ΚΑΤ ΕΞΟΥΣΙΟΔΟΤΗΣΗ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) /... ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ. της

Transcript

1 ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ Βρυξέλλες, C(2019) 1326 final ΚΑΤ ΕΞΟΥΣΙΟΔΟΤΗΣΗ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) /... ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της για τη συμπλήρωση της οδηγίας (ΕΕ) 2015/849 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου με την επισήμανση των τρίτων χωρών υψηλού κινδύνου που χαρακτηρίζονται από στρατηγικές ανεπάρκειες EL EL

2 ΑΙΤΙΟΛΟΓΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 1. ΠΛΑΙΣΙΟ ΤΗΣ ΚΑΤ ΕΞΟΥΣΙΟΔΟΤΗΣΗ ΠΡΑΞΗΣ I. Γενικό πλαίσιο Στις 20 Μαΐου 2015, εγκρίθηκαν νομικές πράξεις της ΕΕ σχετικά με την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας («ΚΞΧ/ΧΤ»). Απαρτίζονται από: α) την οδηγία (ΕΕ) 2015/849 σχετικά με την πρόληψη της χρησιμοποίησης του χρηματοπιστωτικού συστήματος για τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή για τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας 1 [η οποία στη συνέχεια τροποποιήθηκε με την οδηγία (ΕΕ) 2018/843 2 ], και β) τον κανονισμό (ΕΕ) 2015/847 περί στοιχείων που συνοδεύουν τις μεταφορές χρηματικών ποσών 3. Οι εν λόγω κανόνες αποσκοπούν στην κάλυψη της ανάγκης παροχής ενός εύρωστου, σαφούς και προβλέψιμου νομικού πλαισίου για την προστασία του ενωσιακού χρηματοπιστωτικού συστήματος. Συνάδουν με τα διεθνή πρότυπα και τις συστάσεις που ισχύουν επί του παρόντος, ιδίως εκείνα που έχουν εκδοθεί από την ειδική ομάδα χρηματοοικονομικής δράσης (FATF). Ένα από τα βασικά στοιχεία του ενωσιακού νομικού πλαισίου είναι η προσέγγιση βάσει κινδύνου. Καταστάσεις στις οποίες υπάρχει μεγαλύτερος κίνδυνος νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή χρηματοδότησης της τρομοκρατίας απαιτούν ενισχυμένα μέτρα, ενώ, αντιθέτως, ο μειωμένος κίνδυνος ενδέχεται να δικαιολογεί λιγότερο αυστηρούς ελέγχους. Ο γεωγραφικός κίνδυνος / κίνδυνος χώρας είναι ένας από τους παράγοντες που πρέπει να λαμβάνονται υπόψη κατά την εφαρμογή της προσέγγισης βάσει κινδύνου. Σύμφωνα με το άρθρο 9 παράγραφος 1 της οδηγίας (ΕΕ) 2015/849, οι δικαιοδοσίες τρίτων χωρών που χαρακτηρίζονται από στρατηγικές ανεπάρκειες όσον αφορά τα εθνικά συστήματα ΚΞΧ/ΧΤ, οι οποίες συνεπάγονται σημαντικές απειλές για το χρηματοπιστωτικό σύστημα της Ένωσης («τρίτες χώρες υψηλού κινδύνου»), πρέπει να επισημαίνονται προκειμένου να προστατευθεί η ορθή λειτουργία της εσωτερικής αγοράς. Το άρθρο 9 παράγραφος 2 της οδηγίας εξουσιοδοτεί την Επιτροπή να εκδίδει κατ εξουσιοδότηση πράξεις με σκοπό να επισημανθούν οι τρίτες χώρες υψηλού κινδύνου, λαμβάνοντας υπόψη τις στρατηγικές ανεπάρκειες, και καθορίζει τα κριτήρια στα οποία πρέπει να βασίζεται η αξιολόγηση της Επιτροπής. Σύμφωνα με το άρθρο 9 παράγραφος 4 της οδηγίας, η Επιτροπή λαμβάνει υπόψη τις σχετικές εκτιμήσεις, αξιολογήσεις ή εκθέσεις που συντάσσουν διεθνείς οργανισμοί και φορείς καθορισμού προτύπων με αρμοδιότητες στον τομέα. Όταν οι εν λόγω χώρες επισημαίνονται από την Επιτροπή ως έχουσες στρατηγικές ανεπάρκειες, το άρθρο 18α της οδηγίας (ΕΕ) 2015/849, όπως τροποποιήθηκε από την οδηγία (ΕΕ) 2018/843, επιβάλλει στις υπόχρεες οντότητες να εφαρμόζουν ενισχυμένα μέτρα δέουσας επιμέλειας ως προς τον πελάτη όταν συνάπτουν επιχειρηματικές σχέσεις ή διενεργούν συναλλαγές με τρίτες χώρες υψηλού κινδύνου ΕΕ L 141 της , σ. 73. ΕΕ L 156 της , σ. 43. ΕΕ L 141 της , σ. 1. EL 1 EL

3 Στις 14 Ιουλίου 2016 η Επιτροπή εξέδωσε τον κατ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) 2016/1675, ο οποίος επισημαίνει διάφορες τρίτες χώρες που χαρακτηρίζονται από στρατηγικές ανεπάρκειες όσον αφορά τα εθνικά συστήματα ΚΞΧ/ΧΤ, ανεπάρκειες οι οποίες συνεπάγονται σημαντικές απειλές για το χρηματοπιστωτικό σύστημα της Ένωσης. Ο εν λόγω κατ εξουσιοδότηση κανονισμός τροποποιήθηκε στη συνέχεια από τον κατ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) 2018/105, τον κατ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) 2018/212 και τον κατ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) 2018/1467 που επισημαίνουν περαιτέρω χώρες ως χώρες υψηλού κινδύνου. Όπως τονίζεται στην αιτιολογική σκέψη 28 της οδηγίας (ΕΕ) 2015/849, η μεταβαλλόμενη φύση των απειλών της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας, η οποία διευκολύνεται από τη συνεχή εξέλιξη της τεχνολογίας και των μέσων που έχουν στη διάθεσή τους οι εγκληματίες, απαιτεί ταχείες και συνεχείς προσαρμογές του νομικού πλαισίου όσον αφορά τις τρίτες χώρες υψηλού κινδύνου, με στόχο την αποτελεσματική αντιμετώπιση των υφιστάμενων κινδύνων και την αποτροπή της εμφάνισης νέων. Στις 30 Μαΐου 2018, το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο ενέκριναν την οδηγία (ΕΕ) 2018/843, η οποία τροποποίησε την οδηγία (ΕΕ) 2015/849 και άρχισε να ισχύει στις 9 Ιουλίου Η νέα οδηγία αναθεώρησε και διεύρυνε ιδίως τα κριτήρια που πρέπει να λαμβάνονται υπόψη από την Επιτροπή κατά την αξιολόγηση των τρίτων χωρών υψηλού κινδύνου σύμφωνα με το άρθρο 9 της οδηγίας (ΕΕ) 2015/849. Ειδικότερα, προστέθηκε ένα κριτήριο που αφορά τη διαθεσιμότητα και την ανταλλαγή πληροφοριών σχετικά με τον πραγματικό δικαιούχο, υπερβαίνοντας ως προς αυτό το σημείο τα κριτήρια της FATF. Τα νέα κριτήρια καλύπτουν περαιτέρω την ύπαρξη αποτελεσματικών, αναλογικών και αποτρεπτικών κυρώσεων σε περίπτωση παραβίασης των υποχρεώσεων ΚΞΧ/ΧΤ, καθώς και τις πρακτικές της τρίτης χώρας σχετικά με τη συνεργασία και την ανταλλαγή πληροφοριών με τις αρμόδιες αρχές των κρατών μελών. Η εν λόγω νομοθετική μεταβολή ακολούθησε τη δέσμευση της Επιτροπής να αναπτύξει και να εφαρμόσει νέα μεθοδολογία για τον εντοπισμό των στρατηγικών ανεπαρκειών τρίτων χωρών, εκδίδοντας οδικό χάρτη 5 ο οποίος διαβιβάστηκε στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και στο Συμβούλιο στις 30 Ιουνίου Η εν λόγω δέσμευση με τη σειρά της ακολούθησε ιδίως αιτήματα του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου να διασφαλιστεί ότι η Επιτροπή εκπληρώνει την υποχρέωσή της βάσει αυτόνομης αξιολόγησης, αντί να αναπαράγει απλώς τους καταλόγους που καταρτίζονται από τη FATF 6. Η νέα μεθοδολογία παρατίθεται σε έγγραφο εργασίας των υπηρεσιών της Επιτροπής το οποίο δημοσιεύτηκε στις 22 Ιουνίου , που εφαρμόζει τα αναθεωρημένα κριτήρια για την επισήμανση των τρίτων χωρών υψηλού κινδύνου. Ενόψει των ανωτέρω, είναι αναγκαίο να καταργηθεί ο κανονισμός (ΕΕ) 2016/1675 και να εγκριθεί νέος κατάλογος τρίτων χωρών υψηλού κινδύνου με βάση τις νέες απαιτήσεις της οδηγίας (ΕΕ) 2015/849, όπως έχει τροποποιηθεί από την οδηγία (ΕΕ) 2018/843. II. Πολιτική προσέγγιση όσον αφορά την αξιολόγηση των τρίτων χωρών υψηλού κινδύνου ΕΕ L 156 της , σ Βλέπε ψήφισμα P8_TA(2017)0008, ψήφισμα P8_TA- (2017)0213 και την έκθεση σχετικά με την έρευνα για τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, τη φοροαποφυγή και τη φοροδιαφυγή (2017/2013(INI) Το έγγραφο SWD(2018) 362 final είναι διαθέσιμο στη διεύθυνση: EL 2 EL

4 Α. Στόχος της επισήμανσης χωρών υψηλού κινδύνου στον τομέα ΚΞΧ/ΧΤ Ο στόχος του καταλόγου τρίτων χωρών υψηλού κινδύνου είναι η προστασία της ακεραιότητας του ενωσιακού χρηματοπιστωτικού συστήματος και της ενωσιακής εσωτερικής αγοράς μέσω της εφαρμογής ενισχυμένων μέτρων δέουσας επιμέλειας από τις υπόχρεες οντότητες που έχουν επιχειρηματικές σχέσεις με τρίτες χώρες υψηλού κινδύνου. Οι ροές παράνομου χρήματος μπορούν να βλάψουν την ακεραιότητα, τη σταθερότητα και το κύρος του χρηματοπιστωτικού τομέα και να αποτελέσουν απειλή για την εσωτερική αγορά. Αυτό έχει ιδιαίτερη σημασία δεδομένου ότι οι κίνδυνοι που απορρέουν από χώρες οι οποίες έχουν στρατηγικές ανεπάρκειες μπορούν εύκολα να εξαπλωθούν μεταξύ δικαιοδοσιών και, τελικά, να επηρεάσουν τη σταθερότητα του χρηματοπιστωτικού συστήματος των άλλων χωρών. Ως εκ τούτου, είναι ζωτικής σημασίας να διασφαλιστεί ότι υφίστανται κατάλληλοι έλεγχοι με σκοπό τον μετριασμό των εν λόγω κινδύνων. Επιπλέον, τα εν λόγω μέτρα συνεισφέρουν στην αύξηση της δημόσιας ασφάλειας, συμβάλλοντας στην περαιτέρω αποτροπή, πρόληψη και καταπολέμηση της κατάχρησης του χρηματοπιστωτικού συστήματος από εγκληματίες, τρομοκράτες, και τους συνεργάτες τους. Η ιχνηλασιμότητα των χρηματοπιστωτικών συναλλαγών, οι απαιτήσεις δέουσας επιμέλειας ως προς τον πελάτη και η διαφάνεια των πληροφοριών σχετικά με τον πραγματικό δικαιούχο αποτελούν βασικές παραμέτρους για τη διασφάλιση της ικανότητας των αρχών επιβολής του νόμου να εφαρμόζουν την προσέγγιση της «παρακολούθησης της διαδρομής του χρήματος». Με την εφαρμογή ενισχυμένης επαγρύπνησης, οι υπόχρεες οντότητες θα συμβάλουν στην κατοχύρωση της ασφάλειας σε ολόκληρη την Ένωση. Η επισήμανση των τρίτων χωρών υψηλού κινδύνου συμβάλλει στη διασφάλιση ασφάλειας δικαίου για τους οικονομικούς φορείς που συναλλάσσονται με δικαιοδοσίες τρίτων χωρών. Η κατάρτιση του καταλόγου θα εξασφαλίσει ίσους όρους ανταγωνισμού σε ολόκληρη την ΕΕ, αποτρέποντας το ενδεχόμενο να απέχουν ορισμένες υπόχρεες οντότητες από την εφαρμογή μέτρων ενισχυμένης δέουσας επιμέλειας ως προς τον πελάτη. Θα συμβάλει επίσης στο να διασφαλιστεί ότι οι υπόχρεες οντότητες θεσπίζουν στέρεα πλαίσια εσωτερικού ελέγχου για τον αποτελεσματικό μετριασμό και διαχείριση των κινδύνων της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας, προωθώντας μ αυτόν τον τρόπο τη μακροπρόθεσμη και βιώσιμη ανάπτυξη των επιχειρήσεων. Ομοίως, οι οντότητες που εκτελούν χρηματοδοτικά μέσα και εγγυήσεις από τον προϋπολογισμό στο πλαίσιο του προϋπολογισμού της ΕΕ i) δεν στηρίζουν δράσεις που συμβάλλουν στη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή στη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας και ii) δεν συνάπτουν νέες ή ανανεωμένες πράξεις με οντότητες εγκατεστημένες σε τρίτες χώρες υψηλού κινδύνου, με σκοπό την προστασία των κεφαλαίων της ΕΕ από τους κινδύνους νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και χρηματοδότησης της τρομοκρατίας οι οποίοι απορρέουν από τις εν λόγω δικαιοδοσίες. Ως εκ τούτου, η παρούσα κατ εξουσιοδότηση πράξη συμβάλλει επίσης στη διασφάλιση κατάλληλου βαθμού προστασίας για τους καταναλωτές, προωθώντας τον αποτελεσματικό ανταγωνισμό, προστατεύοντας τα οικονομικά συμφέροντα της ΕΕ και συμβάλλοντας στη βιώσιμη ανάπτυξη. Ο στόχος της διαδικασίας κατάρτισης του καταλόγου είναι η διασφάλιση της εφαρμογής των μέτρων δέουσας επιμέλειας σύμφωνα με τους επισημανθέντες κινδύνους, βάσει της αξιολόγησης των στρατηγικών ανεπαρκειών στις οικείες τρίτες χώρες. Ο σκοπός δεν είναι η κατονομασία και ο στιγματισμός τρίτων χωρών. Αντιθέτως, ο κατάλογος θα συμβάλει στο να διασφαλιστεί ότι οι οικείες δικαιοδοσίες θα αντιμετωπίσουν τις επισημανθείσες ανεπάρκειες. EL 3 EL

5 Οι χώρες που περιλαμβάνονται στον κατάλογο θα ενθαρρυνθούν να αντιμετωπίσουν ταχέως τις επισημανθείσες στρατηγικές ανεπάρκειές τους και η Επιτροπή δεσμεύεται να τις υποστηρίξει, όπου ενδείκνυται, με σκοπό την ενδεχόμενη αφαίρεσή τους από τον κατάλογο με βάση τα σαφή κριτήρια που ορίζονται στη μεθοδολογία, μεταξύ άλλων μέσω τεχνικής βοήθειας. Αυτό θα πρέπει να διευκολυνθεί ιδίως μέσω της διεξαγωγής ειδικών συζητήσεων, με τη συμμετοχή της Ευρωπαϊκής Υπηρεσίας Εξωτερικής Δράσης (ΕΥΕΔ) και των οικείων αντιπροσωπειών της ΕΕ, καθώς και μέσω πολιτικών διαλόγων και διαβουλεύσεων της Ένωσης με τις οικείες χώρες. Θα μπορούσε επίσης να συνοδεύεται από τη στοχευμένη χρήση των μηχανισμών της Ένωσης, συμπεριλαμβανομένης της συνεργασίας για την ανάπτυξη, όπου αυτό ενδείκνυται, της ανάπτυξης ικανοτήτων, της ανταλλαγής εμπειρογνωμοσύνης και βέλτιστων πρακτικών. Επιπλέον, ο κατάλογος δεν αποσκοπεί στην αποθάρρυνση ή τη μείωση των νόμιμων χρηματοπιστωτικών ροών μεταξύ της ΕΕ και των τρίτων χωρών που επισημαίνονται. Συναφώς, οι υπόχρεες οντότητες δεν θα πρέπει να βασίζονται στον κατάλογο, όταν αυτό δεν απαιτείται από το ενωσιακό δίκαιο. Στόχος δεν είναι ο περιορισμός των οικονομικών ή χρηματοπιστωτικών σχέσεων με τις χώρες που περιλαμβάνονται στον κατάλογο. Αντιθέτως, ο κατάλογος θα συμβάλει στην αύξηση της εμπιστοσύνης των υπόχρεων οντοτήτων που έχουν συναλλαγές μ αυτές τις χώρες, καθώς τους παρέχει τη δυνατότητα να θεσπίζουν κατάλληλους ελέγχους. Ομοίως, ο χαρακτήρας του καταλόγου δεν αποσκοπεί στην πρόκληση αδικαιολόγητων επιπτώσεων σε τρίτες χώρες όσον αφορά τη χρηματοπιστωτική ένταξη και δραστηριότητες που σχετίζονται με μη κερδοσκοπικές οργανώσεις (ΜΚΟ). Η διαδικασία συμπερίληψης στον κατάλογο δεν επηρεάζει την ενωσιακή ανθρωπιστική βοήθεια, την ενωσιακή αναπτυξιακή πολιτική ή την παροχή επιδοτήσεων, την ανάθεση συμβάσεων και τη δημοσιονομική στήριξη στις εν λόγω τρίτες χώρες. Ωστόσο, η χρήση χρηματοδοτούμενων από την ΕΕ χρηματοδοτικών μέσων και δημοσιονομικών εγγυήσεων υπόκειται σε αυστηρότερες διατάξεις σε σχέση με τη χρηστή φορολογική διακυβέρνηση και την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες μετά την έκδοση του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2396 για το Ευρωπαϊκό Ταμείο Στρατηγικών Επενδύσεων, του κανονισμού (ΕΕ) 2017/1601 για το Ευρωπαϊκό Ταμείο για τη Βιώσιμη Ανάπτυξη 8 και του δημοσιονομικού κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) 2018/1046. Οι εν λόγω νομικές πράξεις περιέχουν διατάξεις που απαγορεύουν την πραγματοποίηση νέων πράξεων ή την ανανέωση πράξεων με οντότητες σε δικαιοδοσίες που έχουν συμπεριληφθεί στον κατάλογο της ΕΕ για φορολογικούς σκοπούς και σκοπούς καταπολέμησης της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, εκτός εάν η ενέργεια εκτελείται υλικά στην εν λόγω δικαιοδοσία και υπό την προϋπόθεση ότι δεν υφίστανται άλλοι παράγοντες κινδύνου 9. Η Επιτροπή θα συνεργαστεί με τους εταίρους εκτέλεσης, συμπεριλαμβανομένων ιδίως των διεθνών χρηματοπιστωτικών οργανισμών, προκειμένου να διασφαλιστεί η συμμόρφωση με τις εν λόγω απαιτήσεις, μέσω τακτικού διαλόγου και διαρθρωτικών διαδικασιών δέουσας επιμέλειας προκειμένου να διασφαλιστεί η αποτελεσματική εφαρμογή των πολιτικών της Ένωσης στον τομέα της εξωτερικής δράσης της ΕΕ. 8 9 Βλέπε άρθρο 22 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/1601 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Σεπτεμβρίου 2017, για τη θέσπιση του Ευρωπαϊκού Ταμείου για τη Βιώσιμη Ανάπτυξη (ΕΤΒΑ), της εγγύησης του ΕΤΒΑ και του Ταμείου Εγγυήσεων του ΕΤΒΑ (ΕΕ L 249 της , σ. 1). Βλέπε άρθρο 155 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) 2018/1046 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Ιουλίου 2018, σχετικά με τους δημοσιονομικούς κανόνες που εφαρμόζονται στον γενικό προϋπολογισμό της Ένωσης (ΕΕ L 193 της ). EL 4 EL

6 Β. Βασικά ορόσημα της εξέτασης Η Επιτροπή παρουσίασε τα κύρια ορόσημα στον οδικό χάρτη που διαβιβάστηκε στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και στο Συμβούλιο στις 30 Ιουνίου Αυτή η πρωτοβουλία εντάσσεται στις ευρύτερες προσπάθειες της Επιτροπής με σκοπό την ενίσχυση της επιβολής των μέτρων ΚΞΧ/ΧΤ και τη στήριξη των παγκόσμιων προσπαθειών για την αντιμετώπιση των κινδύνων νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και χρηματοδότησης της τρομοκρατίας. Η Επιτροπή είναι μέλος της ειδικής ομάδας χρηματοοικονομικής δράσης (FATF) και στηρίζει το έργο της για τη διασφάλιση της συμμόρφωσης με τα διεθνή πρότυπα ανά τον κόσμο ιδίως μέσω της επισήμανσης χωρών που χαρακτηρίζονται από στρατηγικές ανεπάρκειες στα εθνικά τους συστήματα ΚΞΧ/ΧΤ, και της συνεργασίας μ αυτές, ώστε να μειωθούν οι κίνδυνοι νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες παγκοσμίως. Η Επιτροπή αύξησε τη συμμετοχή της στο έργο της FATF και των παρόμοιων με τη FATF περιφερειακών οργανισμών, και θα εξακολουθήσει να το πράττει στο πλαίσιο της δέσμευσής της για την προώθηση της διεθνούς συνεργασίας σ αυτόν τον τομέα. Η Επιτροπή συμπληρώνει αυτές τις προσπάθειες με την αντιμετώπιση κινδύνων που είναι ειδικοί για την ΕΕ. Αυτό είναι ιδιαίτερα σημαντικό δεδομένου ότι η διαδικασία κατάρτισης του καταλόγου της FATF εξαρτάται από το χρονοδιάγραμμα του κύκλου αξιολόγησης (ο σχεδιασμός του οποίου καταλαμβάνει πολλά έτη), από περιόδους παρακολούθησης και τον καθορισμό προτεραιοτήτων. Θα πρέπει επίσης να σημειωθεί ότι ο σκοπός, η διαδικασία και ο καθορισμός προτεραιοτήτων για τον ενωσιακό κατάλογο τρίτων χωρών υψηλού κινδύνου διαφέρουν από αυτά της FATF. Ο περιορισμός της εφαρμογής της ενισχυμένης επαγρύπνησης στις συναλλαγές στις οποίες συμμετέχουν χώρες που περιλαμβάνονται στον κατάλογο της FATF δεν επαρκεί για την εξασφάλιση επαρκών εγγυήσεων για το χρηματοπιστωτικό σύστημα της ΕΕ. Ως εκ τούτου, οι συννομοθέτες τροποποίησαν ρητά τα κριτήρια που πρέπει να λαμβάνονται υπόψη στην ανάλυση της Επιτροπής στο πλαίσιο της αναθεώρησης της οδηγίας (ΕΕ) 2015/849, επιβεβαιώνοντας έτσι με μια σαφή νομική υποχρέωση αυτήν την προσέγγιση για μια πιο αυτόνομη εκτίμηση. Ως εκ τούτου, αυτή η προσέγγιση θα ενισχύσει τις προσπάθειες της Επιτροπής στο πλαίσιο της FATF για την προώθηση μιας παγκόσμιας προσέγγισης ως προς τις τρίτες χώρες υψηλού κινδύνου, προστατεύοντας παράλληλα περαιτέρω το χρηματοπιστωτικό σύστημα της ΕΕ από εξωτερικούς κινδύνους. Σ αυτό το πλαίσιο, η Επιτροπή ανέπτυξε μια νέα μεθοδολογία 10 για την επισήμανση των δικαιοδοσιών που παρουσιάζουν στρατηγικές ανεπάρκειες όσον αφορά την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας. Η μεθοδολογία διασφαλίζει ότι η Επιτροπή εφαρμόζει μια αντικειμενική, δίκαιη και διαφανή διαδικασία. Προβλέπει τα κύρια ορόσημα, τα κριτήρια αξιολόγησης και τη διαδικασία παρακολούθησης, με σκοπό να δημιουργηθεί προβλεψιμότητα για τις τρίτες χώρες. Οι σχετικές εργασίες πραγματοποιούνται μέσω σταδιακής προσέγγισης: - Στο πρώτο στάδιο, η Επιτροπή έχει αναπτύξει αναλυτική μεθοδολογία, η οποία αποσαφηνίζει τη διαδικασία που πρέπει να ακολουθείται, τα κριτήρια καθορισμού των οικείων χωρών προς αξιολόγηση και τα κριτήρια του βαθμού προτεραιότητας της αξιολόγησής τους, τα κριτήρια αξιολόγησης που θα εφαρμοστούν στις επιλεγείσες χώρες, 10 Το έγγραφο SWD(2018) 362 final είναι διαθέσιμο στη διεύθυνση: EL 5 EL

7 καθώς και τη διαδικασία παρακολούθησης για τις τρίτες χώρες. Η εν λόγω μεθοδολογία διασφαλίζει ότι η Επιτροπή δεν βασίζεται αποκλειστικά στις εκθέσεις της FATF αλλά λαμβάνει υπόψη διάφορες πηγές πληροφοριών. Κατά την ανάπτυξη αυτής της νέας διαδικασίας αξιολόγησης, η Επιτροπή διαβουλεύτηκε με τα κράτη μέλη μέσω της ομάδας εμπειρογνωμόνων της Επιτροπής για τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας (στο εξής «η ομάδα εμπειρογνωμόνων της Επιτροπής»). Η μεθοδολογία που προέκυψε δημοσιεύτηκε στις 22 Ιουνίου Σε ένα δεύτερο στάδιο («φάση καθορισμού πεδίου αξιολόγησης»), η Επιτροπή προέβη σε προκαταρκτική αξιολόγηση για τον καθορισμό των χωρών που πρέπει να αξιολογηθούν και τον προσδιορισμό του βαθμού προτεραιότητας των εν λόγω χωρών. Οι χώρες που έχουν πολύ μικρό βαθμό ολοκλήρωσης ως προς το χρηματοπιστωτικό σύστημα της ΕΕ και δεν είναι εκτεθειμένες σε απειλές νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή χρηματοδότησης της τρομοκρατίας εξαιρέθηκαν. Η εν λόγω προκαταρκτική αξιολόγηση βασίζεται σε αντικειμενικά κριτήρια που χρησιμοποιούν αξιόπιστες και συναφείς πηγές πληροφοριών. Τα αποτελέσματα δημοσιεύτηκαν στις 15 Νοεμβρίου Σε ένα τρίτο στάδιο, η Επιτροπή αξιολόγησε τα εθνικά συστήματα ΚΞΧ/ΧΤ των οικείων τρίτων χωρών, αρχής γενομένης από τις χώρες υψηλότερης προτεραιότητας έως το τέλος του Για τις υπόλοιπες χώρες, η Επιτροπή θα διενεργήσει την αξιολόγησή της σταδιακά σε βάθος χρόνου (έως το 2025), όταν καθίστανται διαθέσιμες νέες πηγές πληροφοριών. Θα εξακολουθήσει να παρακολουθεί χώρες που έχουν ήδη αξιολογηθεί. Γ. Μεθοδολογία για την αξιολόγηση τρίτων χωρών και κριτήρια αξιολόγησης Η μεθοδολογία για την επισήμανση τρίτων χωρών υψηλού κινδύνου θεσπίζει μηχανισμό που διασφαλίζει την αυτόνομη αξιολόγηση από την Επιτροπή με βάση σαφή κριτήρια, αποδεικτικά στοιχεία και πραγματικά περιστατικά, σύμφωνα με το γενικό δίκαιο της Ένωσης. Δύο κύριες οδοί μπορούν να οδηγήσουν στην επισήμανση μιας χώρας ως τρίτης χώρας υψηλού κινδύνου: 1) χώρες που έχουν περιληφθεί σε δημόσιο κατάλογο της FATF (με την επιφύλαξη της ανάλυσης συμπληρωματικών πληροφοριών από την Επιτροπή, εφόσον υπάρχουν, μεταξύ των οποίων περιλαμβάνονται και πληροφορίες από άλλες πηγές) και 2) χώρες που αξιολογούνται ότι συνιστούν σημαντικές απειλές για το χρηματοπιστωτικό σύστημα της Ένωσης ως αποτέλεσμα στρατηγικών ανεπαρκειών στα εθνικά συστήματά τους ΚΞΧ/ΧΤ με βάση εξωτερικές πηγές πληροφοριών. 1) Χώρες που έχουν περιληφθεί σε δημόσιο κατάλογο της FATF Λαμβάνοντας υπόψη το υψηλό επίπεδο ολοκλήρωσης του διεθνούς χρηματοπιστωτικού συστήματος, τη στενή διασύνδεση των φορέων της αγοράς, τον μεγάλο όγκο των διασυνοριακών συναλλαγών προς ή από την Ένωση, καθώς και τον υψηλό βαθμό ανοίγματος της αγοράς, η Επιτροπή θεωρεί ότι οι απειλές ΚΞΧ/ΧΤ για το διεθνές χρηματοπιστωτικό σύστημα αποτελούν απειλές και για το χρηματοπιστωτικό σύστημα της Ένωσης. Αυτή η προσέγγιση υποστηρίζει τις διεθνείς προσπάθειες για την αντιμετώπιση των χωρών υψηλού κινδύνου και ασκεί περαιτέρω πίεση στις χώρες για τη διόρθωση των στρατηγικών ανεπαρκειών τους. Επίσης, υποστηρίζει τις προσπάθειες της ΕΕ για την προώθηση μιας παγκόσμιας προσέγγισης ως προς τις χώρες υψηλού κινδύνου EL 6 EL

8 Σ αυτό το πλαίσιο, οποιαδήποτε τρίτη χώρα αποτελεί κίνδυνο για το διεθνές χρηματοπιστωτικό σύστημα, όπως έχει επισημανθεί από τη FATF, τεκμαίρεται ότι αποτελεί κίνδυνο για την εσωτερική αγορά της ΕΕ. Αυτό αφορά κάθε χώρα που έχει επισημανθεί δημόσια στα έγγραφα της FATF «Public Statement» («Δημόσια δήλωση») και «Improving Global AML/CFT Compliance: Ongoing Process» («Βελτίωση της συμμόρφωσης στον τομέα ΚΞΧ/ΧΤ σε παγκόσμιο επίπεδο: διαδικασία σε εξέλιξη»). Θα πρέπει να επισημανθεί ότι τόσο η Επιτροπή όσο και 15 κράτη μέλη είναι μέλη της FATF και συμμετέχουν ενεργά στην αξιολόγηση, από την FATF, χωρών που παρουσιάζουν στρατηγικές ανεπάρκειες έχοντας πρόσβαση σε σχετικές πηγές πληροφοριών. Η Επιτροπή θα συνεχίσει να ενθαρρύνει τον συντονισμό με τα κράτη μέλη της ΕΕ στο πλαίσιο της FATF με σκοπό να διασφαλίζεται η συνοχή της εξωτερικής εκπροσώπησης των πολιτικών της ΕΕ σ αυτόν τον τομέα. Με σκοπό τη διενέργεια της αυτόνομης αξιολόγησής της, η Επιτροπή αναλύει πληροφορίες από τη FATF και άλλες διαθέσιμες πηγές πληροφοριών (συμπεριλαμβανομένης της διαβούλευσης με την αρμόδια ομάδα εμπειρογνωμόνων της Επιτροπής) προτού καταλήξει στο συμπέρασμα να συμπεριληφθεί μια χώρα που περιλαμβάνεται στον κατάλογο της FATF στον κατάλογο της ΕΕ για τις τρίτες χώρες υψηλού κινδύνου. Αν η ανάλυση της Επιτροπής επιβεβαιώσει την αξιολόγηση της FATF, καταλήγει στο συμπέρασμα ότι υπάρχουν βάσιμοι λόγοι να θεωρηθεί ότι οι χώρες που περιλαμβάνονται στον κατάλογο της FATF είναι τρίτες χώρες υψηλού κινδύνου για τους σκοπούς του άρθρου 9 της οδηγίας (ΕΕ) 2015/849. Οι πληροφορίες που λαμβάνονται από τη FATF εξακολουθούν να αποτελούν εξαιρετικά σημαντικό σημείο εκκίνησης για την εν λόγω αξιολόγηση. Οι καταχωρίσεις από τη FATF ακολουθούν δέουσα διαδικασία που βασίζεται σε σαφή κριτήρια, στην οποία η Επιτροπή συμμετέχει ενεργά, ως μέλος της FATF. Βάση της διαδικασίας εξέτασης αποτελούν πληροφορίες σχετικά με απειλές, τρωτά σημεία ή συγκεκριμένους κινδύνους που απορρέουν από μία χώρα. Αυτές οι πληροφορίες μπορούν να προέρχονται από εκθέσεις αμοιβαίας αξιολόγησης, από μέλη της FATF, ή από το γεγονός ότι η χώρα δεν συμμετέχει στις εργασίες κανενός παρόμοιου με τη FATF περιφερειακού οργανισμού (FSRB) και κατά συνέπεια δεν δεσμεύεται να εφαρμόζει τα πρότυπα της FATF. Κατά τη διαδικασία εξέτασης, η FATF προσδιορίζει τις σοβαρότερες αδυναμίες ΚΞΧ/ΧΤ («στρατηγικές ανεπάρκειες ΚΞΧ/ΧΤ») για κάθε χώρα και αναπτύσσει σχέδιο δράσης με τη χώρα για την αντιμετώπιση αυτών των ανεπαρκειών. Η FATF ζητά επίσης πολιτική δέσμευση σε υψηλό επίπεδο ότι η χώρα θα εφαρμόσει τις νομικές, κανονιστικές και λειτουργικές μεταρρυθμίσεις που απαιτούνται από το σχέδιο δράσης. Κάθε υπό εξέταση δικαιοδοσία έχει την ευκαιρία να συμμετάσχει σε δια ζώσης συνάντηση για να συζητηθούν τα πορίσματα με την αρμόδια ομάδα για την εξέταση χωρών στο πλαίσιο της ομάδας για την εξέταση χωρών στο πλαίσιο διεθνούς συνεργασίας (ICRG). Με βάση τα αποτελέσματα της εξέτασής της, η FATF δημοσιεύει δύο δηλώσεις σε κάθε σύνοδο ολομέλειας, οι οποίες αντανακλούν τη σοβαρότητα των κινδύνων που θέτει η χώρα και το επίπεδο της πολιτικής δέσμευσης για την αντιμετώπισή τους. Ομοίως, για τη διαγραφή μιας χώρας από τις δηλώσεις της FATF ακολουθείται δέουσα διαδικασία με σκοπό να διασφαλίζεται ότι η χώρα έχει ουσιωδώς καλύψει όλα τα συστατικά στοιχεία αυτού του σχεδίου δράσης και ότι η εφαρμογή του βρίσκεται σε εξέλιξη. Οι κατάλογοι της FATF αποτελούν σημείο εκκίνησης, καθώς τα κριτήρια, η στάθμισή τους και τα ειδικά όρια για τη συμπερίληψη σʼ αυτούς εστιάζονται σε χώρες που παρουσιάζουν πολύ ουσιώδεις και σοβαρές στρατηγικές ανεπάρκειες. Ως εκ τούτου, φαίνεται ότι δικαιολογείται η επισήμανση των εν λόγω χωρών ως «χωρών υψηλού κινδύνου» όταν η ανάλυση της Επιτροπής επιβεβαιώνει την αξιολόγηση της FATF. EL 7 EL

9 Όσον αφορά τις υποψήφιες για προσχώρηση χώρες, η Επιτροπή, στην αξιολόγησή της, μπορεί να λάβει υπόψη της μέτρα μετριασμού των κινδύνων τα οποία περιλαμβάνονται στις διαπραγματεύσεις προσχώρησης και τα οποία αντιμετωπίζουν τις επισημανθείσες στρατηγικές ανεπάρκειες. Η προσέγγιση αυτή δικαιολογείται από το γεγονός ότι σε συγκεκριμένες περιστάσεις οι ίδιοι στόχοι μπορούν να επιτευχθούν με εναλλακτικά μέτρα αντί της συμπερίληψης στον κατάλογο. Σ αυτές τις περιπτώσεις, τα μέτρα μετριασμού μπορούν να αναπτυχθούν στο πλαίσιο της διαδικασίας προσχώρησης, όπου ζητείται από τις υποψήφιες για προσχώρηση χώρες να συμμορφωθούν με μια σειρά από αυστηρά κριτήρια. Η δυνατότητα ορισμού εξίσου στιβαρών μέτρων μετριασμού δεν υφίσταται ως προς τρίτες χώρες που δεν βρίσκονται σε διαδικασία προσχώρησης στην ΕΕ. 2) Άλλες χώρες που επισημάνθηκαν σε συνέχεια ανάλυσης της Επιτροπής βάσει σχετικών πηγών πληροφοριών Επιπλέον, η Επιτροπή επέλεξε χώρες για περαιτέρω ανάλυση ενόψει των πρόσθετων κινδύνων ειδικά κατά του χρηματοπιστωτικού συστήματος της ΕΕ. Η μεθοδολογία αξιολόγησης λαμβάνει καλύτερα υπόψη το επίπεδο της απειλής σε δικαιοδοσίες τρίτων χωρών αναφορικά με τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας και το μέγεθος των κύριων αδικημάτων καθώς και τη σπουδαιότητα του χρηματοπιστωτικού και του μη χρηματοπιστωτικού τομέα. Αυτά τα στοιχεία λαμβάνονται υπόψη για την αξιολόγηση του κατά πόσον υφίστανται σ αυτές τις χώρες κατάλληλα μέτρα μετριασμού που είναι ανάλογα με το προφίλ κινδύνου της χώρας. Για την αξιολόγηση των εθνικών συστημάτων ΚΞΧ/ΧΤ των τρίτων χωρών, η Επιτροπή εφαρμόζει τις απαιτήσεις που απορρέουν από την οδηγία (ΕΕ) 2015/849, όπως έχει τροποποιηθεί από την οδηγία (ΕΕ) 2018/843, για την αξιολόγηση των δομικών στοιχείων των εθνικών συστημάτων ΚΞΧ/ΧΤ των εν λόγω χωρών. Παρόλο που οι εν λόγω απαιτήσεις συνάδουν με τα διεθνή πρότυπα, το εύρος, η φύση και η στάθμιση των απαιτήσεων της ΕΕ διαφέρουν σε σύγκριση με τα κριτήρια της FATF για τη συμπερίληψη στον κατάλογο, με σκοπό την προστασία του χρηματοπιστωτικού συστήματος της ΕΕ. Για παράδειγμα, τα εθνικά συστήματα όλων των υπό εξέταση χωρών αξιολογήθηκαν σε σχέση με τη διαθεσιμότητα πληροφοριών ως προς τον πραγματικό δικαιούχο, κάτι που αποτελεί θεμελιώδη προϋπόθεση η οποία προβλέπεται ρητώς στο άρθρο 9 παράγραφος 2 της οδηγίας (ΕΕ) 2015/849, όπως έχει τροποποιηθεί από την οδηγία (ΕΕ) 2018/843. Σ αυτό το πλαίσιο, η Επιτροπή ακολούθησε σταδιακή προσέγγιση κατά τη διενέργεια της παρούσας ανάλυσης Καθορισμός πεδίου αξιολόγησης Ως πρώτο βήμα, η Επιτροπή διενήργησε προκαταρκτική αξιολόγηση με σκοπό τον προσδιορισμό των προς αξιολόγηση χωρών, επιπλέον εκείνων που ήδη περιλαμβάνονται στον κατάλογο της FATF. Η φάση καθορισμού πεδίου αξιολόγησης αποσκοπεί στον προσδιορισμό των χωρών που θα πρέπει ενδεχομένως να συμπεριληφθούν στο πεδίο της ανάλυσης της ΕΕ, με βάση στοιχεία που υποδεικνύουν ότι, αν οι χώρες παρουσιάζουν στρατηγικές ανεπάρκειες ΚΞΧ/ΧΤ, μπορούν να θεωρηθούν δικαιοδοσίες με συστημικό αντίκτυπο στην ακεραιότητα του χρηματοπιστωτικού συστήματος της ΕΕ. Αυτό το βήμα παρέχει στην Επιτροπή τη δυνατότητα να εστιάσει τις προσπάθειές της εκεί όπου είναι περισσότερο αναγκαίο. Αυτή η φάση έχει ως αποτέλεσμα την επιλογή τρίτων χωρών που είναι σημαντικές για το χρηματοπιστωτικό σύστημα της ΕΕ σύμφωνα με την προσέγγιση βάσει κινδύνου. EL 8 EL

10 Γι αυτόν τον σκοπό, η Επιτροπή εφάρμοσε μια σειρά μη σωρευτικών κριτηρίων για όλες τις τρίτες χώρες/δικαιοδοσίες στον κόσμο (217 δικαιοδοσίες). Οι χώρες επελέγησαν για περαιτέρω ανάλυση εάν πληρούσαν τουλάχιστον ένα από τα ακόλουθα κριτήρια: 1) Χώρες που έχουν επισημανθεί από την Ευρωπόλ ως έχουσες συστημικό αντίκτυπο στην ακεραιότητα του χρηματοπιστωτικού συστήματος της ΕΕ ή που έχουν επισημανθεί από την ΕΥΕΔ. 2) Δικαιοδοσίες που έχουν εξεταστεί από το Διεθνές Νομισματικό Ταμείο ως διεθνή υπεράκτια χρηματοπιστωτικά κέντρα. 3) Οικονομική συνάφεια, λαμβάνοντας υπόψη το μέγεθος των χρηματοπιστωτικών κέντρων και την ισχύ των οικονομικών δεσμών με την ΕΕ. Βάσει των ανωτέρω, η Επιτροπή επισήμανε 132 δικαιοδοσίες που θα αναλυθούν περαιτέρω ώστε να προσδιοριστεί αν παρουσιάζουν στρατηγικές ανεπάρκειες (αξιολόγηση κατά την περίοδο ). Ζητήθηκε η γνώμη της ομάδας εμπειρογνωμόνων της Επιτροπής και οι εμπειρογνώμονες των κρατών μελών ενέκριναν αυτήν την ανάλυση στις 15 Σεπτεμβρίου Αυτά τα αποτελέσματα δημοσιεύτηκαν στον δικτυακό τόπο 12 της Επιτροπής στις 15 Νοεμβρίου Η συμπερίληψη σημαίνει μόνο ότι μια δικαιοδοσία θα υποβληθεί σε αξιολόγηση από την Επιτροπή και δεν προδικάζει με κανέναν τρόπο την τελική έκβαση της αξιολόγησης. Η Επιτροπή μπορεί να επανεξετάσει οποτεδήποτε το πεδίο αξιολόγησης, με σκοπό τη συμπερίληψη σ αυτό επιπλέον χωρών σε περίπτωση ουσιωδών μεταβολών ή νέων πληροφοριών Βαθμός προτεραιότητας για την αξιολόγηση των χωρών που περιλαμβάνονται στο πεδίο αξιολόγησης Σκοπός αυτού του βήματος είναι ο καθορισμός του βαθμού προτεραιότητας για την αξιολόγηση των χωρών που επισημάνθηκαν κατά τη φάση καθορισμού του πεδίου αξιολόγησης. Σύμφωνα με τη μεθοδολογία της, η Επιτροπή επεσήμανε τις χώρες προς αξιολόγηση κατά προτεραιότητα με βάση πραγματικά και αντικειμενικά κριτήρια. Η Επιτροπή θεώρησε ως «προτεραιότητα 1» τις χώρες εκείνες που πληρούν τουλάχιστον ένα από τα ακόλουθα κριτήρια: 1) Χώρες που εκτίθενται σε υψηλό επίπεδο απειλής που επισημαίνεται από την Ευρωπόλ/ΕΥΕΔ 2) Χώρες στον ενωσιακό κατάλογο των μη συνεργάσιμων περιοχών φορολογικής δικαιοδοσίας που εγκρίθηκε από το Συμβούλιο της ΕΕ (παράρτημα Ι) 3) Χώρες που απαριθμούνται στον κανονισμό (ΕΕ) 2016/1675 οι οποίες διαγράφτηκαν από τον κατάλογο της FATF από τις 14 Ιουλίου ) Χώρες σημαντικές για την ΕΕ με βάση πληροφορίες της Ευρωπόλ, για τις οποίες υπάρχουν εκθέσεις αμοιβαίας αξιολόγησης (MERs) διαθέσιμες πριν από το τέλος του Ιουνίου Οι χώρες που πληρούν αυτά τα κριτήρια υποβλήθηκαν σε αξιολόγηση κατά προτεραιότητα («προτεραιότητα 1»). Βάσει των ανωτέρω, η Επιτροπή επέλεξε 47 δικαιοδοσίες ως «προτεραιότητας 1», διότι πληρούσαν ένα ή περισσότερα από τα προαναφερθέντα κριτήρια EL 9 EL

11 Επιπλέον, η Επιτροπή αξιολόγησε 7 δικαιοδοσίες οι οποίες, αν και δεν επισημάνθηκαν στο πλαίσιο του καθορισμού του πεδίου αξιολόγησης (π.χ. λόγω περιορισμένων οικονομικών δεσμών με την ΕΕ), έχουν συμπεριληφθεί ή διαγραφεί από τον κατάλογο της FATF. Άλλες τρίτες χώρες που επισημάνθηκαν κατά τον καθορισμό πεδίου αξιολόγησης αλλά που δεν πληρούν τα ως άνω κριτήρια θα θεωρούνται χώρες «προτεραιότητας 2» (που θα αξιολογηθούν σε μεταγενέστερο στάδιο, από το 2019). Η Επιτροπή θα εξετάσει τις εν λόγω χώρες όταν καταστούν διαθέσιμες νέες πηγές πληροφοριών, ιδίως εκθέσεις διεθνών οργανισμών με αρμοδιότητα στον τομέα της καταπολέμησης της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας. Επίσης, θα λάβει υπόψη άλλες πηγές πληροφοριών και δείκτες κινδύνου για τον προσδιορισμό της προτεραιότητας των εν λόγω περαιτέρω αξιολογήσεων (συμπεριλαμβανομένων των δικαιοδοσιών που περιλαμβάνονται στο παράρτημα II του ενωσιακού καταλόγου μη συνεργάσιμων περιοχών φορολογικής δικαιοδοσίας 13, που δεν τηρούν τις δεσμεύσεις τους). Επιπλέον, οι χώρες προτεραιότητας 1 εξακολουθούν να υπόκεινται σε εξέταση ενόψει περαιτέρω ανάλυσης όταν αυτό απαιτείται, εξελίξεων στις οικείες χώρες και/ή όταν καθίστανται διαθέσιμες νέες πηγές πληροφοριών Αξιολόγηση του εθνικού συστήματος ΚΞΧ/ΧΤ τρίτων χωρών Η οδηγία (ΕΕ) 2015/849 καθορίζει τα κριτήρια για την επισήμανση τρίτων χωρών υψηλού κινδύνου. Οι εν λόγω απαιτήσεις αναθεωρήθηκαν με την οδηγία (ΕΕ) 2018/843 προκειμένου να παρασχεθούν πιο φιλόδοξα κριτήρια, καλύπτοντας τη διαθεσιμότητα και την πρόσβαση σε πληροφορίες σχετικά με τον πραγματικό δικαιούχο, την ύπαρξη αποτελεσματικών, αναλογικών και αποτρεπτικών κυρώσεων σε περίπτωση παραβίασης των υποχρεώσεων ΚΞΧ/ΧΤ, καθώς και τις πρακτικές της τρίτης χώρας ως προς τη συνεργασία και την ανταλλαγή πληροφοριών με τις αρμόδιες αρχές των κρατών μελών. Σύμφωνα με την τροποποιημένη οδηγία, η Επιτροπή λαμβάνει υπόψη τις στρατηγικές ανεπάρκειες των τρίτων χωρών, ιδίως σε σχέση με το νομικό και θεσμικό πλαίσιο ΚΞΧ/ΧΤ, όπως η ποινικοποίηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας, η δέουσα επιμέλεια ως προς τον πελάτη και οι απαιτήσεις σχετικά με την τήρηση αρχείων, η διαδικασία αναφοράς ύποπτων συναλλαγών, η διαθεσιμότητα και η ανταλλαγή πληροφοριών σχετικά με τον πραγματικό δικαιούχο νομικών προσώπων και μορφωμάτων τις εξουσίες των αρμόδιων αρχών και τις διαδικασίες που αυτές εφαρμόζουν τις πρακτικές των εν λόγω χωρών σχετικά με τη διεθνή συνεργασία την ύπαρξη αποτελεσματικών, αναλογικών και αποτρεπτικών κυρώσεων. Ως γενική προϋπόθεση, λαμβάνεται επίσης υπόψη η αποτελεσματικότητα της εφαρμογής των εν λόγω εγγυήσεων ΚΞΧ/ΧΤ. Κατά τη διενέργεια της αξιολόγησης, η Επιτροπή λαμβάνει υπόψη σχετικές εκτιμήσεις, αξιολογήσεις ή εκθέσεις που συντάσσουν συναφείς διεθνείς οργανισμοί και φορείς καθορισμού προτύπων ιδίως εκείνες που δημοσιεύουν η FATF και οι FSRB καθώς επίσης και άλλες πηγές πληροφοριών. Η Επιτροπή προέβη σε πλήρη ανάλυση του εθνικού συστήματος ΚΞΧ/ΧΤ της κάθε αξιολογούμενης χώρας. Εξέτασε το προφίλ κινδύνου της χώρας προκειμένου να αξιολογήσει το επίπεδο κινδύνου στο οποίο εκτίθεται. Αξιολόγησε το νομικό πλαίσιο και την αποτελεσματική εφαρμογή του σε οκτώ βασικούς τομείς που καθορίζονται στην οδηγία (ΕΕ) 13 Βλέπε συμπεράσματα του Συμβουλίου που εγκρίθηκαν στις 5/12/2017 και τα μετέπειτα συμπεράσματα του Συμβουλίου με τα οποία ενημερώθηκαν τα εν λόγω παραρτήματα όπως περιγράφεται στον εξής σύνδεσμο: EL 10 EL

12 2015/849, όπως έχει τροποποιηθεί από την οδηγία (ΕΕ) 2018/843, και όπως αντικατοπτρίζονται στη μεθοδολογία («δομικά στοιχεία»): 1) ποινικοποίηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας 2) απαιτήσεις δέουσας επιμέλειας ως προς τον πελάτη, τήρηση αρχείων και αναφορά ύποπτων συναλλαγών στον χρηματοπιστωτικό τομέα 3) απαιτήσεις δέουσας επιμέλειας ως προς τον πελάτη, τήρηση αρχείων και αναφορά ύποπτων συναλλαγών στον μη χρηματοπιστωτικό τομέα 4) την ύπαρξη αποτρεπτικών, αναλογικών και αποτελεσματικών κυρώσεων σε περίπτωση παραβάσεων 5) τις εξουσίες των αρμόδιων αρχών και τις διαδικασίες που αυτές εφαρμόζουν 6) τις πρακτικές των εν λόγω χωρών σχετικά με τη διεθνή συνεργασία 7) τη διαθεσιμότητα και την ανταλλαγή πληροφοριών σχετικά με τον πραγματικό δικαιούχο νομικών προσώπων και νομικών μορφωμάτων 8) εφαρμογή στοχευμένων οικονομικών κυρώσεων. Κατά την αξιολόγηση ελήφθησαν υπόψη όχι μόνο το νομικό πλαίσιο αλλά και η θεσμική ικανότητα και η αποτελεσματική εφαρμογή των εν λόγω μέτρων από όλους τους παράγοντες στον τομέα της ΚΞΧ/ΧΤ. Επίσης, ελήφθη υπόψη το προφίλ κινδύνου της χώρας προκειμένου να καθοριστεί αν το εθνικό σύστημα ΚΞΧ/ΧΤ χαρακτηρίζεται από στρατηγικές ανεπάρκειες. Κατά την αξιολόγηση των εθνικών συστημάτων ΚΞΧ/ΧΤ τρίτων χωρών, η Επιτροπή έλαβε υπόψη διάφορες πηγές πληροφοριών, συμπεριλαμβανομένων εκθέσεων από διεθνείς οργανισμούς που δραστηριοποιούνται σ αυτόν τον τομέα. Οι πληροφορίες που εξετάστηκαν αποτελούνταν από εσωτερικές πηγές πληροφοριών των υπηρεσιών της Επιτροπής, της ΕΥΕΔ, της Ευρωπόλ, και από δημόσια διαθέσιμες πληροφορίες, συμπεριλαμβανομένων των σχετικών διεθνών αξιολογήσεων και δεικτών [π.χ. δείκτης ΚΞΧ του Ινστιτούτου της Βασιλείας για τη διακυβέρνηση (Basel AML Index,), δείκτης αντίληψης της διαφθοράς της Διεθνούς Διαφάνειας, δείκτης χρηματοοικονομικού απορρήτου (FSI) και εκθέσεις αμοιβαίας αξιολόγησης της FATF]. Η Επιτροπή πραγματοποίησε επίσης διαβουλεύσεις με τους εμπειρογνώμονες των κρατών μελών στο πλαίσιο της ομάδας εμπειρογνωμόνων της Επιτροπής. Αφότου πληροφορήθηκαν για τη σκοπούμενη συμπερίληψή τους στον κατάλογο, ορισμένες τρίτες χώρες διαβίβασαν επίσης στην Επιτροπή πρόσθετες πληροφορίες. Με βάση αυτή την ανάλυση, η Επιτροπή καθόρισε το επίπεδο των ανεπαρκειών και επισήμανε, ανάλογα με την περίπτωση, τις στρατηγικές ανεπάρκειες που οδήγησαν στην έκδοση του παρόντος κατ εξουσιοδότηση κανονισμού. III. Αποτελέσματα της ανάλυσης της Επιτροπής Σ αυτό το στάδιο, η Επιτροπή έχει εξετάσει τα εθνικά συστήματα ΚΞΧ/ΧΤ 54 χωρών με βάση τα κριτήρια της οδηγίας (ΕΕ) 2015/849, όπως έχει τροποποιηθεί από την οδηγία (ΕΕ) 2018/843, εφαρμόζοντας την περιγραφείσα μεθοδολογία. Τα πορίσματα της εν λόγω αξιολόγησης παρουσιάζονται κατωτέρω Χώρες που χαρακτηρίζονται από στρατηγικές ανεπάρκειες όσον αφορά τα εθνικά συστήματα ΚΞΧ/ΧΤ για τους σκοπούς του άρθρου 9 της οδηγίας (ΕΕ) 2015/849. Οποιαδήποτε τρίτη χώρα που αποτελεί κίνδυνο για το διεθνές χρηματοπιστωτικό σύστημα, όπως έχει επισημανθεί από τη FATF, τεκμαίρεται ότι αποτελεί κίνδυνο για την εσωτερική αγορά της ΕΕ, με την επιφύλαξη της εξέτασης από την ίδια την Επιτροπή. Αυτό αφορά κάθε EL 11 EL

13 χώρα που έχει επισημανθεί δημόσια στα έγγραφα της FATF «Public Statement» («Δημόσια δήλωση») και «Improving Global AML/CFT Compliance: Ongoing Process» («Βελτίωση της συμμόρφωσης στον τομέα ΚΞΧ/ΧΤ σε παγκόσμιο επίπεδο: διαδικασία σε εξέλιξη»). Η Επιτροπή εξέτασε τις πληροφορίες που ελήφθησαν στο πλαίσιο της FATF σχετικά με τις εν λόγω ανεπάρκειες, καθώς και πληροφορίες που περιέχονται σε άλλες σχετικές πηγές πληροφοριών. Η ανάλυση της Επιτροπής, μετά από εξέταση των διαθέσιμων πληροφοριών από τη FATF (ιδίως των αποτελεσμάτων της συνεδρίασης της ολομέλειας της FATF τον Οκτώβριο του 2018) και από άλλες σχετικές πηγές, κατέληξε στο συμπέρασμα ότι 12 δικαιοδοσίες παρουσιάζουν στρατηγικές ανεπάρκειες για τους σκοπούς του άρθρου 9 της οδηγίας (ΕΕ) 2015/849. Οι εν λόγω δικαιοδοσίες είναι οι ακόλουθες: Μπαχάμες, Μποτσουάνα, Αιθιοπία, Γκάνα, Ιράν, Λαοκρατική Δημοκρατία της Κορέας, Πακιστάν, Σρι Λάνκα, Συρία, Τρινιδάδ και Τομπάγκο, Τυνησία, Υεμένη. Η ανάλυση της Επιτροπής, με βάση εξέταση επιπρόσθετων πηγών πληροφοριών, κατέληξε στο συμπέρασμα ότι 11 επιπλέον δικαιοδοσίες παρουσιάζουν στρατηγικές ανεπάρκειες για τους σκοπούς του άρθρου 9 της οδηγίας (ΕΕ) 2015/849. Οι εν λόγω δικαιοδοσίες είναι οι ακόλουθες: Αφγανιστάν, Αμερικανική Σαμόα, Γκουάμ, Ιράκ, Λιβύη, Νιγηρία, Παναμάς, Πουέρτο Ρίκο, Σαουδική Αραβία, Αμερικανικές Παρθένοι Νήσοι, Σαμόα. Η Επιτροπή κατέληξε στο συμπέρασμα ότι υπάρχουν επαρκείς λόγοι για να θεωρηθεί ότι οι εν λόγω δικαιοδοσίες χαρακτηρίζονται από στρατηγικές ανεπάρκειες όσον αφορά τα εθνικά συστήματα ΚΞΧ/ΧΤ, ενώ για άλλες χώρες δεν υπάρχουν επαρκή στοιχεία ώστε να εξαχθεί αυτό το συμπέρασμα στο παρόν στάδιο (βλ. κατωτέρω τμήμα). Οι εν λόγω έντεκα δικαιοδοσίες χαρακτηρίζονται όλες από στρατηγικές ανεπάρκειες όσον αφορά τα εθνικά συστήματα ΚΞΧ/ΧΤ, λαμβανομένων υπόψη του επιπέδου απειλής και του προφίλ κινδύνου τους. Όπως περιγράφεται στις αιτιολογικές σκέψεις του κατ εξουσιοδότηση κανονισμού, οι στρατηγικές ανεπάρκειες μπορούν να καλύπτουν σειρά αδυναμιών στο νομικό και θεσμικό πλαίσιο, καθώς και έλλειψη αποτελεσματικότητας του συστήματος ΚΞΧ/ΧΤ για την αντιμετώπιση των κινδύνων νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή χρηματοδότησης της τρομοκρατίας τους οποίους αντιμετωπίζει η χώρα. Όσον αφορά το προφίλ κινδύνου των εν λόγω δικαιοδοσιών, σημειώνεται ότι είναι εκτεθειμένες σε υψηλότερο επίπεδο απειλής νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή/και χρηματοδότησης της τρομοκρατίας, παρουσιάζουν αρνητική κατάσταση ως προς την ασφάλεια στο εσωτερικό τους ή είναι εκτεθειμένες σε απειλές νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες που συνδέονται με τα φορολογικά αδικήματα ως κύρια αδικήματα (ιδίως οι δικαιοδοσίες που περιλαμβάνονται στον ενωσιακό κατάλογο μη συνεργάσιμων περιοχών φορολογικής δικαιοδοσίας). Ως εκ τούτου, είναι αναγκαίο να ληφθούν προληπτικά μέτρα σ αυτές τις περιπτώσεις. Η Επιτροπή και η ΕΥΕΔ, πριν από την έκδοση του κατ εξουσιοδότηση κανονισμού, συνεργάστηκαν με τρίτες χώρες σε υποθέσεις στις οποίες η αξιολόγηση κατέληξε στο συμπέρασμα ότι τα εθνικά συστήματα ΚΞΧ/ΧΤ χαρακτηρίζονται από στρατηγικές ανεπάρκειες. Στις 23 Ιανουαρίου 2019 η Επιτροπή ενημέρωσε τις τρίτες χώρες ότι προτίθεται να τις συμπεριλάβει στον κατάλογο των τρίτων χωρών υψηλού κινδύνου και τους παρέσχε τα αποτελέσματα της ανάλυσής της. Η Επιτροπή συναντήθηκε με εκπροσώπους τρίτων χωρών, όπου ζητήθηκε, με σκοπό να συζητηθούν τα πορίσματα. Ορισμένες τρίτες χώρες κοινοποίησαν πρόσθετες πληροφορίες και διευκρινίσεις, οι οποίες ελήφθησαν υπόψη στην τελική αξιολόγηση της Επιτροπής, κατά περίπτωση. Σύμφωνα με το άρθρο 9 παράγραφος 3 της οδηγίας (ΕΕ) 2015/849, ο κατ εξουσιοδότηση κανονισμός για την επισήμανση αυτών των χωρών εκδίδεται εντός ενός μηνός από τον εντοπισμό των στρατηγικών ανεπαρκειών. Ως εκ τούτου, η Επιτροπή πρέπει να ενεργήσει επειγόντως προκειμένου να διασφαλιστεί η λήψη προληπτικών μέτρων. EL 12 EL

14 3.2. Πορίσματα ως προς άλλες χώρες Όσον αφορά τις άλλες χώρες που εξετάστηκαν, η ανάλυση της Επιτροπής κατέληξε στο συμπέρασμα ότι για ορισμένες χώρες, δεν εντοπίστηκαν σ αυτό το στάδιο επαρκείς λόγοι για την επισήμανση στρατηγικών ανεπαρκειών. Ωστόσο, η Επιτροπή θα διατηρήσει τις εν λόγω χώρες σε καθεστώς περαιτέρω εξέτασης. Η Επιτροπή θα αξιολογήσει εκ νέου τις εν λόγω χώρες υπό το πρίσμα περαιτέρω ανάλυσης, εφόσον απαιτείται, εξελίξεων στις χώρες και/ή μόλις καταστούν διαθέσιμες νέες πηγές πληροφοριών, ιδίως εκθέσεις αμοιβαίας αξιολόγησης της FATF ή των FSRB, που θα περιλαμβάνουν πιο τεκμηριωμένες και επικαιροποιημένες πληροφορίες, καθώς και άλλες σχετικές πληροφορίες που αφορούν τους κινδύνους νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και χρηματοδότησης της τρομοκρατίας (για παράδειγμα σχετικά με τους δείκτες κινδύνου ως προς τα φορολογικά αδικήματα και τις δεσμεύσεις έναντι της ΕΕ ως προς τη χρηστή φορολογική διακυβέρνηση). Η Επιτροπή θα προβεί επίσης σε διμερείς συνεργασίες με τις χώρες με σκοπό να διασφαλιστεί η αντιμετώπιση των ανεπαρκειών που επισημάνθηκαν, μεταξύ άλλων στο πλαίσιο πολιτικών διαλόγων, και θα εξακολουθήσει να παρακολουθεί τα εθνικά συστήματα ΚΞΧ/ΧΤ. Επιπλέον, η Επιτροπή επανεξέτασε τις στρατηγικές ανεπάρκειες άλλων χωρών που αναφέρονται στον κανονισμό (ΕΕ) 2016/1675, οι οποίες έχουν διαγραφεί από τον κατάλογο από τον Ιούλιο του 2016 από την FATF (Βοσνία-Ερζεγοβίνη, Γουιάνα, Λαϊκή Δημοκρατία του Λάος, Ουγκάντα και Βανουάτου), βάσει των νέων απαιτήσεων της οδηγίας (ΕΕ) 2015/849, όπως έχει τροποποιηθεί από την οδηγία (ΕΕ) 2018/843. Η ανάλυση της Επιτροπής κατέληξε στο συμπέρασμα ότι, σ αυτό το στάδιο, λαμβάνοντας υπόψη τις διαθέσιμες πληροφορίες, η Βοσνία-Ερζεγοβίνη, η Γουιάνα και το Βανουάτου δεν χαρακτηρίζονται από στρατηγικές ανεπάρκειες όσον αφορά τα εθνικά συστήματα ΚΞΧ/ΧΤ. Οι εν λόγω χώρες έλαβαν πρόσφατα σειρά μέτρων προκειμένου να ενισχύσουν τα εθνικά συστήματα ΚΞΧ/ΧΤ και η Επιτροπή θα εξακολουθήσει να παρακολουθεί την αποτελεσματική εφαρμογή των εν λόγω μέτρων. Επίσης, θα εξετάσει τις εν λόγω χώρες όταν καταστούν διαθέσιμες νέες πηγές πληροφοριών. Ομοίως, η ανάλυση της Επιτροπής κατέληξε στο συμπέρασμα ότι η Λαϊκή Δημοκρατία του Λάος και η Ουγκάντα έθεσαν σε εφαρμογή μέτρα για την αντιμετώπιση των στρατηγικών ανεπαρκειών που εντοπίστηκαν από τη FATF και δεν παρουσιάζουν πλέον αυτές τις στρατηγικές ανεπάρκειες. Οι εν λόγω δικαιοδοσίες δεν θεωρούνται σημαντικές για το χρηματοπιστωτικό σύστημα της ΕΕ με βάση τις ληφθείσες πληροφορίες, την απουσία υπεράκτιου χρηματοπιστωτικού κέντρου και το χαμηλό επίπεδο ολοκλήρωσής τους με το χρηματοπιστωτικό σύστημα της ΕΕ. Οι εν λόγω χώρες παρουσίαζαν κίνδυνο για το χρηματοπιστωτικό σύστημα της ΕΕ λόγω των κινδύνων που παρουσίαζαν για το διεθνές χρηματοπιστωτικό σύστημα. Εφόσον έχουν αντιμετωπίσει τις στρατηγικές ανεπάρκειές τους οι οποίες απειλούσαν το διεθνές χρηματοπιστωτικό σύστημα, οι εν λόγω δικαιοδοσίες δεν παρουσιάζουν πλέον συγκεκριμένο κίνδυνο για το χρηματοπιστωτικό σύστημα της ΕΕ. Ως εκ τούτου, δεν θεωρείται ότι η Λαϊκή Δημοκρατία του Λάος και η Ουγκάντα χαρακτηρίζονται από στρατηγικές ανεπάρκειες όσον αφορά τα εθνικά συστήματα ΚΞΧ/ΧΤ σ αυτό το στάδιο. IV. Επόμενα βήματα και παρακολούθηση Η Επιτροπή θα εξακολουθήσει να συνεργάζεται με τις χώρες οι οποίες έχουν επισημανθεί ως χαρακτηριζόμενες από στρατηγικές ανεπάρκειες στον παρόντα κατ εξουσιοδότηση κανονισμό. Θα κοινοποιήσει, στις χώρες που περιλαμβάνονται στον κατάλογο, τους λόγους EL 13 EL

15 συμπερίληψής τους στον κατάλογο, καθώς και τα κριτήρια για την αφαίρεσή τους. Μ αυτόν τον τρόπο, θα δοθεί η δυνατότητα σε τρίτες χώρες να εντοπίσουν τους τομείς που επιδέχονται βελτίωση ώστε να ανοίξει ο δρόμος για την ενδεχόμενη διαγραφή τους από τον κατάλογο μετά τη θεραπεία των στρατηγικών ανεπαρκειών. Η Επιτροπή θα διασφαλίσει κατάλληλη παρακολούθηση της προόδου των τρίτων χωρών υψηλού κινδύνου όσον αφορά τη βελτίωση των εθνικών συστημάτων ΚΞΧ/ΧΤ και την ενδεχόμενη διαγραφή τους από τον κατάλογο της ΕΕ μόλις αντιμετωπιστούν οι στρατηγικές ανεπάρκειες και εξαλειφθεί ο υψηλός κίνδυνος για το χρηματοπιστωτικό σύστημα της Ένωσης. Για τη διαγραφή μιας χώρας από τον κατάλογο, η Επιτροπή θα πρέπει να διασφαλίσει ότι η χώρα έχει αντιμετωπίσει τις επισημανθείσες στρατηγικές ανεπάρκειες του εθνικού συστήματος ΚΞΧ/ΧΤ. Γι αυτόν τον σκοπό, είναι απαραίτητο να διασφαλιστεί ότι οι χώρες θα θεσπίσουν τις απαραίτητες νομικές απαιτήσεις για την αναβάθμιση του νομικού και θεσμικού πλαισίου τους. Είναι εξίσου σημαντικό να αξιολογηθεί ότι εφαρμόζονται επίσης αποτελεσματικά στην πράξη νέα μέτρα. Όλες οι χώρες που είναι σημαντικές για το χρηματοπιστωτικό σύστημα της ΕΕ δηλαδή οι χώρες που έχουν συμπεριληφθεί στο πεδίο ανάλυσης της ΕΕ θα αξιολογηθούν με σκοπό την αφαίρεσή τους από τον κατάλογο με βάση τα ίδια κριτήρια. Τα κριτήρια για τη διαγραφή από τον κατάλογο περιγράφονται περαιτέρω στη μεθοδολογία καθώς και στην εντολή εξέτασης. Για τη διαγραφή από τον ενωσιακό κατάλογο, πρέπει να πληρούνται οι ακόλουθες απαιτήσεις: Πρώτον, η χώρα πρέπει να συμμορφώνεται με τα «θεμελιώδη κριτήρια της ΕΕ», δηλαδή την ποινικοποίηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας τις απαιτήσεις δέουσας επιμέλειας ως προς τον πελάτη, την τήρηση αρχείων και την αναφορά ύποπτων συναλλαγών στον χρηματοπιστωτικό και τον μη χρηματοπιστωτικό τομέα τη διαφάνεια ως προς τον πραγματικό δικαιούχο τη διεθνή συνεργασία Δεύτερον, πρέπει να επιδείξει αποτελεσματικότητα στην εφαρμογή μέτρων όσον αφορά τη διαθεσιμότητα και την ανταλλαγή πληροφοριών σχετικά με τον πραγματικό δικαιούχο. Αυτό είναι ιδιαίτερα σημαντικό δεδομένου ότι, σύμφωνα με διεθνείς εκθέσεις και την ομάδα G20, πάρα πολλές χώρες υστερούν όσον αφορά τη διαφάνεια σχετικά με τον πραγματικό δικαιούχο Τρίτον, πρέπει να αποδείξει θετική και ουσιαστική πρόοδο στη βελτίωση της αποτελεσματικότητας σε όλους τους τομείς όπου εντοπίζονται σοβαρές ανεπάρκειες. Η Επιτροπή θα αποφασίσει σχετικά με τη διαγραφή από τον κατάλογο αφότου λάβει και εξετάσει πληροφορίες: - από τρίτες χώρες που έχουν θεσπίσει σχετική νομοθεσία η οποία αντιμετωπίζει τις στρατηγικές ανεπάρκειες και την έχουν εφαρμόσει αποτελεσματικά - από άλλες αξιόπιστες πηγές πληροφοριών (π.χ. τη FATF, συμπεριλαμβανομένων των FSRB, του ΔΝΤ, του ΟΟΣΑ κ.λπ.), οι οποίες υποδεικνύουν ότι οι στρατηγικές ανεπάρκειες έχουν διορθωθεί. Επιπλέον, θα πρέπει να τονιστεί ότι η διαδικασία αξιολόγησης δεν διενεργείται άπαξ αλλά είναι διαρκής και στο πλαίσιό της λαμβάνονται υπόψη νέες ή ενημερωμένες πηγές πληροφοριών που καθίστανται διαθέσιμες. Περαιτέρω αξιολογήσεις θα διενεργούνται με την πάροδο του χρόνου με σκοπό να καλυφθούν όλες οι χώρες που θεωρούνται σημαντικές για την ΕΕ. Η Επιτροπή θα ξεκινήσει την αξιολόγηση πρόσθετων χωρών το 2019 (χώρες «προτεραιότητας 2»). Η Επιτροπή θα δώσει προτεραιότητα στις εξετασθείσες δικαιοδοσίες που περιλαμβάνονται στο παράρτημα II του ενωσιακού καταλόγου μη συνεργάσιμων EL 14 EL

16 περιοχών φορολογικής δικαιοδοσίας και οι οποίες δεν τηρούν τις δεσμεύσεις τους 14. Οι χώρες που βρίσκονται σ αυτήν την κατάσταση θα υποβληθούν σε επανεξέταση με ταχεία διαδικασία από το Ως εκ τούτου, η Επιτροπή καλεί όλες τις δικαιοδοσίες του παραρτήματος II οι οποίες ανέλαβαν δεσμεύσεις στο πλαίσιο της ομάδας «Κώδικας δεοντολογίας» (Φορολογία των επιχειρήσεων) του Συμβουλίου να τις υλοποιήσουν εντός της συμφωνηθείσας προθεσμίας. Η Επιτροπή θα παρακολουθεί επίσης περαιτέρω τις χώρες που έχουν ήδη εξετασθεί στο πλαίσιο της εξέτασης ΚΞΧ/ΧΤ (χώρες «προτεραιότητας 1»), για τις οποίες η Επιτροπή δεν επεσήμανε στρατηγικές ανεπάρκειες σ αυτό το στάδιο (βλ. τμήμα 3.2). Θα απαιτηθεί περαιτέρω παρακολούθηση ενόψει νέων πληροφοριών που θα τίθενται στη διάθεση της Επιτροπής. Επίσης, η Επιτροπή θα εξακολουθήσει να παρακολουθεί επιπλέον χώρες που έχουν επισημανθεί ως παρουσιάζουσες κίνδυνο για το διεθνές χρηματοπιστωτικό σύστημα με δημόσια επισήμανση της FATF. Για να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις της σύμφωνα με την οδηγία (ΕΕ) 2015/849, η Επιτροπή προτίθεται να επικαιροποιεί τον κατάλογό της ανά τακτά χρονικά διαστήματα, με σκοπό να εξακολουθήσει η επισήμανση δικαιοδοσιών τρίτων χωρών που χαρακτηρίζονται από στρατηγικές ανεπάρκειες όσον αφορά τα εθνικά συστήματα ΚΞΤ/ΧΤ, οι οποίες συνεπάγονται σημαντικές απειλές για το χρηματοπιστωτικό σύστημα της ΕΕ. Αυτό είναι απαραίτητο προκειμένου να διασφαλιστεί η συνεχιζόμενη προστασία του χρηματοπιστωτικού συστήματος της ΕΕ από τους κινδύνους που παρουσιάζουν οι δικαιοδοσίες που χαρακτηρίζονται από ανεπάρκειες και να ενταθούν οι προσπάθειες προώθησης μιας παγκόσμιας προσέγγισης προς τις χώρες υψηλού κινδύνου. Επίσης, η Επιτροπή θα παρακολουθεί την πρόοδο που σημειώνεται από τις τρίτες χώρες που έχουν συμπεριληφθεί στον κατάλογο ως προς την αντιμετώπιση των στρατηγικών ανεπαρκειών τους. Η Επιτροπή θα επικαιροποιεί αυτόν τον κατάλογο αναλόγως. Η Επιτροπή θα εξετάσει επίσης το ενδεχόμενο περαιτέρω ενίσχυσης της μεθοδολογίας της, όταν απαιτείται ενόψει της αποκτηθείσας πείρας, με σκοπό τη διασφάλιση της αποτελεσματικής επισήμανσης τρίτων χωρών υψηλού κινδύνου. Όπως περιγράφεται στο σχέδιο δράσης για την ενίσχυση της καταπολέμησης της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας 15, η Επιτροπή έχει δεσμευτεί για την παροχή βοήθειας προς τρίτες χώρες και τη διερεύνηση της δυνατότητας παροχής τεχνικής βοήθειας για την υποστήριξη της εφαρμογής των απαιτήσεων της ΕΕ, των συστάσεων της FATF και των σχετικών αποφάσεων του Συμβουλίου Ασφαλείας των Ηνωμένων Εθνών γεγονός ιδιαιτέρως σημαντικό για τις χώρες περιορισμένων δυνατοτήτων. Ως εκ τούτου, η Επιτροπή είναι διατεθειμένη να συνεργαστεί με τρίτες χώρες για τη στήριξη, μέσω τεχνικής βοήθειας και ανάπτυξης ικανοτήτων, της εξάλειψης των επισημανθεισών στρατηγικών ανεπαρκειών. Γενικότερα, η Επιτροπή θα εντείνει τη συνεργασία της με τρίτες χώρες με σκοπό να διασφαλιστεί η αντιμετώπιση των επισημανθεισών ανεπαρκειών, μεταξύ άλλων στο πλαίσιο πολιτικών διαλόγων, και θα εξακολουθήσει να παρακολουθεί τα εθνικά συστήματα ΚΞΧ/ΧΤ Βλέπε συμπεράσματα του Συμβουλίου που εγκρίθηκαν στις 5/12/2017 και τα μετέπειτα συμπεράσματα του Συμβουλίου με τα οποία ενημερώθηκαν τα εν λόγω παραρτήματα όπως περιγράφεται στον εξής σύνδεσμο: COM(2016) 50 final. EL 15 EL