Credit Agricole Insurance Ανώνυμη Εταιρεία Γενικών Ασφαλίσεων. Οικονομικές Καταστάσεις

Transcript

1 Credit Agricole Insurance Ανώνυμη Εταιρεία Γενικών Ασφαλίσεων Οικονομικές Καταστάσεις Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Για τη χρήση που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου

2 Πίνακας Περιεχομένων Σελ. Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 3 11 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος 12 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης 13 Κατάσταση Ταμειακών Ροών Χρήσης 14 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 15 Γενικές πληροφορίες Σύνοψη σημαντικών Λογιστικών Αρχών Διαχείριση Κεφαλαίου 26 Σημαντικές Λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές της Διοίκησης Διαχείριση Χρηματοοικονομικών Ασφαλιστικών Κινδύνων Σημειώσεις Οικονομικών Καταστάσεων Έκθεση Ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή - Λογιστή

3 Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της «Credit Agricole Insurance Ανώνυμη Εταιρεία Γενικών Ασφαλίσεων» Προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας παρουσιάζει την έκθεσή του, μαζί με τις Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας, για την χρήση που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου του Ανασκόπηση της χρήσης και αναμενόμενες εξελίξεις. Η χρήση 1/1/ /12/2011 αποτελεί την τέταρτη οικονομική χρήση για τη Εταιρεία. Για την σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης αυτής, χρησιμοποιήθηκαν τα συγκριτικά μεγέθη της χρήσης 1/1/ /12/2010. Η Εταιρεία δραστηριοποιείται στον χώρο των γενικών ασφαλίσεων. Το αντικείμενο εργασιών της Εταιρείας είναι οι τραπεζοασφάλειες. Το σύνολο των εργασιών προέρχεται απο την Εμπορική Τράπεζα και αφορά: Ασφάλιση πυρός και σεισμού ακινήτων, για την αγορά των οποίων η Τράπεζα έχει χορηγήσει δάνειο. Ασφάλιση μη πληρωμής των δόσεων από τους δανειολήπτες της Τράπεζας, είτε λόγω ανεργίας είτε λόγω ανικανότητος προς εργασία ή λόγω παραμονής στο νοσοκομείο λόγω ατυχήματος. Ασφαλίσεις χορήγησης ημερήσιου επιδόματος κατα την παραμονή σε νοσοκομείο λόγω ατυχήματος. Ασφάλιση σε περίπτωση θανάτου από ατύχημα με ασφάλισμα ποσό ίσο με το υπόλοιπο του ειδικού τραπεζικού λογαριασμού (ανώτατο όριο ). Ασφάλιση πυρός, σεισμού, λοιπών καλύψεων και μικρών φωτοβολταϊκών εγκαταστάσεων (μέχρι 10 KWεγκατεστημένα στη στέγη) για την αγορά των οποίων η Τράπεζα έχει χορηγήσει δάνειο. Η παραγωγή των καθαρών ασφαλίστρων πλέον δικαιωμάτων για το 2011 ανήλθε στο ποσό των ,34, έναντι του ποσού των ,20 για το Η παραγωγή των καθαρών ασφαλίστρων πλέον δικαιωμάτων για το 2011 παρουσίασε αύξηση 41,26%. Η παραγωγή των ασφαλίστρων κατά κλάδο ασφάλισης της Εταιρείας κατανέμεται ως ακολούθως: ΚΑΘΑΡΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΡΑ Ασφάλιστρα κλάδου ατυχημάτων (κλάδος 1) , ,04 Ασφάλιστρα κλάδου Πυρκαγιάς & στοιχείων της φύσεως (κλάδος 8) , ,21 Ασφάλιστρα λοιπών ζημιών αγαθών (κλάδος 9) , ,36 Ασφάλιστρα κλάδου χρηματοοικονομικών απωλειών (κλάδος 16) , ,72 Σύνολο , ,33 ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΣΥΜΒΟΛΑΙΩΝ Δικαιώματα συμβολαίων κλάδου πυρκαγιάς και στοιχείων της φύσεως (κλάδος 8) , ,10 Δικαιώματα συμβολαίων κλάδου λοιπών ζημιών αγαθών (κλάδος 9) , ,77 Σύνολο , ,87 3

4 Αντίστοιχα η εκχώρηση των αντασφαλίστρων για το 2011 ανήλθε στο ποσό των ,85 με αναλογούσες προμήθειες ποσού ,12, έναντι των αντίστοιχων ποσών για το ,59 και ,75. Η ανάλυση κατά τομέα δραστηριότητας της Εταιρείας κατανέμεται ως ακολούθως: AΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΡΑ Αντασφάλιστρα κλάδου ατυχημάτων (κλάδος 1) , ,67 Αντασφάλιστρα κλάδου Πυρκαγιάς & στοιχείων της φύσεως (κλάδος 8) , ,53 Αντασφάλιστρα λοιπών ζημιών αγαθών (κλάδος 9) , ,07 Αντασφάλιστρα κλάδου χρηματοοικονομικών απωλειών (κλάδος 16) , ,32 Σύνολο , ,59 ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ ΑΠΟ ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΕΣ Προμήθειες από αντασφαλιστές κλάδου ατυχημάτων (κλάδος 1) , ,27 Προμήθειες από αντασφαλιστές κλάδου Πυρκαγιάς & στοιχείων της φύσεως (κλάδος 8) , ,32 Προμήθειες από αντασφαλιστές κλάδου λοιπών ζημιών αγαθών (κλάδος 9) , ,69 Προμήθειες από αντασφαλιστές κλάδου χρηματοοικονομικών απωλειών (κλάδος 16) , ,47 Σύνολο , ,75 Τα έσοδα των επενδύσεων για το 2011 ανήλθαν στο ποσό των ,25, έναντι ποσού ,14 της χρήσης Τα έσοδα επενδύσεων αναλύονται ως ακολούθως: ΕΣΟΔΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ Τόκοι καταθέσεων τραπεζών εσωτερικού 4.021, ,20 Τόκοι προθεσμιακών καταθέσεων , ,77 Έσοδα αποτίμησης αμοιβαίων κεφαλαίων διαθεσίμων 0 577,67 Έσοδα Ομολόγων , ,50 Σύνολο , ,14 Η Εταιρεία στα επόμενα χρόνια σκοπεύει να αναπτυχθεί και σε άλλους κλάδους ασφάλισης, όπως μεταφορών και γενικής αστικής ευθύνης. Ωστόσο, λόγω της διεθνούς οικονομικής κρίσεως η ανάπτυξή της θα έχει ως κριτήριο την αποφυγή πραγματοποίησης ζημιών, επομένως η πολιτική ανάπτυξης θα είναι συντηρητική. 4

5 2. Παρουσίαση Οικονομικών Καταστάσεων Οι Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας, Κατάσταση Οικονομικής Θέσης και Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Χρήσης, καθώς και η Κατάσταση των Μεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων έχουν ως ακολούθως: 5

6 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Άυλα Περιουσιακά στοιχεία , ,54 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία , ,97 Αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση , ,26 Απαιτήσεις από Τράπεζες ,44 Απαιτήσεις από Ασφάλιστρα , ,66 Απαιτήσεις από Αντασφαλιστές , ,35 Απαιτήσεις από φόρους ,15 Λοιπές Απαιτήσεις ,87 Απαιτήσεις από αναβαλλόμενη φορολογία , ,45 Έξοδα επομένων χρήσεων , ,06 Ταμειακά διαθέσιμα και Ισοδύναμα ,45 Σύνολο Ενεργητικού , ,20 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Μετοχικό Κεφάλαιο , ,00 Έξοδα έκδοσης Μετοχικού Κεφαλαίου (99.000,00) (99.000,00) Αποθεματικά αξιόγραφων ΔΠΠ ,18 ( ,78) Λοιπά αποθεματικά , ,40 Κέρδη / Ζημιές εις νέο , ,67 Σύνολο Καθαρής Θέσης , ,29 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ασφαλιστικές προβλέψεις εκκρεμών ζημιών , ,66 Μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα , ,36 Σύνολο ασφαλιστικών προβλέψεων , ,02 Υποχρεώσεις παροχών προς το προσωπικό μετά την έξοδο από την , ,00 υπηρεσία Λοιπές Ασφαλιστικές υποχρεώσεις , ,23 Έσοδα επομένων χρήσεων , ,01 Υποχρεώσεις από φόρους τέλη , ,49 Λοιπές Υποχρεώσεις , Σύνολο Λοιπών Υποχρεώσεων , ,89 Σύνολο Υποχρεώσεων , ,91 Σύνολο Καθαρής θέσης και Υποχρεώσεων , ,20 6

7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ Δεδουλευμένα Μικτά Ασφάλιστρα , ,05 Μείον: Εκχωρηθέντα ασφάλιστρα , ,10 Καθαρά Δεδουλευμένα Ασφάλιστρα , ,95 Έσοδα επενδύσεων , ,96 Πραγματοποιηθέντα κέρδη από πώληση ομολόγων 0, ,18 Λοιπά έσοδα , ,62 Σύνολο λοιπών εσόδων , ,76 Σύνολο Εσόδων , ,71 Αποζημιώσεις Ασφαλισμένων ( ,03) (93.591,34) Αποζημιώσεις Ασφαλισμένων - αντασφαλιστές , ,44 Δεδουλευμένες Προμήθειες και έξοδα Παραγωγής ( ,44) ( ,22) Λειτουργικά Έξοδα ( ,22) ( ,65) Κέρδη προ φόρων , ,94 Φόρος Εισοδήματος ( ,59) ( ,04) Κέρδη/ Ζημίες μετά φόρων , ,90 Λοιπά συνολικά εισοδήματα Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία : Κέρδη / Ζημίες ομολόγων διαθεσίμων προς πώληση ( ,78) Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα ,18 ( ,78) Συνολικό Εισόδημα , ,12 7

8 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Μετοχικό Κεφάλαιο Έξοδα Μετοχικού Κεφαλαίου Αποθεματικά αξιόγραφων ΔΠΠ Λοιπά Αποθεματικά Κέρδη / Ζημιές εις νέον Σύνολο Υπόλοιπο 31η Δεκεμβρίου ,00 (99.000,00) ( ,78) , , ,29 Λοιπά συνολικά εισοδήματα 0,00 0, ,96 0,00 0, ,96 Αποτέλεσμα περιόδου ,00 0,00 0,00 0, ,57 Τακτικό αποθεματικό περιόδου ,00 0,00 0, ,31 ( ) 0,00 Υπόλοιπο 31 ης Δεκεμβρίου ,00 (99.000,00) , , ,82 Μετοχικό Κεφάλαιο Έξοδα Μετοχικού Κεφαλαίου Αποθεματικά αξιόγραφων ΔΠΠ Λοιπά Αποθεματικά Κέρδη / Ζημιές εις νέον Σύνολο Υπόλοιπο 31η Δεκεμβρίου ,00 (99.000,00) 0, , , ,17 Λοιπά συνολικά εισοδήματα 0,00 0,00 ( ,78) 0,00 0,00 ( ,78) Αποτέλεσμα περιόδου ,00 0,00 0,00 0, , ,90 Τακτικό αποθεματικό περιόδου ,00 0,00 0, ,00 ( ,00) 0,00 Υπόλοιπο 31 ης Δεκεμβρίου ,00 (99.000,00) ( ,78) , , ,29 8

9 Οι βασικοί μέτοχοι της Εταιρείας την 31/12/2011 ήταν οι ακόλουθοι: Μέτοχοι Αριθμός Μετοχών Συμμετοχή Credit Agricole Assurances % Στην ίδρυση της Εταιρείας συμμετείχε αρχικά με ποσοστό 50% η Credit Agricole SA και με ποσοστό 50% η Εμπορική Τράπεζα της Ελλάδος. Οι μετοχές της Credit Agricole SA μεταβιβάστηκαν με το από ιδιωτικό συμφωνητικό, στην Credit Agricole Assurances (Απόφαση 136/8/ του Διοικητικού Συμβουλίου της Ε.Π.Ε.ΙΑ.). Στη χρήση 2009 και συγκεκριμένα την 30/12/2009, το ποσοστό συμμετοχής 50% της Εμπορικής Τράπεζας της Ελλάδος μεταβιβάστηκε με ιδιωτικό συμφωνητικό στην Credit Agricole Assurances. ( Απόφαση 167/4/ του Διοικητικού Συμβουλίου της Ε.Π.Ε.ΙΑ) Μέσα στο 2011 δεν υπήρξε κάποια μεταβολή, όσον αφορά τη Μετοχική σύνθεση της Εταιρείας. 3. Διαχείριση Χρηματοοικονομικών Ασφαλιστικών Κινδύνων Η Εταιρεία υπόκειται σε χρηματοοικονομικούς και σε ασφαλιστικούς κινδύνους. 3.1 Χρηματοοικονομικός κίνδυνος Η Εταιρεία εκτίθεται σε χρηματοοικονομικό κίνδυνο, μέσω των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού, των απαιτήσεων από αντασφαλιστές και των ασφαλιστικών προβλέψεων. Τα κύρια στοιχεία που συνθέτουν τον χρηματοοικονομικό κίνδυνο είναι ο κίνδυνος της αγοράς και ο πιστωτικός κίνδυνος. Κίνδυνος Αγοράς Ο κίνδυνος αγοράς αφορά την πιθανότητα απωλειών, λόγω μεταβολής στο επίπεδο ή στη μεταβλητότητα των τιμών της αγοράς και αποτελείται από τον κίνδυνο των επιτοκίων, τον συναλλαγματικό κίνδυνο και τον κίνδυνο ρευστότητας. Κίνδυνος επιτοκίων Ο κίνδυνος επιτοκίου αναφέρεται στις μεταβολές των μελλοντικών ταμειακών ροών των χρηματοοικονομικών στοιχείων, εξαιτίας των διακυμάνσεων των επιτοκίων και αποτελεί τον σημαντικότερο κίνδυνο αγοράς που έχει να αντιμετωπίσει η Εταιρεία. Η Εταιρεία παρακολουθεί την πορεία των επιτοκίων και εξετάζοντας τις επιπτώσεις της αστάθειας της αγοράς, όπως αυτή διαμορφώθηκε μέσα στη χρήση 2011, έχει σαν πολιτική της, την τοποθέτηση των διαθεσίμων της προς επένδυση κυρίως σε προθεσμιακές καταθέσεις με διάρκεια το πολύ μέχρι ενός έτους. Επιπλέον, εκτός από τις ταμειακές καταθέσεις, τα ευαίσθητα προς τις διακυμάνσεις των επιτοκίων στοιχεία του Ενεργητικού της, αποτελούν τα κυβερνητικά και εταιρικά ομόλογα στα οποία επένδυσε η Εταιρεία κατά το έτος 2011 και η ονομαστική τους αξία αποτελεί το 38% και το 7% των επενδυόμενων κεφαλαίων αντίστοιχα. Η ύπαρξη ομολόγων επηρεάζει την καθαρά θέση της Εταιρείας, λαμβάνοντας υπόψη ότι η αποτίμησή τους γίνεται με βάση την αγοραία τους αξία, η οποία σαφώς επηρεάζεται από την μεταβολή των επιτοκίων. Τα εταιρικά ομόλογα που έχουν επιλεχθεί ανήκουν στον όμιλο της CASA, έχουν πιστοληπτική διαβάθμιση ΑΑ, ενώ τα κυβερνητικά ομόλογα ( Γαλλικά, Αυστριακά και Ολλανδικό) έχουν πιστοληπτική διαβάθμιση ΑΑΑ, γεγονός που μειώνει σημαντικά τον κίνδυνο μείωσης της ποιότητας των στοιχείων του Ενεργητικού της Εταιρείας το επόμενο έτος. 9

10 Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας σχετίζεται με την δυνατότητα της Εταιρείας να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις της, όταν αυτές καταστούν απαιτητές. Η Εταιρεία ελέγχει σε ημερήσια βάση μέσω εσωτερικών διαδικασιών την ρευστότητά της και εξασφαλίζει την επάρκεια των ταμειακών διαθεσίμων, προκειμένου τα ταμειακά διαθέσιμα για τις τρέχουσες συναλλαγές της να είναι επαρκή. Συναλλαγματικός Κίνδυνος Όπως περιγράφεται στο πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών πληροφοριών, μοναδικό νόμισμα συναλλαγών και αναφοράς της Εταιρείας είναι το Ευρώ. Συνεπώς δεν υπάρχουν μεταβολές συναλλαγματικών ισοτιμιών, που να επηρεάζουν την χρηματοοικονομική της θέση και τις ταμειακές ροές. Πιστωτικός Κίνδυνος Η Εταιρεία δεν αναλαμβάνει σημαντικό πιστωτικό κίνδυνο. Η μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο αντανακλάται από το ύψος του κάθε στοιχείου του ενεργητικού και παρακολουθείται από την Εταιρεία ανά αντισυμβαλλόμενο. Το μεγαλύτερο μέρος των επενδύσεων της Εταιρείας που αφορά προθεσμιακές καταθέσεις και τους δεδουλευμένους τόκους αυτών, ποσό 40 χιλ. περίπου είναι συνδεδεμένο με την Εμπορική Τράπεζα, όπου η αξιολόγηση της Εμπορικής Τράπεζας είναι σύμφωνα με τους διεθνείς αναγνωρισμένους οίκους αξιολόγησης η εξής : Moodys: B3. Η τοποθέτηση των κεφαλαίων της Εταιρείας αποκλειστικά σε έναν χρηματοπιστωτικό οργανισμό αυξάνει τον κίνδυνο συγκέντρωσης, εξαιτίας της έλλειψης αποτελεσματικής διασποράς κινδύνου. Αξίζει ωστόσο να σημειωθεί ότι το 2011 μειώθηκαν οι καταθέσεις της Εταιρείας στην Εμπορική Τράπεζα και μέρος αυτών αντικαταστάθηκε από κυβερνητικά και εταιρικά ομόλογα Η Εταιρεία είναι εκτεθειμένη σε πιστωτικό κίνδυνο, κυρίως όσον αφορά τους αντασφαλιστές της για ποσό 180 χιλ περίπου (κονδύλι ισολογισμού «Απαιτήσεις από Αντασφαλιστές»), οι οποίοι μπορεί να μην είναι σε θέση να καλύψουν την αναλογία τους επί των ασφαλιστικών αποθεμάτων που έχουν χρεωθεί, βάσει ασφαλιστικής σύμβασης. Αξίζει ωστόσο να σημειωθεί ότι η Εταιρεία ακολουθεί τα Reinsurance Guidelines του Ομίλου της Credit Agricole σύμφωνα με τα οποία δεν μπορεί να επιλέξει αντασφαλιστή με πιστοληπτική διαβάθμιση μικρότερη από Α -, μειώνοντας έτσι στο μέτρο του δυνατού τον κίνδυνο αντισυμβαλλομένου. Συγκεκριμένα οι αντασφαλιστές από τους οποίους η Εταιρεία έχει απαιτήσεις την 31/12/2011 είναι οι εξής: QBE Re: Αξιολόγηση S&P: A+ Munich Re Co: Αξιολόγηση S&P: AA- Scor Global: Aξιολόγηση S&P: A Financial Insurance Co LTD (Genworth): Αξιολόγηση S&P: A- Sirius International Ins.Corp. : Aξιολόγηση S&P: A- Mapfre Re: Aξιολόγηση S&P: AΑ Aspen Insurance Holdings Ltd : Aξιολόγηση S&P: A Tα υπόλοιπα στοιχεία του Ενεργητικού αφορούν κυρίως τα ενσώματα και τα ασώματα πάγια, τα μεταφερόμενα έξοδα πρόσκτησης και την απαίτηση από αναβαλλόμενη φορολογία. Τα στοιχεία αυτά δεν έχουν πιστωτικό κίνδυνο για την Εταιρεία. 10

11 Ασφαλιστικός κίνδυνος Λόγω της μεγάλης διασποράς των αναλαμβανομένων κινδύνων, και του χαμηλού μέσου ασφαλισμένου κεφαλαίου, το οποίο κυμαίνεται στις 100 χιλ. ευρώ, η Εταιρεία δεν είναι εκτεθειμένη σε σημαντικό ασφαλιστικό κίνδυνο. Η Εταιρεία προστατεύεται με αναλογική σύμβαση για όλους τους κινδύνους πυρός πλην του σεισμού, ενώ για τον σεισμό προστατεύεται με Catastrophe με κάλυψη για PML (31/12/2011) 5,97% στις ζώνες επτά (7) και εννέα (9), όπου συσσωρεύεται το 34,11% των ασφαλιζομένων κεφαλαίων σεισμού και το οποίο αυξάνεται σε 9,74% όταν ληφθούν υπόψη και οι απαλλαγές της τάξεως του 3,76% επί των ασφαλιζομένων κεφαλαίων. Για το PPI η Εταιρεία έχει σύμβαση Quota-Share 70% - 30%. Το μέσο ασφαλιζόμενο κεφάλαιο είναι 500,00 και το ανώτατο αποζημιούμενο ανέρχεται σε 7.800, Στατιστική εικόνα της Εταιρείας Χρηματοοικονομικοί δείκτες Ίδια Κεφάλαια προς , ,29 Υποχρεώσεις , ,91 Ποσοστό % 243,91% 330,97% Κέρδη προ φόρων προς , ,94 Δεδουλευμένα Μικτά Ασφάλιστρα , ,05 Ποσοστό % 30,43% 22,98% Κέρδη προ φόρων προς , ,94 Ίδια Κεφάλαια , ,29 Ποσοστό % 13,86% 8,18% 5. Τομέας έρευνας και ανάπτυξης Πέραν από την ανάπτυξη νέων ασφαλιστικών προϊόντων κατά ζημιών, η Εταιρεία δεν δραστηριοποιείται στον τομέα της έρευνας. 6. Υποκαταστήματα Η Εταιρεία την 31/12/2011 δεν διαθέτει υποκαταστήματα. 7. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού Δεν υπάρχουν. Για το Διοικητικό Συμβούλιο Ζαν Λικ Φρανσουά Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ Αθήνα 26/03/

12 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ Σημείωση Δεδουλευμένα Μικτά Ασφάλιστρα , ,05 Μείον : Εκχωρηθέντα ασφάλιστρα ,10 ( ,10) Καθαρά Δεδουλευμένα Ασφάλιστρα , ,95 Έσοδα επενδύσεων , ,96 Πραγματοποιηθέντα κέρδη από πώληση ομολόγων 9 0, ,18 Λοιπά έσοδα , ,62 Σύνολο λοιπών εσόδων , ,76 Σύνολο εσόδων , ,71 Αποζημιώσεις Ασφαλισμένων 11 ( ,03) (93.591,34) Αποζημιώσεις Ασφαλισμένων - αντασφαλιστές , ,44 Δεδουλευμένες Προμήθειες και έξοδα Παραγωγής 12 ( ,44) ( ,22) Λειτουργικά Έξοδα 13 ( ,22) ( ,65) Κέρδη προ φόρων , ,94 Φόρος Εισοδήματος 14 ( ,59) ( ,04) Κέρδη/ Ζημίες μετά φόρων , ,90 Λοιπά συνολικά εισοδήματα Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία : Κέρδη / Ζημίες ομολόγων διαθεσίμων προς πώληση ,18 ( ,78) Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα ,18 ( ,78) Συνολικό Εισόδημα , ,12 12

13 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ Σημείωση ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Άυλα Περιουσιακά στοιχεία , ,54 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία , ,97 Αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση , ,26 Απαιτήσεις από Τράπεζες , ,44 Απαιτήσεις από Ασφάλιστρα , ,66 Απαιτήσεις από Αντασφαλιστές , ,35 Απαιτήσεις από φόρους 21 0, ,15 Λοιπές Απαιτήσεις , ,87 Απαιτήσεις από αναβαλλόμενη φορολογία , ,45 Έξοδα επομένων χρήσεων , ,06 Ταμειακά διαθέσιμα και Ισοδύναμα , ,45 Σύνολο Ενεργητικού , ,20 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Μετοχικό Κεφάλαιο , ,00 Έξοδα έκδοσης Μετοχικού Κεφαλαίου 25 (99.000,00) (99.000,00) Αποθεματικά αξιόγραφων ΔΠΠ ,18 ( ,78) Λοιπά αποθεματικά , ,40 Κέρδη εις νέο , ,67 Σύνολο Καθαρής Θέσης , ,29 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ασφαλιστικές προβλέψεις εκκρεμών ζημιών , ,66 Μη δεδουλευμένα ασφάλιστρα , ,36 Σύνολο ασφαλιστικών προβλέψεων , ,02 Υποχρεώσεις παροχών προς το προσωπικό μετά την έξοδο από την , ,00 υπηρεσία Λοιπές Ασφαλιστικές υποχρεώσεις , ,23 Έσοδα επομένων χρήσεων , ,01 Υποχρεώσεις από φόρους τέλη , ,49 Λοιπές Υποχρεώσεις , ,16 Σύνολο Λοιπών Υποχρεώσεων , ,89 Σύνολο Υποχρεώσεων , ,91 Σύνολο Καθαρής θέσης και Υποχρεώσεων , ,20 13

14 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ Σημείωση Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων , ,94 Προσαρμογές κερδών για: Αποσβέσεις ιδιοχρησιμοποιούμενων ενσώματων παγίων στοιχείων , ,17 Αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων , ,67 Πιστωτικοί τόκοι 8 (80.134,41) (70.089,97) Πραγματοποιηθέντα κέρδη από πώληση ομολόγων 9 0,00 (41.017,18) Λοιπά έσοδα ομολόγων 8 ( ,84) (53.699,32) Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού , ,71 Λοιπές προβλέψεις δεδουλευμένων εξόδων ,00 391,30 Ασφαλιστικές προβλέψεις , ,90 Κέρδος από αποτίμηση επενδύσεων 8 0,00 (577,67) Καθαρή (αύξηση) μείωση στοιχείων Ενεργητικού που σχετίζονται με λειτουργικές δραστηριότητες: Χρεώστες ασφαλίστρων ,55 ( ,45) Μεταβατικοί ενεργητικού 23 ( ,04) (59.459,81) Καθαρή αύξηση (μείωση) Υποχρεώσεων που σχετίζονται με λειτουργικές δραστηριότητες: Αντασφαλιστές (47.843,35) ,18 Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη , ,08 Δικαιούχοι προμηθειών παραγωγής ( ,37) ,95 Πράκτορες συνεργάτες λογ. τρεχούμενοι , ,30 Ασφαλιστικοί οργανισμοί , ,33 Πιστωτές διάφοροι ,34 (12.391,27) Έσοδα επομένων χρήσεων , ,20 Καταβολή Φόρου Εισοδήματος ( ,59) (8.804,13) Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές Επενδύσεων (92.130,85) ( ,04) Αγορές ιδιοχρησιμοποιούμενων Ενσώματων Παγίων στοιχείων 16 (71.309,81) (802,23) Αγορές Άυλων περιουσιακών Στοιχείων 15 (45.630,29) (592,90) Πιστωτικοί Τόκοι , ,79 Πραγματοποιηθέντα κέρδη από πώληση ομολόγων 9 0, ,18 Λοιπά Έσοδα Ομολόγων , ,85 (Αύξηση) Μείωση απαιτήσεων από τράπεζες ,27 ( ,54) Πώληση χρεογράφων 17 0, ,58 Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (β) ,46 ( ,31) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) 0,00 0,00 Καθαρή αύξηση (μείωση) ταμειακών ροών ,25 ( ,38) Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου , ,83 Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου , ,45 14

15 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Μετοχικό Κεφάλαιο Έξοδα Μετοχικού Κεφαλαίου Αποθεματικά αξιόγραφων ΔΠΠ Λοιπά Αποθεματικά Κέρδη / Ζημιές εις νέον Σύνολο Υπόλοιπο 31η Δεκεμβρίου ,00 (99.000,00) ( ,78) , , ,29 Λοιπά συνολικά εισοδήματα 0,00 0, ,96 0,00 0, ,96 Αποτέλεσμα περιόδου ,00 0,00 0,00 0, ,57 Τακτικό αποθεματικό περιόδου ,00 0,00 0, ,31 ( ) 0,00 Υπόλοιπο 31 ης Δεκεμβρίου ,00 (99.000,00) , , ,82 Μετοχικό Κεφάλαιο Έξοδα Μετοχικού Κεφαλαίου Αποθεματικά αξιόγραφων ΔΠΠ Λοιπά Αποθεματικά Κέρδη / Ζημιές εις νέον Σύνολο Υπόλοιπο 31η Δεκεμβρίου ,00 (99.000,00) 0, , , ,17 Λοιπά συνολικά εισοδήματα 0,00 0,00 ( ,78) 0,00 0,00 ( ,78) Αποτέλεσμα περιόδου ,00 0,00 0,00 0, , ,90 Τακτικό αποθεματικό περιόδου ,00 0,00 0, ,00 ( ,00) 0,00 Υπόλοιπο 31 ης Δεκεμβρίου ,00 (99.000,00) ( ,78) , , ,29 Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Προϊστάμενος Λογιστηρίου Ο Αναλογιστής Κωνσταντίνος Παπαμιχαλόπουλος Σφακιανός Γιώργος Βασίλειος Μαργιός - Ξαφέλης ΑΔΤ AK ΑΡ ΑΔ / Α ΤΑΞΗΣ ΑΡ ΑΔ /5556/

16 1. Γενικές πληροφορίες Η Εταιρεία ιδρύθηκε στην Ελλάδα με απόφαση (Κ / ΦΕΚ ΤΑΕ-ΕΠΕ 107/ ) του Υπουργείου Οικονομίας Ανταγωνιστικότητας και Ναυτιλίας και δραστηριοποιείται στον ασφαλιστικό τομέα, παρέχοντας ασφαλιστικές υπηρεσίες. Η Εταιρεία ιδρύθηκε με την επωνυμία Εμπορική Ασφάλειες Ανώνυμη Ελληνική Ασφαλιστική Εταιρεία Γενικών Ασφαλίσεων. Η Εταιρεία σύμφωνα με απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης στις άλλαξε την επωνυμία της. Από την 21/12/2010 και με Απόφαση του Υπουργείου Οικονομίας Ανταγωνιστικότητας και Ναυτιλίας ( Κ3-1398/ ), η Εταιρεία φέρει την επωνυμία Credit Agricole Insurance Ανώνυμη Εταιρεία Γενικών Ασφαλίσεων. Ο διακριτικός τίτλος της, έχει ως εξής: Credit Agricole Insurance. Για τις συναλλαγές της η Εταιρεία μπορεί να χρησιμοποιεί και την μετάφραση στην Αγγλική η οποία έχει ως εξής: Credit Agricole Insurance Property and Casualty Insurance Company. Η έδρα της Εταιρείας είναι στην Αθήνα, Μητροπόλεως 45, ΤΚ Η Εταιρεία είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών με αριθμό 65068/05/Β/07/16. Η αρχική διάρκειά της έχει οριστεί σε 100 έτη. Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου την 31/12/2011 είναι: Πρόεδρος: Ζαν Λικ Φρανσουά του Μισέλ Αντιπρόεδρος: Σαριέ Μπρούνο Διευθύνων Σύμβουλος: Κωνσταντίνος Παπαμιχαλόπουλος Μέλη: Τιερί Λανγκρενέ του Φρανσουά, Γεώργιος Σπηλιόπουλος, Αβραάμ Μωυσής του Εσδρά, Ντι Πας Ζερόμ Μαρί Έρικ, Ολιβιέ Σπερά-Τσάρ. Ο σκοπός της Εταιρείας, όπως αυτός αναφέρεται στο άρθρο 2 του καταστατικού είναι: 1) H για λογαριασμό της Εταιρείας ή για λογαριασμό τρίτων ή και σε συσχετισμό με τους τρίτους επιχείρηση ασφαλίσεων και αντασφαλίσεων, τόσο στην Ελλάδα, όσο και στο εξωτερικό, κατά ζημιών των ακολούθων κλάδων που μνημονεύονται στο άρθρο 13 του Ν.Δ. 400/1970 ως ισχύει τροποποιηθέν : α. Ατυχήματα (συμπεριλαμβάνονται τα εργατικά ατυχήματα και οι επαγγελματικές ασθένειες). β. Μεταφερόμενα εμπορεύματα (συμπεριλαμβάνονται τα εμπορεύματα, οι αποσκευές και κάθε άλλο αγαθό). γ. Πυρκαγιά και στοιχεία της φύσεως. δ. Λοιπές ζημίες αγαθών. ε. Γενική αστική ευθύνη στ. Διάφορες χρηματικές απώλειες. 2) Η ανάληψη της αντιπροσωπείας οποιασδήποτε αλλοδαπής ασφαλιστικής επιχείρησης. 3) Η διενέργεια κάθε πράξης και κάθε δραστηριότητας, που συνδέεται με την εκπλήρωση του σκοπού της Εταιρείας, καθώς και η παροχή σε τρίτους κάθε συναφούς υπηρεσίας. Μετοχική Σύνθεση Ο μέτοχος (100%) της Εταιρείας την 31/12/2011 ήταν η Credit Agricole Assurances, που ανήκει στον όμιλο της Credit Agricole S.A. 16

17 Στην ίδρυση της Εταιρείας συμμετείχε αρχικά με ποσοστό 50% η Credit Agricole SA και με ποσοστό 50% η Εμπορική Τράπεζα της Ελλάδος. Οι μετοχές της Credit Agricole SA μεταβιβάστηκαν με το από ιδιωτικό συμφωνητικό, στην Credit Agricole Assurances, ενώ την 30/12/2009, το ποσοστό συμμετοχής 50% της Εμπορικής Τράπεζας της Ελλάδος μεταβιβάστηκε με ιδιωτικό συμφωνητικό στην Credit Agricole Assurances. Μέσα στο 2011 δεν υπήρξε κάποια μεταβολή όσον αφορά τη Μετοχική σύνθεση της Εταιρείας. Οι παρούσες Οικονομικές Καταστάσεις έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας την 26/03/2012 και τελούν υπό την έγκριση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας. Οι Οικονομικές Καταστάσεις έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο στη διεύθυνση Οι Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας, περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου Credit Agricole S.A.. 2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών αρχών Οι βασικές λογιστικές αρχές που εφαρμόστηκαν κατά τη σύνταξη αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων παρουσιάζονται στη συνέχεια. 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών πληροφοριών Οι παρούσες Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας αφορούν την τέταρτη οικονομική χρήση (01/01/ /12/2011) και έχουν συνταχθεί από τη Διοίκηση: (α) σε ευρώ ( ), που είναι το λειτουργικό νόμισμα της Εταιρείας (β) με βάση τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) (International Financial Reporting Standards -IFRS), όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων («ΕΔΛΠ») και των ερμηνειών τους, όπως αυτές έχουν εκδοθεί από την Μόνιμη Επιτροπή Διερμηνειών («ΜΕΔ») και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. (γ) με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από τα αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση, που εμφανίζονται στην εύλογη αξία. (δ) σύμφωνα με την αρχή της συνέχισης της επιχειρηματικής δραστηριότητας Η σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα µε τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισμένων λογιστικών εκτιμήσεων και παραδοχών. Επίσης, απαιτεί την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση κατά τη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών της Εταιρείας. Οι περιοχές που εμπεριέχουν μεγαλύτερο βαθμό άσκησης κρίσης ή πολυπλοκότητας, ή όπου οι εκτιμήσεις και παραδοχές είναι σημαντικές για τη σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων, παρουσιάζονται στη Σημείωση Α) Αλλαγές λογιστικών πολιτικών και γνωστοποιήσεις Οι λογιστικές πολιτικές που υιοθετήθηκαν συνάδουν με εκείνες που είχαν υιοθετηθεί κατά την προηγούμενη οικονομική χρήση εκτός από τα παρακάτω: Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει τα παρακάτω νέα ή τροποποιημένα πρότυπα και διερμηνείες κατά την 1 Ιανουαρίου 2011: Διερμηνεία 14 Προκαταβολές Ελάχιστων Κεφαλαιακών Εισφορών (τροποποίηση) Διερμηνεία 19 Εξόφληση χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων με συμμετοχικούς τίτλους ΔΛΠ 24 Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών (τροποποίηση) 17

18 ΔΛΠ 32 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση (τροποποίηση) Ετήσιες Αναβαθμίσεις των ΔΠΧΑ (Μάιος 2010) Η υιοθέτηση των παραπάνω προτύπων και διερμηνειών δεν είχε επίδραση στις οικονομικες καταστασεις της εταιρείας. Β) Πρότυπα που έχουν εκδοθεί αλλά δεν έχουν εφαρμογή στην παρούσα λογιστική περίοδο και η εταιρεία δεν έχει υιοθετήσει νωρίτερα ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων (τροποποίηση) Παρουσίαση των στοιχείων του Λοιπού Συνολικού Εισοδήματος Η τροποποίηση αυτή εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιουλίου Η τροποποίηση αυτή αλλάζει την ομαδοποίηση των στοιχείων που παρουσιάζονται στα Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα. Τα στοιχεία που μπορούν να αναταξινομηθούν (ή να "ανακυκλωθούν ) στα Αποτελέσματα Χρήσης σε κάποια χρονική στιγμή στο μέλλον (για παράδειγμα, κατά την αποαναγνώριση ή τον διακανονισμό) θα παρουσιάζονται χωριστά από άλλα στοιχεία τα οποία δεν θα αναταξινομηθούν ποτέ. Η τροποποίηση επηρεάζει μόνο την παρουσίαση και δεν έχει καμία επίδραση στην οικονομική θέση της Εταιρείας στη δραστηριότητα. Η τροποποίηση αυτή δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτής της τροποποίησης στις οικονομικές της καταστάσεις. ΔΛΠ 12 Φόροι εισοδήματος (τροποποίηση) - Αναβαλλόμενος φόρος: Ανάκτηση των υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων Εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Η τροποποίηση διευκρινίζει τον καθορισμό του αναβαλλόμενου φόρου επί των επενδυτικών ακινήτων που επιμετρώνται σε εύλογη αξία. Η τροποποίηση εισάγει την αναιρέσιμη υπόθεση ότι ο αναβαλλόμενος φόρος επί των επενδυτικών ακινήτων, τα οποία επιμετρώνται χρησιμοποιώντας το μοντέλο εύλογης αξίας βάσει του ΔΛΠ 40, πρέπει να καθορίζεται στη βάση του ότι η ανάκτηση της λογιστικής αξίας τους θα πραγματοποιηθεί μέσω της πώλησής τους. Επιπρόσθετα, εισάγει την απαίτηση υπολογισμού αναβαλλόμενου φόρου επί των μη αποσβέσιμων περιουσιακών στοιχείων, τα οποία επιμετρώνται χρησιμοποιώντας το μοντέλο αναπροσαρμογής βάσει ΔΛΠ 16, πάντα στη βάση ότι η ανάκτηση της λογιστικής αξίας θα πραγματοποιηθεί μέσω της πώλησής τους. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει την τροποποίηση αυτή. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτής της τροποποίησης στις οικονομικές της καταστάσεις. ΔΛΠ 19 Παροχές σε εργαζομένους (τροποποίηση) Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Το ΣΔΛΠ εξέδωσε μια σειρά από τροποποιήσεις του ΔΛΠ 19. Οι τροποποιήσεις αυτές εκτείνονται από θεμελιώδεις αλλαγές όπως η κατάργηση του μηχανισμού γνωστού ως μέθοδος περιθωρίου και την έννοια της αναμενόμενης απόδοσης από περιουσιακά στοιχεία προγραμμάτων έως απλές διευκρινίσεις και αναδιατυπώσεις. Επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει την τροποποίηση αυτή. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτής της τροποποίησης στις οικονομικές της καταστάσεις. 18

19 ΔΛΠ 27Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις (αναθεώρηση) Το πρότυπο αυτό εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Ως συνέπεια των νέων προτύπων ΔΠΧΑ 10 και ΔΠΧΑ 12, ότι απέμεινε στο ΔΛΠ 27 περιορίζεται στο λογιστικό χειρισμό των επενδύσεων σε θυγατρικές, κοινοπραξίες και συγγενείς επιχειρήσεις στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις. Επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή του προτύπου. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει την τροποποίηση αυτή. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτής της τροποποίησης στις οικονομικές της καταστάσεις. ΔΛΠ 28 Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες (αναθεώρηση) Το πρότυπο αυτό εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Ως συνέπεια των νέων προτύπων ΔΠΧΑ 11 και ΔΠΧΑ 12, το ΔΛΠ 28 μετονομάστηκε σε ΔΛΠ 28 Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες και περιγράφει την εφαρμογή της μεθόδου καθαρής θέσης στις επενδύσεις σε κοινοπραξίες πέραν των επενδύσεων σε συγγενείς επιχειρήσεις. Επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή του προτύπου. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει την τροποποίηση αυτή. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτής της τροποποίησης στις οικονομικές της καταστάσεις. ΔΛΠ 32 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση (τροποποίηση) Συμψηφισμός Χρηματοοικονομικών Περιουσιακών Στοιχείων και Χρηματοοικονομικών Υποχρεώσεων Η τροποποίηση αυτή εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Η τροποποίηση αυτή διευκρινίζει την έννοια υφίσταται στο παρόν νομικά επιβαλλόμενο δικαίωμα για συμψηφισμό και επίσης διευκρινίζει την εφαρμογή των κριτηρίων συμψηφισμού του ΔΛΠ 32 στα συστήματα διακανονισμού (όπως σε κεντρικά συστήματα οίκων εκκαθάρισης) τα οποία εφαρμόζουν μηχανισμούς μεικτούς διακανονισμού οι οποίοι δεν λειτουργούν ταυτόχρονα. Οι τροποποιήσεις του ΔΛΠ 32 εφαρμόζονται αναδρομικά. Επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή. Σε περίπτωση όμως που μια εταιρεία επιλέξει νωρίτερη εφαρμογή, πρέπει να γνωστοποιήσει το γεγονός και επίσης να πραγματοποιήσει γνωστοποιήσεις που απαιτούνται από τις τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 7 για το συμψηφισμό Χρηματοοικονομικών Περιουσιακών Στοιχείων και Χρηματοοικονομικών Υποχρεώσεων. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει την τροποποίηση αυτή. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτής της τροποποίησης στις οικονομικές της καταστάσεις. ΔΠΧΑ 7 Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις (τροποποίηση) Εμπλουτισμένες απαιτήσεις για γνωστοποιήσεις αποαναγνώρισης Εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιουλίου Η τροποποίηση αυτή απαιτεί πρόσθετες γνωστοποιήσεις για χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που έχουν μεταφερθεί αλλά δεν έχουν αποανγωριστεί για να καταστήσουν τους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων ικανούς να κατανοήσουν τη σχέση με αυτά τα περιουσιακά στοιχεία που δεν έχουν αποαναγωριστεί καθώς και τις συνδεόμενες υποχρεώσεις. Επιπρόσθετα, η τροποποίηση απαιτεί γνωστοποιήσεις σχετικά με τη συνεχιζόμενη εμπλοκή στα αποαναγνωρισμένα περιουσιακά στοιχεία έτσι ώστε να μπορούν οι χρήστες να υπολογίσουν τη φύση της συνεχιζόμενης εμπλοκής της εταιρείας στα αποαναγνωρισμένα περιουσιακά στοιχεία καθώς και το κίνδυνο που συνδέεται με αυτή. Η τροποποίηση αυτή έχει επίδραση μόνο σε θέματα παρουσίασης. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει την τροποποίηση αυτή. Η Διοίκηση της Εταιρείας εκτιμά ότι αυτή η αναθεώρηση θα έχει επίδραση στις οικονομικές της καταστάσεις. 19

20 ΔΠΧΑ 7 Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις (τροποποίηση) Συμψηφισμός Χρηματοοικονομικών Περιουσιακών Στοιχείων και Χρηματοοικονομικών Υποχρεώσεων Εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Η τροποποίηση εισάγει συνήθεις απαιτήσεις γνωστοποιήσεων. Οι γνωστοποιήσεις αυτές παρέχουν στους χρήστες πληροφόρηση η οποία είναι χρήσιμη στην αξιολόγηση της επίδρασης ή της πιθανής επίδρασης κατά των συμψηφισμό διακανονισμών στην κατάσταση οικονομικής θέσης μιας εταιρείας. Οι τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 7 έχουν αναδρομική ισχύ. Η Ευρωπαϊκή Ένωση έχει υιοθετήσει την τροποποίηση αυτή. Η Διοίκηση της Εταιρείας εκτιμά ότι αυτή η αναθεώρηση θα έχει επίδραση στις οικονομικές της καταστάσεις. ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά μέσα - Ταξινόμηση και Επιμέτρηση Εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Όπως έχει εκδοθεί το ΔΠΧΑ 9 αντικατοπτρίζει την πρώτη φάση της εργασίας του ΣΔΛΠ για την αντικατάσταση του ΔΛΠ 39 και εφαρμόζεται κατά την ταξινόμηση και επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων όπως ορίζονται από το ΔΛΠ 39. Η Φάση 1 του ΔΠΧΑ 9 θα έχει σημαντική επίπτωση (ι) στην ταξινόμηση και επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και (ιι) σε αλλαγή λογιστικοποίησης για εταιρείες που έχουν χαρακτηρίσει χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις χρησιμοποιώντας την επιλογή της Εύλογης Αξίας Μέσω Αποτελεσμάτων. Στις επόμενες φάσεις, το ΣΔΛΠ θα ασχοληθεί με τη λογιστική αντιστάθμιση και την απομείωση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. Η ολοκλήρωση του έργου αυτού αναμένεται κατά το πρώτο μισό του Επιτρέπεται νωρίτερη εφαρμογή. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει το πρότυπο αυτό. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτού του προτύπου στις οικονομικές της καταστάσεις ΔΠΧΑ 10 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις Το νέο πρότυπο εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Το ΔΠΧΑ 10 αντικαθιστά το μέρος του ΔΛΠ 27 Ενοποιημένες και Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις που συνεχίζεται με τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Επίσης, περιλαμβάνει τα θέματα που αναπτύσσονται στη Διερμηνεία 12 Ενοποίηση Οικονομικές Οντότητες Ειδικού Σκοπού. Το ΔΠΧΑ 10 εγκαθιστά ένα ενιαίο μοντέλο ελέγχου που έχει εφαρμογή σε όλες τις εταιρείες, συμπεριλαμβανομένων και των οικονομικών οντοτήτων ειδικού σκοπού. Οι αλλαγές που εισάγονται από το ΔΠΧΑ 10 απαιτούν από τη διοίκηση να ασκεί σημαντική κρίση προκειμένου να καθορίσει ποιες οντότητες ελέγχονται και, συνεπώς, είναι απαραίτητο να ενοποιηθούν από τη μητρική, συγκρινόμενες με τις απαιτήσεις που βρίσκονταν στο ΔΛΠ 27. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει το πρότυπο αυτό. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτού του προτύπου στις οικονομικές της καταστάσεις. ΔΠΧΑ 11 Από Κοινού Συμφωνίες Το νέο πρότυπο εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Το ΔΠΧΑ 11 αντικαθιστά το ΔΛΠ 31 Συμμετοχή σε Κοινοπραξίες και τη Διερμηνεία 13 Από κοινού ελεγχόμενες οικονομικές οντότητες Μη χρηματικές συνεισφορές από κοινοπρακτούντες. Το ΔΠΧΑ 11 απαλείφει την επιλογή της αναλογικής ενοποίησης των από κοινού ελεγχόμενων εταιρειών. Αντί αυτού, οι από κοινού ελεγχόμενες εταιρείες οι οποίες πληρούν τον ορισμό της κοινοπραξίας πρέπει να λογίζονται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο καθαρής θέσης. Η Ευρωπαϊκή Ένωση δεν έχει ακόμη υιοθετήσει το πρότυπο αυτό. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εξέτασης της επίδρασης αυτού του προτύπου στις οικονομικές της καταστάσεις. 20