεροπορικών εταιριών κλπ) 19,78 εκ., Αμοιβές & έξοδα τρίτων 0,68 εκ., έξοδα ενοικίων κτιρίων 0,43 εκ., έξοδα ασφαλίστρων 0,12 εκ. και διάφορα έξοδα 0,96 εκ. Σε επίπεδο λειτουργικών αποτελεσμάτων (E.B.I.T.D.A.) ο Όμιλος κινήθηκε στα 0,52 εκ. το πρώτο εξάμηνο του 2010 έναντι 0,63 εκ. την αντίστοιχη περσινή περίοδο παρουσιάζοντας μείωση κατά 16,6%. Η μείωση αυτή οφείλεται σε μεγάλο βαθμό στη διενεργηθείσα διαγραφή επισφαλών απαιτήσεων 0,26 εκ. χωρίς την οποία το λειτουργικό αποτέλεσμα του Ομίλου θα διαμορφωνόταν σε 0,79 εκ. παρουσιάζοντας βελτίωση κατά 25,7%. Αυτό οφείλεται στην οργανωτική και λειτουργική αναδιάρθρωση που πραγματοποιήθηκε συνέπεια της συγχώνευσης 12

13 εντός του 2009 και η οποία άρχισε να αποδίδει κατά το πρώτο εξάμηνο του Πιο συγκεκριμένα: Το κόστος πωληθέντων διαμορφώθηκε σε επίπεδο Ομίλου κατά το πρώτο εξάμηνο του 2010 σε 22,77 εκ. έναντι 24,05 εκ. κατά την αντίστοιχη περυσινή περίοδο παρουσιάζοντας μείωση κατά 5,3% όταν η αντίστοιχη μείωση του κύκλου εργασιών ανήλθε σε 4,1%. Το γεγονός αυτό οφείλεται στις σημαντικές οικονομίες κλίμακας που έχουν πραγματοποιηθεί σε επιχειρησιακό επίπεδο τόσο κατά τη διαχείριση φορτίων Διαμεταφοράς όσο και logistics. Συνακόλουθα το μικτό κέρδος διαμορφώθηκε κατά το πρώτο εξάμηνο του 2010 στα 4,72 εκ. έναντι 4,69 εκ. την αντίστοιχη περυσινή περίοδο. Οι παροχές σε εργαζομένους διαμορφώθηκαν σε 4,94 εκ. έναντι 5,5 εκ. κατά την αντίστοιχη περυσινή περίοδο παρουσιάζοντας μείωση κατά 10%. Τα λοιπά έξοδα (αμοιβές τρίτων, έξοδα ενοικίων, ασφάλιστρα, λοιπά) χωρίς να συνυπολογιστούν οι ζημιές από διαγραφή επισφαλών απαιτήσεων ανήλθαν σε 4,14 εκ. έναντι 4,31 εκ. την αντίστοιχη περυσινή περίοδο παρουσιάζοντας μείωση κατά 3,94%. Αντίστοιχα, για τους παραπάνω αναφερόμενους λόγους, το λειτουργικό αποτέλεσμα (E.B.I.T.D.A.) σε επίπεδο Εταιρείας ανήλθε σε 0,77 εκ. το πρώτο εξάμηνο του 2010 έναντι 0,61 εκ. την αντίστοιχη περίοδο του Τα αποτελέσματα προ φόρων (E.B.T.) σε επίπεδο Ομίλου κατά το πρώτο εξάμηνο του 2010 ανήλθαν σε ζημιές 1,49 εκ. έναντι ζημιών 1,25 εκ. την αντίστοιχη περυσινή περίοδο γεγονός που οφείλεται στην αύξηση των χρηματοοικονομικών εξόδων κατά 9,89% απόρροια της επικρατούσας στενότητας στην αγορά χρήματος καθώς και στην απομείωση της αξίας συμμετοχών σε συγγενείς εταιρείες. Αντίστοιχα τα αποτελέσματα προ φόρων (E.B.T.) σε επίπεδο Εταιρείας κατά το πρώτο εξάμηνο του 2010 ανήλθαν σε ζημιές 1,18 εκ. έναντι ζημιών 1,23 εκ Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα Η Διοίκηση του Ομίλου αξιολογώντας τη δραστηριότητα του, έχει χαρακτηρίσει ως λειτουργικούς τομείς δραστηριότητας τις υπηρεσίες Διαμεταφοράς και τις υπηρεσίες Logistics. Ο τομέας της Διαμεταφοράς έχει ως αντικείμενο τη χερσαία (οδική και σιδηροδρομική), θαλάσσια και αεροπορική μεταφορά εμπορευμάτων, την πρακτόρευση καθώς και την προσωρινή εναπόθεση τους. Επιπλέον, στον τομέα αυτό συμπεριλαμβάνεται η εκτέλεση τελωνειακών πράξεων για λογαριασμό τρίτων και γενικά η διενέργεια όλων όσων απαιτούνται για τον εκτελωνισμό εμπορευμάτων. Στις υπηρεσίες Logistics συμπεριλαμβάνεται η αποθήκευση εμπορευμάτων σε ιδιόκτητους ή μισθωμένους χώρους η διακίνησή τους προς τις εγκαταστάσεις του 13

14 πελάτη καθώς και υπηρεσίες που αφορούν σε διαλογή, ποιοτικό έλεγχο, ετικεττοκόλληση, συσκευασία ή ανασυσκευασία (αμπαλάζ). Οι λογιστικές πολιτικές για τους λειτουργικούς τομείς του Ομίλου είναι ίδιες με αυτές που περιγράφονται στις σημαντικές λογιστικές πολιτικές των ετησίων οικονομικών καταστάσεων, ενώ η αποδοτικότητα των αναφερόμενων τομέων επιμετράται στην βάση του αποτελέσματος με επιμερισμό των μη λειτουργικών εσόδων ζημιών και φόρων, σύμφωνα με τις εσωτερικές αναφορές προς τη Διοίκηση. Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθενται συγκριτικά στοιχεία ανά λειτουργικό τομέα: ΔΙΑΜΕΤΑΦΟΡΑ ΔΙΑΜΕΤΑΦΟΡΑ LOGISTICS LOGISTICS ΣΥΝΟΛΑ ΣΥΝΟΛΑ 30/06/ /06/ /06/ /06/ /06/ /06/2009 Πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες Κόστος πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Μικτό κέρδος Λοιπά έσοδα Αποσβέσεις ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά έξοδα ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Χρεωστικοί τόκοι ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Αποτέλεσμα προ φόρων ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Φόρος εισοδήματος ( ) (31.095) ( ) Καθαρό αποτέλεσμα μετά από φόρους ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Σύνολο περιουσιακών στοιχείων Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου παρουσιάζει σημαντική διασπορά τόσο γεωγραφική όσο και πελατειακή έτσι ώστε να μην υφίσταται ουσιαστικά σημαντικός κίνδυνος απωλειών από την συγκέντρωσή του. Επίσης οι δραστηριότητες του ομίλου δεν υπόκεινται σε ιδιαίτερες εποχιακές διακυμάνσεις. Στον πίνακα που ακολουθεί 14

15 παρουσιάζεται η γεωγραφική κατανομή του κύκλου εργασιών καθώς και των μη κυκλοφορούντων στοιχείων ενεργητικού ως εξής: Εντός Ελλάδος Εντός Ευρωπαϊκής Ένωσης Εκτός Ευρωπαϊκής Ένωσης Γεωγραφικές πληροφορίες Μη Μη κυκλοφορούντα κυκλοφορούντα Πωλήσεις % επί των περιουσιακά Πωλήσεις % επί των περιουσιακά Χώρα 30/06/2010 πωλήσεων στοιχεία 30/6/ /06/2009 πωλήσεων στοιχεία 30/6/2009 Ελλάδα ,36% ,18% Εντός Ε.Ε ,34% ,21% Εκτός Ε.Ε ,31% ,62% 0 Σύνολο % % Ενοποιημένα χρηματοοικονομικά στοιχεία κατάστασης οικονομικής θέσης ενδιάμεσης περιόδου Η Κατάσταση οικονομικής θέσης ενδιάμεσης περιόδου σε επίπεδο Ομίλου μαζί με τα συγκριτικά στοιχεία της χρήσης 2009 παρατίθενται αναλυτικά στον πίνακα που ακολουθεί: ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 30/6/ /12/2009 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ενσώματα πάγια Υπεραξία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Συμμετοχές σε θυγατρικές 0 0 Συμμετοχές σε συγγενείς Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Σύνολον μακροπρόθεσμου ενεργητικού Κυκλοφορούν ενεργητικό Εμπορικές απαιτήσεις

16 Λοιπές απαιτήσεις Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον ( ) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων μετόχων μητρικής Δικαιώματα μειοψηφίας ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα δάνεια Λοιπές προβλέψεις Προβλέψεις για παροχές σε εργαζόμενους Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμα δάνεια Τρέχων φόρος εισοδήματος Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων Σύνολο υποχρεώσεων ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ Πηγή: Ενδιάμεσες Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις χρήσης 2010 που συντάχθηκαν από την ΙΜΠΕΡΙΟ βάσει του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 34 (Δ.Λ.Π. 34) που συντάχθηκαν από την ΙΜΠΕΡΙΟ και επισκοπήθηκαν από τον τακτικό Ορκωτό Ελεγκτή Ιωάννη Μακρή (ΑΜ ΣΟΕΛ ). 16

17 2.3.1 Ενοποιημένα χρηματοοικονομικά στοιχεία κατάστασης ταμειακών ροών ενδιάμεσης περιόδου Η Κατάσταση ταμειακών ροών ενδιάμεσης περιόδου σε επίπεδο Ομίλου μαζί με τα συγκριτικά στοιχεία της αντίστοιχης περιόδου 2009 παρατίθενται αναλυτικά στον πίνακα που ακολουθεί: ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Καθαρά κέρδη/(ζημίες) προ φόρων ( ) ( ) Προσαρμογές για: Αποσβέσεις ενσωμάτων παγίων Αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων Προβλέψεις (22.327) (27.536) Έξοδα τόκων Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης Μείωση/(Αύξηση) αποθεμάτων Μείωση/(Αύξηση) απαιτήσεων ( ) Αύξηση/ (Μείωση) υποχρεώσεων Καταβληθέντες τόκοι ( ) ( ) Καταβληθέντες φόροι ( ) ( ) Ταμιακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμιακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών Αγορές ενσώματων παγίων (51.324) ( ) Αγορές άυλων περιουσιακών στοιχείων (8.292) (4.200) Ταμιακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (59.616) ( ) Ταμιακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Πληρωμές δανείων - ( ) Εισπράξεις από εκδοθέντα δάνεια Πληρωμές κεφαλαίου χρηματοδοτικών μισθώσεων ( ) ( ) 17

18 Ταμιακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες ( ) ( ) Καθαρή (μείωση)/ αύξηση στα ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ( ) Ταμιακά διαθέσιμα & ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου Ταμιακά διαθέσιμα & ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου Πηγή: Ενδιάμεσες Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις χρήσης 2010 που συντάχθηκαν από την ΙΜΠΕΡΙΟ βάσει του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 34 (Δ.Λ.Π. 34) που συντάχθηκαν από την ΙΜΠΕΡΙΟ και επισκοπήθηκαν από τον τακτικό Ορκωτό Ελεγκτή Ιωάννη Μακρή (ΑΜ ΣΟΕΛ ). Οι ταμιακές εισροές από λειτουργικές δραστηριότητες παρουσιάζουν μείωση κατά 2,82 εκ. το πρώτο εξάμηνο του 2010 σε σχέση με την αντίστοιχη περίοδο του 2009 γεγονός που οφείλεται κατά κύριο λόγο στη μείωση του κεφαλαίου κίνησης κατά 2,59 εκ. Οι ταμιακές εκροές από επενδυτικές δραστηριότητες παρουσιάζουν μείωση κατά 0,9 εκ. το πρώτο εξάμηνο του 2010 σε σχέση με την αντίστοιχη περίοδο του 2009 γεγονός που οφείλεται κατά κύριο λόγο στη μείωση των επενδύσεων σε πάγιο εξοπλισμό (συνέπεια της ολοκλήρωσης της συγχώνευσης) κατά 2,1 εκ. Οι ταμιακές εκροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες παρουσιάζουν μείωση κατά 1,27 εκ. το πρώτο εξάμηνο του 2010 σε σχέση με την αντίστοιχη περίοδο του 2009 γεγονός που οφείλεται κατά κύριο λόγο στη μείωση των αποπληρωμών δανείων κατά 1,26 εκ Ενοποιημένα χρηματοοικονομικά στοιχεία κατάστασης μεταβολών ιδίων κεφαλαίων ενδιάμεσης περιόδου Η Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων ενδιάμεσης περιόδου σε επίπεδο Ομίλου μαζί με τα συγκριτικά στοιχεία της αντίστοιχης περιόδου 2009 παρατίθενται αναλυτικά στον πίνακα που ακολουθεί: 18

19 Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Ποσά προοριζόμενα για αύξηση κεφαλαίου Αποθεματικά καταστατικού Αφορολόγητα αποθεματικά Ίδιες μετοχές Κέρδη εις νέον Ίδια κεφάλαια μετόχων μητρικής Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο ( ) Επαναπροσδιορισμός τιμήματος ΜΠΑΛΛΑΟΥΦ Α.Ε ( ) ( ) ( ) Αναπροσαρμογή Υπεραξίας ΑΓΕΤΕΚ Α.Ε Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα ( ) ( ) (5.003) ( ) Υπόλοιπο ( ) Υπόλοιπο ( ) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα ( ) ( ) ( ) ( ) Υπόλοιπο ( ) ( ) Πηγή: Ενδιάμεσες Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις χρήσης 2010 που συντάχθηκαν από την ΙΜΠΕΡΙΟ βάσει του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 34 (Δ.Λ.Π. 34) που συντάχθηκαν από την ΙΜΠΕΡΙΟ και επισκοπήθηκαν από τον τακτικό Ορκωτό Ελεγκτή Ιωάννη Μακρή (ΑΜ ΣΟΕΛ ). 19

20 2.3.3 Κεφαλαιακή διάρθρωση του Ομίλου Στον πίνακα που ακολουθεί, ο οποίος έχει συνταχθεί από την Εταιρεία για τους σκοπούς του παρόντος Εγγράφου, παρατίθενται η κεφαλαιακή διάρθρωση του Ομίλου την ως εξής: α. Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμα Δάνεια με εγγυήσεις - εξασφαλίσεις Βραχυπρόθεσμα Δάνεια χωρίς εγγυήσεις - εξασφαλίσεις β. Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα Δάνεια με εγγυήσεις - εξασφαλίσεις Μακροπρόθεσμα Δάνεια χωρίς εγγυήσεις - εξασφαλίσεις Σύνολο Δανειακών Υποχρεώσεων (α+β) γ. Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό Κεφάλαιο Μείον: Ίδιες μετοχές ( ) Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Κεφάλαια Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (χωρίς κέρδη εις νέον & δικαιώματα μειοψηφίας) Πηγή: Επεξεργασία από την Εταιρεία στοιχείων μη ελεγμένων από Ορκωτό Ελεγκτή για τους σκοπούς του παρόντος Εγγράφου Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθενται οι καθαρές χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις του Ομίλου την : Α. Ταμείο & Καταθέσεις όψεως Β. Ταμειακά Ισοδύναμα (Βραχυπρόθεσμες προθεσμιακές καταθέσεις) 0 Γ. Εμπορεύσιμα Χρεόγραφα 0 Δ. Ρευστότητα (Α+Β+Γ) Ε. Βραχυπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 0 ΣΤ. Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Ζ. Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμων τραπεζικών υποχρεώσεων Η. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις (Leasing) Θ. Σύνολο βραχυπρόθεσμων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων (ΣΤ+Ζ+Η) Ι. Καθαρό βραχυπρόθεσμο χρέος (Θ-Ε-Δ) Κ. Μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις Λ. Μακροπρόθεσμα Δάνεια (πλην ομολογιακών)