ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ : ΨΑΡΟΣ ΘΕΟΔΩΡΟΣ ΑΜΣΟΕΛ ΧΟΥΝΤΑΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΑΜΣΟΕΛ18391 ΕΚΘΕΣΗ ΕΚΤΙΜΗΣΗΣ ΤΩΝ ΚΑΘΑΡΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ

Transcript

1 ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ : ΨΑΡΟΣ ΘΕΟΔΩΡΟΣ ΑΜΣΟΕΛ ΧΟΥΝΤΑΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΑΜΣΟΕΛ18391 ΕΚΘΕΣΗ ΕΚΤΙΜΗΣΗΣ ΤΩΝ ΚΑΘΑΡΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΤΟΥ ΚΛΑΔΟΥ ΒΑΦΗΣ ΑΡΧΙΤΕΚΤΟΝΙΚΩΝ ΤΑΙΝΙΩΝ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΕΛΒΑΛ Α.Ε. ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 9 ΤΟΥ Κ.Ν 2190/20 1

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Περιγραφή Σελίδα 1. Εντολή και σκοπός ανάθεσης της εργασίας 4 2. Ημερομηνία αναφοράς της εργασίας μας 4 3. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ Εισφέρουσα εταιρεία «ΕΛΒΑΛ ΑΕ» Απορροφούσα εταιρεία 5 4. Συνοπτική περιγραφή της δραστηριότητας του κλάδου 6 5. Στοιχεία στα οποία βασίσθηκε η εργασία μας/περιορισμοί 7 Εκτίμηση αξίας στοιχείων και μέθοδοι εκτίμησης. 7 Ι. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 7 6. Άυλα περιουσιακά στοιχεία 7 7. Ενσώματα πάγια στοιχεία : Συνοπτικά ΜΗΧ/ΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ Η/Μ/ ΕΓΚ/ΣΕΙΣ ΕΙΔΙΚΗ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ Η/Μ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΡΑΜΜΗ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ 1 (ΥΓΡΩΝ ΒΑΦΩΝ) ΓΡΑΜΜΗ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ 2 (ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑ ΦΥΛΛΩΝ) ΓΡΑΜΜΗ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ 3 (ΒΑΦΗ ΦΥΛΛΩΝ) ΓΡΑΜΜΗ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΗΛΕΚΤΡΟΣΤΑΤΙΚΗΣ ΒΑΦΗΣ ΧΡΩΜΑΤΟΥΡΓΕΙΟ ΕΙΔΙΚΗ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΒΟΗΘΗΤΙΚΟΥ ΛΟΙΠΟΥ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ Μηχανήματα εγκαταστάσεις και λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός αναλυτικά Μεταφορικά μέσα αναλυτικά Χρηματοοικονομικές και άλλες μακροπρόθεσμες απαιτήσεις, Αποθέματα Απαιτήσεις ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 14 ΙΙ. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ 14 2

3 12.ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 14 Ι. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ΙΙ.Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 13. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 15 ΙΙΙ. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΙΣΦΕΡΟΜΕΝΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ 16 IV. Στοιχεία μετοχικού κεφαλαίου νέας εταιρείας στην οποία θα εισφερθεί ο κλάδος 17 ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ 1 Οικονομικές καταστάσεις κλάδου βάσει Δ.Π.Χ.Α. και Φορολογικών διατάξεων της

4 1. Εντολή και σκοπός ανάθεσης της εργασίας Η παρούσα εργασία μας ανατέθηκε από τη διοίκηση της εταιρείας «ΕΛΒΑΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και το διακριτικό τίτλο «ΕΛΒΑΛ Α.Ε.» και αφορά στην αποτίμηση των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων του κλάδου ΒΑΦΗΣ ΑΡΧΙΤΕΚΤΟΝΙΚΩΝ ΤΑΙΝΙΩΝ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ στα πλαίσια των προβλεπομένων από το άρθρο 9 του Κ.Ν. 2190/20, προκειμένου ο κλάδος να εισφερθεί αντίστοιχα στην υφιστάμενη Ανώνυμη Εταιρεία με την επωνυμία «ΒΕΠΑΛ Ανώνυμη Εταιρία, Βιομηχανία Επεξεργασίας Αλουμινίου» βάσει των διατάξεων του Ν.Δ. 1297/72 2. Ημερομηνία αναφοράς της εργασίας μας Η ημερομηνία αναφοράς της εργασίας μας είναι η , κατά την οποία συντάχθηκαν από την διοίκηση της εταιρείας και μας παραδόθηκαν, οικονομικές καταστάσεις του κλάδου συνταγμένες βάσει των Φορολογικών διατάξεων και των Δ.Π.Χ.Α. (Διεθνή λογιστικά Πρότυπα). Οι εν λόγω οικονομικές καταστάσεις επισυνάπτονται στο Παράρτημα ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 3.1. Εισφέρουσα εταιρεία «ΕΛΒΑΛ ΑΕ» Επωνυμία, Ίδρυση, Έδρα, και Διάρκεια της Εταιρίας Επωνυμία: ΕΛΒΑΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και το διακριτικό τίτλο ΕΛΒΑΛ Α.Ε. Έδρα της Εταιρίας: Ορίζεται ο Δήμος Αθηναίων. Με απόφαση του Διοικητικού αυτής Συμβουλίου, η Εταιρία μπορεί να ιδρύει υποκαταστήματα, πρακτορεία ή γραφεία οπουδήποτε στην Ελλάδα ή αλλού. Διάρκεια της Εταιρίας: Ορίζεται μέχρι την 31 Δεκεμβρίου Σκοπός της Εταιρείας: Είναι η παραγωγή η βιομηχανική επεξεργασία και η εμπορία αλουμινίου και άλλων μετάλλων και προϊόντων τους, η παραγωγή, επεξεργασία, προμήθεια και εμπορία ενέργειας οιασδήποτε μορφής, και των κάθε τύπου προϊόντων της καθώς και η συμμετοχή σε επιχειρήσεις οιασδήποτε μορφής και δραστηριότητας συναφούς ή διαφορετικής προς τις ανωτέρω στην Ελλάδα και στο εξωτερικό. Έδρα : Λ. ΜΕΣΟΓΕΙΩΝ 2-4, ΤΚ 11527, ΑΘΗΝΑ Αρ.Μ.Α.Ε.: 3954/06/Β/86/13, ΓΕΜΗ Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται στο ποσό ,84 καταβεβλημένο, και διαιρείται σε μετοχές ονομαστικής αξίας 0,32 η κάθε μία. Διοίκηση της Εταιρείας 1. Μιλτιάδης Λιδωρίκης του Αλεξάνδρου, κάτοικος Αθηνών, οδός Δεξαμενής αρ. 1, Α.Δ.Τ. Ν , Α.Φ.Μ , Πρόεδρος, μη εκτελεστικό μέλος. 4

5 2. Δημήτριος Κυριακόπουλος του Γεωργίου, κάτοικος Εκάλης, οδός Υακίνθου αρ. 6α, Α.Δ.Τ. ΑΚ , Α.Φ.Μ της Δ.Ο.Υ. Κηφισιάς, Αντιπρόεδρος, εκτελεστικό μέλος. 3. Λάμπρος Βαρούχας του Δημητρίου, κάτοικος Χολαργού, οδός Ουρανίας αρ. 8, Α.Δ.Τ. ΑΒ , Α.Φ.Μ της Δ.Ο.Υ. Χολαργού, εκτελεστικό μέλος. 4. Κωνσταντίνος Κατσαρός του Γεωργίου, κάτοικος Κηφισιάς, οδός Μιαούλη αρ. 6, Α.Δ.Τ. Α , Α.Φ.Μ της Δ.Ο.Υ. Κηφισιάς, εκτελεστικό μέλος. 5. Νικόλαος Κουδούνης του Κωνσταντίνου, κάτοικος Μελισσίων Αττικής, οδός Παπανικολή αρ. 9, Α.Δ.Τ. ΑΕ , Α.Φ.Μ της Δ.Ο.Υ. Αμαρουσίου, εκτελεστικό μέλος. 6. Μιχαήλ Στασινόπουλος του Νικολάου, κάτοικος Αμαρουσίου, οδός Χειμάρας αρ. 16, Α.Δ.Τ. ΑΕ , Α.Φ.Μ της Δ.Ο.Υ. Χαλανδρίου, εκτελεστικό μέλος. 7. Ανδρέας Κυριαζής του Σωτηρίου, κάτοικος Αθηνών, οδός Σκουφά αρ. 38, Α.Δ.Τ. Α , Α.Φ.Μ της Δ.Ο.Υ. Δ Αθηνών, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος. 8. Κωνσταντίνος Μπακούρης του Γεωργίου, κάτοικος Παλαιού Ψυχικού, οδός Βασιλέως Παύλου αρ. 58, Α.Δ.Τ. ΑΒ , Α.Φ.Μ της Δ.Ο.Υ. Ψυχικού, μη εκτελεστικό μέλος. 9. Σταύρος Βολουδάκης του Ευαγγέλου, κάτοικος Δροσιάς Αττικής, Δωδεκανήσου 24, Α.Δ.Τ. ΑΕ , Α.Φ.Μ , Δ.Ο.Υ. ΙΓ Αθηνών, εκτελεστικό μέλος 10. Κωνσταντίνος Κουκλέλης του Αλεξάνδρου, κάτοικος Αθηνών, οδός Ιωάννου Γενναδίου αρ. 6, Α.Δ.Τ. ΑΚ , Α.Φ.Μ , μη εκτελεστικό μέλος. 11. Gerard Decoster, κάτοικος Μύλου Γαλαξειδίου, αριθμός διαβατηρίου 06ΑΧ60661, Α.Φ.Μ της Δ.Ο.Υ. Άμφισσας, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος. Η θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου ορίστηκε έως την Εισφερόμενος κλάδος: Η Εταιρεία θα εισφέρει: Tον κλάδο ΒΑΦΗΣ ΑΡΧΙΤΕΚΤΟΝΙΚΩΝ ΤΑΙΝΙΩΝ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ στην απορροφώσα Εταιρεία «ΒΕΠΑΛ Ανώνυμη Εταιρία, Βιομηχανία Επεξεργασίας Αλουμινίου» Απορροφώσα εταιρεία Επωνυμία, Ίδρυση, Έδρα, και Διάρκεια της Εταιρίας Επωνυμία : «ΒΕΠΑΛ Ανώνυμη Εταιρία, Βιομηχανία Επεξεργασίας Αλουμινίου». Έδρα: Μεσογείων 2-4, Τ.Κ , Αθήνα 5

6 Γ.Ε.ΜΗ.: Ημερομηνία Ίδρυσης: 1999 Σκοπός της εταιρίας α) Η βαφή προϊόντων ελάσεως μετάλλων υπό μορφή ρόλλων και φύλλων β) Η κατασκευή πάσης μορφής προϊόντων από αλουμίνιο ή λοιπά μέταλλα ή και από άλλες ύλες γ) κάθε συναφής, σχετική ή παρεμφερής προς τα ανωτέρω εργασία. Επίσης, η συμμετοχή της σε άλλες επιχειρήσεις κάθε μορφής, η οποία επιδιώκει τους ιδίους ή παρεμφερείς σκοπούς.. Διάρκεια της Εταιρίας Η διάρκεια της εταιρίας ορίζεται πεντηκονταετής (50 ετών). Αρχίζει από την καταχώρηση στο μητρώο Α.Ε. από την αρμοδία εποπτεύουσα Αρχή της διοικητικής απόφασης για τη χορήγηση άδειας συστάσεως της παρούσας εταιρίας και την έγκριση του παρόντος Καταστατικού. Με απόφαση της Γενικής Συνελεύσεως των μετόχων που θα τροποποιεί το άρθρο αυτό, μπορεί να παραταθεί ο χρόνος της διάρκειάς της. Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας ανέρχεται σε εβδομήντα εννέα χιλιάδες εκατόν δέκα (79.110,00) ευρώ και διαιρείται σε είκοσι επτά χιλιάδες (27.000) ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας δύο ευρώ και ενενήντα τριών λεπτών (2,93 ) από τις οποίες η «ΕΛΒΑΛ Α.Ε.», κατέχει μετοχές, ήτοι ποσοστό 100%. Διοίκηση της Εταιρείας 1. Ιωάννης Παναγιωτόπουλος, του Βασιλείου, συνταξιούχος, κάτοικος Χολαργού, Τερψιχόρης 5, ΑΔΤ ΑΙ , με ΑΦΜ , Δ.Ο.Υ. Χολαργού, Πρόεδρος. 2. Χρήστος-Εμμανουήλ Δημητρακόπουλος του Γεωργίου, Δικηγόρος Αθηνών, Αμαλίας 4, ΑΔΤ ΑΕ , με ΑΦΜ , Δ.Ο.Υ. Δ Αθηνών 3. Γεώργιος Στεργιόπουλος του Αλέξανδρου, ιδιωτ. Υπάλληλος, κάτοικος Γλυφάδας, Αττικής 66, Α.Δ.Τ. Π με ΑΦΜ , Δ.Ο.Υ. Γλυφάδας. Η Εταιρεία θα απορροφήσει τον κλάδο ΒΑΦΗΣ ΑΡΧΙΤΕΚΤΟΝΙΚΩΝ ΤΑΙΝΙΩΝ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ. 4. Συνοπτική περιγραφή της δραστηριότητας του κλάδου. O Κλάδος ΒΑΦΗΣ ΑΡΧΙΤΕΚΤΟΝΙΚΩΝ ΤΑΙΝΙΩΝ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ δραστηριοποιείται στη βαφή ταινιοελασμάτων αλουμινίου. Η πρώτη ύλη παράγεται στο εργοστάσιο έλασης της ΕΛΒΑΛ στα Οινόφυτα και συνεπώς τα ενοποιημένα μεγέθη του Ομίλου ΕΛΒΑΛ δεν θα επηρεαστούν 6

7 5. Στοιχεία στα οποία βασίσθηκε η εργασία μας/περιορισμοί Η εργασία μας βασίσθηκε: (α) στις ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσεως 2014 που ανήκει ο κλάδος, οι οποίες συντάχτηκαν από τη διοίκηση της εταιρείας, (β) σε προϋπολογισμούς που μας δόθηκαν από τη διοίκηση σχετικά με την πορεία του κλάδου, για τα επόμενα 5 έτη ( ), (γ) σε διάφορα στοιχεία των εταιρειών που επίσης τέθηκαν υπόψη μας από τη διοίκηση καθώς και σε δημοσιευμένες πληροφορίες που αφορούν στον όμιλο και στην εταιρεία. Η εργασία μας απευθύνεται στο Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας προκειμένου να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις της που απορρέουν από την απόσχιση του κλάδου, δεν μπορεί να χρησιμοποιηθεί για άλλους σκοπούς και δεν αναλαμβάνεται με την παρούσα ευθύνη για άλλα θέματα οποιασδήποτε φύσεως που μπορεί να επηρεάζουν την απόσχιση του κλάδου, για τα οποία εκτιμούμε ότι η διοίκηση της εταιρείας έχει προβεί στις δέουσες ενέργειες. Εκτίμηση αξίας στοιχείων και μέθοδοι εκτίμησης. Ι. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 6. Άυλα περιουσιακά στοιχεία : Τα υπ αριθμόν (3) στοιχεία αποτιμήθηκαν στην αναπόσβεστη αξία τους βάσει των Δ.Π.Χ.Α, η οποία κατά τη γνώμη μας αντιπροσωπεύει τις τρέχουσες αξίες των εν λόγω στοιχείων. 7. Ενσώματα πάγια στοιχεία: 7.1. Συνοπτικά Τα στοιχεία των ενσωμάτων παγίων αποτιμήθηκαν στις λογιστικές αξίες τους όπως αυτές προκύπτουν με βάση τα Δ.Π.Χ.Α., εκτός από τα μεταφορικά μέσα όπου για κάθε ένα χωριστά εκτιμήσαμε την τρέχουσα αξία του, οι οποίες κατά τη γνώμη μας υπό τις παρούσες συνθήκες εκφράζουν τις τρέχουσες αξίες τους. Για 7

8 τα μηχανήματα, μεταφορικά μέσα και έπιπλα, λήφθηκαν υπόψη η χρονολογία και η αξία κτήσης, ο βαθμός χρησιμοποίησης, συντήρησης και εμπορευσιμότητάς τους, η ενδεχόμενη τεχνολογική απαξίωσή τους και οι τρέχουσες τιμές για ίδια ή παρεμφερή πάγια. Η σύνθεση του εργοστασίου αποτελείται από τέσσερις διαφορετικές γραμμές παραγωγής, ήτοι δύο μακρόστενα κτήρια όπου βρίσκεται και ο κύριος όγκος του μηχανολογικού εξοπλισμού, μια αποθήκη κάθετη στα κτήρια παραγωγής η οποία τα συνδέει μεταξύ τους, την αποθήκη ετοίμων, την αποθήκη πρώτων υλών (χρωμάτων), το κτήριο επεξεργασίας χρωμάτων, το κτήριο γραφείων και διάφορα μικρότερα κτήρια- υπόστεγα, δεξαμενές και εγκαταστάσεις άλλα σε επαφή με τα προηγούμενα κτήρια και άλλα όχι. 7.2.ΜΗΧ/ΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ Η/Μ/ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΕΙΔΙΚΗ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ Η/Μ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΗΛΕΚΤΡΙΚΕΣ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΙΣΧΥΡΩΝ ΡΕΥΜΑΤΩΝ - Υποσταθμοί (200ΚVA Ξηρού τύπου, 2000KVA Ελαίου, 1250KVA Ελαίου) - Η / Ζ 140KVA - Πίνακες-Πεδία-Κεντρικά Δίκτυα - Σωληνώσεις εντοιχισμένες - Καλωδιώσεις εντοιχισμένες - Γειώσεις εντοιχισμένες - Εγκαταστάσεις Φωτισμού ΔΙΚΤΥΟ ΥΔΡΟΔΟΤΗΣΗΣ - Κεντρικές Εγκαταστάσεις (αντλιοστάσια, δίκτυα διανομής κτλ) - Εγκαταστάσεις Απιονισμένου νερού - Συγκρότημα άντλησης νερού ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΦΥΣΙΚΟΥ ΑΕΡΙΟΥ - Δίκτυα διανομής LPG - Γραμμές πλήρωσης LPG ΠΥΡΟΠΡΟΣΤΑΣΙΑ - Συστήματα πυρανίχνευσης - Δίκτυα πυρόσβεσης και Sprinkle ΕΞΑΕΡΙΣΜΟΣ - Δίκτυα Αεραγωγών - Συστήματα επαγωγής αναθυμιάσεων ΕΙΔΙΚΕΣ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ - Ψυκτικοί Πύργοι - Λεβητοστάσιο - Αεροσυμπιεστές / Αεροφυλάκια 8

9 7.2.ΕΙΔΙΚΗ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ Η/Μ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΓΡΑΜΜΗ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ 1 (ΥΓΡΩΝ ΒΑΦΩΝ) Στην γραμμή παραγωγής 1 πραγματοποιείται επεξεργασία και βαφή φύλλων αλουμινίου με πάχος από 0,2mm και πλάτους 850 και 1600mm. Η γραμμή παραγωγής χαρακτηρίζεται από συνεχή λειτουργία (Continuous Line Production System), και τα επιμέρους μηχανήματα λειτουργούν ως ένα ενιαίο σύνολο. Η γραμμή με την σημερινή της μορφή διαμορφώθηκε με συνεχείς προσθήκες και βελτιώσεις από διάφορους προμηθευτές. ΤΕΧΝΙΚΑ ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΤΙΚΑ Συνολική Κινητήρια Ισχύς : Τμήμα Παραγωγής : 2.115,79 HP Τμήμα Μετάκαυσης: 1.141,30 HP Συνολική Θερμική Ισχύς: KW Τα κύρια υποσυστήματα της γραμμής έχουν ως εξής : - Εκτυλικτικές μηχανές (2) - Συρραπτική μηχανή - Υδραυλικές μονάδες (4) - Κεντραριστικές μηχανές (4) - Προισιωτικές μηχανές (2) - Τανυστικά μπλοκ (6) - Τμήμα Απολίπανσης - Απιονιστές Απολίπανσης - Μονάδα Φωσφάτωσης - Κεφάλες Βαφής (3) - Φούρνοι(2) - Ξηραντήρια Αέρος (3) - Ψυκτικές Μονάδες Αέρος (2) - Ψυκτικές Μονάδες Νερού(2) - Υδραυλικά Ψαλίδια (3) - Σύστημα Εφαρμογής Πλαστικού Φιλμ - Τυλικτική Μηχανή - Μονάδα Μετάκαυσης Διαλυτών VOCs ΓΡΑΜΜΗ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ 2 (ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑ ΦΥΛΛΩΝ) Στην γραμμή Παραγωγής 2 πραγματοποιείται επεξεργασία αλλά όχι βαφή φύλλου με πάχος 0,13 έως 5mm και πλάτους 600 και 1600mm. Η γραμμή παραγωγής χαρακτηρίζεται από συνεχή λειτουργία (Continuous Line Production System), και τα επιμέρους μηχανήματα λειτουργούν ως ένα ενιαίο σύνολο. 9

10 Η γραμμή με την σημερινή της μορφή διαμορφώθηκε με συνεχείς προσθήκες και βελτιώσεις από διάφορους προμηθευτές. ΤΕΧΝΙΚΑ ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΤΙΚΑ Συνολική Κινητήρια Ισχύς : 323,54 HP Συνολική Θερμική Ισχύς: 606 KW Τα κύρια υποσυστήματα της γραμμής έχουν ως εξής : - Εκτυλικτικές μηχανές (2) - Συρραπτική μηχανή - Υδραυλική μονάδα - Τανυστικά μπλοκ (2) - Τμήμα Προ-Απολίπανσης - Τμήμα Απολίπανσης - Τμήμα Ξεπλύματος (7 δεξαμενές) - Φούρνοι Υπέρυθρης Ακτινοβολίας(2) - Κεφαλή Χρωμάτωσης - Ψυκτική Μονάδα Αέρος - Ψυκτικά Ράουλα - Λιπαντής TRION - Τυλικτική Μηχανή ΓΡΑΜΜΗ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ 3 (ΒΑΦΗ ΦΥΛΛΩΝ) Στην γραμμή παραγωγής 3 πραγματοποιείται επεξεργασία αλλά μόνο βαφή φύλλων με πάχος από 0,06 έως 0,5mm και πλάτους 660 και 1600mm. Η γραμμή παραγωγής χαρακτηρίζεται από συνεχή λειτουργία (Continuous Line Production System), και τα επιμέρους μηχανήματα λειτουργούν ως ένα ενιαίο σύνολο. Η γραμμή με την σημερινή της μορφή διαμορφώθηκε με συνεχείς προσθήκες και βελτιώσεις από διάφορους προμηθευτές, και δεν χαρακτηρίζεται από κάποιον συγκεκριμένο κατασκευαστή. ΤΕΧΝΙΚΑ ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΤΙΚΑ Συνολική Κινητήρια Ισχύς : Τμήμα Παραγωγής : 654,45 HP Τμήμα Μετάκαυσης : 368,21 HP Τα κύρια υποσυστήματα της γραμμής έχουν ως εξής : 10 - Εκτυλικτική μηχανή - Συρραπτική μηχανή - Κεφαλή Βαφής - Φούρνος Πολυμερισμού Χρώματος - Ψυκτική Μονάδα Αέρος - Ψυκτικά Ράουλα - Τανυστικά Μπλόκ (2)

11 - Τυλικτική Μηχανή - Κεφαλή Βαζελίνης - Μονάδα Μετάκαυσης ΓΡΑΜΜΗ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΗΛΕΚΤΡΟΣΤΑΤΙΚΗΣ ΒΑΦΗΣ Η γραμμή παραγωγής ηλεκτροστατικής βαφής περιλαμβάνει την χημική κατεργασία της μεταλλικής επιφάνειας και βαφή αυτής με τη μέθοδο της ηλεκτροστατικής βαφής. Η γραμμή παραγωγής χαρακτηρίζεται από συνεχή λειτουργία παραγωγής (Continuous Line Production System), και τα επιμέρους μηχανήματα ουσιαστικά λειτουργούν ως ένα ενιαίο σύνολο. Η γραμμή αποτελεί μία σύγχρονη κατασκευή που ολοκληρώθηκε τα έτη Χαρακτηρίζεται από ενιαίο κατασκευαστή, την ελληνική εταιρεία << ΑΦΟΙ ΠΑΠΑΓΙΑΝΝΑΚΗ Ε.Π.Ε>>. ΤΕΧΝΙΚΑ ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΤΙΚΑ Συνολική Κινητήρια Ισχύς : 168,50 HP Συνολική Θερμική Ισχύς: 12 KW Τα κύρια υποσυστήματα της γραμμής έχουν ως εξής : - Μπάνιο Απολίπανσης - Μπάνια Ξεπλύματος (4) - Μπάνιο Παθητικοποίησης - Στεγνωτήριο - Καμπίνα Βαφής - Μηχανή Καθαρισμού Φύλλων - Φούρνος Πολυμερισμού - Φίλτρο Πούδρας - Μονάδα επεξεργασίας υγρών μπάνιων ξεπλύματος (Δεξαμενές, Φίλτρα, Στήλες ανιόντων/κατιόντων) ΧΡΩΜΑΤΟΥΡΓΕΙΟ Στο χρωματουργείο παράγονται οι βαφές που χρησιμοποιούνται στις γραμμές παραγωγής για την βαφή των φύλλων αλουμινίου. Σε κλειστό κύκλωμα πραγματοποιείται η ανάμιξη των συστατικών (χρωστικών, βάσεων, κλπ) για την τελική Παρασκευή χρωμάτων. ΤΕΧΝΙΚΑ ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΤΙΚΑ Το χρωματουργείο εγκαταστάθηκε και λειτουργεί από το έτος Χαρακτηρίζεται από ενιαίο κατασκευαστή, την Ιταλική εταιρεία <<DROMONT S.P.A.>> ΕΙΔΙΚΗ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΒΟΗΘΗΤΙΚΟΥ ΛΟΙΠΟΥ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ 11

12 ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΜΕΣΑ ΑΝΥΨΩΣΗΣ ΚΑΙ ΜΕΤΑΦΟΡΑΣ ΤΕΧΝΙΚΑ ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΤΙΚΑ - 1 Γερανογέφυρα Διπλού Φορέα <<ΖΚΚΕ>> 10 ΤΝ - 1 Γερανογέφυρα <<DEMAG>> 10 TN - 1 Γερανογέφυρα <<KONE GRANES>> 6,3 TN - 1 Γερανογέφυρα <<KONE GRANES>> 10TN - 1 Γερανογέφυρα 32 ΤΝ με άνοιγμα 23 μέτρων - 1 Βαρουλκοφορείο 2 Ταχυτήτων 10 ΤΝ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΥΣΗΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑΤΙΚΗΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΠΟΒΛΗΤΩΝ ΤΕΧΝΙΚΑ ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΤΙΚΑ - Μηχανές φιλτραρίσματος χρωμάτων - Μηχανές Τριβής Χρωμάτων - Συστήματα εξουδετέρωσης αποβλήτων - Μηχανές Αποχρωμίωσης - Δεξαμενές εξουδετέρωσης - Συστήματα καθαρισμού με Μ.Ε.Κ. - Ξηραντήρας ECO DRY 1000 HP SAF Μηχανήματα εγκαταστάσεις και λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός αναλυτικά: 12

13 7.4.Μεταφορικά μέσα αναλυτικά : 7.5. Χρηματοοικονομικές και άλλες μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Α/Α ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΑΞΙΑ ΔΧΠΑ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗ ΑΞΙΑ ΑΞΙΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ 7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις , , ,00 Οι λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις αποτιμήθηκαν στις λογιστικές αξίες τους βάσει των Δ.Π.Χ.Α. 8. Αποθέματα Α/Α ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΑΞΙΑ ΔΧΠΑ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗ ΑΞΙΑ ΑΞΙΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ 2. Προιόντα έτοιμα και ημιτελή , , ,86 4. Πρώτες & βοηθητικές ύλες-αναλώσιμα Υλικά Ανταλλακτικά & Είδη Συσκευασίας , , , , , ,16 Τα αποθέματα αποτιμήθηκαν στις λογιστικές αξίες τους βάσει των Δ.Π.Χ.Α. 13

14 9. Απαιτήσεις Α/Α ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΑΞΙΑ ΔΧΠΑ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗ ΑΞΙΑ ΑΞΙΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ 11. Χρεώστες διάφοροι , , ,33 Οι απαιτήσεις αποτιμήθηκαν στις λογιστικές αξίες τους βάσει των Δ.Π.Χ.Α. 10. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Τα έξοδα επομένων χρήσεων αποτιμήθηκαν στις λογιστικές αξίες τους βάσει των Δ.Π.Χ.Α. ΙΙ. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 11. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ Οι προβλέψεις αποτιμήθηκαν στις λογιστικές αξίες τους βάσει των Δ.Π.Χ.Α. 12.ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ι. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Α/Α ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΑΞΙΑ ΔΧΠΑ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗ ΑΞΙΑ ΑΞΙΑ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ 3. Επιχορηγήσεις επενδύσεων ,67 0, ,67 8α Φόροι Επομένων Χρήσεων ,18 0, , ,85 0, ,85 14

15 ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Οι υποχρεώσεις αποτιμήθηκαν στις λογιστικές αξίες τους βάσει των Δ.Π.Χ.Α 11.ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ Τα δουλευμένα έξοδα χρήσεως αποτιμήθηκαν στις λογιστικές αξίες τους βάσει των Δ.Π.Χ.Α ΙΙΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΙΣΦΕΡΟΜΕΝΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ 15

16 16

17 IV.Στοιχεία μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας στην οποία θα εισφερθεί ο κλάδος Ο αποσχιζόμενος κλάδος θα εισφερθεί στην υφιστάμενη εταιρεία με την επωνυμία «ΒΕΠΑΛ Ανώνυμη Εταιρία, Βιομηχανία Επεξεργασίας Αλουμινίου». Το μετοχικό κεφάλαιο της εν λόγω εταιρείας θα αυξηθεί κατά το ποσό της καθαρής εισφερόμενης περιουσίας του κλάδου που ανέρχεται σε ευρώ ,11 με την έκδοση μετοχών, ονομαστικής αξίας των 2,93 ευρώ εκάστης. Βάσει των ανωτέρω πιστοποιούμε ότι οι αξίες που προκύπτουν από την εφαρμογή των ανωτέρω μεθόδων αποτίμησης αντιστοιχούν στον αριθμό και στην ονομαστική αξία των μετοχών που θα εκδοθούν έναντι του εισφερόμενου κλάδου. Μεταμόρφωση Αττικής 25/3/2015 OI ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ: ΨΑΡΟΣ ΘΕΟΔΩΡΟΣ ΑΜΣΟΕΛ ΧΟΥΝΤΑΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΑΜΣΟΕΛ18391 Πιερίας 1Α/Μεταμόρφωση Τ.Κ.14451/Τ: (+30) ,(+30) /F: (+30) /A.Φ.Μ.: /Δ.Ο.Υ.: ΦΑΕ ΑΘΗΝΩΝ / ΑΡ.Μ.Α.Ε.: 59754/01AT/B/05/480 / Α,Μ.ΣΟΕΛ:

18 18