Οι Οικονοµικές Καταστάσεις εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της 17/8/2007. Υπογράφηκαν κατ εντολή του ιοικητικού Συµβουλίου από τους κάτωθι:

Transcript

1 ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΙΕΘΝΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟ ΠΡΟΤΥΠΟ 34 ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟ Ο 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2007 ΓΙΑ ΤΟΝ ΟΜΙΛΟ ΚΑΙ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO Α.Ε. Έδρα: Αναπαύσεως Χαλάνδρι Αττικής Σελίδα 1 από 19

2 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ...3 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ της περιόδου από 1/1/2007 µέχρι 30/6/ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30/6/ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30/6/ ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΟΜΗ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ-ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ ΣΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΕΣ ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΙ ΤΟΜΕΙΣ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ ΚΕΡ Η ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ΕΝΣΩΜΑΤΑ & ΑΣΩΜΑΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ, ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΑΛΛΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΙΣΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΑ ΑΝΕΙΑ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΕΣ ΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΓΕΓΟΝΟΤΑ...19 Οι Οικονοµικές Καταστάσεις εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της 17/8/2007. Υπογράφηκαν κατ εντολή του ιοικητικού Συµβουλίου από τους κάτωθι: Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ &. ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΜΙΑ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ /ΝΤΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΒΑΡΒΕΡΗΣ ΕΥΦΡΟΣΥΝΗ ΒΑΡΒΕΡΗ ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Σελίδα 2 από 19

3 BDO Πρότυπος Ελληνική Ελεγκτική ΑΕ Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Πατησίων 81 & Χέυδεν Αθήνα, Τηλέφωνα: [+30] Τηλέτυπο: [+30] ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Προς τους µετόχους της «Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO A.E» Εισαγωγή Επισκοπήσαµε τον συνηµµένο συνοπτικό ατοµικό και ενοποιηµένο ισολογισµό της «Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO A.E» της 30 ης Ιουνίου 2007 και τις σχετικές συνοπτικές ατοµικές και ενοποιηµένες καταστάσεις αποτελεσµάτων, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµειακών ροών της εξάµηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ηµεροµηνία καθώς και τις επιλεγµένες επεξηγηµατικές σηµειώσεις. Η ιοίκηση της εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής οικονοµικής πληροφόρησης, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρµόζονται στην ενδιάµεση οικονοµική πληροφόρηση σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο αριθµ. 34. ική µας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συµπεράσµατος επί αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής οικονοµικής πληροφόρησης µε βάση την επισκόπησή µας. Εύρος της εργασίας επισκόπησης ιενεργήσαµε την επισκόπηση µας σύµφωνα µε το ιεθνές Ελεγκτικό Πρότυπο 2410 «Επισκόπηση Ενδιάµεσης Οικονοµικής Πληροφόρησης που ιενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οικονοµικής Μονάδας» στο οποίο παραπέµπουν τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα. Η επισκόπηση συνίσταται στη διενέργεια διαδικασιών για την αναζήτηση πληροφοριών, κυρίως από πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για οικονοµικά και λογιστικά θέµατα και στην εφαρµογή κριτικής ανάλυσης και λοιπών διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος µίας εργασίας επισκόπησης είναι ουσιωδώς µικρότερο από έναν έλεγχο που διενεργείται σύµφωνα µε τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα και κατά συνέπεια, δεν µας δίδει την δυνατότητα να αποκτήσουµε την διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή µας όλα τα σηµαντικά θέµατα τα οποία θα είχαν επισηµανθεί σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, η παρούσα δεν αποτελεί έκθεση ελέγχου. Συµπέρασµα Επισκόπησης Με βάση την διενεργηθείσα επισκόπηση, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή µας οτιδήποτε που θα µας οδηγούσε στο συµπέρασµα ότι η συνηµµένη ενδιάµεση οικονοµική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο αριθµός 34. Χωρίς να διατυπώνουµε επιφύλαξη ως προς τα συµπεράσµατα της επισκόπησης, εφιστούµε την προσοχή σας στη σηµείωση 16 που παρατίθεται στις επιλεγµένες επεξηγηµατικές σηµειώσεις, όπου αναφέρεται ότι οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρείας και του Οµίλου δεν έχουν εξετασθεί από τις φορολογικές αρχές, µε συνέπεια να µην έχουν καταστεί οριστικές. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονοµικές καταστάσεις σε σχέση µε το θέµα αυτό. Αθήνα, 27 Αυγούστου 2007 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΣΤΑΥΡΟΣ Θ. ΠΑΠΑΝΤΩΝΗΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ.: Σελίδα 3 από 19

4 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ της περιόδου από 1/1/2007 µέχρι 30/6/2007 Ο ΟΜΙΛΟΣ H ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΗΜ. 1/1-30/6/07 1/1-30/6/06 1/4-30/6/07 1/4-30/6/06 1/1-30/6/07 1/1-30/6/06 1/4-30/6/07 1/4-30/6/06 Κύκλος εργασιών Μείον: Κόστος εµπορίας/ παραγωγής Άλλα έσοδα/(έξοδα) 5, Έξοδα λειτουργίας διάθεσης Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Χρηµατοπιστωτικά έξοδα Κέρδη / (ζηµιές) προ φόρων, χρηµατοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσµάτων και αποσβέσεων Κέρδη / (ζηµιές) προ φόρων, χρηµατοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων Κέρδος (ζηµιά) προ φόρων Φόρος εισοδήµατος Κέρδος (ζηµιά) µετά από φόρους Κατανέµονται σε: Μετόχους εταιρείας ικαιώµατα µειοψηφίας Κέρδη µετά από φόρους ανά µετοχή 7 0,2031-0,0954 0,1626-0,1194 0,2118-0,0624 0,1366-0,1044 ΟΙ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΕΛΙ ΕΣ ΑΠΟ 7 ΕΩΣ 18, ΑΠΟΤΕΛΟΥΝ ΑΝΑΠΟΣΠΑΣΤΟ ΜΕΡΟΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ. Σελίδα 4 από 19

5 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2007 OΌµιλος Η Εταιρεία ΣΗΜ 30/6/ /12/ /6/ /12/2006 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Πάγια περιουσιακά στοιχεία Ασώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία Επένδυση σε συνδεµένη Επενδύσεις και άλλες µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Σύνολο παγίων περιουσιακών στοιχείων Αποθέµατα εµπορευµάτων, προϊόντων κλπ Απαιτήσεις κατά πελατών Άλλες απαιτήσεις ιαθέσιµα Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΠΑΘΗΤΙΚΟ Εκδοµένο κεφάλαιο Αποθεµατικό υπέρ το άρτιο Αποθεµατικά Συσσωρευµένα κέρδη Ιδια κεφάλαια µετόχων εταιρείας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Μακροπρόθεσµα δάνεια Αναβαλλόµενη φορολογία Υποχρεώσεις παροχών αποχώρησης προσωπικού Υποχρεώσεις απο χρηµατοδοτικές µισθώσεις Άλλες µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Σύνολο µακροπρόθεσµων υποχρεώσεων Προκαταβολές εισπραχθείσες Οφειλές προς προµηθευτές Οφειλές από φόρους τέλη Ασφαλιστικοί οργανισµοί Άλλες τρέχουσες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµα δάνεια Σύνολο τρεχουσών υποχρεώσεων ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΟΙ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΕΛΙ ΕΣ ΑΠΟ 7 ΕΩΣ 18, ΑΠΟΤΕΛΟΥΝ ΑΝΑΠΟΣΠΑΣΤΟ ΜΕΡΟΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ. Σελίδα 5 από 19

6 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30/6/2007 Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡEΙΑ 1/1-30/6/2007 1/1-30/6/2006 1/1-30/6/2007 1/1-30/6/2006 Καθαρή θέση έναρξης περιόδου (01/01/2007 και 01/01/2006) Αποτέλεσµα περιόδου µετά από φόρους Μερικό Σύνολο Αύξηση (µείωση) µετοχικού κεφαλαίου ιανεµηθέντα µερίσµατα [κέρδη] Καθαρό εισόδηµα καταχωρηµένο απ' ευθείας στην καθαρή θέση Αγορές- πωλήσεις ιδίων µετοχών Αναγνώριση συναλλαγµατικών διαφορών Καθαρή θέση λήξης περιόδου (30/06/2007 και 30/06/2006) ΟΙ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΕΛΙ ΕΣ ΑΠΟ 7 ΕΩΣ 18, ΑΠΟΤΕΛΟΥΝ ΑΝΑΠΟΣΠΑΣΤΟ ΜΕΡΟΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ. Σελίδα 6 από 19

7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30/6/2007 Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-30/6/2007 1/1-30/6/2006 1/1-30/6/2007 1/1-30/6/2006 Λειτουργικές ραστηριότητες Κέρδη προ φόρων Πλέον / µείον προσαρµογές για : Αποσβέσεις Προβλέψεις Συναλλαγµατικές διαφορές & µη ταµειακά στοιχεία Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον / µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες : Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων Αύξηση / (µείωση) υποχεώσεων ( πλην τραπεζών ) Μείον : Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα Καταβεβληµένοι φόροι Σύνολο εισροών / εκροών από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων Αγορά ενσώµατων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων Εισπράξεις από πωλήσεις/ρευστοποιήσεις περιουσιακών στοιχείων Σύνολο εισροών / εκροών από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση µετοχικού κεφαλαίου Εισπράξεις από εκδοθέντα/αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις (χρεολύσια) Μερίσµατα πληρωθέντα Σύνολο εισροών / εκροών από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου (α)+(β)+(γ) Ταµειακά διαθέσιµα κ ισοδύναµα έναρξης χρήσης Ταµειακά διαθέσιµα κ ισοδύναµα λήξης χρήσης ΟΙ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΕΛΙ ΕΣ ΑΠΟ 7 ΕΩΣ 18, ΑΠΟΤΕΛΟΥΝ ΑΝΑΠΟΣΠΑΣΤΟ ΜΕΡΟΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ. Σελίδα 7 από 19

8 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ-MODA BAGNO A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝ ΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Η «Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO ΕΙ Η ΥΓΙΕΙΝΗΣ ΠΛΑΚΙ ΙΑ ΚΑΙ ΕΠΙΠΛΩΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» ιδρύθηκε το 1980 µε έδρα το έδρα τον ήµο Αθηναίων. Προήλθε από µετατροπή σε Α.Ε. της οµορρύθµου Εταιρείας «Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ και ΣΙΑ Ο.Ε.». Το 1981 η έδρα της Εταιρείας µεταφέρθηκε στον ήµο Χαλανδρίου, στην οδό Αναπαύσεως αριθµός 50, όπου βρίσκεται και σήµερα η έδρα της. Οι βασικές δραστηριότητες της Εταιρείας αφορούν κυρίως στο λιανικό εµπόριο πλακιδίων, ειδών υγιεινής, επίπλων σπιτιού, κουζίνας, γραφείου και οικιακών συσκευών. Η διάθεση των προηγούµενα αναφερθέντων ειδών γίνεται µέσα από δίκτυο εκθέσεων και καταστηµάτων λιανικής πώλησης, εκ των οποίων άλλα είναι ιδιόκτητα και άλλα µισθωµένα. Τις ίδιες δραστηριότητες έχουν και οι θυγατρικές εταιρείες στο εξωτερικό, που εδρεύουν στην Κωνσταντινούπολη και την Λευκωσία. Ο αριθµός απασχολούµενου προσωπικού του Οµίλου και της Εταιρείας την 30 η ΙΟΥΝΙΟΥ 2007, είναι 289 και 263 άτοµα αντίστοιχα. 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ Οι Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις έχουν καταρτισθεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο αριθµός ΟΜΗ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ-ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ ΣΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΕΣ Ο Όµιλος Ν.ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO Α.Ε. απαρτίζεται από τις εξής εταιρείες: Εταιρεία Έδρα Ποσοστό Συµµετοχής Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO AE Χαλάνδρι Αττικής Μητρική Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO (CYPRUS) Limited Λευκωσία/Κύπρου 100% MODA BAGNO IC VE DIS TICARET INSAAT TURISM VE SANAYI A.S. Κωνσταντινούπολη/Τουρκίας 96,452% Κατά την σύνταξη των παρουσών οικονοµικών καταστάσεων, όλες οι ανωτέρω εταιρείες του Οµίλου ενοποιούνται από την 1 Ιανουαρίου 2004 µε την µέθοδο του της ολικής ενσωµάτωσης. Την 11/4/2006 καταχωρήθηκε στο Μητρώο Ανωνύµων Εταιρειών σχετική απόφαση των µετόχων της εταιρείας ΣΑΛΒΑ ΚΤΗΜΑΤΙΚΗ ΑΕ (της οποίας το 50% κατείχε η Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO A.E.) περί λύσης της εταιρείας και η θέση της σε εκκαθάριση σύµφωνα µε τις διατάξεις του ΚΝ. 2190/20 και του καταστατικού της. Η λύση της εταιρείας ολοκληρώθηκε την 19/12/2006, οπότε έπαψε και να ενοποιείται. 4. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε την αρχή του ιστορικού κόστους. Οι Λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν είναι σύµφωνα µε αυτές που ακολουθήθηκαν για την σύνταξη των Ετήσιων Οικονοµικών Καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31/12/2006. Σελίδα 8 από 19

9 5. ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΙ ΤΟΜΕΙΣ Ο Όµιλος παρακολουθεί τους τοµείς δραστηριότητας Γεωγραφικά ως ακολούθως : Α ΕΞΑΜΗΝΟ 2007 Απάλειψη Ελλάδα Τουρκία Κύπρος διατµηµατικών συναλλαγών Σύνολο Οµίλου Πωλήσεις προς τρίτους , , , ,50 ιατµηµατικές πωλήσεις , , , ,13 0 Σύνολο πωλήσεων , , , , ,50 Μικτό κέρδος , , , , ,15 Άλλα έσοδα από τρίτους , ,89 Άλλα διατµηµατικά έσοδα , ,00 0 Άλλα έσοδα , , ,74 Σύνολο εσόδων , , , ,63 Σύνολο , , , , ,78 Έξοδα λειτουργίας διάθεσης τρίτων , , , ,60 ιατµηµατικά έξοδα λειτουργίας διάθεσης , , ,00 0 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας τρίτων , , , ,07 Άλλα έξοδα , , ,14 Λειτουργικό κέρδος , , , , ,97 Κόστος χρηµατοδότησης , , , ,38 Κέρδος(ζηµία) προ φόρων , , , , ,59 Φόρος εισοδήµατος ,58 Καθαρό κέρδος (ζηµία) µετά από φόρους ,01 Αναλογία µειοψηφίας 0 Κέρδος(ζηµία), µετά από φόρους που αναλογεί στον Όµιλο ,01 ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΥΚΛΟΥ ΕΡΓΑΣΙΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Α ΕΞΑΜΗΝΟΥ 2007 ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ % Πλακίδια Είδη Υγιεινής Έπιπλα & Αξεσουάρ Μπάνιου-Μπαταρίες Οικιακές Συσκευές Έπιπλα κουζίνας Έπιπλα σπιτιού (INTERNI) Έπιπλα γραφείου (INTERNI OFFICE) Έπιπλα & είδη σπιτιού (ARMANI CASA) Εστίαση Έσοδα από επισκευές-συντηρήσεις πωληθέντων ΣΥΝΟΛΟ ΚΥΚΛΟΥ ΕΡΓΑΣΙΩΝ ,82 6,71 8,10 5,60 18,11 38,28 2,90 2,22 1,16 0,10 Σελίδα 9 από 19

10 Η βελτίωση του περιθωρίου µικτού κέρδους κατά περίπου 4 ποσοστιαίες µονάδες οφείλεται στην αλλαγή της σύνθεσης των διατιθέµενων εµπορευµάτων και προϊόντων. Η αύξηση του κύκλου εργασιών των κύριων εµπορικών δραστηριοτήτων της εταιρείας σε σχέση µε το αντίστοιχο τρίµηνο του 2006 ανέρχεται σε ποσοστό άνω του 13%. Μεταξύ των κύριων εµπορικών δραστηριοτήτων δεν περιλαµβάνεται ο οικοδοµικός κλάδος ο οποίος δεν παρουσιάζει έσοδα για το 2007 λόγω µη ύπαρξης αδιάθετων κατασκευών, σε αντίθεση µε το αντίστοιχο τρίµηνο του 2006 όπου η κατασκευαστική δραστηριότητα συµµετείχε µε ποσό 750 χιλ. ευρώ στο σύνολο του κύκλου εργασιών του α εξαµήνου του Σε επίπεδο οµίλου παρουσιάζεται αύξηση του κύκλου εργασιών σε ποσοστό 8% λόγω µη µεταβολής των πωλήσεων στις αγορές του εξωτερικού όπου δραστηριοιποιείται ό όµιλος σε σχέση µε την αντίστοιχη περίοδο του Για την αγορά της Τουρκίας, επαληθεύτηκαν οι προβλέψεις της εταιρείας των αρχών του έτους περί κάλυψης της απώλειας εσόδων που είχε καταγραφεί το α τρίµηνο του έτους. Η µεταβολή στα «έξοδα λειτουργίας διάθεσης» σε επίπεδο εταιρείας, σε σχέση µε την αντίστοιχη περίοδο του 2006, οφείλεται κυρίως, στην µεταβολή των ηµιµεταβλητών αµοιβών εµµίσθου προσωπικού (αµοιβές και ποσοστά), των αµοιβών τρίτων, που σχετίζονται µε την µεταβολή στο επίπεδο του κύκλου εργασιών, καθώς και στην µεταβολή δαπανών των ενεργειών που σχετίζονται µε την αύξηση του κύκλου εργασιών και την µελλοντική ενδυνάµωση της εταιρικής αξίας. Για την περίοδο που υπολείπεται µέχρι τέλους διαχειριστικού έτους, προβλέπεται µείωση του ρυθµού αύξησης των δαπανών αυτών. Η µεταβολή, σε επίπεδο οµίλου, στα κονδύλια «άλλα έσοδα» και «άλλα έξοδα», αφορά κυρίως στην θετική επίδραση για το 2007, σε σχέση µε την αντίστοιχη περίοδο του 2006, των επιπτώσεων στην ισοτιµία της Τουκικής Λίρας ως προς το Ευρώ. Α ΕΞΑΜΗΝΟ 2006 Απάλειψη διατµηµατικών Σύνολο Ελλάδα Τουρκία Κύπρος συναλλαγών Οµίλου Πωλήσεις προς τρίτους ιατµηµατικές πωλήσεις Σύνολο πωλήσεων Μικτό κέρδος Άλλα έσοδα από τρίτους Άλλα διατµηµατικά έσοδα Σύνολο εσόδων Σύνολο Έξοδα λειτουργίας διάθεσης τρίτων ιατµηµατικά έξοδα λειτουργίας διάθεσης Έξοδα διοικητικής λειτουργίας τρίτων ιατµηµατικά έξοδα διοικητικής λειτουργίας Άλλα έξοδα Λειτουργικό κέρδος Κόστος χρηµατοδότησης Κέρδος(ζηµία) προ φόρων Φόρος εισοδήµατος κ φόροι φορ/κού ελέγχου Καθαρό κέρδος (ζηµία) µετά από φόρους Σελίδα 10 από 19

11 6. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ Ο φόρος εισοδήµατος που αναλογεί στις υπό εξέταση περιόδους έχει υπολογισθεί µε συντελεστή 29% για την περίοδο 1/1-30/6/2006 και 25% για την περίοδο 1/1-30/6/2007. Το αποτέλεσµα της επιρροής λόγω της µείωσης των συντελεστών από 29% σε 25% λαµβάνεται υπόψη στην σύνταξη των τελευταίων οικονοµικών καταστάσεων των ετών. Προσδιορισµός Φορολογικής Επιβάρυνσης περιόδου Ο Όµιλος Η Εταιρεία 30/6/ /6/ /6/ /6/2006 Κέρδη πρό φόρων, ως ο λογαριασµός αποτελεσµάτων Φόροι εισοδήµατος για την εταιρεία µε συντελεστές 29% & 25% για το 2006 & 2007 αντίστοιχα Φόροι εισοδήµατος θυγατρικών εταιρειών µε συντελεστές : Τουρκίας 20% για το 2006 & Κύπρου 10% για το 2006 & Φόρος επί ζηµιών περιόδου, αβέβαιης ανάκτησης Φόρος έσοδο(-) από µεταβολή φορολ.συντελεστών Φόρος επί µονίµων διαφορών δαπανών ( µη εκπεστέων φορολογικά ) Φόροι επί τεκµαρτών κερδών (αφαιρουµένων των λογιστικών) Επίδραση διαφοράς συντελεστών εσόδων ειδικής φορολογίας επί φόρου Φόροι Φορολογικού Ελέγχου Προηγουµένων Χρήσεων Σύνολο Φορολογικής επιβάρυνσης Τρέχουσα φορολογική επιβάρυνση περιόδου Φόρος επί προσωρινών διαφορών δαπανών (εκπεστέων φορολογικά) Φόρος ανακτήσιµος από µισθώµατα συµβάσεων κ.λ.π. δαπανών Λοιπές ετεροχρονισµένες φορολογικές επιβαρύνσεις/ ελαφρύνσεις Φόρος έσοδο (-) από µεταβολή φορολ. συντελεστών Ετεροχρονισµένη φορολογία περιόδου Σύνολο Φορολογικής Επιβάρυνσης Σελίδα 11 από 19

12 Αναβαλλόµενη φορολογία Ο Όµιλος Η Εταιρεία 30 Ιουνίου 31 εκεµβρίου 30 Ιουνίου 31 εκεµβρίου ΑΙΤΙΟΛΟΓΙΑ Αναβαλλόµενη φορολογική υποχρέωση 1. Από την προσαρµογή αποσβέσιµης αξίας ακινήτων & διαφορές εκτιµήσεων συντελεστών Από την λογιστική αναγνώριση υποχρεώσεων προς εργαζόµενους Από την λογιστική αποµείωση στοιχείων του Ενεργητικού Από διάφορους ετεροχρονισµούς µεταξύ λοιπών λογιστικών & φορολογικών µεγεθών Από µεταβολές φορολογικών συντελεστών Σύνολο αναβαλλόµενης φορολογικής υποχρέωσης Aναβαλόµενη φορολογική απαίτηση 6. Από διάφορους ετεροχρονισµούς µεταξύ λογιστικών & φορολογικών µεγεθών θυγατρικών Σύνολο αναβαλλόµενης φορολογικής απαίτησης* Φόροι εισοδήµατος που θα βαρύνουν επόµενες χρήσεις * Αφορά αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση θυγατρικής στην Κύπρο και εµπεριέχεται στο κονδύλι του ενεργητικού «Επενδύσεις και άλλες µακροπρόθεσµες απαιτήσεις». 7. ΚΕΡ Η ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Ο υπολογισµός των βασικών κερδών (ζηµιών) ανά µετοχή βασίζεται στα ακόλουθα στοιχεία : Όµιλος Εταιρεία 1/1-30/6/2007 1/1-30/6/2006 1/1-30/6/2007 1/1-30/6/2006 Καθαρά κέρδη περιόδου µετά από φόρους Αριθµός µετοχών Κέρδη ανά εκδοθείσα µετοχή (σε ) 0,2031-0,0954 0,2118-0,0624 Σελίδα 12 από 19

13 8. ΕΝΣΩΜΑΤΑ & ΑΣΩΜΑΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ, ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ Κατά την περίοδο 1/1-30/6/2007 ο Όµιλος και η Εταιρεία επένδυσε και ευρώ αντίστοιχα, κυρίως για βελτίωση υποδοµών και αγορά µεταφορικών µέσων. Κατά την περίοδο 1/1-30/6/2007 η εταιρεία αποφάσισε την ανοικοδόµηση, για χρήση κατοικιών και προέβει στην σχετική έκδοση αδείας, οικοπέδου εµβαδού 346,22 τµ που βρίσκεται στην οδό Αγ. Βαρβάρας του ήµου Χαλανδρίου. Με βάση την απόφαση αυτή, για το κόστος της εδαφικής έκτασης 0,4 χιλ. ευρώ περίπου, έγινε µεταφορά από την κατηγορία των «ενσώµατων ακινητοποιήσεων» (πάγια περιουσιακά στοιχεία), που λογιστικά χειρίζεται µε τις διατάξεις του ΛΠ 16, στα αποθέµατα ως προβλέπει το ΛΠ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 30/6/ /6/2006 Μετοχικό Κεφάλαιο αποτελούµενο από κοινές µετοχές του 0,73 ευρώ (73 λεπτά) η κάθε µία εν υπήρξαν µεταβολές στο µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας κατά τις περιόδους 1/1-30/6/2006 και Σελίδα 13 από 19

14 10. ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Ο Όµιλος Κεφάλαιο Αποθ/κά ΣΥΝΟΛΟ Αποτελ/τα ΣΥΝΟΛΟ Μετοχικό υπέρ το Τακτικό φορολ. ΑΠΟΘΕΜΑ - Κεφάλαιο άρτιο αποθ/κό νόµων ΤΙΚΩΝ εις νέο κατά τα.π.χ.π. Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Υπόλοιπα την 01/01/2006 κατά ΠΧΠ Καθαρό κέρδος περιόδου Μερίσµατα εγκριθέντα από ΓΣ Μεταβολές αποθεµατικών από ιανοµή Αναβαλλόµενοι φόροι απ ευθείας στην καθαρή θέση ιαφορές αναπροσ/γής κατά τα.π.χ.π Συναλλαγµατικές διαφορές Μεταβολή λόγω λύσης ενοποιούµενης εταιρείας Αυξήσεις ( µειώσεις ) µετοχικού κεφαλαίου ιαφορά φόρου απ ευθείας στην καθαρή θέση Υπόλοιπα την 31/12/ Υπόλοιπα την 01/01/2007 κατά ΠΧΠ Καθαρό κέρδος περιόδου Μερίσµατα εγκριθέντα από ΓΣ Μεταβολές αποθεµατικών από ιανοµή Αναβαλλόµενοι φόροι απ ευθείας στην καθαρή θέση Συναλλαγµατικές διαφορές Μεταβολή λόγω λύσης ενοποιούµενης εταιρείας Αυξήσεις ( µειώσεις ) µετοχικού κεφαλαίου ιαφορά φόρου απ ευθείας σε καθαρή θέση Υπόλοιπα την 30/6/ Σελίδα 14 από 19

15 Η Εταιρεία Κεφάλαιο Αποθ/κά ΣΥΝΟΛΟ Αποτελ/τα ΣΥΝΟΛΟ Μετοχικό υπέρ το Τακτικό φορολ. ΑΠΟΘΕΜΑ- εις νέο κατά Ι ΙΩΝ Κεφάλαιο άρτιο αποθ/κό νόµων ΤΙΚΩΝ τα.π.χ.π. ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Υπόλοιπα την 01/01/2006 κατά ΠΧΠ Καθαρό κέρδος περιόδου Μερίσµατα εγκριθέντα από ΓΣ Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου Μεταβολές αποθεµατικών 0 0 Αναβαλλόµενοι φόροι 0 0 Αντιστροφή ζηµίας από υποτίµηση συµµετοχών ιαφορές αναπροσ/γής κατά τα.π.χ.π 0 0 ιαφορά φόρου απ ευθείας σε καθαρή θέση Υπόλοιπα την 31/12/ Υπόλοιπα την 01/01/2007 κατά ΠΧΠ Καθαρό κέρδος περιόδου Μερίσµατα εγκριθέντα από ΓΣ 0 0 Μεταβολές αποθεµατικών 0 0 Αναβαλλόµενοι φόροι 0 0 ιαφορές αναπροσ/γής κατά τα.π.χ.π 0 0 ιαφορά φόρου απ ευθείας σε καθαρή θέση Υπόλοιπα την 30/6/ Σελίδα 15 από 19

16 11. ΑΛΛΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ α) Μακροπρόθεσµες Το ποσόν της εµφανιζόµενης µε 31/12/2006 υποχρέωσης αφορούσε κυρίως σε προβλέψεις για ενδεχόµενη δυσµενή έκβαση επίδικων φορολογικών υποθέσεων καθώς και σε µακροπρόθεσµο τµήµα υποχρεώσεων από φόρους επί λογιστικών διαφορών ελέγχου των χρήσεων Με 30/6/2007 έπαψε να υφίσταται µακροπρόθεσµο τµήµα τρεχουσών φορολογικών υποχρεώσεων και το υπόλοιπο της συγκεκριµένης υποχρέωσης παρουσιάζεται στις οφειλές από φόρους-τέλη και έτσι εξηγείται µερικώς και η µεταβολή στην υποχρέωση φόρων-τελών από 31/12/2006. Αναφορικά µε το ποσόν των ευρώ που αφορούσε µε 31/12/2006 σε πρόβλεψη φόρων σε περίπτωση δυσµενούς έκβασης επίδικων φορολογικών υποθέσεων, το σηµαντικό γεγονός που έλαβε χώρα κατά το πρώτο εξάµηνο του τρέχοντος έτους αποτελεί το σύνολο των αποφάσεων του ιοικητικού Πρωτοδικείου Αθήνας, κατόπιν προσφυγών της εταιρείας οι οποίες έγιναν δεκτές και επεδόθησαν στην εταιρεία την 29/5/2007 και αφορούν σε πράξεις επιβολής προστίµων και πρόσθετων φόρων του έτους 1999 της ΟΥ Χαλανδρίου και αφορούν χρήσεις 1991 και προηγούµενες, για τις οποίες έχει γίνει µνεία στην σηµείωση 21 επί των οικονοµικών καταστάσεων της χρήσης Με βάση την από 16/7/2007 έγγραφη άποψη του νοµικού συµβούλου της εταιρείας τεκµαίρεται ότι το ηµόσιο θα προσφύγει στο Συµβούλιο Επικρατείας κατά την πάγια τακτική που εφαρµόζει, όπου η υπόθεση θα κριθεί τελικά, και προβλέπει θετική έκβαση των υποθέσεων. Με βάση τις πρόνοιες του ΛΠ 37 για την αναγνώριση µίας πρόβλεψης απαιτείται α) να υπάρχει παρούσα δέσµευση (νοµική ή τεκµαιρόµενη) ως αποτέλεσµα ενός γεγονότος του παρελθόντος β) να πιθανολογείται (δηλαδή να είναι πιθανόν µε ποσοστό άνω του 50%) ότι µία εκροή πόρων θα απαιτηθεί για διακανονισµό της δέσµευσης γ) µία αξιόπιστη εκτίµηση µπορεί να γίνει για το ποσό της δέσµευσης. Επιπροσθέτως, σε σπάνιες περιπτώσεις, για παράδειγµα σε µία αγωγή, µπορεί να µην είναι σαφές, αν µία οικονοµική οντότητα έχει παρούσα δέσµευση. Σε αυτές τις περιπτώσεις, όπως και στην υπό συζήτηση περίπτωση, ένα γεγονός του παρελθόντος θεωρείται ότι δηµιουργεί µία παρούσα δέσµευση, αν λαµβάνοντας υπόψη όλες τις διαθέσιµες αποδείξεις, είναι περισσότερο αληθοφανές ότι µια παρούσα δέσµευση υπάρχει κατά την ηµεροµηνία ισολογισµού. Μία οικονοµική οντότητα αναγνωρίζει µία πρόβλεψη γι αυτήν την παρούσα δέσµευση, αν πληρούνται τα άλλα κριτήρια αναγνώρισης που περιγράφονται ανωτέρω. Αν είναι περισσότερο αληθοφανές ότι καµία παρούσα δέσµευση δεν υπάρχει, η οικονοµική οντότητα γνωστοποιεί µία ενδεχόµενη υποχρέωση, η οποία είναι µία πιθανή δέσµευση που προκύπτει από γεγονότα του παρελθόντος και της οποίας η ύπαρξη θα επιβεβαιωθεί µόνο από την πραγµατοποίηση ή µη, ενός ή περισσοτέρων αβέβαιων γεγονότων που δεν εµπίπτουν ολοκληρωτικά στον έλεγχο της οικονοµικής οντότητας, όπως η προσφυγή του ηµοσίου και η ενδεχόµενη δικαίωση ή µη της εταιρείας. Συµπερασµατικά, µε βάση την άποψη του νοµικού συµβούλου της εταιρείας, τα προβλεπόµενα από το ΛΠ 37 και την εκτίµηση της διοίκησης, η κατά την πρώτη εφαρµογή των ΛΠ σχετική εκτίµηση που µε βάση αυτή µειώθηκαν τα κέρδη εις νέον κατά το ποσόν των ,60 ευρώ, αναθεωρήθηκε και προσαρµόστηκε για να αντανακλά την τρέχουσα βέλτιστη εκτίµηση, µε αποτέλεσµα να αναστραφεί η πρόβλεψη των ,60 ευρώ σε πίστωση των αποτελεσµάτων της περιόδου (εµπεριέχεται στο κονδύλι «άλλα έσοδα/(έξοδα)»*), µειούµενου του ποσού της Σελίδα 16 από 19

17 αντίστοιχης υποχρέωσης των (αφού το υπόλοιπο ποσόν των ,60 ευρώ είχε ήδη εκταµιευτεί σε χρέωση των κερδών εις νέον κατά τον χρόνο µετάβασης στα ΛΠ). Ήδη, την 2/7/2007 επεστράφη από το Ελληνικό ηµόσιο ποσό ,27 έναντι βεβαιωθέντων φόρων και προστίµων που στο παρελθόν είχαν καταβληθεί από την εταιρεία, συνολικού ποσού ,60 ευρώ. *Το υπό αναφορά κονδύλι που εµφανίζεται στον λογαριασµό αποτελεσµάτων, πέραν του θετικού στοιχείου των ,60 ευρώ, περιλαµβάνει και αρνητικά στοιχεία που αφορούν σε µείωση αξίας αποθεµάτων 327 χιλ. ευρώ, αποµείωση απαιτήσεων εµπορικών χρεωστών 200 χιλ. ευρώ και πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 51 χιλ. ευρώ. β) Τρέχουσες Η µεταβολή από 31/12/2006 οφείλεται κυρίως σε προβλέψεις επί δεδουλευµένων αµοιβών τρίτων και επιδοµάτων προσωπκού. 12. ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΙΣΕΣ Η µεταβολή στο ύψος των «εισπραχθησών προκαταβολών» σε ποσοστό περί το 20% σε σχέση µε το αντίστοιχο ύψος της 30/6/2006 και σε ποσοστό περί το 8% σε σχέση µε αυτό της 31/12/2006, οφείλεται στην αύξηση κατά το α εξάµηνο του 2007, σε σχέση µε το αντίστοιχο διάστηµα του 2006, των εισερχοµένων παραγγελιών σε ποσοστό άνω του 20%, µέγεθος το οποίο εκτιµάται ότι θα διατηρηθεί µέχρι το τέλος του 2007, ώς είχε γίνει πρόβλεψη και κατά τις αρχές του τρέχοντος έτους. 13. ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΑ ΑΝΕΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ Alpha Bank Efg Eurobank ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΘΝΙΚΗ ΚΥΠΡΟΥ ΣΥΝΟΛΟ Σελίδα 17 από 19

18 14. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Συναλλαγές του Οµίλου Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO Α.Ε. µε τις συνδεδεµένες µε αυτόν επιχειρήσεις: (α) Κατά τη διάρκεια της περιόδου από 1η Ιανουαρίου 2007 έως 30η Ιουνίου 2007, µεταξύ της Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO Α.Ε.και της MODA BAGNO IC VE DIS TICARET INSAAT TURKEY, διενεργήθηκαν οι παρακάτω συναλλαγές: 1/1-30/6/2007 Καθαρές Πωλήσεις Εµπορευµάτων σε MODA BAGNO Τουρκίας ,15 Έσοδα από έξοδα αποστολής 5.120,00 Λοιπά έσοδα 8,10 Αγορές της MODA BAGNO Τουρκίας από µητρική ,15 Αγορές της µητρικής από MODA BAGNO Τουρκίας απάνες της MODA BAGNO Τουρκίας από µητρική 5.128,10 Απαιτήσεις της µητρικής από την MODA BAGNO Τουρκίας ,92 Υποχρεώσεις της µητρικής προς την MODA BAGNO Τουρκίας ,20 (β) Κατά τη διάρκεια της περιόδου από 1η Ιανουαρίου 2007 έως 30 η Ιουνίου 2007, µεταξύ της Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO Α.Ε. και της MODA BAGNO-Ν.ΒΑΡΒΕΡΗΣ(CYPRUS)LTD, διενεργήθηκαν οι παρακάτω συναλλαγές: 1/1-30/6/2007 Καθαρές Πωλήσεις Εµπορευµάτων σε MODA BAGNO Κύπρου ,68 Έσοδα από έξοδα αποστολής 7.380,00 Αγορές µητρικής από MODA BAGNO Κύπρου ,70 Λοιπά έσοδα 0,90 Πωλήσεις της MODA BAGNO Κύπρου σε µητρική 0 Αγορές της MODA BAGNO Κύπρου από µητρική ,68 απάνες της MODA BAGNO Κύπρου από µητρική 7.380,90 Απαιτήσεις της µητρικής από την MODA BAGNO Κύπρου ,67 Υποχρεώσεις της µητρικής προς την MODA BAGNO Κύπρου ,74 Τα διευθυντικά στελέχη και µέλη της διοίκησης, ως και οι λοιποί εργαζόµενοι, καλύπτονται για ιατροφαρµακευτικές δαπάνες µέσω οµαδικού ασφαλιστηρίου συµβολαίου. Επιπροσθέτως ο Πρόεδρος & ιευθύνων Σύµβουλος καλύπτεται µέσω µικτού συµβολαίου, του οποίου το ετήσιο κόστος ανέρχεται σε Τα µέλη της διοίκησης και τα διευθυντικά στελέχη χρησιµοποιούν δύο ΕΙΧ (µέσω χρονοµίσθωσης) καθώς και επτά ΕΙΧ (ιδιοκτησίας της Εταιρείας), τα δε µισθώµατα ανέρχονται σε περίπου και τα σχετικά έξοδα κίνησης ανέρχονται σε περίπου, σε ετήσια βάση. Τα παραπάνω ΕΙΧ χρησιµοποιούνται κυρίως για εταιρικούς σκοπούς και µερικώς σαν µη χρηµατικές παροχές. Σελίδα 18 από 19

19 Η αποτύπωση των συναλλαγών µε συνδεδεµένα µέρη κατά την έννοια του.λ.π. 24 ανακεφαλαιώνονται ως : 0µιλος Εταιρεία Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Αγορές αγαθών και υπηρεσιών Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Συναλλαγές και αµοιβές διευθυντικών στελεχών κ µελών της διοίκησης Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη κ µέλη της διοίκησης Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη κ µέλη διοίκησης 0 0 Οι συναλλαγές των διευθυντικών στελεχών κ µελών της διοίκησης αφορούν σε αγορές ειδών που εµπορεύεται η εταιρεία και ο όµιλος. 15. ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΕΣ ΕΣΜΕΥΣΕΙΣ Επί ακινήτου της µητρικής έχει εγγραφεί προσµείωση υποθήκης ποσού 4,4 εκ. ευρώ για εξασφάλιση απλού οµολογιακού δανείου αρχικού ύψους 4 εκ. ευρώ αποτελούµενο από 40 οµολογίες ονοµαστικής αξίας ευρώ εκάστη, µε τριµηνιαίες λήξης των τίτλων ύψους ευρώ εκάστη, και του οποίου το µακροπρόθεσµο µέρος της υποχρέωσης ανέρχεται σε 3,3 εκ. ευρώ. Για την θυγατρική Ν.ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO (CYPRUS) Limited υπάρχει εγγεγραµµένη υποθήκη σε ακίνητο, ύψους Κυπριακών Λιρών, για τον ίδιο λόγο, το δε µακροπρόθεσµο µέρος του ανεξόφλητου υπολοίπου ανέρχεται σε ευρώ. 16. ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Για την Εταιρεία «Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO Α.Ε.» έχει διενεργηθεί και ολοκληρωθεί φορολογικός έλεγχος έως και την χρήση Για τις θυγατρικές εξωτερικού, αυτές παραµένουν φορολογικά ανέλεγκτες από την ίδρυσή τους, ήτοι από την χρήση Για τις επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές των εταιρειών του Οµίλου γίνεται αναφορά στην σηµείωση Νο 11 των οικονοµικών καταστάσεων. 17. ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΓΕΓΟΝΟΤΑ εν υπάρχουν γεγονότα για αναφορά, εκτός της αναφοράς στην σηµείωση Νο 11 των οικονοµικών καταστάσεων. Σελίδα 19 από 19